Gotovinski promet je proces neprekidnog kretanja gotovine u prometu i njihovo obavljanje funkcija sredstva plaćanja i sredstva optjecaja.

Novčani tok organiziran je na temelju sljedećih načela:

1) svi poslovni subjekti moraju držati gotovinu, osim utvrđenog limita, u poslovnim bankama;

2) banke postavljaju limite na stanje gotovine za poduzeća;

3) promet gotovine služi kao predmet planiranja predviđanja;

4) promet novca se upravlja centralizirano;

5) organizacija gotovine novčani promet ima za cilj osigurati stabilnost, elastičnost i profitabilnost novčanog optjecaja;

6) poduzeća mogu primati gotovinu samo u bankama koje ih opslužuju.

Postupak provedbe prometa gotovine na teritoriju Ruske Federacije reguliran je Uredbom "O pravilima organiziranja prometa gotovine na teritoriju Ruske Federacije". Prema njemu:

1) promet gotovine se vrši pomoću različiti tipovi od novca;

2) emisiju i povlačenje novca iz optjecaja provodi Centralna banka Ruske Federacije;

3) Centralna banka regulira promet gotovine u Ruskoj Federaciji;

4) novčana namirenja između pravnih osoba provode se na bezgotovinski način, au nekim slučajevima dopušteno je namirivanje u gotovini u utvrđenim okvirima;

5) za pravna lica odrediti ograničenje stanja gotovine na blagajni;

6) sva sredstva iznad limita pravne osobe dužne su predati institucijama banke.

Novčani tok počinje u RCC-u. Gotovina se prenosi iz pričuvni fondovi na optjecajne blagajne. Iz revolving blagajne gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka, većina gotovinu banka izdaje klijentima - pravnim i fizičkim osobama. Većina gotovine poduzeća prenosi se stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih prihoda.

Stanovništvo se također koristi gotovinom za međusobna obračuna, ali se najveći dio troši na plaćanje poreza, stanarine i režija, otplatu kredita, kupnju robe i plaćanje raznih usluga, plaćanje najma, plaćanje kazni i sl.

Novac ide ili u poslovne blagajne poslovnih banaka, ili u blagajne poduzeća. Za svako poduzeće određuju se limiti stanja gotovine u njihovim blagajnama, a svi iznosi koji prelaze limit moraju se vratiti poslovnoj banci. Za poslovne banke također su postavljeni limiti za njihove optjecajne blagajne, pa u iznosu većem od limita doniraju gotovinu RCC-u. Potonji također postavlja limit za njihove optjecajne blagajne, pa se novac u iznosu koji prelazi limit prebacuje u pričuvne fondove.

19. Bezgotovinski promet novca i načela njegove organizacije.

Bezgotovinski promet- Riječ je o iznosu plaćanja za određeno vremensko razdoblje, izvršenih bez korištenja gotovine prijenosom sredstava putem računa klijenata kod kreditnih institucija ili međusobnim obračunima. Taj promet čini značajan dio novčanog prometa zemlje. Bezgotovinski promet novca dolazi do izražaja u bezgotovinskom plaćanju. Bezgotovinsko plaćanje je važno ekonomski značaj u ubrzanju obrta sredstava, smanjenju gotovine u optjecaju, smanjenju troškova distribucije.

Bezgotovinsko plaćanje u gospodarstvu organizirano je prema određenom sustavu koji se shvaća kao skup organizacijskih načela bezgotovinska plaćanja, zahtjevi za njihovu organizaciju, određeni specifičnim uvjetima upravljanja, kao i oblici i metode proračuna i pripadajući tijek rada.

Načela organiziranja naselja: 1. Naselja se provode prema bankovni računi koji su otvoreni klijentima za pohranu i prijenos sredstava. 2. Plaćanja s računa banke moraju izvršiti po nalogu vlasnika prema utvrđenom redoslijedu plaćanja i granicama stanja na računu. 3. Sloboda tržišnih subjekata u izboru oblika bezgotovinskog plaćanja i njihova konsolidacija u poslovnim ugovorima, uz uvjet da se banke ne miješaju u ugovorne odnose. 4. Načelo hitnosti i plaćanja znači izvršavanje nagodbi strogo na temelju uvjeta predviđenih gospodarskim, kreditnim, ugovorima o osiguranju, uputama Ministarstva financija Ruske Federacije itd. 5. Načelo sigurnosti plaćanja usko je povezano s prethodnim i pretpostavlja, radi postizanja hitnosti plaćanja, da platitelj ili njegov jamac ima likvidna sredstva koja se mogu koristiti za podmirenje obveza prema primatelju. Novac.

Promet novca organiziran je na temelju sljedećih osnovnih načela.

1. Centralizacija organizacije i regulacije novčanog prometa.Centralna banka ima isključivu prerogativnost organiziranja i reguliranja kretanja gotovine kroz sve kanale optjecaja i između svih subjekata. Takva centralizacija omogućuje postizanje stabilnosti monetarne cirkulacije, provođenje u bliskoj vezi s osiguranjem ukupne stabilnosti nacionalne valute, njezine kupovne moći.

2. Elastičnost i ekonomičnost optjecaja novca. Gotovina i bezgotovinski novac imaju jedinstvenu kreditnu osnovu, te su stoga usko povezani, gotovina se lako može pretvoriti u bezgotovinski i obrnuto. Takva međusobna konvertibilnost omogućuje elastično pomicanje granica između gotovinskog i bezgotovinskog prometa novca, ovisno o potrebama gospodarstva i stanovništva u novčanim fondovima ove ili one vrste, te ostvarivanje stvarne uštede zamjenom skupog novčanog prometa znatno jeftiniji bezgotovinski promet. Osim toga, postupno zamjenjivanje gotovine bezgotovinskim sredstvom omogućuje preciznije reguliranje prometa novca i predviđanje njegove dinamike.

3. Složenost organizacije monetarne cirkulacije. Jedinstvo novčanog optjecaja i elastičnost optjecaja novca određuje potrebu za integriranim pristupom organizaciji optjecaja novca u jedinstvu s organizacijom i regulacijom kretanja nenovčanih sredstava.

4. Redovitost i kontinuitet opskrbe poslovnih subjekata i stanovništva gotovinom u skladu s real ekonomske potrebe... U tu svrhu Središnja banka regulira i regulira djelatnost poslovnih banaka i dr kreditne institucije i komunikacijska poduzeća, odnosno sve organizacije uključene u opsluživanje tih osoba.

5. Uređenje postupaka za obavljanje gotovinskog prometa.

novčane kreditna politika cijena

Organizacija novčanog prometa je održavanje optimalne ravnoteže između gotovinskog i bezgotovinskog prometa, racionalizacija i postizanje potrebnog kontinuiteta procesa vezanih uz kretanje gotovine. Učinkovita organizacija novčanog optjecaja pretpostavlja uspostavljanje stroge procedure za puštanje novčanica u optjecaj. Izdavanje novca u optjecaj, koje proizvodi povećanje količine gotovine u njemu, naziva se emisijom gotovine. Emisija provodi Centralna banka. Promet novca ima niz značajki koje u konačnici određuju prirodu njegove organizacije. Novčani promet organiziran je na temelju sljedećih načela: 1. Centralizacija organizacije i regulacije novčanog prometa. Središnja banka ima isključivu prerogativnost organiziranja i reguliranja kretanja gotovine kroz sve kanale optjecaja i između svih subjekata. Takva centralizacija omogućuje postizanje stabilnosti monetarne cirkulacije, provođenje u bliskoj vezi s osiguranjem ukupne stabilnosti nacionalne valute, njezine kupovne moći. 2. Elastičnost i ekonomičnost optjecaja novca. Gotovina i bezgotovinski novac imaju jedinstvenu kreditnu osnovu i stoga su usko povezani i lako prelaze jedan u drugi. Ovaj odnos omogućuje pomicanje granica između gotovinskog i bezgotovinskog prometa novca, te omogućuje postizanje uštede zamjenom skupe gotovine jeftinijim bezgotovinskim novcem. 3. Složenost organizacije monetarne cirkulacije. Dizajniran da upravljanje novcem učini ekonomičnijim i praktičnijim. 4. Redovitost i kontinuitet opskrbe poslovnih subjekata i stanovništva gotovinom u skladu s njihovim stvarnim gospodarskim .. potrebama. 5. Uređenje postupaka za obavljanje gotovinskog prometa. Propisu podliježe gotovinski promet sljedećih poslovnih subjekata:

• a) banke i druge kreditne institucije;
• b) ruske pravne osobe, uključujući komunikacijska poduzeća;
• c) ruske pravne osobe koje prihvaćaju plaćanja izravno od stanovništva;
• d) nerezidenti Ruska Federacija Izdavanje gotovine provodi Banka Rusije zajedno sa svojim glavnim odjelima. U tu svrhu, Banka Rusije je uspostavila centre za namirivanje gotovine (RCC) pod svojim sjedištem. Regulacija optjecaja novca od strane države.

Objektivna nužnost za gospodarstvo je reguliranje optjecaja novca. Uključuje: 1. Određivanje obujma novčane mase za određeno razdoblje; 2. Smjer tokova novčane mase, vodeći računa o rješavanju problema u području društvene proizvodnje; 3. Mjere za održavanje stabilnosti i povećanje novčane cirkulacije kupovna moć od novca.

Postoje 4 mogućnosti svrhovitog djelovanja države: 1. Izravan utjecaj na dinamiku proizvodnje i puštanje robe na tržište; 2. Smanjenje ili povećanje brzine optjecaja novca; 3. Smanjenje ili povećanje ponude novca; 4. Izravno (direktivno) povećanje novčane mase. Sve transformacije u sferi novčanog prometa država provodi kroz provedbu monetarnih reformi. Monetarna reforma je radikalna eliminacija monetarnih nedostataka kretanjem prema održivosti monetarna jedinica, koju karakterizira stabilna kupovna moć, koja može doprinijeti razvoju odnosa svojstvenih tržišnoj ekonomiji, povećanju uloge novca u razvoju Nacionalna ekonomija... Monetarne reforme provode se u skladu sa zakonodavstvom usmjerenim na jačanje monetarni sustav zemlja. Tijekom monetarnih reformi deprecirani papirnati novac se uklanja iz optjecaja, izdaje se novi, mijenja se novčana jedinica ili njezin sadržaj zlata te dolazi do prijelaza iz jednog monetarnog sustava u drugi. U svim tim slučajevima riječ je o promjeni novčane jedinice kako u gotovinskom prometu tako i u bezgotovinskom plaćanju. Nije potrebno, pogotovo u modernim uvjetima, promjena sadržaja zlata u monetarnoj jedinici, ali se može promijeniti tečaj nacionalne valute. Završetak monetarna reforma daje jamstva za očuvanje stabilnosti nove novčane jedinice u budućnosti. Nakon monetarne reforme potrebno je sustavno provoditi određene mjere za očuvanje postignutih rezultata. Značajnu ulogu u tome ima dobro utemeljena monetarna politika uz pomoć koje nužna regulativa monetarna sfera. Sadržaj i povijesno iskustvo monetarnih reformi dopuštaju izdvajanje tri glavna preduvjeta za njihovu uspješnu provedbu, koja se mogu pripisati: * rastu proizvodnje, doprinoseći povećanju ponude roba i ograničavanju mogućnosti povećanja cijena, što je od iznimne važnosti za održavanje stabilnosti novčane jedinice; * nedeficit proračuna, što omogućuje bez korištenja monetarne emisije i podizanja zajma za pokrivanje proračunskih rashoda, čime se ograničava efektivna potražnja i njezin mogući utjecaj na rast jena; * prisutnost dovoljnih zlatnih i deviznih rezervi za održavanje stabilnosti nacionalne valute i, ako je potrebno, korištenje takvih rezervi za uvoz robe, povećanje njihove ponude na tržištu.

