Što je valutna kontrola u Ruskoj Federaciji. Devizna kontrola Koga se tiče

Od 1. ožujka 2018. transakcije po ugovorima u stranoj valuti morat će se izvršavati prema novim pravilima. Središnja banka je za to odobrila novu instrukciju.

Izvor: Uputa Centralne banke od 16. 08. 17. br. 181-I

Glavna stvar

Transakcionih putovnica više neće biti.

Umjesto toga, banke će voditi evidenciju o ugovorima, čiji je iznos veći od 3 milijuna rubalja.

Banka i dalje ima pravo tražiti dokumente o transakciji ako sumnja. Čak i ako je iznos ugovora manji od 3 milijuna kuna.

Promijenjen je popis i obrasci dokumenata za registraciju transakcije. Ali ne morate to shvatiti: banka će vam pomoći.

Koja je putovnica transakcije?

Transakciona putovnica je dokument koji banka priprema za ugovor o uvozu ili izvozu. Potrebno je za kontrola valute... Podaci iz dokumenata koje dostavlja klijent upisuju se u transakcijsku putovnicu. Kada stranke ispune svoje obveze, transakcijska putovnica se zatvara. Zatim banka prosljeđuje podatke o transakciji Središnjoj banci.

Ekaterina Miroshkina

ekonomista

Putovnica uvozne transakcije izdaje se uvozniku, odnosno onome koji uvozi robu iz inozemstva na teritorij Rusije. Ili kada naručuju usluge od nerezidenta na teritoriju druge države. Koristeći putovnicu uvozne transakcije, banka je kontrolirala koliko je opravdano plaćanje na adresu strana tvrtka.

Putovnica izvozne transakcije je dokument koji se sastavlja za izvoznika. Odnosno, klijent banke prodaje robu u inozemstvu i odatle prima novac. Dužnost banke je kontrolirati uvjete plaćanja i ostale uvjete ugovora. Za to je za svaki ugovor sastavljena putovnica izvozne transakcije.

Ako nije sve u redu s dokumentima, transakcijska putovnica neće biti izdana i izračuni se neće provoditi. Banka ima to pravo prema zakonu.

Koga se to tiče?

To se odnosi na poduzetnike i tvrtke koje uvoze ili izvoze. Na primjer, prodaju robu u inozemstvu, pružaju usluge stranim tvrtkama ili iznajmljuju imovinu u inozemstvu. Namirenja prema takvim ugovorima vrše se prema posebnim pravilima. Na primjer, za prodaju proizvoda na teritoriju Rusije, dovoljno je zaključiti običan ugovor kupnju i prodaju i dobiti novac na račun. Za prodaju istog proizvoda u inozemstvu bilo je potrebno dodatno izdati putovnicu izvozne transakcije, a banka je kontrolirala ispunjavanje uvjeta ugovora.

Ne možete samo tako sklopiti ugovor s nerezidentom i prenijeti mu novac. Morat ćete povezati odjel devizne kontrole, predati dokumente banci i izdati transakcijsku putovnicu. U suprotnom, neće raditi legalno plaćanje: banka nema pravo izvršiti uplatu.

Potrebno je vrijeme za prikupljanje dokumenata i izdavanje putovnice transakcije. Za to također morate platiti po stopi banke. Takva pravila.

Hoće li transakcijske putovnice biti potpuno nepotrebne?

Da, od 1. ožujka 2018. neće biti poslanih putovnica. Ali to ne znači da će se namirenja po ugovorima sa stranim tvrtkama obavljati automatski.

Devizne kontrole ne vode nikamo. Ali umjesto izdavanja putovnice transakcije, banka će registrirati ugovor.

Pišemo o promjenama zakonodavstva za poduzetnike i fizičke osobe

Govorimo kako rade investicijski instrumenti i kako unovčiti u banci

Koja su pravila za banke za registraciju ugovora?

Banke će registrirati samo one ugovore čiji iznos prelazi limit. Za uvozne ugovore i kreditne ugovore - 3 milijuna rubalja, za izvoz - 6 milijuna rubalja. Ako je iznos u ugovoru manji, ne upisuje se.

Za registraciju ugovora banka mora dati podatke o ugovoru i podatke o drugoj strani. Različiti popisi informacija za uvozne i izvozne ugovore. Osoblje odjela valutne kontrole objasnit će što je potrebno u konkretnom slučaju i kako sve dogovoriti.

Registracija ugovora bit će obavljena u jednom danu. Izračuni će postati brži i lakši.

Banka neće moći odbiti registraciju ugovora. Ako su svi podaci dostupni, ugovor će se u svakom slučaju registrirati.

Ima li banka pravo tražiti dokumente za bilo koje plaćanje po ugovoru o deviznom poslovanju?

Ne, ne u svakom slučaju. Ako je iznos manji od 200 tisuća rubalja u protuvrijednosti u rubljama, prema novim pravilima, dokumenti nisu potrebni.

Je li moguće podijeliti transfere na nekoliko uplata do 200 tisuća i ništa ne dati banci?

Neće tako funkcionirati. Nije važan iznos plaćanja, već iznos ugovora. Ako je više od 200 tisuća, banka može zatražiti dokumente za transakciju. Ako je više od 3 milijuna rubalja za uvoz ili 6 milijuna za izvoz, ugovor će biti registriran.

