Obrazac za gotovinski nalog za preuzimanje Excel. Troškovni nalog (obrazac za preuzimanje). Kako izgleda obrazac gotovinske namire

Strogo pridržavanje novčana disciplina trebaju se odnositi na prioritetne odgovornosti ekonomskog sektora poduzeća. U ovoj situaciji morat ćete raditi s posebnim dokumentima koji potvrđuju kretanje financija kroz blagajnu poduzeća.

Jedan od važnih elemenata primarne dokumentacije je potrošni materijal gotovinski nalogčiji je obrazac predstavljen na našoj web stranici. Pravila po kojima se popunjava i njegov oblik uređuju se zakonom. Poznavanje relevantnih propisa isključit će prisutnost pogrešaka prilikom popunjavanja istaknutih polja i vođenja evidencije u ovom segmentu računovodstvenih aktivnosti.

Ispravnost punjenja

Korištenje naloga za izdavanje gotovine regulirano je Uredbom BR 373-P. Zakon također sadrži koncept ovog dokumenta.

Naplata gotovine primarni je dokument koji se koristi u pravnim osobama za prikazivanje novčanih izdataka u računovodstvu.

Ovlaštene osobe dužne su je sastaviti za svaku transakciju rashoda vezanu uz kretanje gotovine s blagajne organizacije. U tu svrhu sastavlja se odgovarajući obrazac za gotovinsko podmirenje. Sve radnje koje u takvoj situaciji može izvesti, na primjer, individualni poduzetnik, regulirane su Pravilnikom Središnje banke od 11. ožujka 2014. "O postupku provođenja gotovinskih transakcija individualnog poduzetnika".

Za poduzeća su sastavljena određena pravila o registraciji prema kojima su podijeljene odgovornosti za ispunjavanje odgovarajućeg obrasca. U različitim situacijama sljedeće osobe imaju pravo dovršiti ovu operaciju:

• Glavni računovođa(u prisutnosti ove kadrovske jedinice);
• blagajnica poduzeća;
• prvi voditelj ili samostalni poduzetnik samostalno.

Narudžba vrijedi ograničeno vrijeme. Danas je 1 radni dan. To znači da se iznos ispisan u dokumentu mora primiti na datum koji je u njemu naveden. Ako ne postoji takva mogućnost, mora se sastaviti novi obrazac.

Kako ne biste pogriješili u registraciji, trebali biste pažljivo proučiti primjer popunjavanja troškovnog naloga. Nisu dopuštene ispravke datuma (precrtavanje, zamućivanje lektorom, druga uređivanja) ili drugi podaci. Jedan primjerak je dovoljan.

Uzorak popunjavanja troškovnog naloga

Donji dio mora sadržavati potpise ovlaštenih službenih osoba tvrtke ili organizacije. Broj ovih ljudi je ograničen. Kartice s uzorcima potpisa moraju čuvati stručnjaci koji izdaju sredstva za ovaj dokument.

U pravilu, potpisnici RSC -a su:

• blagajnica i računovođa;
• upravitelja koji ima pravo prvoga potpisa i blagajnika (ako u osoblju nema računovođe);
• prvi vođa ili individualni poduzetnik.

Potpisi se moraju staviti uz navedena prezimena i inicijale. Središnja banka dopušta registraciju usluga podmirenja gotovine samo u papirnati oblik... Punjenje se može obaviti strojnim unosom (računalo / pisač) ili kemijskom olovkom (dokumenti sastavljeni gel olovkama ne prihvaćaju se zbog kratkog roka trajanja). Boja tinte treba biti plava (ljubičasta) ili crna. Druge boje, poput crvene ili zelene, nisu prihvaćene.

Pročitajte također: Što Rospotrebnadzor provjerava tijekom zakazanih i neplaniranih pregleda

Funkcije blagajne

Blagajnica koja izdaje sredstva obavlja sljedeće radnje:

• Prije svega, provodi se provjera svih potrebnih potpisa. Provjeravaju ih uzorci s kartice, koja je uvijek na blagajni.
• Količina navedena u receptu mora odgovarati onoj koja je navedena u brojevima i napisana je bez pravopisnih pogrešaka.
• Popratni dokumenti navedeni u CSC obrascu moraju biti dostupni. Priloženi su uz naredbu.
• Podaci primatelja sredstava (podaci o putovnici, puno ime) ovjeravaju se s onima navedenima u ispunjenom obrascu.
• U nedostatku komentara blagajne, sredstva se izdaju primatelju.
• Nalog se šalje primatelju na potpis.
• Nakon toga na Prednja strana blagajnik stavlja pečat i ovjerava ga svojim potpisom.

