Regulatorni zahtjevi za veličinu vlastitih sredstava (kapitala) banke. Teorijski temelji formiranja sredstava banke Minimalna veličina temeljnog kapitala banke

Minimalna veličina temeljnog kapitala banke

Temeljni kapital banke (kreditne institucije) sastoji se od iznosa uplaćenih doprinosa njenih članova i utvrđuje minimalni iznos imovine koji jamči interese njezinih vjerovnika.
Temeljni kapital kreditne institucije osigurava normalan rad banke u opsluživanju i kreditiranju klijenata, a formira se iz novčane i materijalne imovine osnivača.

Banka Rusije, pojedinačno za svaku banku, utvrđuje maksimalni iznos imovinskih (ne novčanih) doprinosa u odobreni kapital kreditne institucije, kao i utvrđuje popis vrsta imovine u nenovčanom obliku koja se može pridonijeti uplata odobrenog kapitala.

Ovlašteni kapital kreditne institucije određen je člankom 11. Saveznog zakona "O bankama i bankarskim djelatnostima" od 02.12.1990. N 395-1 (s izmjenama).

Temeljni kapital banke

Minimalni iznos odobrenog kapitala kreditne institucije u Rusiji u skladu sa Federalnim zakonom "O bankama i bankarskim djelatnostima" na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje dozvole za bankarske poslove utvrđuje se u sljedećem iznosu:

1 milijarda rubalja - za novoregistriranu banku s univerzalnom licencom;

300 milijuna RUB - za novoregistriranu banku s osnovnom licencom;

90 milijuna rubalja - za novoregistriranu nebankovnu kreditnu instituciju, s iznimkom minimalnog odobrenog kapitala novoregistrirane nebankovne kreditne institucije - središnje druge ugovorne strane;

300 milijuna RUB - za novoregistriranu nebankovnu kreditnu instituciju - središnju drugu stranu.

Prema podacima Banke Rusije, od 1. studenog 2017. godine, broj operativnih kreditnih institucija u Rusiji iznosi 572, od čega:

154 banke imaju odobreni kapital od 1 milijardu rubalja. i iznad, koji odgovaraju statusu banaka s univerzalnom licencom, uključujući posebno velike, s odobrenim kapitalom od 10 milijardi rubalja ili više. i više u Rusiji - samo 35.
159 banaka s odobrenim kapitalom od 300 milijuna rubalja. do 1 milijarde rubalja. - odgovaraju statusu regionalnih banaka s osnovnom licencom.

Od ukupnog broja kreditnih institucija na dan 1. studenog 2017. (572), prve dvije kategorije banaka čine 54,7% (154 + 159 = 313) To uključuje najveće i sistemski važne banke za Rusiju, kao što su: Sberbank of Rusija, VTB, Alfa banka, Rosselkhozbank, banka GPB itd.

Banke i nebankovne kreditne institucije, čiji se temeljni kapital kreće od 60 milijuna rubalja do 300 milijuna rubalja, morat će u bliskoj budućnosti donijeti tešku odluku o svojoj reorganizaciji. Takvih kreditnih institucija na dan 1. studenog 2017. ima 186, a njihovo djelovanje je vremenski ograničeno.

A u Rusiji od 1.11.2017. postoje 73 banke i nebankovne kreditne institucije s minimalnim odobrenim kapitalom ispod 60 milijuna rubalja. Mogu se sa sigurnošću pripisati kreditnim institucijama s povećanim rizikom od bankrota, njihove su aktivnosti vremenski ograničene.

Što čeka one banke koje ne naplate zakonski propisani temeljni kapital ili se on smanjuje? Radnje Banke Rusije u odnosu na takve kreditne institucije jasno su navedene u Poglavlju 20. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim aktivnostima":

Banka Rusije dužna je, osim u slučajevima utvrđenim saveznim zakonima, oduzeti dozvolu za obavljanje bankarskih poslova u sljedećim slučajevima:
ako vrijednost svih standarda adekvatnosti vlastitih sredstava (kapitala) kreditne institucije padne ispod dva posto.
Ako je Banka Rusije tijekom posljednjih 12 mjeseci koji prethode trenutku kada će se, sukladno ovom članku, kreditnoj instituciji oduzeti navedena dozvola, promijenila metodologiju za izračunavanje adekvatnosti kapitala kreditnih institucija, za potrebe ovog članka primjenjuje se metodologija prema kojoj adekvatnost kapitala kreditne organizacije doseže svoju maksimalnu vrijednost;

ako je iznos vlastitih sredstava (kapitala) kreditne institucije ispod minimalne vrijednosti temeljnog kapitala utvrđene na dan državne registracije kreditne institucije. Navedena osnova za oduzimanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova ne odnosi se na kreditne institucije tijekom prve dvije godine od dana izdavanja dozvole za obavljanje bankarskih poslova;

ako kreditna institucija ne ispuni zahtjeve Banke Rusije da uskladi iznos odobrenog kapitala i iznos vlastitih sredstava (kapitala) s vremenom utvrđenim stavkom 4. stavkom 1. Poglavlja IX. Savezni zakon "O insolventnosti (stečaj)";

ako banka s univerzalnom licencom od 1. siječnja 2018. godine, iznos vlastitih sredstava (kapitala) ne ispunjava uvjete utvrđene dijelom prvog članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona na odgovarajući datum, postoje nema osnova utvrđenog dijelom četvrtog članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona za nastavak djelatnosti banke s univerzalnom licencom, a takva banka nije stekla status banke s osnovnom licencom prema utvrđenom postupku. od strane Banke Rusije do 1. siječnja 2019., ili nije promijenio status u status nebankovne kreditne institucije, ili nije dobio status mikrofinancijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i otkazivanje bankarske dozvole;

ako je banka s univerzalnom licencom nakon 1. siječnja 2019. četiri uzastopna mjeseca dopustila smanjenje iznosa vlastitih sredstava (kapitala) ispod minimalnog iznosa vlastitih sredstava (kapitala) utvrđenog dijelom prvog članka 11. stavka 2. ovog Federalnog zakona, s izuzetkom njegovog smanjenja zbog promjena Metodologija Banke Rusije za određivanje iznosa kapitala (kapitala) banke s univerzalnom licencom, a u roku od šest mjeseci od datuma isteka navedenog razdoblja nije dobiti status banke s osnovnom licencom u skladu s postupkom koji je utvrdila Banka Rusije, ili nije promijenio svoj status u status nebanke
kreditna institucija, odnosno nije stekla status mikrofinancijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i oduzimanje dozvole za rad;

ako je banka s osnovnom licencom nakon 1. siječnja 2018. četiri uzastopna mjeseca dopustila smanjenje iznosa vlastitih sredstava (kapitala) ispod minimalnog iznosa vlastitih sredstava (kapitala) utvrđenog dijelom prvog članka 11. stavka 2. ovog Federalnog zakona, s izuzetkom njegovog smanjenja zbog promjena metodologije Banke Rusije
utvrđivanje visine temeljnog kapitala (kapitala) banke s osnovnom licencom, te u roku od šest mjeseci od dana isteka navedenog roka nije promijenila svoj status u status nebankovne kreditne institucije na način propisan od strane Banke. Rusije ili nije dobio status mikrofinancijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i poništenje bankarskih dozvola;