Možete sklopiti ugovor sa stranom tvrtkom i platiti u rubljama. Onda ne trebate ništa slati i registrirati?

A druga ugovorna strana ne mora biti tvrtka u inozemstvu. Može raditi u Rusiji, prihvaćati ili prenositi rublje, a transakcija će pasti pod valutnu kontrolu. Na primjer, ako je to predstavništvo strane tvrtke u Rusiji.

Ako je ugovor sklopljen 2017., a izračuni su 2018., prema kojim uputama trebate sve sastaviti?

U 2018. za sve transakcije će raditi nova instrukcija. Središnja banka je objasnila što učiniti u prijelaznom razdoblju.

Ako je transakcijska putovnica izdana, ali nije zatvorena, 2018. će se automatski zatvoriti, a ugovor će biti registriran.

Ako se dokumenti provjeravaju, a putovnica još nije izdana, neće biti izdana. Ugovor će se registrirati na temelju istih dokumenata. Nema potrebe prikupljati podatke za registraciju uvozne transakcije ili izvozne putovnice.

Ako je banka uspjela izdati putovnicu transakcije, možete pitati i dokument će biti izdan.

Hoće li vam nova pravila pomoći uštedjeti novac?

Oni će pomoći, ali ne svima. I dalje ćete morati platiti registraciju i računovodstvo ugovora. Otkazivanje transakcijske putovnice ne znači ukidanje naknade za valutnu kontrolu. Za banku je to gotovo isti posao, samo što se drugačije zove.

Oni koji imaju ugovore za male količine... Morat će prikupiti manje dokumenata. Osim toga, možete uštedjeti na naknadama za kontrolu valute.

Dokumenti se mogu brže obraditi. Sada se putovnica za transakciju priprema za tri dana. Sljedeće godine ugovor će biti registriran za koji dan.

Evo kako još možete uštedjeti na registraciji valutne transakcije.

Proučite stope banke. Svi imaju različite provizije i uvjetima. Postoje tarife gdje uopće ne postoje usluge kontrole valute. I postoji smanjena naknada i ograničenje visine provizije. Možete odabrati odgovarajući ovisno o prometu i količini transakcija.

Saznajte kako možete prenijeti dokumente. Nošenje originala i kopija u banku traje dugo. Ako nešto nije dovoljno, morat ćete ići ponovno. Prikladnije je uploadati skenirane datoteke osobni račun ili pošaljite na razgovor s upraviteljem. Ako banka ima takvu uslugu, stvari će ići brže.

Pronađite deviznog savjetnika. Uvoz i izvoz su složeniji od naseljavanja stanovnika. Svaki prekršaj bit će kažnjen. Kao rezultat toga, možete izgubiti više nego što zaradite. Pitajte svoju banku tko može pomoći i postoji li osobni upravitelj za složena pitanja. Ako se stručni savjetnik na vrijeme poveže s dogovorom, neće biti pogrešaka i bit će moguće uštedjeti.

Međunarodne trgovinske transakcije povezane su s nizom financijskih rizika. Kako bi se postigla usklađenost transakcija s nacionalnim interesima zemlje, predviđena je uporaba posebnih zaštitnih instrumenata, od kojih je jedan valutni nadzor.

Pojam i normativna osnova postupka

Valutna kontrola osigurava praćenje od strane državnih struktura i njihovih agenata poštivanja zakonodavnih normi Ruske Federacije u transakcijama s novčanim jedinicama različitih zemalja.

Svrha provedenih postupaka je osigurati to međunarodnom tržištu interesima nacionalna ekonomija, uključujući potporu ne samo za poduzeća s državnim sudjelovanjem, već i za privatna poduzeća koja surađuju s predstavnicima različite zemlje... Treba imati na umu da svaka država nastoji zaštititi svoje interese, a transakcije sklopljene na različite načine novčane jedinice, nose određene rizike.

Mnoge tvrtke koje posluju u nekoliko zemalja u isto vrijeme nude usluge poslovne podrške organizacijama. Na primjer, banke daju savjete o inozemnim ekonomskim transakcijama, nude pomoć u izradi dokumenata, kupnji valute određene zemlje.

Regulatorni i zakonodavnu osnovu reguliranje izvođenja kontrolnih funkcija su:

• Savezni zakon br. 173 (10.12.2003.), koji definira uvjete za regulaciju i kontrolu radnji u vezi s deviznim sredstvima.
• Uputa Središnje banke Ruske Federacije br. 117 (15.06.2004.), koja utvrđuje sadržaj i postupak prijenosa informacija bankama o transakcijama koje se provjeravaju.
• Uredba Središnje banke Ruske Federacije br. 258 (01.06.2004.) o dokumentima obveznim za prijenos u transakcijama s nerezidentima, kao i za kontrolu od strane ovlaštenih bankarskih struktura.

Organizacija kontrole deviznih ugovora

Glavna tijela u Ruskoj Federaciji odgovorna za provedbu zakonodavnih normi uključuju Vladu, Središnju banku, kao i savezne vlasti.

Strukture uključene u aktivnosti vrijednosne papire, registratori registara, ovlaštene banke. Zastupnici su u svom djelovanju odgovorni Centralnoj banci i savezne vlasti vlasti.