Značaj svakog od ovih čimbenika u provedbi različitih monetarnih reformi nije isti, samo ako su ti preduvjeti prisutni, reforma može biti uspješna. Također, mjera namijenjena otklanjanju negativnih posljedica smanjenja stabilnosti novčane jedinice je vjeroispovijest. Ona je od neusporedivo manje važnosti i sastoji se u promjeni naziva novčane jedinice, u pravilu, uz zamjenu stare novčane jedinice u određenom omjeru (na primjer, 10:1) novom novčanom jedinicom. Takve mjere ne dovode do značajnije transformacije monetarnog sustava i svode se samo na zamjenu novčane jedinice, što je uglavnom od tehničke važnosti, jer olakšava i pojednostavljuje račun, ali ne dovodi do stvaranja stabilnog monetarna jedinica. Terminologija koja se koristi za karakterizaciju promjena u monetarnoj jedinici ne ocjenjuje uvijek ispravno sadržaj takvih mjera. Na primjer, provođenje denominacije u pravilu znači smanjenje nominalnog izraza izdanih novčanica. Takva je ocjena praktički prihvatljiva za karakterizaciju denominacija koje se provode u našoj zemlji. To se odnosi na denominaciju 1992. godine, kada je rublja iz 1992. zamijenila 10.000 rubalja. prethodno izdane novčanice, kao i 1923. godine, kada su novoizdane novčanice korelirale s modelom iz 1922. kao 1:100. Nakon toga, 1996. godine, ranije izdane novčanice su zamijenjene u omjeru 10; 1 jedinici 1961. Takva je mjera bila denominacija, koja se svela na promjenu nominalnog izraza novčane jedinice, što je bilo od značaja uglavnom za novčani promet unutar zemlje. Međutim, istodobno s denominacijom, sadržaj zlata u novčanoj jedinici smanjen je za 4,5 puta. Nije se moglo okarakterizirati kao denominacija, već je bila samostalna mjera, koja se uglavnom odnosila na operacije sa stranim državama. Nije sasvim točno, po našem mišljenju, da je naziv denominacije dat u Uredbi predsjednika Ruske Federacije od 4. kolovoza 1997. "O promjeni nominalne vrijednosti ruskih novčanica i ljestvice cijena". U skladu s Uredbom predviđena je nominalna vrijednost novčanica, a ne novčane jedinice, dok se apoen ne odnosi samo na novčanice u gotovini, već i na bezgotovinski novac. Devalvacija je također mjera stabilizacije novčane jedinice. Godine 1998. u Ruskoj Federaciji devalvacija je privukla povećan interes. Ovaj proces je bio posljedica prevladavajuće situacije u gospodarstvu, financijska kriza neplaćanja, fluktuacije tečaja rublje, što je bilo važno za namirenja inozemnih ekonomskih transakcija, kao i kod zamjene rublje za stranu valutu (dolar i sl.) Kada se razmatra problem devalvacije, postoje razlike u definiciji njegovog sadržaja, razloga za njegovu provedbu. U procesu analize problema zanemaruju se razlike u prirodi novčane jedinice i uvjetima njezina funkcioniranja. Doista, tijekom funkcioniranja punopravne ili zamjenjive valute za zlato, devalvacija se shvaćala kao smanjenje vrijednosti monetarne jedinice, što se sastojalo u smanjenju sadržaja zlata. Dakle, sredinom dvadesetog stoljeća. kao nešto samo po sebi razumljivo u literaturi, zapaženo je da se devalvacija sastoji u smanjenju sadržaja zlata u novčanoj jedinici. Na primjer, devalvacija franka 1928. sastojala se u činjenici da se "njegov sadržaj zlata smanjio za gotovo 5 puta u odnosu na prijeratnu razinu", devalvaciji talijanske lire (1936.), japanskog jena (1937.) monetarne jedinice ".

U navedenim karakteristikama, provedba devalvacije nije povezana s promjenama tečajeva, već je povezana s promjenama u sadržaju zlata u novčanim jedinicama. Za razliku od dotadašnjih karakteristika i devalvacije u suvremenim uvjetima, kada težinski sadržaj zlata u monetarnoj jedinici nije fiksiran i ne vrši se zamjena novčanica za zlato, shvaćanje devalvacije se promijenilo. Relativno raširena karakteristika je da devalvaciju povezuje s deprecijacijom nacionalne valute, s potrebom akumuliranja dovoljnih zlatnih i deviznih rezervi koje mogu osigurati stabilnost njezinog tečaja. Neadekvatnost takvog tumačenja leži u činjenici da se u većoj ili manjoj mjeri zanemaruju tako važne okolnosti koje utječu na tečaj nacionalne valute kao što su omjer razina cijena na domaćem i inozemnom tržištu, te inflatorni procesi. Određeni utjecaj na tečaj ima stanje trgovinske i platne bilance, kao i utjecaj države na promjenu razine cijena putem carina i porezna politika... Čimbenici kao što su promjene cijene robe zbog fluktuacija u visini troškova proizvodnje, omjera ponude i potražnje za robom, te smanjenje cijena nafte, plina i ostalih dobara za međunarodna tržišta... Tako, devalvacija- takvu promjenu tečaja nacionalne monetarne jedinice u odnosu na stranu valutu, koju prati smanjenje kupovne moći monetarne jedinice. Treba imati na umu da promjenu i, prije svega, deprecijaciju rublje prati niz posljedica, uključujući: * povećan interes za povećanje izvoza, budući da jedinica devizne zarade može primiti veliki iznos rubalja ; * porast cijena na domaćem tržištu, posebice uvezene robe, što može utjecati na pogoršanje materijalne situacije stanovništva; * smanjenje vrijednosti štednje u rubljama (gotovina i novac pohranjen u bankama); * pogoršanje uvjeta za uvoz opreme i raznih uređaja. Sve bi to trebalo poslužiti kao poticaj državi da provede određene mjere za otklanjanje negativne posljedice deprecijacija rublje, kako za poduzeća tako i za stanovništvo. Postoje i stabilizacijske mjere kao npr deflacija(smanjenje ponude novca uklanjanjem viška novca iz optjecaja papirnati novac) i poništenje(likvidacija starih i puštanje novih papirnatih novčanica u manjim količinama).

Karakteristike zakona optjecaja novca

Utvrđuje se novčani iznos potreban za obavljanje njihovih funkcija ekonomsko pravo novčanu cirkulaciju, otkrio K. Marx. Zakon optjecaja novca utvrđuje: količina novca za optjecaj izravno je proporcionalna broju roba i usluga prodanih na tržištu (izravni priključak), kao i razini cijena robe i tarifa (izravna veza) i obrnuto proporcionalna na brzinu cirkulacije novca (obrnuta veza).

Svi čimbenici određeni su uvjetima proizvodnje. Što je društvena podjela rada razvijenija, to je veći obim roba i usluga prodanih na tržištu; što je viša razina produktivnosti rada, to su niži troškovi robe i usluga, kao i cijene. Nastankom i razvojem kreditnih odnosa javlja se i funkcija novca kao sredstva plaćanja, roba se prodaje na kredit uz dužničke obveze. Zajam dovodi do smanjenja ukupne količine novca u optjecaju, budući da se određeni dio dužničkih obveza međusobno otplaćuje. Zakon koji određuje količinu novca u optjecaju, uzimajući u obzir dvije funkcije - medij prometa i sredstvo plaćanja, donekle je izmijenjen i ima sljedeći oblik: KD = (SC-K + P-VP) / O gdje je KD je iznos novca potreban kao sredstvo opticaja i plaćanja; SC - zbroj cijena prodanih dobara i usluga; K - iznos robe i usluga prodanih na kredit; P je iznos plaćanja za koji nije došao rok; VP - iznos uzajamno povratnih plaćanja; O - prosječan broj prometa novca kao sredstva plaćanja i sredstva optjecaja. Tijekom funkcioniranja pravog novca (zlata) njihov se iznos spontano održavao na potrebnoj razini, budući da je funkcija blaga djelovala kao regulator. Omjer između mase robe i mase novca ostao je relativno točan. Time je osigurana stabilnost novčanog prometa.

U nedostatku zlatnog standarda počeo je djelovati zakon papirnatog novca prema kojem je broj znakova vrijednosti bio jednak procijenjenoj količini zlatnog novca potrebnog za optjecaj. U ovoj situaciji stabilnost novca je poljuljana, a deprecijacija je postala moguća.

Sada, u uvjetima demonetizacije zlata, odnosno gubitka njegovih monetarnih funkcija, zakon monetarnog optjecaja doživio je modifikaciju. Sada više nije moguće procijeniti iznos novca od. gledište čak i njihovog približnog proračuna kroz zlato. Izašao je iz optjecaja i ne obavlja funkcije ne samo prometnog sredstva i sredstva plaćanja, nego ni mjere vrijednosti.

Mjera troška robe i usluga bila je novčani kapital, koji mjeri vrijednost ne na tržištu u zamjeni (kao što je to bilo prije), već u procesu proizvodnje - dobra za dobro. Svaka roba, razmjenjujući za nepovratan kreditni novac, izražava svoju vrijednost izjednačavajući je s mnoštvom roba. U tom smislu, robna transakcija procijenjena na određeni iznos nije razmjenjiva kreditni novac, mora poduzetniku osigurati toliki iznos uporabne vrijednosti, koji će mu omogućiti da nakon ostvarenja uporabne vrijednosti pokrene novi proizvodni ciklus. Na temelju toga novac stječe sposobnost univerzalnog ekvivalenta. Iako ne postoji spontani regulator ukupne količine novca pod dominacijom znakova vrijednosti, ta je uloga reguliranja novčanog optjecaja prenesena na državu. Neotplativi kreditni novac, koji dobiva obilježja papirnatog novca, uvodi državna vlast, koja mu daje prisilnu stopu. Njihova emisija bez uzimanja u obzir vrijednosti proizvedenih dobara i pruženih usluga u zemlji neminovno će uzrokovati njihov višak i u konačnici dovesti do deprecijacije. Zbog ovoga veliku važnost stječe pitanje potrebe određivanja potrebne količine novca za optjecaj.

Prema klasična teorija A. Marshall I. Fisher, količina novca određena je ovisnošću razine cijene o ponudi novca: MY = PQ, gdje je M količina novca;

P je cijena proizvoda;

Y je brzina cirkulacije novca;

Q je broj proizvoda na tržištu. Iz formule je količina novca potrebna za promet određene mase robe jednaka: cijeni robe za broj robe na tržištu. Razina cijena mijenja se proporcionalno promjeni mase novca u optjecaju.