ako banka s univerzalnom licencom nije ispunila uvjet propisan dijelom sedam članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona, a u roku utvrđenom članom 11. stav 2. ovog Saveznog zakona nije primila status banke s osnovnom licencom na način propisan od strane Banke Rusije, ili je promijenila status u status nebankovne kreditne institucije, ili nije dobila status mikrofinancijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i oduzimanje dozvole za rad;

ako banka s osnovnom licencom nije ispunila zahtjev iz dijela osmog članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona i u roku utvrđenom članom 11. stavkom 2. ovog Saveznog zakona, nije promijenila svoj status u status nebankovne kreditne institucije na način koji je utvrdila Banka Rusije ili nije dobila status mikrofinancijskog društva uz istovremeni prestanak statusa kreditne institucije i opoziv bankovnog licenca;

ako nebankovna kreditna institucija čiji je temeljni kapital (kapital) iznosio 90 milijuna RUB ili više od 1. srpnja 2016. ili nebankovna kreditna institucija osnovana nakon 1. srpnja 2016. dopušta smanjenje veličine četiri uzastopna mjeseci
vlastiti kapital (kapital) ispod minimalnog iznosa vlastitih sredstava (kapitala) utvrđenog dijelom trinaestog članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona, osim njegovog smanjenja zbog promjene metodologije za utvrđivanje visine kapitala (kapitala) osnovana od strane Banke Rusije;

ako nebankovna kreditna institucija, čiji je iznos kapitala (kapitala) bio manji od 90 milijuna rubalja od 1. srpnja 2016., dopušta smanjenje iznosa kapitala (kapitala) četiri uzastopna mjeseca (osim njegovog smanjenja zbog primjene izmijenjene metodologije za određivanje iznosa temeljnog kapitala (kapitala) koji je utvrdila Banka Rusije) manji je od iznosa vlastitih sredstava (kapitala) koji je imao na dan 1. srpnja 2016.;

ako nebankarska kreditna institucija nije ispunila zahtjeve utvrđene dijelovima petnaest i šesnaest članka 11. stavka 2. ovoga Saveznog zakona.

Dakle, banke koje u tim razdobljima ne budu u mogućnosti riješiti problem s minimalnom veličinom temeljnog kapitala na propisanu normu, morat će ili sniziti svoj status, ili zatvoriti, ili se pridružiti drugim bankama. I banke već rade u tom smjeru.

Prilikom odabira banke za servisiranje prije svega treba provjeriti njezin temeljni kapital i kojoj kategoriji banka pripada. Kako to učiniti? U skladu s Uredbom Banke Rusije od 16. srpnja 2012. br. 385-P "O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije", odobreni kapital kreditne institucije odražava se u bilančni račun broj 102 Bilance Banke.

Klijenti mogu saznati ili odrediti veličinu temeljnog kapitala banke:

na web stranici banke (u izvještajima),
na web stranici Banke Rusije (u Referentnoj knjizi o kreditnim institucijama),
iz periodike,
u banci - iz financijskih izvještaja za tekuću godinu.

Dakle, u skladu s člankom 8 (stav 4) Saveznog zakona "O bankama i bankarskim djelatnostima" od 02.12.1990. N 395-1:

Kreditna institucija je dužna, na zahtjev fizičke ili pravne osobe, dostaviti mu presliku dozvole za obavljanje bankarskih poslova, preslike drugih izdanih joj dozvola (licenci), ako je potrebno pribavljanje tih dokumenata. je propisano
saveznih zakona, kao i računovodstveni (financijski) izvještaji za
ove godine.

Poglavlje 3. Ocjena kvalitete upravljanja vlastitim sredstvima.

Pojam i nužnost procjene adekvatnosti kapitala banke.

Problem utvrđivanja adekvatnosti kapitala banke dugo je bio predmet znanstvenih istraživanja i sporova između banaka i regulatora. Banke se radije snalaze s minimalnim kapitalom kako bi potakle profitabilnost i rast imovine; bankovni kontrolori zahtijevaju više kapitala kako bi smanjili rizik od bankrota. Istodobno se tvrdi da su stečajevi uzrokovani lošim upravljanjem, da dobro vođene banke mogu postojati s niskim stopama kapitala.

Pretjerana "kapitalizacija" banke, izdavanje prevelikog broja dionica u odnosu na optimalnu potrebu za temeljnim kapitalom nije blagoslov. S podcijenjenim udjelom kapitala banka postaje nesrazmjerno odgovorna svojim štedišama. Obveza banke ograničena je njezinim kapitalom, a štediše i drugi vjerovnici riskiraju znatno veći iznos sredstava povjerenih banci. Osim toga, postoji niz čimbenika koji određuju zahtjeve za povećanje kapitala banke:

Tržišna vrijednost imovine banaka je nestabilnija od vrijednosti industrijskih poduzeća. Ovisi o promjenama kamatnih stopa, financijskom položaju svojih zajmoprimaca, stanju na burzi i deviznom tržištu;

Banka se više oslanja na nestabilne izvore kratkoročnih sredstava, od kojih se mnogi mogu povući na zahtjev. Stoga svaki događaj u političkom ili gospodarskom životu može izazvati masivan odljev bankovnih sredstava.

Utvrđivanje dovoljnog iznosa kapitala i njegovo održavanje u utvrđenim granicama jedna je od glavnih metoda upravljanja kapitalom kako od strane regulatornih tijela tako i od strane same banke. Stoga je stalna analiza strukture i visine kapitala preduvjet suvremenog upravljanja bankom.

Analiza adekvatnosti vlastitih sredstava (kapitala) provodi se radi utvrđivanja stupnja stabilnosti kapitalne baze banke i adekvatnosti kapitala za pokriće gubitaka od rizika koje banke preuzimaju.

Poznato je da obujam, sastav, kvaliteta i priroda aktivnog poslovanja utječu na vrijednost adekvatnosti temeljnog kapitala banke. Orijentacija banke na pretežito obavljanje poslova povezanih s visokim rizikom zahtijeva relativno velik iznos vlastitih sredstava, a obrnuto, prevlast kredita s minimalnim rizikom u kreditnom portfelju banke omogućuje relativno smanjenje temeljnog kapitala. Iznos temeljnog kapitala koji banka zahtijeva također ovisi o specifičnostima njenih klijenata. Dakle, rasprostranjenost velikih kreditno intenzivnih poduzeća među klijentima banke zahtijeva od nje da raspolaže velikim iznosom vlastitih sredstava s istim obujmom aktivnog poslovanja u odnosu na banku usmjerenu na servisiranje velikog broja malih zajmoprimaca, budući da je u prvom u slučaju da će banka imati velike rizike po zajmoprimcu.