Vlada osigurava koordinaciju rada i interakciju agenata i kontrolnih tijela u vršenju svojih ovlasti i njihovu odgovornost Središnjoj banci Ruske Federacije.

U okviru dobivenih ovlasti, kontrolne strukture (agenti, tijela) provode proučavanje sporazuma, poštivanja od strane tvrtki i građana zakonski definirane procedure za kretanje valute preko carinskih granica zemlje.

Važno! Porezni ured i carinske strukture izuzete su od agencijske djelatnosti od 2017. godine, budući da su sada odlukom Vlade Ruske Federacije upućene kontrolnim tijelima. Središnja banka proširila je svoje nadzorne ovlasti nad valutnim transakcijama na nekreditne organizacije, uključujući ih u odgovorne strukture i time proširila svoju sferu utjecaja.

Obveze i prava sudionika u obavljanju poslova

Rezidenti i nerezidenti koji rade u Ruskoj Federaciji prema ugovorima o stranoj valuti dužni su dostaviti relevantne informacije o transakcijama ovlaštenim strukturama.

Ugovorne strane moraju se pridržavati utvrđenih pravila za računovodstvo i sastavljanje izvješća o transakcijama, kao i jamčiti njihovo očuvanje u razdoblju od najmanje 36 mjeseci od dana izvršenja. Kada se identificira u organizacijama i pojedinci kršenja zakona, potonji su dužni u potpunosti poštivati ​​zaprimljeni nalog kontrolnih tijela o povredi.

Osobe koje obavljaju poslove s valutom u Ruskoj Federaciji mogu primati akte na temelju rezultata inspekcija (na pregled), kao i žalbe na odluke ili radnje revizorskih struktura na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije.

Važno! U slučaju nezakonitih radnji predstavnika regulatornih tijela, nadzirane osobe imaju pravo, u skladu sa Federalnim zakonom, podnijeti zahtjev za naknadu štete uzrokovane ovim radnjama.

Dokumenti za valutnu kontrolu

Banke su kontrolni agenti, te stoga provjeravaju i prate sve devizne aranžmane. To uključuje nekomercijalne transakcije, vanjsku trgovinu i ugovore o kreditu.

Klijent mora prenijeti dokumente koje je pripremio samostalno ili uz pomoć zaposlenika banke:

1. Putovnica transakcije (PS), koja sadrži informacije o ugovorima između nerezidenata i rezidenata, potrebne za pripremu izvješćivanja i računovodstva (Savezni zakon br. 173, uputa Središnje banke br. 138, 04.06.2012.). Podaci se uzimaju u obzir prema izvornicima ugovora koje vodi osoba uključena u transakciju. Podaci se moraju prenijeti u banku najkasnije do ispunjenja ugovornih obveza ili prve transakcije (u stranoj valuti).
2. Pomozite:
   • o dolasku valute Ruske Federacije (FPV), koja se formira prilikom prijenosa ruskih rubalja prema sporazumu s nerezidentom;
   • o deviznim transakcijama (CBO), s naznakom kretanja sredstava (deviza) i prenesenih u banku uz potvrdu (za kupnju, prijenos ili prodaju strane valute);
   • o popratnoj dokumentaciji (SPD) zajedno s potvrdama o uvozu/izvozu proizvoda iz Ruske Federacije, ispunjenju ugovornih sporazuma.

Prilikom provjere postupaka otvaranja ili vođenja računa, obavljanja drugih poslova, agenti imaju pravo tražiti dokumente:

• dokaz o registraciji poduzetnika (fizičke osobe);
• potvrda porezne registracije, statusa tvrtke;
• potvrđivanje prava vlasništva / posjeda / raspolaganja imovinom (nekretninom);
• formiran u zemlji prebivališta (registracija) nerezidenta i koji potvrđuje njegovo ovlaštenje za otvaranje računa (ako je potrebno), obavljanje transakcija u stranoj valuti;
• temeljni sporazumi ili ugovori;
• potvrđivanje prijenosa robe, informacija ili obavljanja posla;
• izdaju kreditne institucije kao potvrdu izvršenja deviznih transakcija;
• carinske isprave u vezi s uvozom rubalja u zemlju Ruska Federacija, valute drugih država i vrijednosni papiri.

Važno! Sve informacije koje se izravno odnose na predmetnu deviznu transakciju ne smiju kasniti u trenutku prijenosa u banku. Podaci se prenose u izvornicima ili u obliku kopija, ovjereni kod javnog bilježnika i prevedeni na ruski (ako je potrebno).

Uvjeti prijenosa dokumenata u banku

Prilikom otvaranja transakcijske putovnice u banci, podaci se prenose najkasnije na dan izdavanja potvrda ili na dan podnošenja carinske deklaracije.

Za obnovu PS-a izdvaja se 15 dana od dana sastavljanja ugovora, prema kojima se mijenjaju podaci u PS-u, odnosno nakon isteka ugovora, u čijem tekstu postoji klauzula o njegovom automatsko produljenje. Prilikom promjene podataka o rezidentu ili prilagodbe u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba, rok za obnovu se produljuje na 30 radnih dana.

Kada se primi valuta druge države ili rublje Ruske Federacije koju prenosi nerezident, CBO certifikat treba dostaviti prije isteka 15 dana (radnih dana) nakon što novac stigne na tekući račun (uz registraciju PS) ili na devizni račun (tranzit).