U Rusiji je glavni razlog povećanja novčane mase ogroman deficit savezni proračun, što je za 2000. godinu predviđeno u iznosu od 57,87 milijardi rubalja, odnosno 1,08% BDP-a. Tijekom prve polovice 90-ih iskupljuje se dodatnom emisijom novca u optjecaju, a ujedno se promet robe zapravo smanjuje zbog smanjenja proizvodnje.

Rast novčane mase olakšava novčani multiplikator (od latinskog multiplikator), koji nastaje razvojem kreditnog sustava (u uvjetima dvije ili više razina). Njegova je bit u tome novčana masa promet raste kao rezultat širenja kreditnih operacija banaka sa svojim klijentima primanjem sredstava iz centralizirane pričuve Banke Rusije, formirane od obveznih doprinosa banke. Teoretski, multiplikator je jednak inverznoj stopi obveznih rezervi, osnovana od strane Banke Rusija za banke zemlje. Izračunava se za određeno vremensko razdoblje, obično godinu dana, i karakterizira koliko će se u tom razdoblju povećati novčana masa u optjecaju. Banka Rusije, koja upravlja novčanim multiplikatorom, provodi monetarna regulacija u zemlji.

Stopa obrta novca je drugi faktor u promjeni novčane mase. (Prva je bila razmotrena u klauzuli II. 1.) "Brzina cirkulacije novca" odnosi se na prosječni godišnji broj prometa novca koji je u optjecaju i koji se koristi za kupnju gotovih proizvoda i usluga. Brzina optjecaja novca jednaka je omjeru nominalnog bruto nacionalni proizvod na masu novca u optjecaju: V = U: M, gdje je V brzina optjecaja novca;

U je nominalni volumen BNP-a;

M je masa novca u optjecaju. Za izračunavanje brzine cirkulacije novca, odnosno njihovog intenzivnog kretanja kada obavljaju funkcije optjecaja i plaćanja, koriste se dva pokazatelja. 1. Brzina kretanja novca u optjecaju vrijednosti društvenog proizvoda ili cirkulacije dohotka: O = GDP ili ND / Novčana masa (M 1 ili M 2);

Ovaj pokazatelj svjedoči o povezanosti novčane cirkulacije i procesa gospodarskog razvoja.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

2.1 Analiza primijenjenih metoda regulacije prometa gotovine od strane Središnje banke Ruske Federacije

2.2. Dinamika i struktura gotovinskog prometa u sadašnjoj fazi

2.3 Uloga centara za poravnanje i gotovinu teritorijalnih ureda Banke Rusije u provođenju regulacije emisija i gotovine

3. Problem cirkulacije gotovine i procjena perspektiva razvoja

3.1 Problem cirkulacije gotovine

3.2. Trenutni trendovi u prometu gotovine

3.3 Unaprjeđenje metodologije opticaja gotovine

Zaključak

Popis korištene literature

Uvod

Po posljednjih godina došlo je do globalnih promjena u svjetskom novčanom optjecaju i bankarskoj zajednici, monetarnom i financijskom sustavu pojedinih zemalja, posebice Rusije, gdje su se tržišne reforme, osobito u početku, provodile intenzivnijim tempom u kreditno-financijskim sektoru nego u ostalim segmentima gospodarstva.

Trenutno mnogi problemi monetarne sfere ruskog gospodarstva ostaju neriješeni, a stanje monetarne cirkulacije i regulacije daleko je od optimalnog. Konkretno, inflacija, dolarizacija, udio gotovine u novčanoj masi ostaju na visokoj razini; raste pretjeranom brzinom Nacionalna valuta, krize se ponavljaju, posebice bankarske krize. Postoje neravnoteže u teritorijalnoj raspodjeli industrijska poduzeća i kreditne institucije Rusije s odgovarajućom preraspodjelom i koncentracijom novčane mase i, kao rezultat, mogućnošću kontrole Gotovina teče, što smanjuje konkurenciju i potiče monopol. U strukturi nacionalnog kreditnog sustava neki financijske institucije uspješno djeluje u zapadne zemlje; nerazvijena monetarna i financijsko tržište općenito.

Relevantnost teme istraživanja proizlazi iz činjenice da su stabilno stanje i stabilan razvoj sfere novčanog prometa i organizacija nacionalnog monetarnog prometa nužan uvjet za razvoj gospodarstva. Dio novčanog prometa je i promet gotovine, koji je u mnogim transakcijama uključen u nepromijenjenom obliku, za razliku od kretanja novčane jedinice u bezgotovinskom prometu u obliku knjiženja na bankovnim računima.

Cilj ovog rada je proučavanje organizacije monetarnog optjecaja u Ruskoj Federaciji.

Zadaci teza:

Definirati pojam opticaja gotovine;

Otkriti bit gotovinskog prometa;

Otkriti postupak obavljanja gotovinskih transakcija;

Otkriti bit planiranja i predviđanja gotovinskih transakcija;

Odrediti stanje cirkulacije gotovine u Rusiji u sadašnjoj fazi;

Identificirati glavne probleme razvoja gotovinskog prometa u sadašnjoj fazi;

Definirati glavne zadatke za modernizaciju upravljanja gotovinskim prometom.

Predmet istraživanja je promet gotovine. Ono je i danas najvažnije dio gospodarstvo zemlje i temelj društvene stabilnosti.

Predmet istraživanja je Banka Rusije, koja organizira gotovinski promet i upravlja novčanim tokovima, uzimajući u obzir potrebe platnog prometa, a također prati glavne pravce i trendove u razvoju suvremenog optjecaja novca u svijetu.

Pravovremeno i potpuno zadovoljenje potreba platnog prometa u gotovini ambiciozni su ciljevi s kojima se Banka Rusije susreće u organiziranju gotovinskog prometa i održavanju njezina nesmetanog rada. Sve to čini temu ovog diplomskog rada "Organizacija gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji" relevantnom za razmatranje.

Također pruža činjenični materijal prema mjesečnom teorijskom, znanstvenom i praktičnom časopisu "Novac i kredit", koji izdaje Centralna banka Ruske Federacije. Koriste se podaci različitih internetskih izvora: elektroničke enciklopedije i rječnici, web stranica Središnje banke Ruske Federacije i drugi elektronički izvori.

U radu su korišteni radovi domaćih autora na ovu temu, zakonodavni akti Ruske Federacije, regulatorni dokumenti i metodološki razvoj Središnje banke Ruske Federacije.

1. Osnove organizacije monetarne cirkulacije u Ruskoj Federaciji

1.1 opće karakteristike novčani promet i povijest njegovog nastanka

Oblik organizacije monetarne cirkulacije u zemlji, koji se povijesno razvio i ugrađen u nacionalno zakonodavstvo, naziva se monetarni sustav.

Monetarni sustavi nastali su u 16.-17. stoljeću. s nastankom i uspostavom kapitalističkog načina proizvodnje, iako su se neki njihovi elementi pojavili u ranijem razdoblju. Vrsta monetarnog sustava ovisi o obliku u kojem novac funkcionira; kao roba - univerzalni ekvivalent ili kao znakovi vrijednosti.

Ovisno o prirodi razmjene znakova vrijednosti za zlato, razlikuju se tri vrste zlatnog monometalizma: standard zlatnika, standard zlatnih poluga i zlatni mjenjačni (zlatni) standard.

Standard zlatnika najviše je odgovarao zahtjevima kapitalizma tog razdoblja slobodna konkurencija, pridonijelo je razvoju proizvodnje, kreditnom sustavu, svjetskoj trgovini i izvozu kapitala. Ovaj standard karakteriziraju sljedeće značajke:

U unutarnjem monetarnom prometu zemlje postoji punopravni zlatnik, zlato obavlja sve funkcije novca;

Dozvoljeno je besplatno kovanje zlatnika za pojedince;

Neispravan novac u optjecaju slobodno se i neograničeno mijenja za zlato;

Slobodan izvoz i uvoz zlata i strana valuta i

Funkcioniranje slobodnih tržišta zlata.

Funkcioniranje standarda zlatnika zahtijevalo je dostupnost zlatnih rezervi u središnjim emisionim bankama, koje su služile kao rezerva monetarnog optjecaja, osiguravale razmjenu novčanica za zlato i bile su rezerva svjetskog novca.

Tijekom Prvog svjetskog rata rast proračunskih deficita, njihovo pokriće kreditima i sve veća emisija novca doveli su do povećanja novčane mase u optjecaju, znatno nadmašujući po svom volumenu zlatne rezerve emisionih banaka, što je ugrožavalo slobodnu razmjenu. papirnatog novca za zlatnike. U tom je razdoblju standard zlatnika prestao postojati u zaraćenim zemljama, a potom i u većini drugih zemalja (osim Sjedinjenih Država, gdje je ostao do 1933.).

Tijekom monetarnih reformi (1924.-1929.) povratak zlatnom standardu izvršen je u dva skraćena oblika - zlatnim polugama i zlatnim mjenjačkim standardima.

Prve drevne ruske novčane jedinice dobile su ime po robnim ekvivalentima korištenim u obliku robni novac... U Rusiji se koristio "krzneni" novac. O tome svjedoči i naziv "kuna" koji vodi porijeklo od krzna kune. Kovanje zlatnog i srebrnog novca u Kijevskoj Rusiji počelo je u 10. stoljeću. Za vrijeme mongolsko-tatarskog jarma pojedine ruske kneževine kovale su vlastite kovanice. U isto vrijeme u opticaju je bila tenga, od čega je i nastao naziv ruski novac... U 13. stoljeću iz srebrnih poluga izrezani su komadi, koji su se zvali rublje.

Nakon ruskih "grivna" i "novgorodaca" početkom 17. stoljeća, u Rusiji je osnovan stabilan pojedinačni novac "kopejka", nazvan tako jer je na njemu kovan konjanik s kopljem. Kopejka, koja je težila 0,68 grama i sastojala se od čistog srebra, u to je vrijeme bila prilično vrijedan novac, pa su, osim nje, u upotrebi bili i "novac" od pola kopjejke i "pola" od četvrt kopjejke.

Tada je ruski monetarni sustav nadopunjen srebrnim altynom, grivnom, pedeset dolara, chervonetima. Ali to je bilo već u doba Petra Velikog.

Unatoč prednostima zlata i srebra, oni također imaju značajne nedostatke, poput njihovog brzog trošenja. To se posebno odnosi na sitne kovanice. To je dovelo do potrebe i mogućnosti njihove zamjene kovanicama od drugog metala (na primjer, bakra). Ali ponekad je kovanje takvih neispravnih kovanica dovelo do katastrofalnih posljedica. Dakle, u povijesti Rusije u 17. stoljeću poznata je "bakrena pobuna", uzrokovana činjenicom da su se pod carem Aleksejem Mihajlovičem, umjesto srebrnog novca, počeli kovati bakreni novčići, pokušavajući im nasilno dati stopu srebra .

Nakon toga, velike kovanice u optjecaju zamijenjene su novčanicama koje nemaju intrinzičnu vrijednost, ali zamjenjuju vrijednost kovanice naznačene na njima.