Ako dokument sadrži vidljive ispravke ili brisanja, onda se takav obrazac ne bi trebao prihvatiti za izvršenje.

Morate znati da troškovnik treba ostati u blagajni, a ne davati ga u ruke primatelju sredstava.

Svrha isplate sredstava

Postoji uređen popis okolnosti za koje je dopušteno izdavanje sredstava. To uključuje:

• prijenos potrebnog iznosa na bankovni račun tvrtke;
• izdavanje iznosa zaposleniku tvrtke koji će izvesti radnje u interesu društva; u takvoj situaciji moraju se naznačiti ciljevi događaja (prema Naredbi Središnje banke Ruske Federacije br. 1843-U) i vrijeme organizacijskih mjera;
• izdavanje zaposleniku poduzeća za osobne troškove;
• gotovinsko podizanje individualnih poduzetnika za potrebe pravna osoba gdje je jedini zaposlenik.

Uzorak ispunjavanja usluge gotovinske namire za plaćanje plaće

Tok dokumenata za upravljanje gotovinom

Na kraju radnog dana sve blagajne moraju biti upisane u odgovarajući dnevnik prema kojem se vodi njihova evidencija. Zahvaljujući ovom postupku prati se rad blagajnika kako tijekom revizije ne bi došlo do nesporazuma s saldom gotovine. Izvještajni dnevnik vodi se u obrascu KO-3. Individualni poduzetnici za svaki RO upisuje se u blagajnu.

Postupak skladištenja papirnih kopija organizira voditelj poduzeća ili ovlaštena osoba pismenim nalogom.

Obrazac trenutno odobrenog dokumenta prisutan je u regulatornim aktima. Gotov obrazac sastavlja se na temelju podataka navedenih u njima.

Pravila za popunjavanje dokumenta

Obrazac KO-2 može se ispuniti ručno i uz pomoć posebnih programa koji pomažu automatizirati unos podataka u označena polja dokumenta. Naslov mora sadržavati ime (puno ili kratko), prema zakonskim dokumentima. Ako nema strukturnih podjela, crtica se stavlja u odgovarajuće polje.

U odgovarajuće stupce upisujemo sljedeće podatke:

• Broj dokumenta. Numeriranje se vrši "kroz", prema serijskim brojevima iz računovodstvenog dnevnika i čuva se na ovaj način do kraja godine.
• OKPO kôd. Preuzeto je iz dokumenta koji su izdala statistička tijela tijekom registracije poduzeća.
• Datum. Trenutni datum isplate sredstava u osmoznamenkastom formatu, gdje idu prve dvije znamenke datuma, zatim redni broj mjeseca u dvije znamenke, zatim četiri znamenke godine.
• Debitna kartica. Računovodstveni računi se unose. Pravne osobe o pojednostavljenom poreznom sustavu ne ispunjavaju.
• Iznos rubalja, kopecks Čitljivo pišemo brojkama, odvajajući novčiće zarezom.
• Problem. Stupac se popunjava u dativu (kome?) S imenom primatelja (Ivanov Ivan Ivanovič).
• Kôd cilja. Potrebno je ispuniti ako organizacija koristi kodiranje transakcija rashoda / primitaka.
• Baza. Navedena je vrsta transakcije rashoda.
• Iznos. Vrijednost označavamo riječima (slovima) u rubljima, a kopejkama brojevima.
• Primjena. Unose se podaci, ako ih ima primarni dokumenti, potvrđujući osnovu za problem. Moraju se unijeti brojevi dokumenata i datumi njihove sastavljanja.
• Primljeno. Ovo polje u dokumentu mora sam popuniti primatelj sredstava. Podaci o sredstvima unose se riječima, novčići su označeni brojevima. Stavlja se potpis primatelja, naznačeni su trenutni datum i mjesto. Dopušteno je popuniti podatke blagajnik.
• Izdaje blagajnica. Podatke unosi sam blagajnik nakon izdavanja gotovine. Mora postojati prezime s inicijalima, kao i potpis.