Osamdesetih godina prošlog stoljeća pitanje metodologije za procjenu kapitala banaka postalo je predmetom rasprava u međunarodnim financijskim organizacijama. Cilj je bio razviti zajedničke kriterije adekvatnosti kapitala koji su primjenjivi na različite subjekte bankarske zajednice, bez obzira na njihovu zemlju podrijetla.

Regulatorni zahtjevi za veličinu vlastitih sredstava (kapitala) banke.

Ruska praksa kreditnog sustava vođena je međunarodnim standardima formiranja kapitala, ali poslovne banke su lišene prava izbora metode adekvatnosti kapitala. Uputom Centralne banke br. 110-I “O obveznim pokazateljima banaka” od 16. siječnja 2004. godine utvrđeni su minimalni pokazatelji veličine i adekvatnosti kapitala za banku.

Sukladno Poglavlju 2. ove upute, omjer adekvatnosti kapitala (kapitala) banke (H1) regulira (ograničava) rizik nesolventnosti banke i utvrđuje zahtjeve za minimalnim iznosom temeljnog (kapitala) banke potrebnog za pokriće kreditnog i tržišnog rizika. . Koeficijent adekvatnosti kapitala (kapitala) banke definira se kao omjer temeljnog kapitala (kapitala) banke i iznosa njezine imovine, ponderiran razinom rizika. Izračun koeficijenta adekvatnosti vlastitih sredstava (kapitala) banke uključuje:

Iznos kreditnog rizika po imovini prikazan u bilanci

računovodstveni računi (aktiva umanjena za rezerve stvorene za

mogući gubici i rezerviranja za moguće gubitke po kreditima, zajmu i

dug s njim izjednačen, ponderiran razinom rizika);

Iznos kreditnog rizika po potencijalnim kreditnim obvezama

lik;

Iznos kreditnog rizika za terminske transakcije;

Veličina tržišnog rizika.

Koeficijent adekvatnosti kapitala (kapitala) banke (H1) izračunava se pomoću sljedeće formule:

K - vlastiti kapital (kapital) banke, utvrđen u skladu s Uredbom Banke Rusije od 10. veljače 2003. N 215-P "O metodologiji za određivanje kapitala (kapitala) kreditnih institucija", registriran od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije od 17. ožujka 2003. N 4269 (Bilten Banke Rusije br. 15 od 20. ožujka 2003.) (u daljnjem tekstu Uredba Banke Rusije br. 215-P);

Omjer rizika i-te imovine;

I-ta imovina banke;

Iznos pričuve za moguće gubitke ili pričuve za moguće gubitke po kreditima, zajmu i protuvrijednosti duga i-tog sredstva (šifra 8987);

KRV - iznos kreditnog rizika za potencijalne kreditne obveze, izračunat u skladu s postupkom utvrđenim Dodatkom 2. uputa;

CRC je iznos kreditnog rizika za transakcije s izvedenicama, izračunat u skladu s postupkom utvrđenim Dodatkom 3. uputa;

RR - iznos tržišnog rizika, u skladu sa zahtjevima normativnog akta Banke Rusije o postupku izračuna iznosa tržišnih rizika od strane kreditnih institucija.

Minimalna dopuštena brojčana vrijednost standarda H1 određuje se ovisno o veličini vlastitih sredstava (kapitala):

Za banke s vlasničkim kapitalom (kapitalom) najmanje u iznosu od 5 milijuna eura - 10%;

Za banke s vlasničkim kapitalom (kapitalom) manjim od protuvrijednosti od 5 milijuna eura - 11%.

Za adekvatnost kapitala banke zainteresirani su:

1. Same banke (kako bi uvjerile velike štediše u dostupnost odgovarajućih jamstava);

2. Regulatorna tijela (za osiguranje povjerenja u bankovni sustav u cjelini).

Temeljni je kapital temelj za djelovanje poslovne banke. Formira se u trenutku osnivanja banke i u početku se sastoji od iznosa primljenih od osnivača kao njihov doprinos u temeljni kapital banke, koji se može uplatiti i izravno, ako je banka osnovana u obliku ograničene društva s odgovornošću, te kupnjom dionica, ako je banka nastala u obliku dioničkog društva.

Temeljni kapital također uključuje svu štednju koju je banka primila u svom poslovanju, a koja nije raspoređena među dioničarima (sudionicima) banke u obliku dividende ili utrošena u druge svrhe. Temeljni kapital predstavlja iznos sredstava koji će biti raspoređen među dioničarima (sudionicima) banke u slučaju njezina zatvaranja.

Vlasnički kapital osigurava banci ekonomsku neovisnost i stabilno funkcioniranje. Vlasnički kapital se u bankarskoj praksi smatra rezervom resursa koja omogućuje banci da zadrži svoju solventnost čak i ako izgubi dio svoje imovine.

Vlastita sredstva (kapital) obavljaju niz važnih funkcija u osiguravanju upravljanja i života poslovne banke: Zaštitna funkcija očituje se u tome što kapital služi kao svojevrsni tampon koji apsorbira štetu od tekućih gubitaka sve dok se uprava banke ne razriješi. nastalih problema, osiguravajući nastavak poslovanja banke bez obzira na prisutnost gubitaka... Zbog prisutnosti vlastitog kapitala poslovna banka može obavljati rizične poslove. Gubitak koji proizlaze iz ovih poslova pokriva vlastitim kapitalom, bez utjecaja na privučena sredstva štediša.

Istodobno, mogućnost gubitka temeljnog kapitala potiče dioničare da osiguraju pouzdano i razumno upravljanje bankom. U slučaju stečaja, temeljni kapital banke postaje izvor naknade vjerovnicima i deponentima.

Regulatorna funkcija, kada kapital djeluje kao regulator poslovanja banke, putem koje mu državna tijela postavljaju standarde ekonomskog ponašanja koji ga upozoravaju na pretjerane rizike. Prema važećem zakonodavstvu, ekonomski standardi koje je uspostavila Banka Rusije i koji reguliraju aktivnosti poslovnih banaka uglavnom se temelje na veličini vlastitih sredstava banke. Veličina vlastitih sredstava banke određuje opseg njezinih aktivnosti. Mogućnosti poslovnih banaka za proširenje aktivnog poslovanja određene su veličinom njihovog stvarno raspoloživog kapitala.

Minimalni iznos kapitala (kapitala) utvrđen je za banku u iznosu od 180 milijuna rubalja, osim toga, prema Uputi Banke Rusije od 16. siječnja 2004. N 110-I "O obveznim standardima banaka" , omjer između temeljnog kapitala i ukupnog volumena aktive, ponderiran uzimajući u obzir rizik, za banke s temeljnim kapitalom većim od 5 milijuna eura postavljen je na 10%, za banke s temeljnim kapitalom manjim od 5 milijuna eura 11%. Veličina stvarnog temeljnog kapitala banke također određuje maksimalan iznos rizika po zajmoprimcu i zajmodavcu (deponentu), maksimalni iznos novčanih depozita stanovništva koji banka može privući.