U Rusiji izdanje novčanice započela 1769., kružile su u obliku novčanica državne blagajne, koje su imale čvrsto utvrđen tečaj. Tada su uvedeni kreditni zapisi koji su se mogli zamijeniti za metalne kovanice. Pravo na izdavanje dobila je "Ekspedicija državnih kreditnih zapisa", a potom je to pravo preneseno na državnu banku. U tom su razdoblju ruske novčanice bile gotovo u cijelosti potkrijepljene gotovinskim zlatom, a bilo je dopušteno izdavanje novčanica iznad promjenjivog zlatnog fonda u iznosu ne većem od jedne trećine. Krimski rat 1853-1856 zahtijevali veliku dodatnu emisiju kreditnog novca, a oni su se zapravo pretvorili u papirnati novac.

Nakon novčane reforme 1895-1897, prije izbijanja Prvog svjetskog rata, u optjecaju su bili zlatnici od deset i pet rubalja.

Formiranje i razvoj prvog monetarnog sustava SSSR-a započeo je u procesu provedbe monetarne reforme 1922-1924. Novčana jedinica je proglašena chervonets, odnosno 10 rubalja. Sadržaj zlata zlatnik je odgovarao sadržaju zlata u predrevolucionarnom novčiću od deset rubalja. Dekretom Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 11. listopada 1922. dodijeljeno je monopolsko pravo izdavanja chervoneta kao novčanica. Državna banka SSSR.

Međutim, radi stabilnosti monetarne cirkulacije, Narodni komesarijat za financije SSSR-a uspostavio je ograničenje prava emisije na izdavanje trezorskih zapisa. Godine 1924. to nije bilo više od polovice ukupnog iznosa novčanica puštenih u optjecaj. Godine 1928. granica emisije povećana je na 75%, a 1930. godine - na 100% izdanih karata.

Glavni parametri monetarnog sustava Ruske Federacije definirani su u Saveznom zakonu od 2. veljače 1990. br. 394-1 "O središnja banka Ruska Federacija (Banka Rusije)".

1.2 Načela organiziranja gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja u suvremenim uvjetima

Promet gotovine je proces kontinuiranog kretanja novčanica gotovine (novčanice, trezorski zapisi, cjenkanje). Služi za primanje i trošenje većine novčanih prihoda stanovništva.

Opseg korištenja gotovinskih plaćanja uglavnom je povezan s ostvarivanjem prihoda stanovništva. Novčana plaćanja vrše se između svih subjekata gospodarstva.

U zemljama s razvijenim Ekonomija tržišta i bankovnog sustava, udio gotovinskih obračuna u ukupnom novčanom prometu ne prelazi 3-8%. To se postiže prevođenjem plaće radnika i namještenika na bankovne račune. Plaćanja stanovništva za robu i usluge u rinfuzi obavljaju se bezgotovinskim putem prijenosa, čekova, kreditnih kartica.

U Rusiji, tijekom prijelaznog razdoblja na tržište, sfera optjecaja gotovine nerazumno se proširila. Razlozi za proširenje opticaja gotovine:

Ekonomska kriza;

Kriza neplaćanja;

Novčana kriza;

Loše organiziranog sustava međubankovne nagodbe;

Usporavanje naselja;

Namjerno smanjenje dobiti i dohotka poduzetnika kako bi se izbjegli porezi i proširila gotovinska plaćanja izvan banaka.

Gotovinski promet u Rusiji opslužuju novčanice i metalni kovanice. Gotovina - kreditni novac koji se izdaje u svrhu pozajmljivanja gospodarstva. Ekskluzivno pravo izdavanja (izdavanja) novca u optjecaj pripada Središnjoj banci Rusije u vezi s njenom glavnom funkcijom - igrati ulogu emisionog centra zemlje. Njegov glavni zadatak je upravljanje cirkulacijom novca kako bi se osigurala stabilnost novčane jedinice (rublje).

U opticaju gotovine razvija se promet gotovine koji se neprestano ponavlja.

Promet gotovine počinje u centrima za namirivanje gotovine (RCC) Središnje banke Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih pričuvnih sredstava prenosi u optjecajne blagajne i tako ulazi u opticaj. Iz optjecajnih blagajna RCC-a gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka. Banke mogu prenijeti dio tog novca na plaćenu osnovu jedna drugoj, ali najveći dio gotovine izdaje se klijentima. Dio gotovine primljene u blagajnama organizacija koristi se za međusobna poravnanja, ali većina se prenosi pojedincima u obliku raznih vrsta novčanih prihoda.

Stanovništvo također koristi gotovinu kao međusobnu nagodbu, ali najveći dio ide za plaćanje poreza, pristojbi, plaćanja osiguranja, računa za režije, otplatu kredita, kupnju robe itd.

Promet gotovinom organizira država koju predstavlja Centralna banka. Za to Centralna banka sustavno objavljuje dokument pod nazivom "Postupak obavljanja gotovinskih transakcija u narodnom gospodarstvu".

Promet gotovinom organiziran je na temelju sljedećih načela:

Sve tvrtke i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnoj banci (osim dijela određenog limitom);

Banke postavljaju limite na stanje gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva;

Promet novca služi kao objekt planiranja predviđanja;

Promet novca se upravlja centralizirano;

Poduzeća mogu primati gotovinu samo u bankarskim institucijama koje ih opslužuju.

Bezgotovinsko plaćanje u Ruskoj Federaciji regulirano je sljedećim regulatorni dokumenti: Građanski zakonik Ruske Federacije, Uredba Središnje banke Rusije od 3. listopada 2002. br. 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" rev. i dodati. od 11. lipnja 2004. br. 1442. Uredba Centralne banke Rusije od 1. travnja 2003. godine. broj 222-P, rev. i dodati. od 22. siječnja 2008. br. 1965-U "O postupku bezgotovinskog obračuna s pojedincima u Ruskoj Federaciji".

Sudionici u transakciji imaju pravo odabrati jedan oblik bezgotovinskog plaćanja, uzimajući u obzir specifične transakcije. Cijeli sustav namire izgrađen je na način da se stvore povoljni uvjeti za plaćanje i ubrzanje cirkulacije sredstava. Kašnjenje u namirenjima lišava dobavljače prihoda od prodaje, komplicira provedbu proizvodnih i financijskih zadataka. Ako plaćanja kasne, kupci će imati obveze prema naplati i prekršio bitna načela organizacija financija.

U suvremenim uvjetima koriste se sljedeći oblici plaćanja:

Nalozi za plaćanje;

Akreditiv;

Po naplati;

I druge koje nisu u suprotnosti sa zakonom.

Na temelju važeće Uredbe bezgotovinska plaćanja u Rusiji se može izvršiti korištenjem naloga za plaćanje, naloga za plaćanje, čekova i akreditiva. Korištenje jednog ili drugog oblika plaćanja utvrđuje se sporazumom između uplatitelja i primatelja sredstava. Upoznajmo se sa značajkama svakog oblika bezgotovinskog plaćanja koji se koristi u suvremenim uvjetima.

Bezgotovinsko plaćanje organizirano je na temelju određenih načela.

Načela organiziranja naselja temeljna su načela njihove provedbe. Usklađenost s načelima u zbiru omogućuje osiguravanje usklađenosti izračuna sa zahtjevima: pravovremenost, pouzdanost, učinkovitost.

Načelo pravni režim namirenja i plaćanja je zbog uloge sustav plaćanja kao osnovni element svakog modernog društva. Glavni zakonodavni izvori za reguliranje nagodbi uključuju: Građanski zakonik Ruske Federacije, Federalni zakon "O Centralnoj banci Ruske Federacije" od 26. travnja 1995., Savezni zakon "O bankama i bankarstvo"od 3. veljače 1996. godine, Savezni zakon "O mjenicama i zadužnicama" od 11. ožujka 1997. godine itd.

Princip obračuna na bankovnim računima. Prisutnost potonjeg od strane primatelja i platitelja nužan je preduvjet za namirenje. Poduzeća, organizacije, ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik, dužni su čuvati sredstva u institucijama banke na obračunskim, tekućim, proračunskim računima. Oni plaćaju za materijalne vrijednosti, usluge i softver financijski i bankarski obveze.

Novac s računa na račun banka prenosi prema dokumentima o namiri zaprimljenim od gospodarskih agencija. Banka kreditira primljene iznose na ove račune, ispunjava naloge poduzeća o njihovom prijenosu i povlačenju s računa i obavlja druge bankarski poslovi, koji su predviđeni bankovnim pravilima i ugovorima o korištenju jednog ili drugog oblika bezgotovinskog plaćanja.

Načelo sigurnosti plaćanja pretpostavlja da platitelj ima sredstva, odnosno da se plaćanja vrše na teret vlastitih sredstava platiše ili bankovne zajmove. Da bi to učinili, svi platitelji (poduzeća, banke itd.) moraju planirati primitke, otpisati sredstva s računa, razborito pronaći sredstva koja nedostaju.

Načelo periodičnog prioriteta plaćanja. Redoslijed plaćanja može biti:

Kronološki - potraživanja se namiruju onim redoslijedom kojim banka prima dokumente o namiri, bez obzira na svrhu plaćanja;

Meta – najprije se izvode oni najvažniji

plaćanja.

Načelo pristanka (prihvaćanja) platitelja. Ovaj princip se provodi primjenom:

Ili odgovarajući instrument plaćanja (ček, zadužnica, nalog za plaćanje), koji označava nalog vlasnika za otpis sredstava;

Ili poseban prihvat dokumenata koje izdaju primatelji sredstava (zahtjevi za plaćanje, nalozi, mjenice).

Načelo hitnosti plaćanja. Obračuni se provode strogo u rokovima navedenim u ugovorima, uputama Ministarstva financija itd. Plaćanje se može izvršiti:

Prije početka trgovanja (predujam);

Odmah po završetku obrta;

Preko određeno razdoblje nakon završetka obrta;

Pod uvjetima komercijalni zajam(bez registracije mjenica ili uz pisanu mjenicu).

1.3 Emisija gotovine i njeno povlačenje iz optjecaja

Emisija novca (u međunarodnoj terminologiji - seigniorage) je samostalna kategorija usko povezana s agregatom M0 i odražava rast tog agregata. Ako se u prognoziranom gotovinskom prometu očekuje da će isplate novca premašiti njihov prijem u blagajnama banaka, onda se, ako je nemoguće smanjiti gotovinska plaćanja, predviđa izdavanje novca.

Emisija gotovine provodi Centralna banka Ruske Federacije, budući da ima monopol na izdavanje novčanica. Visina emisije u gotovini određena je na temelju nacrta gotovinskih planova banaka, tj. prognoze njihovog gotovinskog prometa. Djelatnici Centralne banke analiziraju i predviđaju stanje monetarnog optjecaja, otkrivaju trendove u njegovom razvoju, predviđaju potrebu za gospodarskim prometom u novčanim fondovima na makro i mikro razini, postavljaju ciljne brojke za minimalne i maksimalne granice rasta novčane mase.

Na temelju ovih studija Centralna banka utvrđuje približan porast novčane mase u optjecaju.

