Što ulazi u sastav imovine poslovne banke. Imovina poslovnih banaka i njihova obilježja. Ulaganja u dužničke obveze

Imovina Komercijalna banka - ovo su članci bilanca stanja, koji odražava plasman i korištenje resursa poslovne banke. Imovina banke nastaje, u pravilu, kao rezultat aktivne operacije , tj. plasiranje vlastitih i posuđenih sredstava radi ostvarivanja prihoda, održavanja likvidnosti i osiguranja funkcioniranja banke. Kao rezultat aktivnog poslovanja banka prima najveći dio svojih prihoda.

U bilancama ruskih poslovnih banaka razlikuju se sljedeće agregirane stavke imovine:

1. Novac i računi u središnja banka RF.

2. Država zadužnice.

3. Sredstva u kreditnim institucijama.

4. Neto ulaganje u vrijednosne papire za preprodaju (vrijednosti za preprodaju na Knjigovodstvena vrijednost umanjeno za rezerviranja za umanjenje vrijednosti vrijednosnih papira).

5. Neto zajam i ekvivalentni dug (zajam i ekvivalentni dug umanjen za rezerve za moguće gubitke po kreditima).

6. Obračunate kamate (uključujući zakašnjele).

7. Iznajmljena sredstva.

8. Dugotrajna sredstva i nematerijalna imovina, materijali za kućanstvo, stvari s malo pjene i brzo trošenje.

9. Očistite dugoročna ulaganja u vrijednosne papire i dionice.

10. Odgođeni troškovi ostalih transakcija.

11. Ostala imovina.

Pod strukturom aktive podrazumijeva se omjer različitih po kvaliteti stavki aktive bilance banke prema valuti bilance. Imovina banke može se klasificirati prema sljedećim kriterijima:

po dogovoru,

Po likvidnosti,

Prema stupnju rizika,

Po uvjetima plasmana,

· Po predmetima.

Aktivno poslovanje poslovnih banaka su u plasmanu vlastitih i posuđenih sredstava akumuliranih od strane banaka kako bi osigurale potrebne uvjete za funkcioniranje kreditna institucija i ostvarivanje prihoda. Aktivno poslovanje banke čini bitan i određujući dio njenog poslovanja.

Imovina bilance poslovne banke omogućuje vam praćenje raspodjele sredstava banke po vrstama operacija. Imovina banaka prilično je raznolika, no uvjetno se može grupirati u četiri glavne skupine:

 blagajna i izjednačena sredstva;

 ulaganja u vrijednosne papire;

 krediti;

 ostala imovina.

Gotovinske transakcije tradicionalni su za poslovne banke, ali je njihov udio u pravilu mali i iznosi oko 1-3%.

Imovina banaka, izjednačena s novčanom imovinom, jesu sredstva uložena u valutne vrijednosti, plemenite metale, koja se stavljaju u obliku stanja na korespondentnim računima kod drugih poslovnih banaka i kod središnje banke.

Kreditna ulaganjačine, u pravilu, glavni udio u bankarskoj imovini - do 50-80%. Oni mogu uključivati ​​međubankovne kredite (depozite), kredite odobrene komitentima (pravnim i fizičkim osobama), račune evidentirane od strane banke, dani financijski leasing, faktoring, jamstva banke koja nisu naplaćena od klijenata. Ova skupina imovine poslovnim bankama daje najveći dio prihoda, ali treba uzeti u obzir da je ona ujedno i najrizičnija od svih sredstava.

Ulaganja u vrijednosne papire u poslovnim bankama Republike Bjelorusije zastupljeni su uglavnom u obliku ulaganja u razne državne vrijednosne papire. Posebnost takve imovine je da je sposobna generirati stabilne prihode uz minimalne rizike.

Na drugu imovinu obično uključuje troškove banke za nabavu zgrada, građevina i druge dugotrajne imovine, kao i sudjelovanje u ekonomska aktivnost pravna lica. Glavna karakteristika imovine uključene u ovu grupu je njihova niska likvidnost.

Imovina banke prema stupnju likvidnosti može se grupirati na sljedeći način.

1. Prvorazredna likvidna imovina. To uključuje gotovinu banke u blagajni ili na korespondentnom računu, kao i državne vrijednosne papire u portfelju poslovne banke koje može prodati u slučaju nedovoljne likvidnosti za podmirenje obveza prema vjerovnicima i deponentima.

2. Relativno likvidna imovina. Ovu grupu čine kratkoročni krediti pravnim i fizičkim osobama (do 30 dana), kratkoročni međubankovni krediti i krediti po viđenju, faktoring poslovi. U zemljama s dovoljno razvijenim sekundarnim tržištem vrijednosnih papira u ovu skupinu imovine spadaju i korporativni komercijalni vrijednosni papiri. Imovina svrstana u ovu skupinu treba dugo vremena da se proda ili pretvori u gotovinu.

3. Najmanje likvidna imovina. Takva imovina uključuje dugoročne zajmove, uključujući osigurane financijske najmove, te razna ulaganja.