Prilikom carinjenja, SPD se prenosi u banku najkasnije u roku od 15 dana od mjeseca kada je učinjena carinska oznaka kojom se potvrđuje puštanje robe, odnosno pripremljeni dokumenti o ispunjenju ugovornih uvjeta.

Ispravak SVO, SPD se vrši u roku od 15 dana nakon pripreme dokumenata koji potvrđuju ažuriranja.

Važno! Za provođenje kontrole, preporuča se prenijeti dokumente u banku s rokom (najmanje 3 dana) kako bi se imali vremena za otklanjanje primjedbi i nedostataka ako se uoče.

Odgovornost za nepoštivanje valutnog zakonodavstva

Odgovornost administrativnog plana (članak 15. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije) utvrđuje se ako:

• ugovori u novčanim jedinicama drugih država sklapani su bez uključivanja ovlaštenih banaka;
• rezident nije poslao ili prekršio vrijeme predviđeno za slanje podataka o otvaranju bankovnog računa u drugoj državi;
• prekršen je rok za primanje novca za robu poslanu na adresu stranaca na bankovni račun;
• novac poslan za robu nerezidentima, a koja nije prebačena na teritorij Ruske Federacije, nije vraćen u Rusku Federaciju;
• nije ispoštovana procedura prijavljivanja transakcija.

Za navedene prekršaje, plaćanje kazne u iznosu ovisno o vrsti i težini prekršaja. Na primjer, netočna priprema dokumentacije o vanjskotrgovinskim transakcijama podrazumijeva kazne za poduzeće (40.000 rubalja-50.000 rubalja) i njegovog voditelja (4.000 rubalja-5.000 rubalja) (članak 15. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Neke povrede zakonskih normi predviđaju mjere u obliku kaznene odgovornosti iz čl. 193 Kaznenog zakona Ruske Federacije.

Nekreditiranje valute banci i drugi prekršaji u Veliki broj(od 9 milijuna rubalja) predviđa odgovornost u obliku:

• fino;
• prisilni rad;
• zatvor.

Važno! Prema pismu Ministarstva financija Ruske Federacije br. 15-05-29 / 455 (04.09.2004.), poduzeće koje je omogućilo nekoliko upravni prekršaji u roku od jednog radnog dana, može se kazniti samo jednom (za jedan prekršaj). U praksi se ova odredba može koristiti za smanjenje iznosa kazni.

Dokumenti o kontroli valute za banku

S obzirom na zahtjeve dijelova 2. i 3. članka 22. Zakona "O devizama..." od 10. prosinca 2003. br. 173-FZ, kontrolu nad kretanjem valute u Ruskoj Federaciji vrše vlasti (Vlada, Centralna banka, Federalna porezna služba i Federalna carinska služba). Istovremeno, banke su devizni agenti i dužne su provoditi mjere kontrole u odnosu na svoje klijente koji obavljaju devizne poslove.

Dio 7. članka 23. Federalnog zakona br. 173 obvezuje ih da izvještavaju Središnju banku Ruske Federacije i druga nadležna tijela o valutnim transakcijama koje provode organizacije i pojedinci koristeći svoje račune. Istodobno, banke, na temelju zahtjeva iz dijela 1. članka 23. Saveznog zakona br. 173, imaju pravo primati informacije od svojih klijenata o zakonitosti njihovih valutnih transakcija i održavanju njihovih bankovnih računa.

Iscrpni popis operacija koje podliježu takvoj kontroli naveden je u dijelu 9. članka 1. Saveznog zakona br. 173. Među njima:

• kupnja ili prodaja valute od strane poduzeća, kao i namirenja po ugovorima korištenjem valute;
• uvoz ili izvoz valute;
• kretanje valute, u vlasništvu tvrtke, na inozemne račune i vraćanje s takvih računa.

Dokumenti za kontrolu

Potpuni popis vrijednosnih papira kojima je moguće dokazati zakonitost obavljanja devizne transakcije dat je u dijelu 4. članka 23. Saveznog zakona br. 173. To posebno uključuje:

• dokumenti koji utvrđuju pravo na vlasništvo, činjenicu registracije organizacije, njezin pravni status (rezident, nerezident), poreznu registraciju;
• dokumenti koje su sastavili banke i nadležna tijela kojima se ukazuje na sposobnost društva da otvori račun, izvrši određenu operaciju na njemu, kao i potvrđujući njegovu provedbu;
• ugovori, sporazumi, akti o prihvaćanju i prijenosu, tovarni listovi, teretnice i drugi dokumenti koji ukazuju na postojanje transakcija i ispunjenje obveza po njima;
• transakcijska putovnica;
• carinske deklaracije koje označavaju kretanje novca i robe preko granice.

Glavni računovodstveni oblici koji su potrebni za zakonito obavljanje deviznih transakcija, u skladu s odredbama stavka 1.5. Upute Središnje banke Ruske Federacije "O postupku ..." od 04.06.2012. 138-I (u daljnjem tekstu Uputa), su:

• potvrda o valutnom prometu (u daljnjem tekstu - CBO);
• potvrda popratnih dokumenata za kontrolu valute (u daljnjem tekstu - SPD).