Pitanja organiziranja i vođenja gotovinskih transakcija relevantna su za poduzetnike koji plaćaju gotovinom. Promjene u primjeni CRE-a, osobito uvođenje mrežnih blagajni, donijele su niz prilagodbi u računovodstvenom postupku za gotovinske transakcije (Uputa od 19.06.2017. N 4416-U, koja je stupila na snagu 19. /2017). Saznajte o glavnim promjenama u organizaciji gotovinskih transakcija, ponovite glavne točke registracije naloga za izdatak i preuzmite besplatni nalog za tijek novca (obrazac 2019.).

Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija gotovinom na teritoriju Ruske Federacije utvrđuje Banka Rusije. Postupak je jedinstven i obvezan za pravne osobe.

Osnovni zahtjevi Banke Ruske Federacije

Administrativnim dokumentom (Nalogom) potrebno je utvrditi ograničenje stanja gotovine na blagajni, koje se izračunava prema formuli u skladu s Direktivom Banke Rusije.

Važno: Mala poduzeća i individualni poduzetnici u skladu sa Dopisom Savezne porezne službe Rusije od 07.07.2014. N ED-4-2/13338 ne može postaviti limit salda gotovine.

Sve gotovinske transakcije dokumentirane su u gotovinskim dokumentima i odražene u blagajničkoj knjizi. Dakle, operacije primanja i odljeva gotovine sastavljaju se dolaznim ili odlaznim gotovinskim nalozima (nakon zatvaranja smjene možete sastaviti jedan PKO i jedno gotovinsko namirenje).

Prijem i izdavanje gotovine ogleda se u blagajničkoj knjizi (CC), u njoj se vrše upisi za svaki PKO i blagajnu. Na kraju radnog dana blagajnik provjerava gotovinu na blagajni sa stanjem blagajne, potpisom ovjerava upise u nju. Ako tijekom dana na blagajni nema kretanja novca, u CC se ne vrši upis.

PKO, RKO i KK mogu se izdati dana tiskana kopija ili u u elektroničkom formatu... Nije dopušteno ispravljanje elektronički izvedenih dokumenata nakon potpisivanja. U papirne dokumente možete unijeti ispravke tako što ćete navesti: datum ispravka, potpise osoba koje su sastavile ispravljeni dokument s prezimenima i inicijalima. Kontrolu održavanja QC -a provodi glavni računovođa.

Važno: individualni poduzetnici ne smiju sastavljati gotovinske dokumente i ne održavati kontrolu kvalitete (klauzula 4.1 Upute Banke Rusije 3210-U).

Gotovinske transakcije može obavljati blagajnik imenovan iz reda zaposlenika pravne osobe ili individualnog poduzetnika ili sam upravitelj. Upoznavanje s dužnostima i pravima provodi se protiv potpisa. Blagajnik mora imati pečat s podacima koji potvrđuju rad i uzorke potpisa osoba koje imaju pravo potpisati gotovinske dokumente.

Razmotrimo detaljnije postupak za obradu operacija podizanja gotovine iz blagajne: deponiranje gotovine na tekući račun, isplatu plaća i drugih isplata zaposlenicima, izdavanje računskih iznosa itd. Možete preuzeti troškovni nalog (oblik riječi ) na kraju članka besplatno.

Postupak registracije poslovanja

Sve operacije podizanja gotovine iz blagajne blagajna može izdati prema jedinstvenoj (nije obavezna za upotrebu od 01.01.2013. U skladu s Savezni zakon N 402-FZ"O računovodstvu") obrazac br. KO-2. Uzorak novčanog bona možete besplatno preuzeti na kraju članka.

Gotovinsko podmirenje izdaje se upisom u knjizi na dan stvarne emisije novca.

Troškovni nalog (primjer punjenja)

Punjenje blagajne

U retku "organizacija" naziv pravne osobe naveden je u skladu s podacima Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba.

Ako organizacija ima podružnice, predstavništva ili drugo zasebne pododjeljke, mogu im se dodijeliti kodovi. U tom slučaju redak "strukturna jedinica" označava naziv takve jedinice u skladu s sastavnim dokumentima, a u stupcu "Šifra strukturne jedinice" označava šifru takve jedinice.