4. Nelikvidna imovina. U ovu skupinu imovine ubrajaju se zgrade, građevine i ostala dugotrajna imovina, nematerijalna imovina, neke vrste vrijednosnih papira, dospjeli i sumnjivi dugovi po kreditima.

Imovina poslovnih banaka može se podijeliti u četiri kategorije:

• - Gotovina i gotovinski ekvivalenti;
• - ulaganja u vrijednosne papire;
• - krediti;
• - zgrade i oprema.

Međutim, svaka banka susreće se s problemom uspostavljanja i održavanja racionalne strukture imovine, što je uvelike određeno osobitostima bankarskog zakonodavstva i računovodstva, te utjecajem vanjskog okruženja. Međutim, ako se poslužimo većim grupiranjem sastava imovine po glavnim vrstama bankarstvo, tada se mogu izvući sljedeći zaključci:

• · Glavno mjesto u aktivnom poslovanju banke zauzima kredit;
• · Drugo mjesto među bankarskom imovinom zauzimaju ulaganja u vrijednosne papire;
• · Na trećem mjestu - novčana imovina;
• · Udio ostale imovine uvjetovan je računovodstvenim specifičnostima i uključuje širok raspon poslova od ulaganja u dugotrajnu imovinu (zgrade i građevine) do različitih namirnih poslova banke.

Ipak, unatoč općim trendovima u sastavu i strukturi aktive, svaka banka treba nastojati stvoriti racionalnu strukturu aktive, koja prvenstveno ovisi o kvaliteti aktive. Banke danas više od drugih trgovačke organizacije podložni usponima i padovima u svojim svakodnevnim aktivnostima. To je zbog brojnih čimbenika od kojih je glavni kvaliteta aktive banke, što pokazuje strateški fokus i učinkovitost banke.

Kvaliteta imovine određena je njezinom likvidnošću, obujmom rizične imovine, udjelom kritične i neispravne imovine te volumenom imovine koja donosi prihod. Kako bi se osigurala dnevna sposobnost banke da podmiruje svoje obveze, struktura imovine poslovne banke mora zadovoljiti kvalitativne zahtjeve likvidnosti. Uspostavljajući racionalnu strukturu imovine, banka mora udovoljavati zahtjevima likvidnosti, a samim time i imati dovoljan iznos visokolikvidnih, likvidnih i dugoročnih sredstava u odnosu na obveze, uzimajući u obzir njihove uvjete, iznose i vrste, te pridržavati standarde trenutne, tekuće i dugoročne likvidnosti.

Analiza ovih pokazatelja omogućuje nam da izvučemo zaključak. Međutim, dok se osigurava racionalna struktura imovine, mora se voditi računa o tome da prilike za likvidnost ne ometaju ispunjavanje zahtjeva rizičnosti i povrata imovine. Gotovo sva bankarska imovina podložna je nekoj vrsti rizika. Banka mora utvrditi i održavati stupanj rizika svoje imovine na razini koja je u skladu s važećim zakonodavstvom i politikom banke u tom pogledu. Glavni rizik u bankarstvo leži u mogućnosti da banka izgubi sredstva za određene poslove. Upravo pri utvrđivanju ove vrste rizika koriste se rezultati proučavanja strukture imovine.

Kao rezultat aktivnog poslovanja, banka prima najveći dio svojih prihoda.

U bilancama ruskih poslovnih banaka razlikuju se sljedeće agregirane stavke imovine:

• 1. Gotovina i računi kod Središnje banke Ruske Federacije.
• 2. Obveze državnog duga.
• 3. Sredstva u kreditnim institucijama.
• 4. Neto ulaganja u vrijednosne papire za preprodaju (vrijednosti za preprodaju po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za rezerviranja za umanjenje vrijednosti vrijednosnih papira).
• 5. Neto zajam i ekvivalentni dug (zajam i ekvivalentni dug umanjen za rezerve za moguće gubitke po kreditima).
• 6. Obračunate kamate (uključujući zakašnjele).
• 7. Iznajmljena sredstva.
• 8. Dugotrajna i nematerijalna imovina, materijali za kućanstvo, malovrijedni i dotrajali predmeti.
• 9. Neto dugoročna ulaganja u vrijednosne papire i dionice.
• 10. Odgođeni troškovi ostalih transakcija.
• 11. Ostala imovina.

Pod strukturom aktive podrazumijeva se omjer različitih po kvaliteti stavki aktive bilance banke prema valuti bilance. Imovina banke može se klasificirati prema sljedećim kriterijima:

• * po dogovoru,
• * po likvidnosti,
• * prema stupnju rizika,
• * prema uvjetima plasmana,
• * po predmetima.

Grupiranje imovine prema namjeni. Sredstva se prema namjeni mogu podijeliti u pet kategorija:

• 1) novčana sredstva koja osiguravaju likvidnost banke;
• 2) radi ( Trenutna imovina);
• f) sredstva koja banci donose tekući prihod;
• 3) investicijska sredstva namijenjena ostvarivanju prihoda u budućnosti i ostvarivanju drugih strateških ciljeva;
• 4) kapitalizirana (dugoročna) imovina namijenjena podupiranju gospodarskih aktivnosti banke;
• 5) ostala imovina.