Kako bi povećala stabilnost bankovnog sustava, Banka Rusije uspostavila je sljedeće zahtjeve za minimalnu veličinu odobrenog kapitala potrebnog za stvaranje kreditne institucije i veličinu vlastitih sredstava (kapitala) banke koja podnosi zahtjev za Opća dozvola za obavljanje bankarskih poslova (Savezni zakon "O bankama i bankarskim djelatnostima" od 02.12.1990. N 395-1, s izmjenama i dopunama Saveznog zakona od 28.02.2009. N 28-FZ):

Minimalni iznos temeljnog kapitala novoregistrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole iznosi 180 milijuna rubalja.

Minimalni iznos temeljnog kapitala novoregistrirane nebankovne kreditne institucije koja podnese zahtjev za izdavanje dozvole kojom se osigurava pravo namirenja u ime pravnih osoba, uključujući korespondentske banke, na njihovim bankovnim računima, na dan podnošenja zahtjeva za državna registracija i izdavanje bankarske licence transakcije su postavljene u iznosu od 90 milijuna rubalja.

Minimalni iznos odobrenog kapitala novoregistrirane nebankovne kreditne institucije koja ne podnese zahtjev za takvu dozvolu, na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanje bankarske dozvole, iznosi 18 milijuna rubalja.

Razvojem sustava bankarske supervizije povećava se važnost regulatorne funkcije temeljnog kapitala.

Operativna funkcija vlasničkog kapitala je da je kapital izvor ulaganja u vlastitu materijalnu imovinu i razvoj materijalne baze banke. U smislu temeljnog kapitala koji doprinose osnivači banke, u početnoj fazi djeluje kao početna sredstva potrebna za izgradnju ili najam prostora, ugradnju opreme, zapošljavanje osoblja i druge troškove, bez kojih banka ne može započeti svoje aktivnosti. U razdoblju rasta banci su potrebna dodatna sredstva za stvaranje novih kapaciteta vezanih uz proširenje spektra usluga i uvođenje naprednih bankarskih tehnologija čiji je izvor vlastiti kapital.

Za dioničke banke iznos temeljnog kapitala je faktor koji određuje cijenu njihovih dionica. Prilikom procjene vrijednosti banke polazi se od veličine njezine neto imovine, tj. stvarni vlasnički kapital, što nam omogućuje da govorimo o njegovoj cjenovnoj funkciji. Temeljni kapital osigurava stalan izvor prihoda za dioničare (sudionike) razmjerno veličini udjela u temeljni kapital, svaki od njegovih dioničara (sudionika) prima udio u dobiti banke u obliku dividende.

Izvori temeljnog kapitala banke su:

Odobren kapital;

Dodatni kapital;

Fond bankovnih pričuva;

Zadržana dobit izvještajne godine i prethodnih godina.

Temeljni kapital kreditne institucije formira se iz iznosa doprinosa njezinih sudionika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji jamči interese njezinih vjerovnika. Za dioničke banke čini je nominalna vrijednost njezinih dionica koje su stekli osnivači kreditne institucije, a za banke u obliku društva s ograničenom odgovornošću i društva s dodatnom odgovornošću - od nominalne vrijednosti dionica. njegovih osnivača. Visina temeljnog kapitala utvrđuje se osnivačkim ugovorom o osnivanju banke i statutom banke. Svaki sudionik (dioničar) banke, razmjerno svom udjelu u temeljnom kapitalu, godišnje prima dio dobiti banke u obliku dividende.

Ulozi u temeljni kapital banke mogu se dati u obliku gotovine, materijalne imovine, kao i vrijednosnih papira određene vrste.

Temeljni kapital banke može se formirati samo na teret vlastitih sredstava dioničara (sudionika), a privučena sredstva za njegovo formiranje ne mogu se koristiti. Novčani ulozi u odobreni kapital kreditne institucije u valuti Ruske Federacije moraju se prenijeti s računa za namirenje poduzeća-dioničara (sudionika). Poduzeća i organizacije koje imaju nelikvidnu bilancu ili su proglašene nelikvidnim ne mogu biti osnivači banaka i stjecati njihove dionice tijekom inicijalne ponude.

Kreditne organizacije imaju pravo platiti odobreni kapital u stranoj valuti, ali odobreni kapital mora biti prikazan u rubljama u bilanci.

Samo zgrada (prostor) banke u kojoj se nalazi kreditna institucija, s iznimkom nedovršene izgradnje, može djelovati kao materijalna imovina koja je doprinijela uplati temeljnog kapitala kreditne institucije.

Maksimalna veličina (standard) nenovčanog dijela odobrenog kapitala kreditne institucije koja se stvara ne smije biti veća od 20%.

Materijalna imovina mora se procijeniti i prikazati u bilanci kreditne institucije u valuti Ruske Federacije.

U kreditnim institucijama osnovanim u obliku društva s ograničenom odgovornošću, novčana vrijednost materijalnih doprinosa u temeljni kapital mora biti odobrena jednoglasnom odlukom glavne skupštine sudionika.

U skladu s direktivom Središnje banke Ruske Federacije od 14. kolovoza 2002. br. 1186-U, dopušteno je formiranje temeljnog kapitala banke na teret proračuna svih razina, državnih izvanproračunskih fondova, slobodna gotovina i druga imovina u vlasništvu državnih i lokalnih vlasti.

Osnivači banke dužni su u cijelosti uplatiti temeljni kapital banke koju su stvorili u roku od mjesec dana nakon njezine registracije.

Dodatni kapital uključuje: povećanje vrijednosti imovine prilikom njezine revalorizacije, dioničku premiju, t.j. razlika između cijene plasmana dionica tijekom emisije i njihove nominalne vrijednosti, vrijednosti imovine koju je banka dobila bez naknade u vlasništvo od organizacija i pojedinaca.

Pričuvni fond banke formira se iz dobiti na način propisan osnivačkim aktima banke, uzimajući u obzir zahtjeve važećeg zakonodavstva.

Fond pričuva namijenjen je za pokrivanje gubitaka i gubitaka nastalih iz aktivnosti banke. Minimalna veličina tog fonda određena je statutom banke, ali ne može biti manja od 5% veličine njezina temeljnog kapitala. Uprihodi u fond pričuva vrše se iz dobiti izvještajne godine koja ostaje na raspolaganju banci nakon poreza i drugih obveznih plaćanja, tj. od neto dobiti. Istovremeno, iznos godišnjih odbitaka u fond pričuva mora biti najmanje 5% neto dobiti dok ne dosegne minimalnu vrijednost utvrđenu statutom. Odlukom Upravnog odbora banke, fond pričuva može se koristiti za pokrivanje gubitaka banke na kraju izvještajne godine.

Svaka poslovna banka samostalno utvrđuje visinu vlastitih sredstava i njihovu strukturu na temelju strategije razvoja koju donosi.