Obvezno numeriranje blagajni nije zakonski uspostavljeno. Prilikom odlučivanja o numeriranju, redoslijed treba uspostaviti lokalnim aktom.

Datum pripreme blagajne - datum podizanja gotovine iz blagajne.

Stupac "Zaduženje" označava računovodstvene račune na kojima se trebaju odraziti transakcije podizanja gotovine. Primjeri operacija prikazani su u donjoj tablici.

Stupac "Kredit" označava račun novčanog toka na blagajni za računovodstveni račun 50,01 "Blagajna organizacije".

Iznos primljenih sredstava naznačen je brojkama u stupcu "Iznos, rubalja. Kop." i riječima u odgovarajućim redovima reda. Unos se vrši s početka retka velikim slovom.

Stupac "Kod ciljane namjene" popunjava se samo ako je blagajna primila sredstva ciljanog financiranja.

U retku "Izdavanje" upisuje se puno ime primatelja novca.

U retku "Osnova" - sadržaj poslovna transakcija(na primjer, da se knjiži na račun LLC preduzeća "VID" u Banci PJSC "Svet")

U retku "Aplikacija" - naziv i pojedinosti primarni dokumenti(tovarni list, akt primitka i prijenosa, odluka o isplati dividendi, nalog o isplati materijalne pomoći itd.).

U retku "By" - podaci o putovnici primatelja i detalji punomoći (ako ih ima).

Nakon izdavanja novca, blagajnik potpisuje gotovinsko poravnanje i zadržava ga za sebe zajedno s originalom ili kopijom punomoći (ako primatelj postupa na temelju njega).

Približan popis transakcija koji odražava izdavanje sredstava

Organizacije koje koriste posebne programe za računovodstvo popunjavaju obvezne podatke upravljanja gotovinom, uzimajući u obzir tehničke mogućnosti ugrađene u te programe.

Moguće je ispuniti mrežni nalog za novčani tok koristeći neke internetske resurse ili preuzeti nalog za novčani tok (popunjavajući uzorak 2019.) u prilogu članka.

Izdavanje gotovine iz blagajne organizacije provodi računovodstvo na temelju naloga za izdatak (CSC). Potrošni oblik službeno je odobren dekretom Goskomstata Rusije od 18.08.1998. Br. 88 i naziva se jedinstveni oblik Br. KO-2.

Nalog za izdavanje izdaje se u skladu s postupkom za vođenje gotovinskih transakcija, prema kojem računovođa(ili osoba odgovorna za to) u jednom primjerku.

Ispunjavanje troškovnog naloga

"Kodovi" se biraju iz certifikata Goskomstata. Šifra dokumenta prema OKUD 0310002.

"Broj dokumenta" označen je u skladu s registrom ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata.

Gotovinski dokumenti numerirani su redom od početka kalendarske godine.

Nalog za odljev gotovine sastavlja se na dan izdavanja novca iz blagajne, stoga je datum naveden u njemu datum izdavanja novca. U dokumentu datum mora biti naveden u odgovarajućem stupcu arapskim brojevima u sljedećem formatu: DD.MM.GGGG.

Stupce "Debit" i "Credit" popunjava računovođa koji će obraditi ovaj primarni dokument.

Stupac "Debit, šifra strukturne jedinice" popunjava se ako se novac izdaje u strukturnoj jedinici organizacije, na primjer, odjelu trgovine, određenom maloprodajnom mjestu. Inače, stupac je precrtan. Inače, stupac je precrtan.

Stupac "Debit, korespondentni račun, podračun" mora sadržavati broj računa, a po potrebi i podračun, čije zaduženje odražava odljev sredstava s blagajne organizacije.

Stupac "Debitni, analitički računovodstveni kôd" popunjava se ako je uporaba takvih kodova predviđena u organizaciji. U ovom slučaju stupac označava kôd analitičkog računovodstva za račun naveden u prethodnom stupcu, u protivnom se stavlja crtica.

U stupcu "Kredit" prikazan je broj računa na čijem se kreditu izdaju sredstva.