Razmotrimo svaku od ovih skupina detaljnije.

Novčana sredstva. Komercijalna banka Uz ostale funkcije, mora ispunjavati zahtjeve klijenata za bezgotovinskim prijenosom sredstava i za svakodnevno podizanje gotovine s njihovih računa bez prekida. Da biste to učinili, određeni dio sredstava koja su na raspolaganju banci mora biti u novčani oblik, u pravilu, u obliku stanja na korespondentnim računima banke i gotovine na blagajni banke.

Većina sredstva na raspolaganju banci su sredstva na računima po viđenju. S pravnog stajališta, vlasnici tih sredstava mogu ih zahtijevati od banke u svakom trenutku, a banka mora biti spremna udovoljiti tim zahtjevima. Međutim, vjerojatnost da će svi klijenti istovremeno podnijeti zahtjev banci za podizanje svojih sredstava vrlo je mala (povećava se tijekom razdoblja kriznih situacija u ovoj banci ili u bankarski sustav općenito). Osim toga, ako banka drži sva sredstva klijenta u gotovini, neće moći ostvariti prihod dovoljan da pokrije svoje troškove. S tim u vezi, svaka pojedina banka treba pravilno odrediti udio sredstava koji mora biti dostupan kako bi se zadovoljile dnevne potrebe klijenata. Takva sredstva nazivaju se visokolikvidnim, ili novčanim sredstvima. Praksa pokazuje da bi udio visokolikvidne imovine trebao činiti oko 20% ukupnog iznosa sredstava koje banka privuče.

Dio sredstava koja privuče banka prenosi se u Fond obveznih rezervi (FOR) u Središnjoj banci Ruske Federacije. Pitanje smatraju li se ta sredstva visokolikvidnom imovinom je diskutabilno. U većini klasifikacija, uključujući i onu koju koristi Banka Rusije, sredstva na računima FOR izjednačena su s gotovinom.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Imovina komercijalne banke

3. Kvaliteta imovine banke

1. Ekonomski sadržaj i klasifikacija aktivnih bankovnih operacija

Aktivno poslovanje kreditnih institucija je plasman vlastitih i posuđenih sredstava banke u svrhu ostvarivanja prihoda. Aktivne operacije uključuju:

1.kredit, gotovina, valuta, poslovi s plemenitim metalima i dragim kamenjem;

2. izdati bankovne garancije i jamstva za treće osobe, koja osiguravaju njihovo izvršenje u novcu;

3. Stjecanje prava tražbine od trećih osoba za ispunjenje obveza u novcu;

4. upravljanje povjerenjem gotovina i druga imovina, leasing, faktoring, forfeting poslovi, bankovna ulaganja u vrijednosne papire.

Ovisno o vrsti poslovanja, aktivno poslovanje kreditnih institucija dijeli se na:

Zajam - to su poslovi za izdavanje sredstava zajmoprimcu na temelju hitnosti, otplate i plaćanja;

Namirenje – to su transakcije kojima se s računa klijenata plaćaju njihove obveze prema drugim ugovornim stranama;

Gotovina - poslovi podizanja gotovine;

Ulaganje - poslovi koji uključuju ulaganje svojih sredstava od strane kreditne institucije u vrijednosne papire i dionice nebankovnih struktura u svrhu zajedničkih komercijalnih aktivnosti;

Dionički - poslovi s vrijednosnim papirima (osim ulaganja) na organiziranom (mjenjačkom) i neorganiziranom tržištu.

Ovisno o stupnju rizičnosti, sve aktivne operacije se dijele na:

Standard (stupanj rizika - 0%);

Nestandardni (stupanj rizika - do 20%);

Problematično (stupanj rizika - do 50%);

Sumnjivo (stupanj rizika - do 100%);

Beznadežan (stupanj rizika - preko 100%);

2. Sastav i struktura aktive banke

Imovina poslovne banke su vlastita i posuđena sredstva stavljena u kreditne i druge aktivne poslove kreditna institucija.

Pod strukturom aktive podrazumijeva se omjer različitih po kvaliteti stavki aktive bilance banke prema valuti bilance. Imovina banke može se klasificirati prema sljedećim kriterijima:

1. po dogovoru:

a) novčana sredstva koja osiguravaju likvidnost banke. To uključuje sredstva na blagajnama banke, mjenjačnice, bankomate, isprave za plaćanje u stranoj valuti, plemeniti metali i kamenje, korespondentni račun kod Središnje banke Ruske Federacije, korespondentni računi kod poslovnih banaka, sredstva prebačena u fond potrebnih rezerve u Središnjoj banci Ruske Federacije, sredstva u centrima za poravnanje organizirano tržište vrijednosnih papira.

b) obrtna (kratkotrajna imovina), koja banci donosi tekući prihod: ta imovina donosi prihod i brzo se okreće. Ova skupina uključuje kratkoročne i srednjoročne zajmove i ulaganja u vrijednosne papire, međubankovne zajmove i depozite u Središnjoj banci Ruske Federacije ili poslovnim bankama.