Ako banka, poštujući zakone tržišnog natjecanja, nastoji proširiti krug svojih klijenata, uključujući i na račun velikih poduzeća koja imaju stalnu potrebu za privlačenjem bankovnih kredita, tada bi se, naravno, trebao povećati vlastiti kapital. Na visinu temeljnog kapitala banke utječe i priroda aktivnog poslovanja. Uz dugotrajno preusmjeravanje sredstava u rizične poslove, banka mora imati značajan vlasnički kapital. Iznos temeljnog kapitala određuje konkurentsku poziciju banke na domaćem i međunarodnom tržištu.

U praksi postoje dva načina povećanja vlasničkog kapitala:

Akumulacija dobiti;

Prikupljanje dodatnog kapitala na financijskom tržištu.

Akumulacija dobiti može se dogoditi u obliku ubrzanog stvaranja rezervnog fonda banke uz naknadnu kapitalizaciju ili u obliku akumulacije zadržane dobiti iz prethodnih godina. To je najjeftiniji način povećanja kapitala, bez utjecaja na postojeću strukturu upravljanja bankom.

Međutim, korištenje značajnog dijela ostvarene dobiti za povećanje temeljnog kapitala znači smanjenje tekućih dividendi dioničara banke i može dovesti do pada tržišne vrijednosti dionica otvorenih dioničkih banaka.

U slučaju da se vlastita sredstva kreditne institucije usmjeravaju na povećanje njezina temeljnog kapitala (njihova kapitalizacija), mora se donijeti odluka o raspodjeli tih sredstava među sudionicima za njihovo naknadno ciljano usmjeravanje u temeljni kapital kreditne institucije.

Privlačenje dodatnog kapitala banke stvorene u obliku LLC-a može se dogoditi kako na temelju dodatnih doprinosa njezinih sudionika, tako i kroz doprinose u temeljni kapital banke trećih osoba, koje postaju sudionici ove banke (ako to nije zabranjeno Statutom Banke).

Za učinkovito upravljanje vlasničkim kapitalom i njegovo korištenje kao najvažnijeg regulatora poslovanja banke potrebno je adekvatno procijeniti njegovu stvarnu raspoloživost.

Zapravo, vlasnički kapital jednak je neto imovini banke, t.j. imovina oslobođena obveza. Može se izračunati izravnim računom, oduzimajući od tržišne vrijednosti imovine banke iznos njezinih obveza, usklađen s njihovom stvarnom tržišnom vrijednošću.

Moguća je i druga mogućnost utvrđivanja stvarnog temeljnog kapitala banke usklađivanjem iznosa izvora kapitala vrijednostima koje umanjuju (povećavaju) bilančne vrijednosti pojedine imovine i obveza bilance. U ruskoj praksi bankarskog nadzora koristi se ova opcija.

Iznos kapitala, određen prilagođavanjem iznosa njegovih izvora, ponekad se naziva neto kapital.

Prema propisu "O metodologiji za izračunavanje temeljnog (kapitala) kreditnih institucija" od 10. veljače 2003. broj 215P, iznos temeljnog kapitala (kapitala) utvrđuje se kao zbroj osnovnog i dodatnog kapitala.

Izvori koji se uzimaju u obzir pri izračunu osnovnog kapitala uključuju:

Temeljni kapital dioničkih banaka nastao kao rezultat izdavanja i plasmana redovnih dionica, kao i povlaštenih dionica određene vrste, koje se ne klasificiraju kao kumulativne;

Odobreni kapital banaka stvoren u obliku društva s ograničenom (ili dodatnom) odgovornošću, formiranog na teret dionica (uloga) osnivača (sudionika) banke;

Dionička premija banaka stvorenih u obliku DD;

Imovina koju banke dobivaju besplatno od organizacija i pojedinaca;

Sredstva banaka osnovana u skladu sa zahtjevima saveznih zakona, propisa Banke Rusije iu skladu s postupkom utvrđenim ustavnim dokumentima, formirana iz dobiti iz prethodnih godina koja preostaje na raspolaganju bankama, čija upotreba nije smanjiti iznos imovine banke;

Dio gore navedenih sredstava, koji se formiraju na teret dobiti izvještajne godine, o čemu se podaci potvrđuju u zaključku revizorske kuće na temelju rezultata poslovanja banaka;

Dio dobiti izvještajne godine, umanjen za iznos sredstava raspoređenih za relevantno razdoblje, o čemu su podaci potvrđeni zaključkom revizorske kuće;

Iznos rezerve stvorene za umanjenje vrijednosti udjela (udjela) podružnica i ovisnih poslovnih subjekata i rezidentnih kreditnih institucija, ulaganja u koje umanjuju ukupni iznos osnovnog i dodatnog kapitala;

Dobit prijašnjih godina čije podatke potvrđuje revizorska organizacija;

Razlika između temeljnog kapitala banke i njezinih vlastitih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja odobrenog kapitala na vrijednost vlastitih sredstava smanjenjem nominalne vrijednosti običnog i dijela povlaštenog (ne odnosi se na kumulativno ) dionice ili dionice banke;

Dodatna kapitalna sredstva u dijelu formiranom od nekapitaliziranih stanja zatvorenog računa bilance "Tečajne razlike pri revalorizaciji vlastitih sredstava u stranoj valuti".

Za izračunavanje stvarnog osnovnog kapitala od ukupnog iznosa njegovih izvora navedenih gore, oduzima se sljedeće:

Nematerijalna imovina (umanjena za iznos obračunate amortizacije);

Vlastite dionice otkupljene od dioničara i prenesene na banku dionice sudionika koji su podnijeli zahtjev za istupanje iz banke;

Nepokriveni gubici prethodnih godina i gubici tekuće godine.

Istodobno, tekuće gubitke treba povećati za iznos viška stanja sredstava na korespondentnim računima otvorenim u kreditnim institucijama s oduzetom licencom, te za višak vrijednosti ostalih zahtjeva banke prema tim kreditnim institucijama u odnosu na iznos formiranih rezervi za moguće gubitke. Dakle, pri izračunu osnovnog kapitala njegovi se izvori umanjuju za iznos izravnih i potencijalnih gubitaka i kapitalnih gubitaka. Ovaj postupak za izračunavanje fiksnog kapitala objašnjava se činjenicom da se u Ruskoj Federaciji, kao što je navedeno, ne koristi se izravan izračun stvarne raspoloživosti kapitala, već posredan prilagodbom izvora kapitala radi pouzdane procjene svoje imovine i obveza. Isti pristup koristi se i pri izračunu dodatnog kapitala. Izvori vlasničkog kapitala koji se uzimaju u obzir pri izračunu dodatnog kapitala uključuju:

Povećanje vrijednosti imovine u bilancama banaka zbog revalorizacije;

Rezerviranja za moguće gubitke po kreditima u mjeri u kojoj se mogu smatrati rezerviranjima opće prirode, t.j. u smislu rezervi stvorenih za kreditni dug razvrstan u prvu skupinu rizika;