Emisija gotovine odvija se na decentraliziran način. To je zbog činjenice da se potreba poslovnih banaka za novcem, što zahtijeva njihovo dodatno puštanje u opticaj, stalno mijenja, jer ovisi o potrebi za novcem njihovih klijenata (pravnih i pojedinci). Očito je da je pravovremena isporuka novca iz centra u takvoj situaciji teško moguća. To se posebno odnosi na Rusiju: ​​zbog velikih udaljenosti dostava novca trajala bi dosta dugo, a do trenutka kada bi stigao na odredište, potreba za novcem tamo bi se već promijenila. Posljedično, u ovoj regiji nastaje ili višak ili manjak gotovine, uslijed čega će nastati različiti problemi u gospodarstvu.

Stoga u Rusiji izdavanje gotovine provodi Centralna banka kroz sustav centara za namirivanje gotovine (RCC). Nalaze se u raznim regijama zemlje i služe komercijalnim bankama koje se tamo nalaze. Emisija gotovine u RCC-u se odvija putem pričuvnih fondova i revolving blagajne.

Do glavnog funkcije RCC-a za izdavanje i gotovinski rad uključuje:

1) Organizacija i čuvanje sredstava pričuve optjecajne gotovine i drugih dragocjenosti;

2) prijenos gotovine u skladu s utvrđenim postupkom iz sredstava pričuve u prometnu blagajnu (izdanje) ili obrnuto (podizanje);

3) Pojačanje na propisan način iz svojih sredstava pričuve novčanice i novčić u druge rezervne fondove;

4) izdavanje novčanica i kovanog novca poslovnim bankama;

5) Prijem viškova gotovine od poslovnih banaka u prometnu blagajnu;

6) obavlja poslove u ime Centralne banke;

7) Vođenje evidencije i izvješćivanje o poslovima emisije.

Rezervni fond RCC-a je mjesto gdje se pohranjuju novčanice koje se mogu staviti u opticaj kada se za njima ukaže potreba. Ove novčanice se ne smatraju novcem u optjecaju, budući da rezerva su, dakle, ne miču se. Za dobivanje dopuštenja za stvaranje tih fondova, Glavna uprava mora podnijeti Banci Rusije zahtjev za otvaranje rezervnih fondova, kao i putovnicu trezora, koja podliježe registraciji kod Banke Rusije. Osnova za stvaranje fondova je poruka Banke Rusije Glavnoj upravi o registraciji putovnice blagajne.

Gotovina se putem obrtne blagajne RCC-a izravno stavlja u optjecaj. Ali u isto vrijeme poslovne banke novac koji dobiju predaju i u optjecajnu blagajnu. Ako je iznos izdanog novca jednak iznosu primljenom od poslovnih banaka, emisija se ne odvija. Kada je primitak novca veći od izdavanja iz optjecajne blagajne, novac se povlači iz optjecaja. U tom se slučaju višak novca prenosi iz prometne blagajne RCC-a u rezervni fond. Razlika između sredstava pričuve i revolving blagajne je u tome novčane karte a kovanice nisu novac u optjecaju, pohranjuju se i vode odvojeno od obrtne blagajne i služe kao rezerva u slučaju potrebe pojačanja obrtne blagajne.

Sredstva pričuve RCC-a upravljaju područni odjeli Središnje banke. Ako tijekom bankarskog multiplikatora većina poslovnih banaka poveća slobodne pričuve i, sukladno tome, poraste njihova potreba za gotovinom, a ne poraste dotok novca u njihove poslovne blagajne, RCC će biti prisiljen povećati izdavanje gotovine u opticaj. Za to, na temelju dozvole područne uprave Središnje banke, RCC prenosi gotovinu iz pričuvnog fonda u optjecajnu blagajnu RCC-a, t.j. provodi operaciju emisije.

Međutim, prilikom izdavanja jednog RCC-a, drugi može istovremeno podići sličan iznos gotovine, a ukupni iznos gotovine u optjecaju se neće mijenjati. Upravni odbor Centralne banke izrađuje dnevni bilans emisije, koji odražava je li u zemlji izdana gotovina određenog dana.

Emisiona bilanca Banke Rusije karakteristika je stanja monetarne cirkulacije u zemlji. Emisiona bilanca uzima u obzir operacije puštanja novca u optjecaj i njihovo povlačenje iz optjecaja. Sastavljeno na temelju debitnih i kreditnih zapisa primljenih od regionalnih ureda Banke Rusije. U bilanci se dnevno iskazuje ukupan iznos uloženog novca iz optjecajne gotovine u fondove pričuva i novčanih pojačanja iz fondova. Sastav novca uzima se u obzir u bilanci na temelju rezultata poslovanja za mjesec na temelju potvrda teritorijalnih ureda Banke Rusije o uloženim i povučenim izvještajni mjesec iz sredstava pričuve novčanice i kovani novac u raščlanjenju po valutama, s podjelom novčanica na dobre i stare.

Iz dijagrama (Dodatak 2) može se vidjeti da promet gotovine počinje u centrima za poravnanje gotovine Središnje banke Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih pričuvnih sredstava prenosi u optjecajne blagajne i tako ulazi u opticaj. Iz optjecajnih blagajna RCC-a gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka. Banke mogu prenijeti dio tog novca jedna drugoj na plaćenu osnovu, ali većina gotovine se izdaje klijentima - pravnim i fizičkim osobama (bilo na blagajne poduzeća i organizacija ili izravno stanovništvu). Dio gotovine koja se drži u blagajnama poduzeća i organizacija koristi se za međusobna obračuna, ali se najveći dio prenosi stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih prihoda (plate, mirovine i naknade, stipendije, potraživanja od osiguranja, isplate dividendi, prihoda od prodaje vrijednosnih papira i sl. itd.).

Posljedično, gotovina se transformira iz bezgotovinske koja se nalazi na računima kod poslovnih banaka. Kada se izdaje bezgotovinski novac, kao rezultat djelovanja bankovnog multiplikatora, izdaje se i gotovina.

Povlačenje novca iz opticaja od strane središnje banke događa se kada se njezina imovina proda poslovnim subjektima ili kada joj se vrate ranije izdani krediti. Pritom mu se vraća novac koji je stvorio, a time se smanjuje njegov dug prema partnerima u transakcijama.

U suvremenim monetarnim sustavima, uz novac središnje banke, važnu ulogu igra negotovinski novac poslovnih banaka. Novac poslovnih banaka uključuje depozite nebankarskog sektora kod tih banaka. Ovi depoziti predstavljaju novčana potraživanja klijenata prema njihovim bankama i novčane obveze banaka prema komitentima.

O stvarnom izdavanju (povlačenju) bezgotovinskog novca poslovne banke u opticaj može se govoriti samo u odnosu na njezino poslovanje kupoprodaje imovine od svojih klijenata ili prilikom davanja i otplate kredita. U tim slučajevima poslovna banka plaća svojim trajnim obvezama ili ih otplaćuje.

Što se tiče poslovnih banaka, možemo posebno govoriti o njihovom puštanju-povlačenju gotovine u gospodarski promet, a koji su povezani s kreditnim i gotovinskim prometom. Kada klijenti dobiju zajam u gotovini ili podignu gotovinu sa svog depozita, gotovina se pušta u optjecaj. Za to banka koristi preostalu gotovinu u svojoj radnoj blagajni ili unaprijed zamjenjuje sredstva s depozita u središnjoj banci za svoju gotovinu – novčanice.

U potonjem slučaju, mjerenje novčane mase odvija se smanjenjem rezervi središnje banke.

Dakle, za moderna ekonomija karakterizira redoviti ulazak u gospodarski optjecaj i povlačenje iz njega novca u obliku cjenkanja, novčanica i neograničenih depozita središnjih i poslovnih banaka. Ovaj se proces temelji na kreditne operacije, koji se provodi u svezi zadovoljenja stvarnih potreba gospodarstva u prometnim i platnim sredstvima.

Ulazak novca u optjecajne kanale, njihov dotok u optjecaj nazivali su se "puštanjem novca u optjecaj". To je stabilan proces prijenosa od strane banaka pravnim i fizičkim osobama određenih novčanih iznosa u gotovom i bezgotovinskom obliku kao rezultat kreditnih transakcija.

1.4. Postupak za namiru i kontrolu gotovine novčana disciplina

Gotovinski promet je kretanje gotovine u prometnoj sferi i obavljanje njima funkcija sredstva plaćanja i sredstva prometa.

Gotovina se koristi:

Za promet roba i usluga;

Za isplate plaća, bonusa, naknada, mirovina;

O isplati šteta iz osiguranja po ugovorima o osiguranju;

Prilikom plaćanja vrijednosnih papira i isplate prihoda od njih;

O plaćanjima stanovništva za komunalne usluge i tako dalje.

Promet novca uključuje kretanje cjelokupne zalihe gotovine za određeno vremensko razdoblje između:

Po stanovništvu i pravna lica;

Pojedinci;

Pravne osobe;

Od strane stanovništva i državnih tijela;

Pravne osobe i državne agencije.

Gotovinski promet se obavlja raznim vrstama novca: novčanicama, metalnim kovanicama i dr kreditni instrumenti- račune, bankovni računi, čekovi, kreditne kartice.

Promet novca uz sudjelovanje građana koji nisu povezani s poduzetničkom djelatnošću provodi se bez ograničenja iznosa; između pravnih osoba, kao i uz sudjelovanje pojedinaca koji vode poduzetničku djelatnost, - u iznosima koji ne prelaze veličinu utvrđenu Direktivom Središnje banke Rusije od 7. listopada 1998. br. 375-U. U svemu

u drugim slučajevima, promet novca obavlja se samo u bezgotovinskom obliku.

Središnja banka Ruske Federacije, u skladu sa zakonodavstvom, izradila je Uredbu o pravilima organiziranja gotovinskog prometa na teritoriju Ruske Federacije br. 14-P od 5. siječnja 1998., koja je obvezna za teritorijalne urede Ruske Federacije. banke, kreditne institucije i njihove podružnice u Ruskoj Federaciji. Sukladno ovoj Uredbi, organizacije, poduzeća, ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik, drže slobodna sredstva u institucijama banke na odgovarajućim računima pod ugovornim uvjetima.

Gotovina koja stigne na blagajne poduzeća podliježe predaji institucijama banaka radi naknadnog odobrenja računa tih poduzeća. Poduzeća polažu gotovinu izravno u blagajne banaka ili preko zajedničkih blagajna u poduzećima. Poduzeća mogu predati gotovinu pod ugovornim uvjetima putem usluga prikupljanja gotovine koje je licencirala Banka Rusije za obavljanje relevantnih operacija prikupljanja gotovine i drugih dragocjenosti.

Prihvaćanje gotovine od strane bankovnih institucija od servisiranih poduzeća provodi se u skladu s postupkom utvrđenim Uredbom o postupku obavljanja gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama na teritoriju Ruske Federacije od 25. ožujka 1997. godine. broj 56. Postupak i rokove za dostavu gotovine utvrđuju uslužne institucije banaka za svako poduzeće, u dogovoru sa svojim čelnicima, na temelju potrebe ubrzanja prometa novca i njihovog pravovremenog prijema u blagajnama na dane banke. institucije.

U blagajnama poduzeća gotovina se može držati u granicama koje utvrđuju bankarske institucije koje ih opslužuju u dogovoru s čelnicima tih poduzeća. Ograničenje stanja gotovine u blagajni utvrđuju bankarske institucije godišnje za sva poduzeća, bez obzira na organizacijsko-pravni oblik i područje djelatnosti, koja imaju blagajnu i obavljaju gotovinski obračun.