Treba imati na umu da za provođenje kontrole u odnosu na jednu operaciju, u skladu s člankom 23. Saveznog zakona br. 173, banci su potrebni samo dokumenti koji su izravno povezani s njom. Ako se u isto vrijeme samo dio teksta dokumenta odnosi na određenu transakciju, organizacija može dostaviti samo izvadak koji potvrđuje određenu transakciju. Navedena norma također obvezuje organizaciju da dostavi samo dokumente važeće na dan slanja (izvornici ostaju kod donositelja, samo ovjerene kopije bankarska organizacija ili državna agencija). Pritom ne zaboravite na potrebu ovjerenog prijevoda papira na stranom jeziku i njihovu legalizaciju stavljanjem apostila.

Transakciona putovnica

Transakciona putovnica, temeljena na zahtjevima točke 6.1. Uputa, glavni je dokument tvrtke koji je potreban banci za kontrolu kretanja valute. Dodatak br. 4. Upute predviđa 2 obrasca praznih putovnica (za ugovor i ugovor o zajmu).

Banci se šalje dokument u kojemu tvrtka ima devizni račun koji se koristi za obračune po transakciji (za svaki ugovor se izrađuje posebna putovnica). Uz putovnicu, organizacija, s obzirom na točku 6.6. Upute, mora dostaviti banci sklopljen ugovor i druge dokumente koji su navedeni u putovnici ili su dužni potvrditi podatke navedene u njoj.

Prilikom slanja nacrta ugovora zajedno s putovnicom, zahtjevi iz točke 6.12 Uputa obvezuju tvrtku da pošalje već potpisani ugovor u roku od 15 dana od dana sklapanja. Banka pak ima 3 dana za provjeru dostavljenih dokumenata. Ako ispunjavaju uvjete, on mora sastaviti elektroničku putovnicu za ovu transakciju i također joj dodijeliti broj računa. Pri čemu gotov dokument priznaje se od trenutka kad ga potpiše djelatnik banke i dodijeli mu broj.

Ne znate svoja prava?

Zakonodavstvo ne utvrđuje konkretan vremenski okvir za davanje transakcijske putovnice, međutim, morate biti svjesni da ona mora biti poslana banci, u skladu s točkom 6.5. Upute, istovremeno s SVO ili SPD-om (ovisno o tome koji navedenih potvrda izdaje se ranije).

Potvrda o deviznom prometu - uzorak popunjavanja za 2018

Prema klauzuli 2.1 Uputa, organizacija je dužna sastaviti i dostaviti svom valutnom agentu (banci koja je izdala putovnicu transakcije) CBO i dokumente navedene u njemu (koji potvrđuju zakonitost operacije) prilikom terećenja valute od svoj račun ili doznačivanje sredstava na njega. Istodobno, ova klauzula također pruža mogućnost da se ne podnose prateći dokumenti ako iznos transakcije ne prelazi 1000 USD.

Praktičari bi također trebali imati na umu situacije navedene u točki 2.4 Uputa u kojima nije potrebna odredba, na primjer:

• prilikom obavljanja transakcija između organizacije i njezine ovlaštene banke (kupnja i prodaja valute, prijenos valute s računa na depozit, itd.);
• pri obavljanju deviznih poslova između rezidenata čiji su računi u istoj ovlaštenoj banci;
• kada sporazum između organizacije i banke ukazuje na obvezu potonje da samostalno sastavi CBO.

SVO se izdaje prema jedinstveni oblik(Prilog br. 1. Upute). Štoviše, osim stvarnog obrasca potvrde, navedeni zahtjev sadrži detaljne upute ispunjavanjem. Uzorak popunjenog CBO-a možete preuzeti na našoj web stranici.

Potvrda popratnih dokumenata

Potreba za sastavljanjem SPD-a, kao i priloženih dokumenata koji potvrđuju izvršenje transakcije, predviđena je u točki 9.1. Uputa. Ova potvrda se provodi na jedinstvenom obrascu koji se nalazi u Dodatku br. 5 Upute (tamo se također možete upoznati s postupkom popunjavanja).

Treba imati na umu da se SPD izdaje samo ako je za transakciju prethodno izdana putovnica. Sukladno tome, potvrda se, sukladno točki 9.1. Uputa, dostavlja samoj poslovnici banke koja je izdala (ili će izdati) putovnicu.

Popis dokumenata koji potvrđuju činjenicu ispunjenja obveza rezidenta prema transakciji sadržan je u točkama 9.1.1-9.1.4 Upute i utvrđuje se uzimajući u obzir sadržaj i karakteristike određenog trgovačka transakcija... Dakle, pri uvozu (izvozu) robe popratne isprave su carinska deklaracija (ili zahtjev za uvjetni otpust), kao i komercijalni, otpremni, transportni ili drugi slični dokumenti. Prilikom izvođenja radova ili pružanja usluga kao potvrda će se koristiti potvrde o prijemu, računi, knjigovodstveni i drugi papiri.

Točka 9.4 Uputa omogućuje organizaciji da zaključi ugovor prema kojem će uslužna banka biti odgovorna za izdavanje SPD-a. Istodobno, organizacija je dužna samo pravovremeno dostaviti popratne dokumente.