Sredstva banke u dijelu nastalom od odbitka od dobiti tekuće godine bez potvrde revizorske organizacije, te dobiti prethodne godine do potvrde revizorske kuće, čije korištenje ne umanjuje vrijednost imovine banke . Ako nakon 1. srpnja iduće godine nema potvrde revizije, sredstva formirana iz dobiti prethodne godine ne uključuju se u izračun dodatnog kapitala;

Dobit tekuće godine, nije potvrđena zaključkom revizorske organizacije i nije uključena u osnovni kapital. Kada se dodatni kapital uključi u izvore dodatnog kapitala, dobit tekuće godine treba umanjiti za iznos viška stanja na korespondentnim računima otvorenim kod kreditnih institucija s oduzetom licencom, te iznos viška vrijednosti druge zahtjeve banke prema takvim kreditnim institucijama nad iznosom formiranih rezervi za moguće gubitke;

Dio temeljnog kapitala banke nastao kapitalizacijom povećanja vrijednosti imovine tijekom revalorizacije;

Povlaštene dionice, osim povlaštenih dionica određene vrste, na koje iznos dividende nije utvrđen statutom banke i nije povezan s kumulativnim dionicama;

Razlika između temeljnog kapitala dioničke banke i njezinih vlastitih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja temeljnog kapitala na vrijednost vlastitih sredstava smanjenjem nominalne vrijednosti povlaštenih (uključujući kumulativne) dionice, osim za one koji su uzeti u obzir pri utvrđivanju odgovarajućeg izvora temeljnog kapitala banke;

Dobit prethodne godine prije potvrde revizije umanjena za iskorištena sredstva iz dobiti prethodne godine. Ako nakon 1. srpnja sljedeće godine nema revizijske potvrde, dobit prethodne godine ne uključuje se u izračun kapitala.

Ukupni iznos izvora dodatnog kapitala uključuje se u izračun vlastitih sredstava u iznosu koji ne prelazi 100% vrijednosti osnovnog kapitala. Ako je iznos osnovnog kapitala nula ili negativan, tada se izvori dodatnog kapitala ne uključuju u izračun kapitala. U ovom trenutku, s obzirom na teške posljedice financijske krize za bankarski sektor, povećanje vlastitog kapitala banaka je najhitniji problem ruskog bankarskog sustava. Iznos bankovnog kapitala u bliskoj budućnosti odredit će izglede za proširenje kreditne aktivnosti banaka.

Banka Rusije povećat će minimalni kapitalni zahtjev za federalne banke na milijardu rubalja, rekla je predsjednica Centralne banke Elvira Nabiullina na Međunarodnom financijskom kongresu. „Što se tiče ostalih banaka, osim onih sistemski važnih, nazivamo ih bankama federalnog značaja, predlaže se povećanje minimalnih zahtjeva za veličinu vlastitih sredstava na milijardu rubalja. i dosljednu provedbu međunarodnih standarda”, rekla je.

Prema Nabiullini, euroazijske zemlje imaju veće kapitalne zahtjeve za banke od Rusije. Čak i nakon što Središnja banka podigne minimalnu vrijednost na milijardu rubalja, u tri zemlje zahtjevi će i dalje biti veći.

Zahtjevi za kapitalom banaka u Rusiji i zemljama EurAsEC

Rusija: sada - 4,6 milijuna dolara bit će - 15,5 milijuna dolara Kazahstan: 30 milijuna dolara Armenija: 60 milijuna dolara Bjelorusija: 25 milijuna dolara Kirgistan: 8,8 milijuna dolara Izvor: Centralna banka

Nabiullina je obećao da će banke imati dvije godine prijelaznog razdoblja kako bi mogle odlučiti hoće li se vidjeti kao regionalne ili federalne banke. Sada je minimalni kapital za sve banke 300 milijuna rubalja.

Također je obećala da će testovi otpornosti na stres prestati biti samo informativni: “Testovi otpornosti na stres više neće biti samo praćenje, o njihovim rezultatima ovisit će i količina potraživanja od banaka. Mjere utjecaja na banke preventivno, odnosno u nedostatku stvarnih kršenja bonitetnih normi, ali uz prisutnost potencijalnih rizika budućih kršenja, prvo će se primijeniti na najveće banke čija imovina prelazi 500 milijardi rubalja. " Središnja banka će rezultate dobivene na testovima otpornosti na stres uzeti u obzir prilikom procjene mogućnosti međusobnog udruživanja banaka, dogovaranja plana financijskog oporavka, donošenja drugih odluka o superviziji, upozorila je Nabiullina.

Obveze stanja banke odražavaju sve izvore formiranja sredstava banke koje banka akumulira za profitabilno korištenje u procesu obavljanja poslova.

Bankovne obveze ("bankarski resursi") mogu se podijeliti u dvije velike skupine:

Kapital banke i njemu izjednačene stavke (Vlastita sredstva (kapital) banke).
Prikupljena sredstva (depozitna i nedepozitna).

Glavni izvor sredstava poslovnih banaka su posuđena sredstva, koja čine 86-88% ili više svih sredstava banaka. Udio vlastitih sredstava ruskih poslovnih banaka iznosi 12-14%, što općenito odgovara postojećoj strukturi u svjetskoj bankarskoj praksi.

Vlastita sredstva (kapital) banke

Bankarstvo i zakon o bankama minimalni iznos kapitala (kapitala) za postojeće ruske banke u 2009. postavljena je na 180 milijuna rubalja. Ali ova norma se u ruski bankarski sustav uvodi postupno. Dakle, od 1. siječnja 2010. iznos temeljnog kapitala (kapitala) koji ispunjava zahtjeve zakona mora biti najmanje 90 milijuna rubalja. Banke koje ne zadovoljavaju utvrđene standarde moraju ili povećati kapital ili se transformirati u nebankovnu kreditnu instituciju s nižim minimalnim kapitalnim zahtjevima. Ako kapital banke od 1. siječnja 2010. ostane ispod dopuštene razine, Banka Rusije dužna je banci oduzeti dozvolu. A od 1. siječnja 2012., prema zakonu o bankama i bankarskim djelatnostima, minimalni iznos kapitala (kapitala) svih ruskih bankarskih organizacija mora biti najmanje 180 milijuna rubalja. Banka koja se prijavljuje za proširenje svog poslovanja i dobivanje opće dozvole mora imati kapital od najmanje 900 milijuna rubalja.

Vlastiti kapital (kapital) banke je izračunati pokazatelj koji se definira kao iznos koji se sastoji od:

temeljni kapital banke;
bankovna sredstva;
zadržana dobit.

Oko polovice kapitala otpada na sredstva, a druga polovica je dobit tekuće godine.

Struktura vlastitih sredstava banke nije kvalitetno ujednačena i mijenja se tijekom godine ovisno o nizu čimbenika.