Iznad limita pohranjuju se samo sredstva namijenjena za isplatu plaća, isplate socijalne prirode (stipendije) - ne više od tri radna dana, uključujući dan prijema novca u banci

Ako limit nije odobren, sav prihod se smatra prekoračenim i mora se svakodnevno vraćati banci.

Za utvrđivanje limita stanja gotovine na blagajni, društvo dostavlja instituciji banke koja obavlja svoje usluge obračuna i gotovine, obračun prema obrascu broj 0408020 „Obračun za postavljanje limita stanja gotovine za društvo i izdavanje dozvolu za trošenje gotovine od prihoda koji pristižu u njegovu blagajnu." Za poduzeće, koje uključuje odjele koji nemaju samostalnu bilancu i račune u bankovnim institucijama, postavlja se jedno ograničenje salda gotovine uzimajući u obzir te strukturne odjele. Ograničenje stanja gotovine strukturne jedinice donesena naredbom čelnika poduzeća.

Otvoreni limiti stanja gotovine administratora i primatelja sredstava saveznog proračuna osobni računi u tijelima Federalne riznice, koje su uspostavile institucije Banke Rusije ili ovlaštene kreditne institucije tijelima Federalne riznice Ruske Federacije, uzimajući u obzir navedene upravitelje i primatelje sredstava saveznog proračuna. U ovom slučaju, obračun za određivanje ograničenja stanja gotovine dostavljaju tijela Federalnog trezora, uzimajući u obzir upravitelje i primatelje sredstava federalnog proračuna koji imaju otvorene osobne račune kod tijela Federalne riznice prema utvrđenom postupku. .

Ograničenje salda gotovine određuje se na temelju obujma gotovinskog prometa poduzeća, uzimajući u obzir specifičnosti načina njegovih aktivnosti, postupak i vrijeme isporuke gotovine bankovnim institucijama, osiguravajući sigurnost i smanjenje brojača. prijevoz dragocjenosti. Ograničenje salda gotovine može se revidirati tijekom godine u skladu s utvrđenim postupkom na razuman zahtjev poduzeća (u slučaju promjene obujma gotovinskog prometa, uvjeta za isporuku prihoda i sl.), jer kao i u skladu s ugovorom o bankovnom računu.

Prihvaćanje gotovine od strane poduzeća prilikom obračuna sa stanovništvom obavlja se uz obveznu upotrebu kasa. Gotovinske transakcije izrađuju se standardnim međuresornim obrascima primarnih računovodstvene evidencije za poduzeća i organizacije koje je odobrio Državni odbor za statistiku Ruske Federacije u dogovoru sa Središnjom bankom Ruske Federacije i Ministarstvom financija Ruske Federacije. Prihvaćanje gotovine u blagajnama poduzeća obavlja se prema novčanim računima koje potpisuje glavni računovođa ili osoba ovlaštena pisanim nalogom čelnika poduzeća. Ulaznom blagajničkom nalogu izdaje se potvrda o primitku novca koju potpisuje glavni računovođa ili za to ovlaštena osoba i blagajnik, ovjeren pečatom (pečatom) blagajnika ili otiskom blagajne.

Podizanje gotovine iz blagajne poduzeća vrši se prema bonovima za odljev gotovine ili drugim uredno obavljenim dokumentima (platni spiskovi (obračun i isplata), zahtjevi za izdavanje novca, računi i sl.) s pečatom na tim dokumentima s podacima vaučera za odljev novca. Dokumente za izdavanje novca moraju potpisati voditelj, glavni računovođa poduzeća ili za to ovlaštene osobe. Prilikom izdavanja novca na troškovnom nalogu ili isprave koja ga zamjenjuje fizičkoj osobi, blagajnik zahtijeva predočenje dokumenta (putovnice ili drugog dokumenta) kojim se dokazuje identitet primatelja, upisuje naziv i broj dokumenta, od koga a kada je izdana i oduzima primateljevu potvrdu. Potvrdu o primitku novca primatelj može napraviti samo vlastitom tintom ili kemijskom olovkom s naznakom primljenog iznosa: rubalja - riječima, kopejki - brojevima. Prilikom primanja novca na izvodu o uplati (namiri), iznos se ne označava riječima.

Svi primici i podizanja gotovine od strane poduzeća bilježe se u blagajna knjiga... Svaka tvrtka vodi samo jednu blagajnu, koja mora biti numerirana, vezana i zapečaćena voštanom ili mastiksom pečatom. Broj listova u blagajničkoj knjizi ovjerava se potpisima voditelja i glavnog računovođe danog poduzeća.

Trenutno je dopušteno vođenje blagajničke knjige putem računala, u ovom slučaju blagajničke listove blagajnik vodi posebno za svaki mjesec. Na kraju kalendarska godina(ili prema potrebi) prošivene su kronološkim redom. Ukupan broj listova za godinu ovjeren je potpisima voditelja i glavnog računovođe organizacije, a knjiga je zapečaćena. Kontrola ispravnog vođenja blagajničke knjige povjerena je šefu računovodstva. Blagajnik nakon primitka ili izdavanja novca upisuje podatke o narudžbi u blagajnu (preuzmi Punjenje blagajničke knjige).

Evidencija se vodi u dva primjerka. Na kraju radnog dana, blagajnik obračunava rezultate poslovanja za dan, ispisuje stanje u blagajni sljedećeg datuma i šalje računovodstvu drugi (otcjepni) list (kopiju unosa u blagajnu za dan) s ulaznim i odlaznim novčanim dokumentima po primitku u blagajnu. Tako prvi primjerak listova ostaje u blagajničkoj knjizi, a drugi se svaki dan otkida i predaje u računovodstvo. Ovaj drugi, otcjepni dio blagajničke knjige naziva se blagajnički izvještaj.

Za razliku od gotovinski nalozi, ispravci se mogu izvršiti u blagajničkoj knjizi, ali su ovjereni potpisima blagajnika i šefa računovodstva.

Za prikaz kretanja sredstava u Kontnom planu namijenjen je račun 50 "Blagajna". Budući da je gotovina vlasništvo organizacije, slijedi da je račun 50 aktivan. Primanje sredstava odražava se na zaduženju računa, troškovi - odnosno u zajmu.

Bankovne institucije, kako bi maksimalno povećale privlačenje gotovine u svoje blagajne kroz pravovremenu i potpunu naplatu novčanih primanja od poduzeća, najmanje jednom u dvije godine, provjeravaju poštivanje procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s unovčiti... Poduzeća koja ne poštuju proceduru za obavljanje gotovinskog prometa i rad s gotovinom podliježu mjerama odgovornosti predviđenim zakonskim i dr. pravni akti Ruska Federacija.

Teritorijalni uredi Banke Rusije vrše kontrolu nad radom bankarskih institucija u organiziranju gotovinskog prometa, poštivanjem od strane poduzeća procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rada s gotovinom.

Prije inspekcijskog nadzora, djelatnici banke pripremaju, na temelju bankovnih evidencija, podatke o iznosima i namjeni trošenja gotovine koju zaprime poduzeća i organizacije u banci kako bi na licu mjesta provjerili ispravnost obračuna i trošenja. Po opće pravilo bankovne čekove održavaju se najmanje jednom svake dvije godine (klauzula 2.14 Uredbe Središnje banke Ruske Federacije od 5. siječnja 1998. br. 14-P, u daljnjem tekstu - Uredba br. 14-P).

U pravilu se neplanirana provjera događa kada se otkriju prekršaji ili sumnjive činjenice. Razdoblje provjere u većini slučajeva je jedan do dva dana. Prema pravilima koje je uspostavila Središnja banka Ruske Federacije, predstavnici banke za usluge moraju sami doći s inspekcijom u organizaciju. No u praksi često traže od klijenta da donese dokumente. Istina, zakonodavstvo ne utvrđuje odgovornost za nepodnošenje dokumenata kreditnoj instituciji. Stoga se stil provjere najčešće određuje dogovorom između klijenta i banke.

Prije početka čeka banka traži blagajnu, blagajnička izvješća, izvješća o troškovima, dnevnik upisa ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu, platne liste za plaće, nalog za imenovanje blagajnika i ugovor o odgovornosti s njim, naloge za odgovorne osobe. Također mogu zatražiti čekovnu knjižicu i izračun gotovinskog limita.

Odnosno, voditelji obrade utvrđuju postojanje tih dokumenata u organizaciji, a zatim provjeravaju točnost podataka unesenih u njih.

Na primjer, oni utvrđuju korespondenciju unosa u blagajnu organizacije o knjiženju novca primljenog u banci s podacima kreditne institucije (u smislu iznosa i uvjeta). Ako postoje odstupanja, razlozi se identificiraju.

Osim toga, prema tim dokumentima, provjerava se poštivanje dogovorenog postupka i rokova za dostavu gotovine u banku. Iznos gotovine primljen na blagajni za provjereno razdoblje precizira se i uspoređuje s iznosom novca položenom u banku. Također se provjerava pravodobnost povrata banci nena vrijeme isplaćenih sredstava za plaće i sl. Prilikom inspekcijskog nadzora inspektori često daju primjedbu na nepažljivo izvršavanje dokumenata. Računovođe i blagajnici često zaborave staviti svoj potpis na dokumente. U pravilu, takvu grešku kontrolori daju na ispravak.

Vrlo čest prekršaj je pohranjivanje osobnog novca zaposlenika na blagajni organizacije. U osnovi, građansko pravo to ne zabranjuje. Dovoljno je da poslodavac sa zaposlenikom sklopi ugovor o skladištenju u kojem je naznačen iznos koji se prenosi i rok. Osim toga, takva usluga se mora platiti jer ovaj sporazum težak (čl.896 građanski zakonik RF).

Međutim, treba imati na umu da klauzula 30. Procedura za obavljanje gotovinskih transakcija (odobrena odlukom Upravnog odbora Središnje banke Ruske Federacije br. 40 od ​​22. rujna 1993.) sadrži izravnu zabranu držanja novca koja ne pripada organizaciji na blagajni. Stoga, ako se tijekom provjere pokaže da je blagajnik držao osobni novac na blagajni, isti se može oduzeti. Ova sredstva će se smatrati "nenaplaćenim novcem". U tom slučaju bit će potrebno na sudu dokazati da je novac osobni i da ne pripada organizaciji.

Provjeravajući usklađenost s ograničenjem namirenja gotovine, banke proučavaju primarne dokumente organizacije ( prodajne čekove, fakture, predujmovi itd.). Prema pravilima, iznos namirenja gotovine za jednu transakciju ne može biti veći od 100.000 rubalja. (uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U). Ovo ograničenje se odnosi na gotovinska plaćanja između:

Organizacije;

Organizacija i individualni poduzetnik;

Samostalni poduzetnici.