Kontrola valute i uvjeti predaje dokumenata

Rokovi za dostavu računovodstvenih obrazaca (SVO i SPD) i dokumenata koji se uz njih prilažu također su određeni Uputom. Dakle, CBO s priloženim dokumentima šalje se banci, u skladu s klauzulom 2.3, istodobno s nalogom za otpis valute s računa. Ako govorimo o uplati valute na račun organizacije, potvrda se šalje banci u roku od 15 dana od dana upisa.

Postupak za izračun rokova za podnošenje SAP-a i priloženih dokumenata naveden je u točki 9.2.1. Prema njegovim odredbama, ova potvrda mora biti poslana banci u roku od 15 dana nakon isteka mjeseca u kojem su carinska tijela na deklaraciji (zahtjev za uvjetni otpust) stavila odgovarajuću oznaku o datumu uvoza (izvoza) ili uvjetno oslobađanje. U slučaju da je izvršenje ugovora potvrđeno drugim dokumentima, rok za slanje SPD-a, u skladu s točkom 9.2.2., ograničen je na 15 dana nakon isteka mjeseca u kojem su izdani popratni dokumenti.

Treba imati na umu da ako postoji nekoliko carinskih oznaka ili popratnih dokumenata s različitim datumima, posljednja se uzima u obzir.

Sumirajući, napominjemo da dokumenti o kontroli valute zapravo nisu samo sami papiri koji potvrđuju zakonitost valutnih transakcija, već i dokumenti ( računovodstveni obrasci), koji su potrebni za potporu i evidentiranje svih obavljenih deviznih transakcija. Potonji se podrazumijevaju kao putovnica transakcije, potvrde o valutnim transakcijama i dokumenti koji potvrđuju izvršenje transakcije.

Preuzmite obrazac za pomoć

Poglavlje 9. Postupak podnošenja popratne dokumentacije od strane rezidenata ovlaštenih banaka u vezi s provedbom deviznih transakcija po ugovorima (ugovorima) za koje postoji obveza izdavanja transakcijske putovnice

9.1. Prilikom ispunjenja (promjene, raskida) obveza iz ugovora (ugovora o kreditu) na temelju kojeg je sastavljen PS rezident dostavlja PS banci istovremeno jedan primjerak potvrde o popratnoj dokumentaciji popunjenu u skladu s Dodatkom 5. ove Upute, sljedeće dokumente koji potvrđuju izvršenje (prestanak) obveza iz ugovora (ugovora o zajmu) na način različit od ispunjenja obveza iz ugovora (ugovora o zajmu) u obliku nagodbe (u daljnjem tekstu - način koji nije nagodba), ili dokumenti koji potvrđuju promjenu obveza po ugovoru (ugovoru o zajmu) (u daljnjem tekstu - potvrđuju dokumenti):

(sa izmjenama i dopunama Uputa Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

9.1.1. u slučaju izvoza (uvoza) robe s teritorija (na teritorij) Ruske Federacije uz prisutnost utvrđenih regulatornih pravni akti u području carine, uvjeti za prijavu robe carinskim tijelima i provođenje njihove deklaracije na način različit od podnošenja deklaracije za robu carinskim tijelima - dokumenti koji se koriste kao deklaracija za robu iz stavka 4. članka 180. Carinski zakonik Carinske unije (Zbirka zakona Ruske Federacije, 2010., N 50, čl. 6615), zahtjev za uvjetni otpust (zahtjev za puštanje komponente izvezene robe), predviđen člankom 215. Savezni zakon od 27. studenog 2010. N 311-FZ "O carinskoj regulativi u Ruskoj Federaciji" (Sabrani zakoni Ruske Federacije, 2010., N 48, čl. 6252; 2011., N 27, čl. 3873; N 29, čl. 4291 ; N 50, članak 7351; 2012, N 53, članak 7608; 2013, N 14, članak 1656);

(Članak 9.1.1 s izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.1.2. u slučaju izvoza (uvoza) robe s područja (na teritorij) Ruske Federacije, u nedostatku zahtjeva utvrđenog regulatornim pravnim aktima iz područja carine, za prijavu robe carinskim tijelima - prijevoz (prijevoz, otprema) ), komercijalni dokumenti.

(sa izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije od 25.04.2017. N 4360-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

Osim toga, rezident može PS banci dostaviti i druge dokumente koji sadrže podatke o izvozu robe s područja Ruske Federacije (pošiljanje, prijenos, isporuka, kretanje) ili uvozu robe na teritorij Ruske Federacije (primanje, isporuka , prihvaćanje, kretanje), sastavljeno na temelju ugovora i (ili) u skladu s običajima poslovnog prometa, uključujući dokumente koje rezident koristi za evidentiranje poslovne transakcije prema pravilima računovodstvo i poslovni običaji.

Stavak više ne vrijedi. - Pravilnik Banke Rusije od 25. travnja 2017. N 4360-U;

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

(Članak 9.1.2 izmijenjen Uredbom Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.1.3. u slučaju obavljanja poslova, pružanja usluga, prijenosa informacija i rezultata intelektualne djelatnosti, uključujući isključiva prava na njih, - potvrde o prihvaćanju, fakture, fakture i (ili) druge komercijalne dokumente sastavljene na temelju ugovora i (ili) u skladu s običajima poslovnog prometa, uključujući dokumente kojima rezident evidentira svoje poslovne transakcije u skladu s pravilima računovodstva i poslovnim običajima;

9.1.4. u slučaju drugog ispunjenja (promjena, raskid) obveza iz ugovora (ugovora o zajmu) koji nije naveden u podstavcima 9.1.1. - 9.1.3. ovog stavka, - drugi dokumenti koji potvrđuju odgovarajuće ispunjenje (izmjena, raskid) obveza iz ugovor (ugovor o zajmu), uključujući dokumente kojima rezident bilježi svoje poslovne transakcije u skladu s pravilima računovodstva i poslovnim običajima.