Ovlašteni fond (kapital) stvara ekonomsku osnovu za postojanje banke i preduvjet je za formiranje banke kao pravne osobe, te joj se stoga postavljaju posebni zahtjevi. Temeljni kapital kreditne institucije sastoji se od iznosa uloga njezinih sudionika i utvrđuje minimalni iznos imovine koji jamči interese njezinih vjerovnika. Njegova vrijednost regulirana je zakonskim aktima središnjih banaka. Trenutno je u Ruskoj Federaciji minimalna veličina temeljnog kapitala novoregistrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu registraciju i izdavanja dozvole za obavljanje bankarskih poslova određena na 180 milijuna rubalja. Minimalni odobreni kapital novoregistrirane nebankovne kreditne institucije iznosi 90 milijuna rubalja. Nematerijalna imovina (na primjer, know-how) ne može se koristiti za formiranje odobrenog kapitala. Banka Rusije utvrđuje maksimalni iznos imovinskih (nenovčanih) doprinosa u temeljni kapital kreditne institucije, kao i popis vrsta imovine u nenovčanom obliku koja se može pridonijeti uplati temeljnog kapitala . Posuđena sredstva ne mogu se koristiti za formiranje temeljnog kapitala kreditne institucije, tj. osnivači ne bi smjeli ulagati sredstva uzeta na kredit u temeljni kapital.

U svrhu procjene sredstava pridonijela uplati temeljnog kapitala banke. Banka Rusije može uspostaviti kriterije za procjenu financijskog položaja svojih osnivača. Utvrđeni su i kriteriji za sudjelovanje pojedinih sudionika u formiranju banke. Dakle, stjecanje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jedne pravne ili fizičke osobe ili grupe osoba koje su međusobno povezane ugovorima, preko 1% dionice (udjele) kreditne institucije zahtijevaju Obavijesti Banke Rusije, više od 20% - prethodna suglasnost. Ove odredbe su na snazi od 11. siječnja 2007. i za rezidente i za nerezidente.

Rezervni fond kreirat će se kako bi se apsorbirali mogući gubici koji nastanu u poslovanju banke, te osigurala stabilnost njezina funkcioniranja. Formiranje rezervnog fonda obvezno je za poslovnu banku, a njegova je veličina zakonom utvrđena u postotku od stvarno stvorenog temeljnog kapitala. Sada minimalna veličina rezervnog fonda ne može biti manja od 15% temeljnog kapitala. Pričuvni fond formira se iz odbitka od dobiti tekuće godine, nakon odobrenja godišnjeg računovodstvenog izvješća od strane glavne skupštine dioničara banke. Utvrđeni su strogo definirani ciljevi za koje se mogu koristiti sredstva iz pričuvnog fonda. To je, prvo, pokrivanje gubitaka kreditne institucije na kraju izvještajne godine i, drugo, povećanje temeljnog kapitala kroz kapitalizaciju. U ovom slučaju kapitalizaciji podliježu samo sredstva rezervnog fonda koja prelaze minimalno utvrđeni iznos.

Banka može stvarati i druge fondove, kao što su fondovi ekonomskih poticaja, fondovi za razvoj i sl. Postoji i skupina sredstava povezana s djelovanjem određenih ekonomskih čimbenika, kao što su inflacija i tečajne razlike između nacionalne i strane valute. To su sredstva za revalorizaciju dugotrajne imovine i sredstva za revalorizaciju devizne imovine. Veličina ovih fondova je vrlo fleksibilna, a njihov volumen pod određenim okolnostima može doseći vrlo značajne brojke.

Tijekom poslovanja banke mijenja se visina vlastitih sredstava. Usklađuje se (tj. ovisno o prevladavajućim uvjetima može povećati ili smanjiti kapital banke) za iznos revalorizacije sredstava u stranoj valuti, revalorizacije vrijednosnih papira kojima se trguje na burzi, revalorizacije plemenitih metala. A postoje pokazatelji poslovanja banke koji samo smanjuju iznos vlastitih sredstava kreditne institucije, to je veličina: priznatih gubitaka, otkupljenih vlastitih dionica, nerealiziranih rezervi za moguće gubitke po kreditima, podcijenjenih rezervacija za moguće gubitke na bilančnoj imovini i izvanbilančni računi, podcijenjena obvezna rezerva za umanjenje vrijednosti ulaganja u vrijednosne papire, višak troškova stjecanja materijalne imovine (uključujući nabavu dugotrajne imovine) nad vlastitim izvorima, sredstva na korespondentnim računima u kreditnim institucijama s oduzetom licencom , itd.

Prikupljena sredstva od kreditnih institucija

U ukupnom iznosu bankarskih sredstava pretežito mjesto zauzimaju privučena sredstva. Njihov udio u raznim bankama kreće se od 75% i više.

U svjetskoj bankarskoj praksi sva privučena sredstva grupiraju se prema načinu njihove akumulacije kao:

depozit;
bez depozita.

Glavni dio privučenih sredstava poslovnih banaka - oko 90% - su depoziti, t.j. sredstva položena u banku od strane njenih klijenata – fizičkih i pravnih osoba.

Nedepozitna sredstva - riječ je o posuđenim sredstvima koja se kupuju na tržištu na konkurentskoj osnovi, a inicijativa za njihovo privlačenje pripada samoj banci. Nedepozitni izvori bankovnih sredstava uključuju:

dobivanje kredita na međubankovnom tržištu od drugih kreditnih institucija (međubankovni kredit - međubankovni kredit);
dobivanje kredita od Centralne banke (razne vrste kredita Centralne banke: nagodba, prekonoć, zalagaonica, rspo poslovi);
izdavanje vlastitih obveznica i zapisa od strane poslovne banke.

Depozitna sredstva odnosi se na sredstva koja klijenti polažu kod banke na određene račune i koriste u skladu s režimom računa i važećim zakonima.

Osnova za otvaranje bankovnog računa, depozitnog računa je sklapanje ugovora o bankovnom računu i pružanje svih dokumenata utvrđenih zakonodavstvom Ruske Federacije. Dakle, za otvaranje tekućeg računa pravnom licu rezidentu, banci je omogućeno:

potvrda o državnoj registraciji pravne osobe;
sastavni dokumenti pravne osobe;
licence (dozvole) izdane pravnoj osobi u skladu s postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo obavljanja djelatnosti koje podliježu licenciranju;
kartica s uzorcima potpisa i otisaka pečata;
dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na bankovnom računu, a u slučaju kada je ugovorom predviđena potvrda prava raspolaganja sredstvima na računu, korištenjem analoga vlastitog potpisa , dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba s pravom korištenja analoga vlastitog potpisa;
dokumenti koji potvrđuju ovlasti jedinog izvršnog tijela pravne osobe;
potvrda o registraciji kod porezne uprave.

Otvaranje bankovnog računa završava se unošenjem odgovarajućeg upisa u Knjigu upisa otvorenih računa koja se vodi u banci. Klijentu se može uskratiti otvaranje bankovnog računa ako nisu dostavljeni dokumenti koji potvrđuju podatke potrebne za identifikaciju klijenta ili ako se daju lažni podaci. Prilikom otvaranja računa banka mora utvrditi djeluje li klijent u svom interesu ili u interesu korisnika (u tom slučaju službenici banke moraju identificirati korisnika).