Ograničenje namirenja u gotovini primjenjuje se na plaćanja prema jednom ugovoru. Istodobno, nisu postavljena nikakva vremenska ograničenja. Slijedi da organizacija:

Ne može platiti cijeli ugovor u gotovini ako cijena navedena u njemu prelazi 100.000 RUB. Učestalost plaćanja i broj platnih dokumenata nisu bitni .;

Može platiti u gotovini za nekoliko ugovora sklopljenih s jednom drugom stranom unutar jednog dana, čak i ako ukupni iznos prema ovim ugovorima prelazi 100.000 rubalja. Glavna stvar je da za svaki sporazum nema prekoračenja granice;

Može platiti u gotovini za ugovor djelomično, odnosno iznos koji ne prelazi 100.000 rubalja. To će biti zakonito čak i ako ukupan iznos prema ugovoru premašuje ograničenje za namiru gotovine (ostatak se može prenijeti na račun druge strane). To proizlazi iz stavka 1. uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U i pisma Središnje banke Ruske Federacije od 4. prosinca 2007. br. 190-T.

Kao što praksa pokazuje, organizacije često krše ograničenje gotovinske namire kada kupuju imovinu preko odgovornih osoba. Činjenica je da se ograničenje namire u gotovini ne primjenjuje kada se zaposleniku izdaju obračunski iznosi. Međutim, prilikom plaćanja dragocjenosti u ime organizacije (odnosno, po punomoći), računovođa se mora pridržavati toga (pismo Središnje banke Ruske Federacije od 4. prosinca 2007. br. 190-T).

Popis namjena za koje se može potrošiti gotovina koju je blagajnik organizacije primio za prodanu robu, zatvoren (uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U). Za dobivanje odgovarajuće dozvole, organizacija mora podnijeti zahtjev banci u kojoj je naznačena svrha potrošnje. I banka sastavlja recept na koje potrebe tvrtka može usmjeriti svoj novac.

Tijekom revizije (proučavajući "primarne" i računovodstvene podatke) banka kontrolira ciljano trošenje sredstava. Za kršenje novčane discipline, administrativna odgovornost predviđena je člankom 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

Unatoč činjenici da banke kontroliraju poštivanje redoslijeda obavljanja gotovinskih transakcija, njezini zaposlenici ne mogu sastavljati protokole o prekršajima. Činjenica je da je razmatranje slučajeva upravnih prekršaja iz članka 15.1. Kodeksa Ruske Federacije povjereno poreznim inspektoratima (članak 23.5. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije). Sastavljaju protokole i izriču kazne prema informacijama koje daju banke.

Gotovinski obračuni s drugim organizacijama (poduzetnicima) iznad utvrđenih limita;

Neprijam (nepotpuno knjiženje) na blagajnu gotovine;

Nepoštivanje procedure pohranjivanja slobodnih sredstava;

Akumulacija gotovine na blagajni iznad utvrđenih limita.

Visina kazne je:

Za dužnosnici- od 4000 do 5000 rubalja;

Za pravne osobe - od 40.000 do 50.000 rubalja.

Upravno zakonodavstvo ne predviđa odgovornost za nenamjenske troškove iz blagajne.

Nakon dva mjeseca od datuma prekršaja, nemoguće je pozvati na odgovornost za nepoštivanje novčane discipline (stav 1. članka 4.5. Zakona o upravnim prekršajima RF).

Osim toga, porezna inspekcija nema pravo kazniti organizaciju prodavača koja je od pravne osobe prihvatila gotovinu u iznosu većem od 100.000 RUB.

Predmet kaznenog djela u ovoj situaciji je ugovorna strana koja plaća primljenu robu (rad, usluge).

U ugovorima o kupoprodaji (isporuka, plaćeno pružanje usluga i sl.), takav je kupac (kupac). Posljedično, samo on može biti odgovoran za prekoračenje limita gotovinskih plaćanja.

Na kraju revizije sastavlja se potvrda o rezultatima provjere usklađenosti društva s procedurom za rad s gotovinom na obrascu broj 0408026 (Dodatak 8. Pravilnika br. 14-P) koju potpisuje voditelj i glavni računovođa organizacije, kao i predstavnik banke.

Ako tijekom revizije organizacije nisu pronađena kršenja, potvrda se obično izdaje u dva primjerka: za banku i za klijenta. Ako se utvrde kršenja novčane discipline, tada se dokument sastavlja u tri primjerka - jedan od njih je namijenjen Porezni ured na mjestu registracije organizacije. Ako naručitelj nema primjedbi, potpisuje sve primjerke potvrde.

Banka razmatra rezultate revizije prikazane u ovom dokumentu u roku od tri dana. Zatim ih odobrava predsjednik uprave banke. Tek tada organizacija dobiva treći primjerak potvrde, drugi ostaje u banci, a prvi se šalje poreznim tijelima.

2. Stanje tehnike promet gotovine u Rusiji

2.2 Analiza primijenjenih metoda regulacije prometa gotovine od strane Središnje banke Ruske Federacije

Središnja banka tržišnim mehanizmom utječe na promet novca kroz tržište.

Predmeti utjecaja su:

obujam novčane mase u gotovinskom i bezgotovinskom obliku;

obujam potražnje;

cijena kredita.

Mogućnost utjecaja na ponudu novca središnja banka osigurava spajanjem predmeta izdavanja novca u njegovom gotovinskom i bezgotovinskom obliku i izravnog predmeta regulacije. Prvo, monopol na izdavanje novčanica daje osnovu za kontrolu nad gotovinskom komponentom monetarnog optjecaja, a drugo, posebna uloga središnje banke u formiranju kreditnih resursa bankarski sustav općenito stvara osnovu za određivanje mogućeg volumena bankovni krediti... U suvremenim uvjetima, prevlast depozitnog dijela monetarne cirkulacije povećava važnost regulacije središnje banke obujma ponude bankovnih zajmova. Središnja banka iz istog razloga regulira i potražnju za novcem, prvenstveno kroz reguliranje uvjeta za odobravanje kredita od strane središnje banke, koji posredno određuju uvjete za odobravanje kredita od strane bankovnog sustava.

Izbor specifičnih instrumenata monetarna politika provodi se uzimajući u obzir osobitosti nacionalne financijski sustav, posebice, položaj banaka u njemu, stupanj razvijenosti instrumenata tržište novca, stupanj uključenosti tržišta novca u proces integracije. Prikladnost mjera za reguliranje novčanog prometa ovim parametrima osigurava se njihovim stalnim razvojem. Evolucija instrumenata za regulaciju novčanog optjecaja nakon promjene, primjerice, predmeta regulacije nipošto nije automatska, ali isti mehanizam učinkovitosti daje mu prisilni karakter.

Dakle, promjene u bankarskom sustavu mijenjaju vrste institucija, transakcije koje podliježu regulaciji, kao i kanale putem kojih relevantni aktivno koriste takav instrument monetarne politike kao što je obavezne rezerve... Djelovanje ovog instrumenta temelji se na mehanizmu utjecaja bankovnog sustava na ponudu novca kroz bankarski multiplikator. Ako Centralna banka poveća stopu obvezne pričuve, to dovodi do smanjenja viška pričuva banaka i multiplikativnog smanjenja novčane mase, a smanjenjem omjera obvezne pričuve dolazi do multiplikativne ekspanzije novčane mase. Obvezne pričuve se uspostavljaju kako bi se ograničila kreditna sposobnost kreditnih institucija i održala ponuda novca u optjecaju na određenoj razini. opticaj gotovine gotovina

U skladu s člankom 25. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim djelatnostima", kreditna institucija je dužna ispunjavati zahtjeve za obveznu pričuvu položenu kod Banke Rusije. Iznos obveznih rezervi, u skladu s člankom 38. Federalnog zakona "O Središnjoj banci Ruske Federacije", kao postotak obveza kreditne institucije, kao i postupak njihovog deponiranja kod Banke Rusije , osniva Upravni odbor. Stope obvezne pričuve ne smiju prelaziti 20 posto obveza kreditne institucije. Iznos sredstava za rezervaciju utvrđuje se mjesečno i uspoređuje s već prenesenim iznosom. Odstupanja se moraju podmiriti u roku od 2 radna dana.

Banka Rusije i njezini regionalni uredi osiguravaju kontrolu nad pravovremenošću i potpunošću polaganja obveznih pričuva od strane kreditnih institucija. To je uvelike olakšano uvođenjem operativnog petodnevnog (i za niz pokazatelja dnevno), kao i mjesečno izvještavanje o pravovremenosti i potpunosti formiranja obvezne pričuve i korištenju ovog izvješćivanja za brzo usvajanje odluke usmjerene na strogo poštivanje važećeg Pravilnika o obveznim rezervama.

Kreditne institucije koje krše utvrđenu proceduru za formiranje obvezne pričuve, uključujući i one koje se ne uplaćuju u obveznu pričuvu, podliježu kaznama, a izriču im se i druge mjere, do oduzimanja dozvole za rad.

Važan instrument monetarne politike je poslovanje na otvoreno tržište... Kupnjom ili prodajom trezorskih vrijednosnih papira na otvorenom tržištu, Centralna banka može ubaciti rezerve u kreditni sustav državi, ili ih odatle povući.

Kada središnja banka pokušava ublažiti rast novčane mase, pribjegava prodaji državnih obveza kojima raspolaže. Potonji se prenose privatnim vlasnicima, a prihodi od takve operacije uklanjaju se iz opticaja.

Središnja banka u pravilu pri prodaji državnih vrijednosnih papira postavlja povlaštene stope po cijeni ispod tržišne, nastojeći privući što veći broj ljudi koji žele kupiti te vrijednosne papire. Zauzvrat, otkup tih vrijednosnih papira može izvršiti država unaprijed rokovi po unaprijed određenoj cijeni ili po tržišnoj cijeni. Ili se država obvezuje kupiti prethodno izdane vrijednosne papire po dogovorenoj cijeni, ali uz uvjet indeksacije.

Slični dokumenti

Monetarni sustav Ruske Federacije i njegovi elementi. Udio pojedinačnih novčanica u ukupnoj količini novčanica. Struktura optjecaja novca. Uloga Centralne banke u njenoj organizaciji u Rusiji. Problemi organizacije gotovinskog prometa.

rad, dodan 26.03.2015


Pravni propisi regulira izdavanje aktivnosti Banke Ruske Federacije. Organizacija skladištenja novčanica i kovanog novca, funkcioniranje rezervnih fondova. Suočavanje s neplaćanjem, krivotvorenim i sumnjivim novčanicama. Regulacija opticaja gotovine.

seminarski rad dodan 00.00.0000


Uloga banaka u organizaciji optjecaja novca. Pojam i vrste namire, kontrola prometa gotovine poslovne banke... Postupak otvaranja i vođenja tekućih računa. Osnove organizacije usluge obračuna i gotovine klijenti banke.

rad, dodan 21.01.2011


Načela organizacije prometa gotovine u Ruskoj Federaciji. Uvođenje i širenje prakse otvaranja "plate" bankovne kartice... Osnovna načela organizacije novčanog prometa. Poslovi bankarskog posrednika s vrijednosnim papirima.

test, dodano 29.06.2013


Značajke bezgotovinskog prometa novca u Ruskoj Federaciji. Čimbenici koji utječu na cirkulaciju novca. Gotovinski promet. Bezgotovinski: nalozi za plaćanje, čekovi, elektronički novac, akreditivi. Značajke razvoja tržišta plastične kartice u Rusiji.

seminarski rad dodan 10.12.2007


Trendovi u prometu gotovine u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije na teritoriju Ruske Federacije. Gotovinsko poslovanje s fizičkim, pravnim osobama. Postupak za primanje gotovine.

test, dodano 26.04.2014


Bit, funkcije i oblici novčana namirenja i oni pravna regulativa... Glavni problemi razvoja monetarne cirkulacije u Rusiji. Analiza i procjena novčanog toka i načini poboljšanja organizacije obračuna robnih i nerobnih transakcija.

seminarski rad, dodan 20.09.2010


Komercijalna banka kao dirigent službene monetarne politike. Zaliha i dioničkih banaka... Akumulacija i mobilizacija kapitala. Pravna osnova novčanog prometa. Monetarna reforma i denominacija. Osnovna načela klasifikacije mjenica.

test, dodano 01.02.2011


Bit novčanog prometa, njegovi subjekti. Stvaranje novca od strane poslovnih banaka u Ukrajini kroz monetarni multiplikator. Zakon optjecaja novca. Određivanje broja kupnje ili sredstva plaćanja. Proračun brzine optjecaja novca.

test, dodano 16.11.2014


Pregled aktivnosti banke usmjerenih na promjenu novčanog optjecaja. Analiza regulacije gospodarskog okruženja utjecajem na stanje kredita i novčanog prometa. Studija uloge Narodne banke Republike Kazahstan u organiziranju nadzornih aktivnosti.