c) investicijska sredstva namijenjena ostvarivanju prihoda u budućnosti i ostvarivanju drugih strateških ciljeva. Banka dio svoje imovine plasira u dugoročna ulaganja u obliku izravnih i portfeljne investicije... Svrha takvih ulaganja je diverzificirati rizike, osigurati povećan prihod u budućnosti proširenje sfere utjecaja banke.

d) kapitalizirana (dugotrajna) imovina namijenjena podupiranju gospodarskih aktivnosti banke. Za organizaciju i obavljanje svoje glavne djelatnosti banke moraju steći ili iznajmiti različitu imovinu: prostore, vozila, računala, uredska oprema, bankovni sefovi te oprema i sl. Ta sredstva nisu uključena u promet, nazivaju se dugotrajnom imovinom.

e) ostala imovina: sredstva preusmjerena u namirenja, potraživanja, namire s podružnicama, tranzitni računi, sredstva pogrešno prenesena na bankovne račune, odgođeni troškovi.

2. po likvidnosti:

a) visokolikvidna imovina koja je u neposrednoj pripravnosti ili prvoklasna likvidna sredstva: gotovina, plemeniti metali, sredstva u Centralnoj banci Ruske Federacije, sredstva u nerezidentnim bankama iz grupe razvijenih zemalja, sredstva u bankama za naselja na plastične kartice, obveznice Centralne banke, sredstva dana trećim osobama na zahtjev;

b) likvidna sredstva kojima banka raspolaže, a koja se mogu pretvoriti u unovčiti: krediti i plaćanja u korist banke s rokom dospijeća do 30 dana, utrživi vrijednosni papiri koji kotiraju na burzi;

c) imovina dugoročne likvidnosti: krediti koje je izdala banka, položeni depoziti, s preostalim dospijećem dužim od godinu dana;

d) malo likvidnih sredstava: dugoročno ulaganje, kapitalizirana imovina, loša dugovanja, neuvršteni vrijednosni papiri, loša dugovanja.

3. prema stupnju rizika:

a) prva skupina: sredstva na korespondentnim i depozitnim računima kod Centralne banke, obavezne rezerve sredstva prenesena u Središnju banku Ruske Federacije, blagajnu i izjednačena s nefondima, ulaganja u obveznice Središnje banke Ruske Federacije, račune centara za namirenje u institucijama središnje banke, sredstva na štednim računima pri izdavanju dionica, ulaganja u dužničkim obvezama razvijenih zemalja;

b) druga skupina: zajmovi za koje jamči Vlada Ruske Federacije, zajmovi osigurani plemenitim metalima, zajmovi i druga sredstva koje banka daje Ministarstvu financija Ruske Federacije, zadužnice koje izdaju savezne vlasti;

c) treća skupina: ulaganja u dužničke obveze sastavnica Ruske Federacije i lokalna vlast lokalne samouprave neopterećene obvezama, sredstva na korespondentnim računima kod nerezidentnih banaka zemalja iz skupine razvijenih zemalja u čvrstoj valuti;

d) četvrta skupina: sredstva na računima kod banaka-rezidenata Ruske Federacije, vrijednosni papiri za preprodaju, sredstva na računima u bankama-rezidentima zemalja koje nisu uključene u broj razvijene zemlje, zajmovi osigurani vrijednosnim papirima sastavnica Ruske Federacije i jedinica lokalne samouprave;

e) peta skupina: ostala imovina.

4. po predmetima:

a) sredstva koju koristi sama banka;

b) sredstva koja se privremeno daju drugim subjektima:

Država (Ministarstvo financija, izvanproračunski fondovi, financijske institucije, trgovačka poduzeća, neprofitne organizacije);

Nevladina pravna lica;

Pojedinci;

Nerezidenti: strane države, banke i financijske institucije, nefinancijske pravne i fizičke osobe.

5. po uvjetima plasmana:

a) neograničeno;

b) na zahtjev;

c) do 30 dana;

d) od 31 do 90 dana;

e) od 91 do 180 dana;

f) od 181 do 360 dana;

g) od 1 do 3 godine;

i) preko 3 godine.

Struktura aktive prema subjektima pokazuje u koje sektore gospodarstva banka usmjerava svoje resurse i u kojoj su mjeri njezina ulaganja diverzificirana. Što je niži stupanj koncentracije resursa banke u jednoj skupini, to se ona smatra pouzdanijom.

3. Kvaliteta imovine banke

Procjena kvalitete aktive uz analizu adekvatnosti kapitala najvažniji je pokazatelj za utvrđivanje stupnja pouzdanosti i učinkovitosti poslovanja banke. Kvalitetu imovine određuje koliko doprinosi ostvarenju glavnog cilja poslovne banke, a to je njezino profitabilno stabilno poslovanje. Kvalitetu aktive banke određuju različiti čimbenici:

Usklađenost strukture imovine sa strukturom obveza po dospijeću;

Likvidnost imovine;

Povrat na imovinu, diversifikacija aktivnih operacija;

Obim i udio rizične, kritične i inferiorne imovine;

Znakovi volatilnosti imovine.