ConsultantPlus: napomena.

Za radnje s popratnim dokumentima koji sadrže podatke o deklaraciji za robu, te ovoj deklaraciji za robu koja je sastavljena u skladu s prethodno važećim zahtjevima ovog dokumenta, a koju rezident nije dostavio PS banci, za koju rok nije istekao, vidi točku 5. Uredbe Banke Rusije od 14. 6. 2013. N 3016-U.

(sa izmjenama i dopunama Uputa Banke Rusije od 6. studenog 2014. N 3438-U, od 25. travnja 2017. N 4360-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.2.1. najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca u kojem je datum njihova puštanja (uvjetnog puštanja) stavljen na dokumente koji se koriste kao deklaracija za robu, zahtjev za uvjetni otpust (zahtjev za puštanje komponente izvezene robe). Ako na tim dokumentima ima više oznaka službeno carinskim tijelima na različite datume puštanja (uvjetnog puštanja) robe, razdoblje navedeno u ovom podstavku računa se od posljednjeg datuma puštanja (uvjetnog puštanja) robe navedenog u dokumentu;

(Članak 9.2.1 s izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.2.2. u roku od 15 radnih dana nakon isteka mjeseca u kojem su sastavljene popratne isprave navedene u podstavcima 9.1.2. - 9.1.4. stavka 9.1. ovog Uputa.

9.3. Datum izvršenja popratnih dokumenata navedenih u podstavcima 9.1.2. - 9.1.4. stavka 9.1. i u stavku 9.7. ove Upute je posljednji datum njezina potpisivanja ili stupanja na snagu, odnosno, u nedostatku ovi datumi, datum njegove pripreme ili datum, koji označava uvoz na teritorij Ruske Federacije (primanje, isporuka, prihvaćanje, kretanje) ili izvoz robe s područja Ruske Federacije (isporuka, prijenos, kretanje), navedeno u popratnom dokumentu.

9.4. Ugovorom između PS banke i rezidenta može se odrediti da rezident daje PS banci pravo da ispuni potvrdu o popratnoj dokumentaciji na temelju popratnih dokumenata i drugih podataka koje je rezident dostavio u rokovima utvrđenim člankom 9.2. ovog Uputa. U tom slučaju potvrdu o popratnoj dokumentaciji popunjava PS banka samostalno, poštujući rokove utvrđene točkom 9.2. ove Upute.

Ako se rezident ne slaže sa sadržajem podataka iz potvrde o popratnoj dokumentaciji koju je ispunila PS banka u skladu sa stavkom 1. ove točke, rezident, najkasnije 15 radnih dana od dana prijema iste, dostavlja PS banka ispravna potvrda popratnih dokumenata koja sadrži ispravljene podatke, sa sastavljenim dodatkom slobodnom obliku izjavu u kojoj se navode razlozi za sastavljanje popravne potvrde popratnih dokumenata, kao i dodatni dokumenti(ako ih ima) povezanih s uvođenjem takvih izmjena, ako nisu prethodno dostavljene PS banci.

(stav je uveden Uredbom Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

9.5. U slučaju da je ugovor kojim se predviđa prijenos pokretnina i (ili) nekretnina prema ugovoru o zakupu, financijskom najmu (leasingu), pružanju komunikacijskih usluga, osiguranju, utvrđuju se plaćanja koja se vrše (obavljat će se) s učestalošću vremena utvrđenom u uvjetima ugovora (u daljnjem tekstu - periodična fiksna plaćanja), rezident ne dostavi potvrdu potvrdne dokumente i popratne dokumente. U slučaju drugih plaćanja osim periodičnih fiksnih plaćanja, rezident dostavlja PS banci potvrdu o popratnoj dokumentaciji i popratnoj dokumentaciji na način propisan ovom Uputom.

(sa izmjenama i dopunama Uputa Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U od 6. studenog 2014. N 3438-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.6. Ako PS banka ima podatke o zadržavanju od strane korespondentne banke bankovna provizija za prijevod Novac iz iznosa sredstava koja rezidentu duguju po ugovoru (ugovoru o zajmu) ili iz iznosa sredstava za vraćanje koji su prethodno preneseni nerezidentu po ugovoru (ugovoru o zajmu), na temelju kojeg je izdana PS, kada je takav uvjet je predviđen ugovorom ( ugovor o kreditu), PS banka, uz suglasnost rezidenta, ima pravo samostalno prikazati informaciju o zadržavanju bankovne provizije na temelju dostupnih informacija. odjeljak III izjave kontrola banke na način propisan Dodatkom 6. i ovom Uputom, a da rezident nije dostavio PS banci potvrdu o popratnoj dokumentaciji i popratnoj dokumentaciji.