Banke s klijentima sklapaju sljedeće ugovore:

ugovor o bankovnom računu (ugovor o namiri i gotovinskim uslugama);
ugovor o bankovnom depozitu (ugovor o depozitu za pravne osobe i ugovor o štednji za fizička lica);
korespondentni ugovori (stanja na korespondentskim računima drugih banaka u ovoj banci su “Loro” računi).

U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, trenutno u našoj zemlji banke mogu otvoriti sljedeće vrste računa u ruskoj valuti i stranoj valuti: tekući računi, računi za namirenje, korespondentni računi, korespondentni podračuni, računi povjerenja i depozitni računi.

Prema vremenu, ti su računi podijeljeni u dvije grupe:

depoziti po viđenju;
oročeni depoziti (s njihovim vrstama - depozit i štednja i certifikati).

Depoziti po viđenju- to su sredstva na tekućim, obračunskim, proračunskim i drugim računima vezanim uz namirenja, sredstva na korespondentnim računima drugih banaka ("Loro"), kao i depoziti po viđenju fizičkih i pravnih osoba, t.j. ta sredstva deponenti mogu koristiti u bilo kojem trenutku, u cijelosti ili u bilo kojem dijelu. Poduzeća i organizacije sa svojih obračunskih i tekućih računa podmiruju svoje troškove vezane za obračune s dobavljačima, izvođačima, proračunom i izvanproračunskim fondovima, podižu novac za isplatu plaća i putovanja zaposlenika te vrše druga potrebna plaćanja. Ovi računi primaju prihode od prodaje proizvoda i usluga poduzeća, vrše druga plaćanja pravnim osobama - vlasnicima tih računa, a gotovinu koja poduzeća polažu na svoj bankovni račun. Osim toga, na račune za namirenje i tekuće račune pravnih osoba mogu se knjižiti iznosi odobrenih zajmova, ulozi dioničara (sudionika) poduzeća u njihov temeljni kapital, iznos depozita i kamata koje banke plaćaju poduzećima za korištenje. pozajmljenih sredstava, kao i novčanih kazni, kazni i drugih novčanih primitaka u bezgotovinskom i gotovinskom obliku.

Različiti računi potražnje koji postaju sve rašireniji posebne kartice, otvaraju vlasnici bankovnih kartica. Sredstva se troše s posebnog kartičnog računa u okviru limita potrošnje (za platne kartice) ili u okviru kreditne linije i limita potrošnje koji su osigurani vlasniku računa (za kreditne kartice).

Računi po viđenju u pravilu su najniži prinos, jer se kamate na njih ili ne plaćaju uopće, ili su vrlo male. Ali ovo je najmanje stabilan dio resursa, jer se mogu koristiti za izračune u bilo kojem trenutku. Za transakcije po računu banka naplaćuje proviziju u obliku fiksne mjesečne naknade za vođenje računa ili određeni iznos (ili postotak od iznosa uplate) za svaku transakciju na računu.

Oročeni depoziti - to su sredstva položena kod banke na rok određen ugovorom. Ovi računi se otvaraju fizičkim i pravnim osobama za obračun sredstava položenih kod kreditnih institucija radi ostvarivanja prihoda u obliku kamata naplaćenih na iznos dodijeljenih sredstava. Kamata koja se na njih plaća obično je veća. No, to su bankama najzanimljivija sredstva, jer su stabilnija i mogu se koristiti za dugoročna ulaganja banke.

Oročeni depoziti mogu biti dvije vrste. Depoziti s određenim rokom upozorenja banci o povlačenju sredstava su u određenoj mjeri prijelazni korak između računa po viđenju i oročenih depozita (depozita). Time se također utvrđuje iznos kamate koje se plaća na takve račune. Prilikom plasiranja sredstava u bankarske proizvode ove vrste, klijent s bankom sklapa ugovor kojim se fiksira rok (u danima, mjesecima) u kojem klijent ima prethodnu obavijest o namjeri podizanja sredstava s bankovnog računa. Takav račun može omogućiti i mogućnost njegove nadopune, za što u pravilu nije potrebna prethodna najava.

Prilikom prikupljanja sredstava u depoziti (depoziti) na određeno vrijeme(oročeni depoziti, depoziti) banka se obvezuje klijentu vratiti iznos njegovog depozita u roku određenom ugovorom o depozitu. U tom slučaju je moguće platiti kamatu na depozit ili istovremeno s istekom roka na koji je primljen, ili u određenim intervalima (mjesečno, tromjesečno i sl.). Prijevremeno podizanje sredstava s depozitnog računa u ovom slučaju obično uključuje zadržavanje određene novčane kazne od klijenta ili smanjenje iznosa plaćene kamate na depozit. Ugovorom o depozitu sklopljenim između deponenta i banke pobliže se uređuju prava i obveze ugovornih strana, postupak i uvjeti povrata deponentu iznosa depozita i plaćanja kamata na depozit, postupak rješavanja sporova i sadrži druge bitne točke za banku i deponenta.

Privlačenje sredstava od strane kreditnih institucija na određeno vrijeme može se formalizirati ne ugovorom o depozitu, već izvodom o depozitu ili potvrdom o štednji - vrijednosnom papiru koji potvrđuje iznos uplaćenog depozita i prava deponenta (vlasnika potvrde ) primiti iznos depozita nakon isteka utvrđenog roka i kamate na kredit naveden u potvrdi organizacije koja je izdala potvrdu. U Rusiji se potvrde o depozitu izdaju deponentima - pravnim osobama, štedni certifikati - deponentima - pojedincima.

Struktura bankovnih računa i depozita ovisi o količini i kvaliteti njezine klijentele, mjestu banke u bankarskom sustavu i gospodarstvu, sposobnosti banke da ulagačima ponudi bankarske proizvode koji ih zadovoljavaju u smislu pouzdanosti, profitabilnosti i uvjeta. . Sposobnost banke da u cijelosti ispuni svoje obveze prema vjerovnicima i deponentima u propisanom roku najvažniji je uvjet za organizaciju sustava upravljanja bankom i njezinu likvidnost.

zaključke

Glavni izvor sredstava s kojima banka posluje je novac koji je privukla od poduzeća, organizacija i stanovništva – obveze banke. Ovisno o uvjetima pod kojima banka privlači sredstva od organizacija i pojedinaca, obveze banke mogu se podijeliti na depozitne i nedepozitne, po viđenju i hitne itd. Računi po viđenju čine osnovu depozitnih sredstava. Nedepozitni oblici prikupljanja sredstava od strane banaka su izdavanje i plasman obveznica, mjenica i drugih dužničkih vrijednosnih papira, dobivanje kredita od središnje banke i drugih kreditnih institucija, reeskontiranje mjenica i bankovni akcepti.