Visoka kvaliteta imovine prvenstveno je određena punim ili potencijalno punim povratom na uložena sredstva u uvjetima predviđenim ugovorom, uzimajući u obzir obračunatu vrijednost koju duguje banci (za plasiranu imovinu) ili mogućnost prodaje ove imovine po cijeni cijenu ne manju od njezine knjigovodstvene vrijednosti (za dugotrajnu imovinu).

Prema kvaliteti, imovina se dijeli na potpunu i inferiornu imovinu. Pretvorit će ga u gotovinu u cijelosti po trenutnoj knjigovodstvenoj vrijednosti na kraju dospijeća.

Potrebno je razlikovati inferiornu i rizičnu imovinu. Rizična imovina uključuje onu za koju postoji vjerojatnost gubitka vrijednosti u budućnosti, a inferiornu - ona za koju se ta vjerojatnost već dogodila.

Neispravna imovina uključuje:

Dospjeli kreditni dug;

Mjenice i druge mjenice koje nisu plaćene na vrijeme;

Nelikvidni i deprecirani vrijednosni papiri;

Potraživanja više od 30 dana;

Sredstva na korespondentnim računima kod banaka u stečaju, ulaganja u kapital poduzeća u krizi;

Neostvarive nekretnine.

Za procjenu kvalitete aktive u međunarodnoj praksi najrasprostranjenija je ocjena temeljena na agregatnim pokazateljima i karakteristikama, što omogućuje rangiranje banaka prema kvaliteti imovine i mjestu među ostalim kreditnim institucijama.

1. Vlastita analiza kvaliteta imovine kreditne institucije;

2. Neovisno ispitivanje od strane specijaliziranih agencija za rejting banaka;

3. Procjena od strane nadzornih tijela, koja je objektivnija od ostalih procjena.

U međunarodnoj praksi koriste se tri glavne metode za konstruiranje ocjene kvalitete imovine: numerirana, točka i indeks.

Metode s brojevima i kuglicama koriste se za ocjenu kvalitete kreditnog poslovanja banke, metoda indeksa se koristi za ocjenu kvalitete kredita, trgovine i investicijski portfelji kreditne institucije. Metoda lopte pretpostavlja dodjelu određene točke svakom procijenjenom pokazatelju. Kao rezultat toga, daje se besplatni bodovni bod, koji omogućuje da se jedna ili druga banka pripiše odgovarajućoj skupini u smislu kvalitete aktive.

Nadaleko je poznat američki rejting sustav KEMEL koji daje ocjenu kvalitete imovine uzimajući u obzir zahtjeve likvidnosti, profitabilnosti i rizika imovine. Ocjenjivački sustav za ocjenu kvalitete imovine uključuje, kao jedan od glavnih zahtjeva, veličinu kritične i neispravne imovine.

Prilikom izračunavanja obujma kritične i neispravne imovine, uzmite u obzir:

1) ponderirani klasifikacijski pokazatelj;

2) pokazatelj klasifikacije i trendovi (promjene).

Pokazatelj ponderirane klasifikacije koristi se za izračun očekivanih gubitaka po izdanim zajmovima i kreiranje ispravka vrijednosti za moguće gubitke po kreditnim operacijama.

Ovaj pokazatelj definiran je kao umnožak godišnjeg omjera otpisa kredita po gubicima po kreditnoj skupini i postotku rizika za odgovarajuću kreditnu grupu.

Ocjena 2 (zadovoljava). Prilikom primjene pozitivne ili negativne ocjene morate se voditi istim motivima i uputama kao i prije, ali uzimajući u obzir činjenicu da ponderirane klasifikacije ne smiju prelaziti 15% ukupnog kapitala.

Za analizu kvalitete imovine obično se koriste sljedeći pokazatelji:

A1 - razina povrata na imovinu, definirana kao omjer imovine koja stvara dohodak i ukupnog iznosa imovine, u vrijednosti od 55-65%;

A2 je omjer imovine sa povećan rizik jednak omjeru iznosa imovine s povećanim rizikom prema ukupnom iznosu imovine;

A3 - razina sumnjivi dug jednak omjeru dospjelog duga po kreditima u ukupnom iznosu plasirane imovine, optimalna vrijednost je 0-2%;

A4 - razina rezervi, izračunata kao omjer rezervi (za moguće gubitke po kreditima, za deprecijaciju vrijednosnih papira, za gubitke namirenja s dužnicima i sl.) prema iznosu plasirane imovine, optimalna vrijednost je 5-7% ;

A5 - razina potraživanja u imovini koja ne ostvaruje prihode, maks dopuštena vrijednost - 40%;

A6 - koeficijent imobilizacije imovine, jednak omjeru imobilizirane imovine, jednak omjeru imobilizirane imovine prema iznosu neto imovine, optimalna vrijednost je 15-17%;

A7 - koeficijent "urušavanja" imovine - omjer iznosa neto imovine prema ukupnoj bilanci, optimalna vrijednost je 65% bruto imovine. prihod od bankovnog kredita

Manja vrijednost ukazuje na to da banka umjetno napuhuje svoju imovinu kako bi podigla svoj rejting i prestiž.