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

Ako PS banka ne raspolaže podacima navedenim u prvom stavku ove točke, kada je uvjet za zadržavanje bankovne provizije od iznosa sredstava koja rezidentu duguje prema ugovoru (ugovoru o kreditu), odnosno od iznosa vraćenih sredstava prethodno prenesen na nerezidenta po ugovoru (ugovoru o kreditu), predviđenim ugovorom (ugovorom o kreditu), rezident dostavlja PS banci potvrdu o popratnoj dokumentaciji i dokumentima koji potvrđuju zadržavanje bankovne provizije, na način propisan ovom Uputom.

(prema dopunama Direktiva Banke Rusije od 6. studenog 2014. N 3438-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

(Članak 9.6 izmijenjen Uredbom Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

9.7. Prilikom promjene podataka sadržanih u potvrdi o popratnoj dokumentaciji koju je prihvatila PS banka (osim podataka o PS banci ili rezidentu), rezident, najkasnije 15 radnih dana od datuma izvršenja dokumenata koji potvrđuju takve promjene, dostavlja PS banci novu potvrdu o popratnoj dokumentaciji koja sadrži ispravljene podatke (u daljnjem tekstu: ispravna potvrda popratnih dokumenata), uz privitak dokumenata koji potvrđuju takve promjene.

Ako se PS banci dodijeli pravo, na temelju dokumenata koje je rezident dostavio, koji potvrđuju takve promjene, u skladu s rokom utvrđenim ovim stavkom, promijeniti podatke sadržane u potvrdi o popratnoj dokumentaciji koju je prethodno prihvatio PS banke, PS banka samostalno ispunjava ispravnu potvrdu popratnih dokumenata.

(Članak 9.7 izmijenjen i dopunjen Uredbom Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U)

(vidi tekst u prethodnom izdanju)

ConsultantPlus: napomena.

O primjeni klauzule 9.8 ovog dokumenta, vidjeti odredbe 4. i 5. Direktive Banke Rusije od 14. lipnja 2013. N 3016-U.

9.8. U slučaju izvoza (uvoza) robe s područja (na teritorij) Ruske Federacije, uz postojanje zahtjeva utvrđenog regulatornim pravnim aktima iz područja carinskog poslovanja, da se roba prijavi carinskim tijelima i izvrši njihov deklaraciju podnošenjem deklaracije za robu, rezident podnosi PS banci najkasnije u roku od 15 radnih dana od mjeseca u kojem je prijavljena roba (u daljnjem tekstu - izvještajni mjesec), samo potvrdu o popratnoj dokumentaciji, ispunjenu uzimajući u obzir specifičnosti u skladu s Dodatkom 5. ovih Uputa, bez podnošenja deklaracije za robu.

Potvrda popratnih dokumenata iz 1. stavka ove klauzule sadrži podatke o robnim deklaracijama (osim podataka o privremenoj robnoj deklaraciji, provoznoj deklaraciji za robu, konačnoj deklaraciji za robu (u stupcu 7. označena je šifra "ZPK") koju su carinska tijela registrirala tijekom izvještajnog mjeseca, samo ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

izvoz robe s područja Ruske Federacije u skladu s ugovorom obavlja se na temelju odredbe rezidenta nerezidentu komercijalni zajam u obliku odgode plaćanja;

uvoz robe na teritorij Ruske Federacije u skladu s ugovorom obavlja se na temelju komercijalnog zajma koji rezident daje nerezidentu u obliku predujma (predujam).

Podaci o prijavama za robu registrirane od strane carinskih tijela šalju se PS banci u skladu s Pravilnikom o prijenosu od strane carinskih tijela Središnjoj banci Ruske Federacije i ovlaštenih banaka u u elektroničkom formatu podatke o robnim deklaracijama koje su registrirala carinska tijela, odobrene Uredbom Vlade Ruske Federacije od 28. prosinca 2012. br. prijenos podataka o deklaracijama za robu), a unosi ga PS banka u bankovni kontrolni list po ugovoru u automatiziranom načinu rada sukladno Dodatku 6. ovih Uputa.

Ugovorom kojim se utvrđuje pružanje usluga, obavljanje poslova, prijenos informacija i rezultata intelektualne djelatnosti, prema kojem se izdaje PS, u svezi s izvozom (uvozom) s područja (na teritorij) Ruske Federacije za robu prijavljenu carinskom tijelu podnošenjem deklaracije za robu i kao proizvodi za preradu ili popravljenu (moderniziranu) opremu, rezident dostavlja PS banci samo potvrdu o popratnim dokumentima navedenim u ovoj odredbi bez podnošenja deklaracije za robu i popratne dokumente navedene u Poglavlju 9. ovog Uputa, popunjene u skladu s postupkom utvrđenim u Dodatku 5. ovog Uputa, kako bi se rezidentu pružila informacija PS banke o očekivanom maksimalnom roku za nerezidenta da ispuni svoje obveze prema takvom ugovoru. U tom slučaju, rezident ne podnosi potvrdu o popratnoj dokumentaciji koja sadrži podatke o pruženim uslugama i (ili) obavljenim radovima na preradi robe, njezinom popravku (modernizaciji), kao i dokumente koji potvrđuju ispunjenje ovih obveza. u PS banku. podtočka 9.1.3 točke 9.1 podtočka 9.1.3 točke 9.1 ovih Uputa.