U vezi s prodajom robe, s plaćanjem pruženih usluga, uz vršenje raznih plaćanja (isplata plaća, plaćanje poreza, povrat i davanje kredita, plaćanje kamata i sl.).

Osnova za novčani promet je promet robe. U procesu optjecaja novac ne napušta sferu optjecaja, već uvijek iznova kruži u skladu sa svojim funkcijama.

Sfera monetarne cirkulacije uključuje:

• Gotov i bezgotovinski novac imaju različitu cirkulaciju. Gotovina je mnogo puta u opticaju i napušta je kada se fizički istroši. Bezgotovinski novac kruži jednom u obliku terećenja s jednog računa na drugi.
• Gotovinski i bezgotovinski poslovi imaju različite ugovorne strane (sudionike). Gotovinski promet uvijek je vezan uz stanovništvo, a u bezgotovinskom prometu kontrastranke su subjekti koji obavljaju poduzetničku djelatnost (poduzeća, trgovačka društva i sl.).
• Gotovina i bezgotovinski novac obavljaju različite funkcije. Gotovina: funkcija plaćanja, opticaja, štednje i akumulacije. Bezgotovinski novac: plaćanja i štednja (u obliku stanja računa).
• Bezgotovinska plaćanja lakše je kontrolirati.

Na temelju povezanosti s proizvodnjom BDP-a, razlikuju se dvije glavne vrste monetarne cirkulacije:

1. kada je promet izravno povezan s prodajom roba i usluga; s izračunima na terenu kapitalna gradnja; kao i izračuni za.

Dakle, prva vrsta uključuje:

• gotovinska poravnanja u trgovini;
• primljene uplate za usluge komercijalnih usluga, prijevoza itd.;
• proračuni u kapitalnoj gradnji;
• poslovanja na burzi.

2. Kada novčani promet nastaje u vezi s provedbom novčanih obračuna nerobne prirode i uključuje:

• plaćanja;
• isplate kamata, dividendi;
• plaćeni porezi, pristojbe;
• bankarski promet;
• promet od poslovanja osiguravajućih društava itd.

Dakle, iako je promet novca povezan s prometom robe, on služi mnogo više nerobnim odnosima.

Modeli cirkulacije novca

Promet novca u ekonomski sustav provodi u različitim ciklusima. Najjednostavnija shema prometa novca prikazana je na Sl. 2.

1. tijek robe (usluga);
2. protok novca (troškovi stanovništva za kupnju dobara i usluga);
3. novčani tijek (plaćanja za potrošena sredstva);
4. protok resursa potrebnih za proizvodnju dobara i usluga (sirovine i sl.).

Navedeni model pokazuje da u ekonomskom sustavu cirkuliraju dva zavoja.

Prvi okret predstavljeno protokom resursa potrebnih za proizvodnju dobara (usluga) (kretanje kazaljke na satu). Shema pretpostavlja da resursi pripadaju stanovništvu koje ih razmjenjuje s gospodarskim subjektima za gotovu robu i usluge. Barter isključuje korištenje novca kao posrednika u razmjeni.

Stoga se pojavljuje posrednik koji pomaže objema stranama u proizvodnji trgovačke operacije za prodaju i kupnju robe. Novac je takav posrednik, tok se kreće suprotno od kazaljke na satu. Resursi potrebni za proizvodnju dobara i usluga uključuju materijalne vrijednosti, rad, organizacijske sposobnosti poduzetnika,. Tijek tih sredstava uravnotežen je plaćanjima za potrošena sredstva. Ove novčane isplate pojavljuju se u obliku plaća, prihoda od kamata, plaćanja najamnine, prihoda od zakupnine itd. U konačnici, ova dva toka čine nezavisan promet koji može uravnotežiti masu dobara.

Drugi zavoj predstavljeno protokom gotovih proizvoda i usluga koje poslovni subjekti nude stanovništvu. Ovaj tijek roba i usluga uravnotežen je tijekom ukupnih plaćanja i rashoda koje stanovništvo ostvaruje pri kupnji dobara i usluga.

Ova shema prometa pokazuje što treba povezati s količinom robe i usluga. Inače, njihova neusklađenost može dovesti do deprecijacije novca i do.

Monetarni odnosi koji nastaju u procesu razmjene "novac - roba" djeluju kao financijski odnosi ... Takva cirkulacija novca služi ne samo tržištu roba, tržištu usluga i tržištu resursa, već i.

1. potrošački troškovi;
2. troškovi kapitalnih ulaganja;
3. porezi i pristojbe;
4. financijska imovina (obveznice državnih internih zajmova, trezorski zapisi, zlato itd.);
5. plaćanja za kupljenu državnu financijsku imovinu;
6. kapital koji prolazi kroz financijsko tržište (kupnja dionica, obveznica, itd.);
7. prihod od kapitalnih ulaganja;
8. protok resursa;
9. prihod od prodaje resursa.

Navedeni model (slika 3.) pokazuje da su kapital gospodarskog subjekta i kapital stanovništva u konačnici usmjereni na dobivanje.

Glavni grad stanovništva– Riječ je o novcu koji stanovništvu ostane nakon plaćanja i kupnje robe i usluga i stavljen u promet radi ostvarivanja dobiti.

Zakonom o novčanom prometu utvrđena je količina novca potrebna za obavljanje funkcija prometnog sredstva i sredstva plaćanja.

Potrebna količina novca potrebna za obavljanje funkcije novca kao sredstva razmjene ovisi o tri čimbenika:

• broj prodanih roba i usluga na tržištu (izravna veza);
• razina cijena robe i tarifa (izravna veza);
• brzina cirkulacije novca (povratna informacija).

Svi čimbenici određeni su uvjetima proizvodnje. Što je podjela rada razvijenija, to je veći obim roba i usluga prodanih na tržištu. Što je viša razina produktivnosti rada, to su niži troškovi robe i usluga i cijene.

D = T C / v,

• D- novčana masa;
• T- tržišna težina;
• C- cijena;
• v- stopa obrta novca.

Zakon optjecaja novca izražava ekonomsku međuovisnost između mase robe u optjecaju, razine njihovih cijena i brzine optjecaja novca.

Ako novac obavlja funkciju sredstva plaćanja, onda ukupan iznos novac bi se trebao smanjiti. Kredit ima suprotan učinak na količinu.

Određuje se novčani iznos kao sredstvo plaćanja:

• ukupni volumen robe i usluga u prometu (izravna ovisnost);
• razina cijena robe i tarifa za usluge (ovisnost je izravna, jer što su cijene više, potrebno je više novca);
• stupanj razvoja bezgotovinskog plaćanja (povratne informacije);
• brzina cirkulacije novca, uključujući kreditni novac (povratna informacija).

Uzimajući u obzir kreditne odnose

D = A - B + C - M / E,

• D je novčana masa potrebna za optjecaj;
• A - zbroj cijena prodane robe za određeno vremensko razdoblje;
• B - zbroj cijena robe prodane na kredit čiji je rok plaćanja nastupio;
• S - iznos plaćanja za prethodno prodanu robu (za dužničke obveze);
• M - iznos međusobnih plaćanja;
• E - prosječan broj prometa novca kao sredstva optjecaja i plaćanja za određeno vremensko razdoblje (brzina).

Fischer je ovu formulu napisao u obliku jednadžbe razmjene:

M * v = Q * P,

• M je masa novca;
• v je brzina cirkulacije;
• Q je broj robe;
• P je cijena.

Formula pokazuje da je količina robe izravno povezana s razinom cijena.

Ako je ponuda novca velika, onda su cijene visoke, a time i inflacija.

1. Volumen robne mase(što je veći, potrebno je više novca, ali pojam robe uključuje sve što se razmjenjuje, uključujući rad, zemlju, vrijednosne papire. Otuda slijedi: da bi se razmjena dogodila, mora postojati asortiman).

2. Razina cijena... Što je cijena niža, više vam treba robe i, sukladno tome, novca.

U suprotnom smjeru (manje novca) ako djeluju sljedeći čimbenici:

• stupanj kreditne razvijenosti (što je više robe na kredit, potrebno je manje novca);
• razvoj bezgotovinskog plaćanja;
• učestalost plaćanja novca (što se novac češće plaća, to je manje novca potrebno za optjecaj).

3. Brzina optjecaja novca(broj okretaja novčane jedinice u određenom vremenskom razdoblju).

V razvijene zemlje 2-3 okreta godišnje. U Rusiji, tijekom razdoblja hiperinflacije, do 20 okretaja, sada oko 7-8 okretaja godišnje.

Pravno uređenje novčanog prometa

Novčanice i kovanice su bezuvjetne obveze Banke Rusije, osigurane svom svojom imovinom i moraju se prihvatiti po nominalnoj vrijednosti za sve vrste plaćanja.

Novčanice i kovanice Banke Rusije ne mogu se proglasiti nevažećima (poništiti kao zakonsko sredstvo plaćanja) ako nije utvrđeno dovoljno dugo razdoblje njihove zamjene za novčanice i kovanice novog dizajna.

Pravna osnova novčanog prometa su norme Ustava Ruske Federacije, savezni zakoni « O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)"," O bankama i bankarskim aktivnostima ", razni propisi predsjednika i Vlade Ruske Federacije.

U sferi reguliranja monetarnog prometa u zemlji, samo Banka Rusije ima pravo izdavanja gotovine, odnosno dodatnog izdavanja novčanica u opticaj.

Regulacija novčanog prometa u zemlji provodi se kroz operacije kao što su monetarna reforma i denominacija.

Monetarna reforma- potpuna ili djelomična transformacija monetarnog sustava koju provodi država u cilju stabilizacije i jačanja monetarnog optjecaja.

Vjeroispovijest za razliku od monetarne reforme, to je tehnička operacija izražena u zamjeni starog novca novim, izjednačavanju jedne novčane jedinice u novim predznacima s većim brojem rubalja u starim predznacima.