Objavljeno na Allbest.ru

Slični dokumenti

Uloga pasive poslovnih banaka u formiranju pasive bilance, omjer vlastitih i pozajmljenih sredstava. Sastav i struktura vlastitih sredstava i obveze. Maksimalna veličina rizik jednog zajmoprimca. Profitabilnost pojedinačne operacije staklenka.

test, dodano 24.07.2009


Bit i glavni oblici pasivnog poslovanja poslovne banke. Poslovi formiranja vlastitih i pozajmljenih sredstava poslovne banke. Kratko organizacijski karakteristika PJSC"Promsvyazbank". Analiza pasivnih transakcija koje provodi banka.

rad, dodan 07.06.2016


Bit, klasifikacija aktivnog poslovanja i njihov utjecaj na poslovanje poslovne banke. Metode upravljanja aktivnim poslovanjem poslovne banke. Organizacijske i ekonomske karakteristike JSPPB "Aval". Kredit i politika kamatnih stopa staklenka.

izvješće o praksi, dodano 08.02.2011


Ekonomska bit te uloga aktivnih transakcija u formiranju imovine. Pojam obračuna i plaćanja. Klasifikacija imovine i analiza aktivnog poslovanja banke. Razvoj postupaka za poboljšanje kvalitete upravljanja imovinom. Mehanizmi za povećanje aktive banke.

seminarski rad, dodan 20.03.2016


Ekonomska analiza bankarske aktivnosti. Procjena stanja vlastitih i pozajmljenih sredstava poslovne banke. Tehnika čitanja i analiziranja njezine ravnoteže. Analiza aktivnih transakcija, ispunjenje obveza plaćanja. Procjena razine bankarskih rizika.

rad, dodan 04.05.2014


Sastav sredstava poslovne banke na primjeru banke "Svyaznoy". Analiza pasivnih transakcija, vlastitih sredstava, obveza poslovne banke. Adekvatnost temeljni kapital... Procjena baze resursa poslovne banke "Svyaznoy" na temelju izvješćivanja.

seminarski rad dodan 26.04.2013


Bit i klasifikacija aktivnog poslovanja banke, mehanizam njihove organizacije i metoda analize. opće karakteristike JSB "Zilant-Credit", analiza organizacije aktivnog poslovanja banke. Načini poboljšanja regulacije aktivnog poslovanja organizacije.

rad, dodan 21.12.2014


Analiza i procjena rizika aktivnog poslovanja poslovne banke korištenjem VaR-modela na primjeru VTB 24 (PJSC). Preporuke za upravljanje imovinom poslovne banke. Pristupi i pravci unaprjeđenja sustava upravljanja kreditnim rizikom banke.

rad, dodan 01.01.2017


Planiranje veličine vlastitih sredstava, kapitala i obujma aktivnog poslovanja banke. Vrste rizika ovisno o vremenskom intervalu, strukturi aktivnog poslovanja banke i prihoda od kamata, strukturi pasivnog poslovanja banke i trošku resursa.

sažetak, dodan 17.10.2008


Metode analize depozitne politike poslovne banke. Uloga pozajmljenih i vlastitih sredstava u gospodarstvu banke. Struktura posuđen novac... Značajke svake vrste obveza poslovne banke. Temeljna načela depozitne politike banke.

82. Imovina poslovne banke uključuje:

83. Novčana sredstva:

Osigurati likvidnost banci.

84. Imovina poslovne banke prema stupnju rizika dijeli se na:

Pet grupa.

85. Prva skupina imovine poslovne banke prema stupnju rizika uključuje:

Dragocjeni metali u trezorima banke.

86. Imovina poslovne banke ne uključuje:

Sredstva prikupljena na obračune i tekuće račune pravnih osoba.

87. Osnova aktivnog poslovanja poslovne banke je:

Poslovi kreditiranja klijenata.

88. Novčana imovina poslovnih banaka uključuje:

Sredstva obvezne pričuve.

Korespondentni računi kod Banke Rusije i drugih poslovnih banaka.

89. Kapitalizirana imovina banaka namijenjena je za:

Osiguravanje gospodarske aktivnosti.

90. Krediti s rokom dospijeća dužim od 30 dana odnose se na:

Dugoročna imovina likvidnosti.

91. Imovina bez rizika ne uključuje:

Ulaganja u dužničke obveze.

Sredstva na računima kreditne institucije u drugim bankama.???

92. … Poslovna banka - to su stavke bilance, koje odražavaju plasman i korištenje resursa poslovne banke.

Imovina.

93. Sredstva u blagajni i na korespondentnim računima banke odnose se na ... imovinu .

Unovčiti.

94. Imovina poslovne banke uključuje:

Gotovina i računi kod Banke Rusije.

Sredstva kreditnih institucija.

95. Prema namjeni, sredstva se dijele na:

Može se pregovarati i ne može se pregovarati.

96. Udio novčane imovine čini ... iznosa privučenih sredstava.

Oko 10%.

97. Imovina poslovne banke uključuje:

Sredstva u kreditnim institucijama.

Registriran dionice banke i podijeliti.

98. Prema subjektima imovina se dijeli na:

One na korištenje u samoj banci i dane na privremeno korištenje drugim subjektima.

99. Niskolikvidna imovina uključuje:

Dugoročna ulaganja i dospjele obveze.

100. Imovina bez rizika uključuje:

Obvezne pričuve kod Banke Rusije.

101. Kreditni poslovi poslovne banke povezani su sa:

Pružanje sredstava zajmoprimcu pod uvjetima otplate.

Traži na web mjestu

Stavke

Odaberite naslov Pravna struka Upravno pravo Analiza financijskih izvještaja Antikrizno upravljanje Revizija Bankarstvo Zakon o bankama Poslovno planiranje Poslovanje burze Razmjene Računovodstveni financijski izvještaji Računovodstvo Upravljačko računovodstvo Računovodstvo Bankovno računovodstvo Računovodstvo financijsko računovodstvo Računovodstvo proračunske organizacije Računovodstvo u investicijskim fondovima Računovodstvo u osiguravajućim organizacijama Računovodstvo i revizija Proračunski sustav rf Devizna regulacija i devizna kontrola Poslovanje izložbi i aukcija Viša matematika FED Državna služba Državna registracija promet nekretninama Vladina uredba vanjska gospodarska djelatnost Civilni i arbitražni proces Izjava Novac, kredit, banke Dugoročna financijska politika Stambeno pravo Zemljišno pravo Ulaganja Strategije ulaganja Upravljanje inovacijama Informacijske i carinske tehnologije Informacijski sustavi u gospodarstvu Informacijska tehnologija Informacijske tehnologije upravnog tužbenog postupka Istraživanje sustava upravljanja Povijest države i prava strane zemlje Povijest domaće države i prava Povijest političkih i pravnih doktrina Komercijalno određivanje cijena Sveobuhvatna ekonomska analiza gospodarske djelatnosti Ustavni zakon strane zemlje Ustavno pravo Ruske Federacije Ugovori u međunarodnoj trgovini Kontrola Kontrola i revizija Uvjeti na tržištu roba Kratkoročna financijska politika Forenzika Kriminologija Logistika Marketing Međunarodni zakon Međunarodni monetarni odnosi Međunarodne konvencije i sporazumi o trgovini Međunarodni standardi revizijska djelatnost Međunarodni standardi financijska izvješća Međunarodni ekonomskih odnosa Metode upravljanja za procjenu financijskih rizika Svjetsko gospodarstvo Svjetsko gospodarstvo i vanjska gospodarska aktivnost Općinsko pravo Porezi i oporezivanje Porezno pravo Nasljedno pravo Necarinsko uređenje vanjske trgovine Javni bilježnici Obrazloženje i kontrola ugovornih cijena Opće i carinsko upravljanje Organizacijsko ponašanje Organizacija kontrola valute Organizacija djelatnosti poslovnih banaka Organizacija djelatnosti središnje banke Organizacija i tehnologija vanjske trgovine Organizacija carinske kontrole Osnove poslovanja Značajke računovodstva u trgovini Sektorske značajke obračuna troška Udio investicijski fondovi Zakon o intelektualnom vlasništvu o ljudskim i građanskim pravima socijalnog osiguranja Jurisprudencija Pravna podrška Ekonomija Pravna regulativa privatizacija Pravna Informacijski sustavi Pravna osnova rf Poduzetnički rizici Regionalna ekonomija i menadžment Oglašavanje Tržište vrijednosnih papira Inozemni procesni sustavi Sociologija Sociologija upravljanja Statistika financija i kredita Strateški menadžment Osiguranje Pravo osiguranja Carinsko poslovanje Carinsko pravo Teorija računovodstvo Teorija države i prava Teorija organizacije Teorija upravljanja Teorija ekonomske analize Robna znanost Robna znanost i stručnost u carinskoj trgovini i ekonomskim odnosima Ruske Federacije Radno pravo Upd Upravljanje kvalitetom Upravljanje osobljem Upravljanje projektima Upravljanje rizikom Upravljanje financijama vanjske trgovine Upravljačke odluke Računovodstvo troškova u trgovini Računovodstvo malih poduzeća Filozofija i estetika Financijsko okruženje i poduzetnički rizici Financijsko pravo Financijski sustavi strane zemlje Financijski menadžment Financije Financijska poduzeća Financije, novčani promet i kredit Trgovačko pravo Određivanje cijena u međunarodnoj trgovini Računalo Pravo okoliša Ekonometrija Ekonomija Ekonomija i organizacija poduzeća Ekonomsko-matematičke metode Ekonomska geografija i regionalni studiji Ekonomska teorija Ekonomska analiza Pravna etika

Bankovna imovina može se podijeliti u četiri glavne kategorije:

a) gotovina i njima ekvivalentna sredstva;

b) ulaganja u vrijednosne papire;

d) zgrade i oprema.

Gotovina je potrebna za promjenu novca, vraćanje depozita, zadovoljavanje potražnje za kreditima i pokrivanje operativnih troškova (plaćanje materijala i usluga, plaće itd). Ova stavka uključuje sredstva na računima kod Centralne banke i drugih KB-a, gotovinu u skladištu (novčanice i kovanice), isprave za plaćanje u postupku naplate. Banka obično nastoji zadržati ovu stavku na nižoj razini, budući da zalihe gotovine stvaraju mali ili nikakav prihod. Ovaj članak je najlikvidniji za KB, ali najmanje isplativ.

Za zadovoljenje potražnje za gotovinom i brzo prikupljanje sredstava potrebna su ulaganja u likvidne vrijednosne papire: ulaganja u kratkoročne vrijednosne papire (savezne i općinske), vrijednosne papire tržište novca uključujući kamate oročeni depoziti u drugim bankama i komercijalne vrijednosne papire. Ovaj članak osigurava određeni prihod, sredstva uložena u njega mogu se lako pretvoriti u gotovinu uz kratku najavu. Ova stavka također uključuje vrijednosne papire koji stvaraju prihod (obveznice i mjenice).

Najveća imovina banke su krediti organizacijama. Oni obično čine 1/2 do 3/4 ukupne vrijednosti sve imovine. Razina likvidnosti ovisi o uvjetima i namjeni za koje se krediti daju, te o njihovim zajmoprimcima. Najlikvidniji su krediti izdani drugim središnjim bankama i kratkoročni krediti prvoklasnim zajmoprimcima. Ulaganjem sredstava u razne kreditne poslove, glavni zadatak menadžmenta banke je ostvarivanje visokih prihoda uz zadovoljavanje potreba klijenata za kreditima, pa stupanj likvidnosti pojedine transakcije nije od primarnog značaja.

Posljednja stavka imovine uključuje dugotrajnu imovinu banke: zgrade, građevine, vojnu opremu, opremu, vozila i sl. Ta se imovina obično klasificira kao niskolikvidna, budući da ne donosi prihod i koristi se za interne potrebe banke. Ako je njihova vrijednost veća od 10% ukupne imovine banke, onda to ukazuje na neracionalno korištenje privučenih sredstava.

Različita imovina donosi različitu dobit banci i ima različite stupnjeve rizika. Banke svoju imovinu klasificiraju ovisno o vremenu ulaganja, isplativosti i stupnju rizika.

Financijska sredstva banke formiraju se (obveze banke) na teret vlastitih i pozajmljenih sredstava. Temeljni kapital banke dijeli se na:

· Bruto temeljni kapital;

· Neto kapital (bruto sredstva minus iznos imobilizacije).

Bruto fondovi sadrže:

1. Sredstva - statutarna, pričuvna, posebna, dugotrajna imovina, amortizacija, ekonomski poticaji, rezerve osiguranja komercijalnog rizika.

2. Vlastita sredstva za financiranje investicija.

3. Dobit.

4. Vlastita sredstva u izračunima.

5. Iznos imobilizacije - kapitalizirana vlastita sredstva, preusmjerena sredstva iz dobiti;

vlastita sredstva uložena u vrijednosne papire; vlastita sredstva preusmjerena u izračune; potraživanja.

Prikupljena sredstva uključuju sljedeće stavke:

1. Oročeni depoziti i depoziti po viđenju. Depozit (ulog) je novac koji njihov vlasnik (deponent) predaje banci na čuvanje. Banka obračunava kamatu na depozit. Naplaćuju se depoziti po viđenju niske kamate... Depoziti po viđenju namijenjeni su za obavljanje tekućih obračuna vlasnika računa u različitim oblicima - gotovina, čekovi, prijenos.

Oročeni depoziti se polažu u banku za određeno razdoblje(najmanje mjesec dana), više od visoke kamate... Najčešći oblik oročeni depoziti među pojedincištedni ulozi su. Deponentu se izdaje štedna knjižica.

2. Izdavanje oročenih vrijednosnih papira - obveznica, mjenica, certifikata... Obveznica je vrijednosni papir emisione klase koji osigurava pravo njenog vlasnika da primi obveznicu od izdavatelja u roku koji je u njoj propisan. nominalna vrijednost ili drugi ekvivalent imovine. Obveznice mogu biti na donositelje, na ime, slobodno se mogu trgovati ili s ograničenim optjecajem.

Mjenica je vrijednosni papir koji potvrđuje bezuvjetnu novčanu obvezu trasanta da vlasniku mjenice isplati određeni iznos novca o dospijeću.

Potvrda o depozitu je dokument koji predstavlja obvezu banke da isplati uložene depozite i kamate na njih. Izdaje se, u pravilu, pravnim osobama. Pravo na traženje depozita njegov vlasnik može prenijeti na drugu osobu.

Potvrda o štednji