U stupcu "Iznos, rubalja. Kopecks." računovođa brojevima označava iznos novca izdat iz blagajne organizacije.

Stupac "Kôd namjene" popunjava se ako organizacija u svojim aktivnostima primjenjuje odgovarajući sustav kodiranja. U tom slučaju označava se šifra u svrhu korištenja povučenih sredstava.

U retku "Problem" u dativnici se navode prezime, ime i patronim osobe kojoj će novac biti isplaćen od blagajne.

Redak "Osnova" označava sadržaj financijske transakcije.

Redak "Iznos" popunjava se po istom principu kao u.

U retku "Prijava" navedite priložene primarne i druge dokumente na temelju kojih se novac izdaje na blagajni. Ako se zaposleniku daje novac izvan organizacije, tada im se mora predočiti punomoć iz njihove organizacije za primanje novca. Punomoć ostaje u dnevnim dokumentima kao prilog uz nalog ili izjavu o trošku.

Formirana blagajna mora biti upisana u dnevnik (obrazac br. KO-3) i potpisati voditelj i glavni računovođa organizacije (ili osoba ovlaštena za to pismenim nalogom voditelja). Vrijedno je podsjetiti da potpis glave na potrošnom materijalu nije potreban ako je njegovo rješenje kojim se odobrava rad već dostupno na dokumentima priloženim uz narudžbu s potrošnim materijalom.

Red "Primljeno" popunjava osoba kojoj se novac izdaje iz blagajne. U njemu on označava iznos primljenog novca (rubalja - riječima, velikim slovom, s početka retka; kopejki - u brojkama). Ispod ovog retka primatelj potpisuje i stavlja datum primitka novca.

Prilikom izdavanja novca za usluge podmirenja gotovine pojedincu blagajnik zahtijeva predočenje dokumenta (putovnice ili drugog dokumenta) koji dokazuje identitet primatelja. U sljedeći redak uplatnice blagajnik zapisuje naziv i broj, datum i mjesto izdavanja dokumenta. To može biti bilo koji službeni dokument koji sadrži fotografiju i potpis vlasnika.

Valja napomenuti da je dokument naznačen bez obzira na to tko je primatelj novca: predstavnik organizacije treće strane ili njegov zaposlenik. Ovdje se ne prave iznimke.

Redak "Izdao blagajnik" blagajnik popunjava tek nakon što je novac izdat na nalogu za isplatu gotovine. Blagajnik se mora prijaviti i navesti svoje prezime i inicijale.

Dokumente priložene potrošnom materijalu otplaćuje blagajnik s natpisom "Plaćeno" ili pečatom s datumom.

Mora se zapamtiti da nalog za odljev novca ostaje na blagajni i ne predaje se osobama koje su primile novac!

Glavni obrazac koji se sastavlja pri izdavanju gotovine iz blagajne tvrtke je troškovni nalog (CKO). Mora se popuniti svaki put kada se novac potroši tijekom gospodarskih ili drugih aktivnosti. Postupak provođenja gotovinskih transakcija dopušta da se usluge novčanih namirenja ne primjenjuju samo na poduzetnike koji vode evidenciju u pojednostavljenoj verziji.

Pridružio se 2014 normativni akt određuje što se može primijeniti ne samo standardna forma KO-02, ali i vlastiti oblici razvijeni uzimajući u obzir potrebe i karakteristike djelatnosti.

Zapisnik o troškovima može sastaviti računovođa, uključujući glavnog računovođu, blagajnika, upravitelja tvrtke (u nedostatku računovodstva u poduzeću) ili angažiranog stručnjaka angažiranog prema ugovoru o djelu. U tom slučaju direktor organizacije stavlja sve potrebne potpise.

Može se koristiti obrazac kupljen u tiskari, koji je ispunjen pomoću specijaliziranih programa. Potrošni materijal ne smije sadržavati ispravke, inače će biti poništen. Ako je napravljena pogreška, dokument se mora ponovno izdati u ispravnoj verziji.

Temelj za trošenje novca, s izuzetkom plaća, je izjava zaposlenika koju je potpisao direktor tvrtke s naznakom smjera potrošnje.

Pisani obrazac prezentira se blagajniku koji ga prihvaća, provjerava ispravnost popunjavanja, prisutnost svih potrebnih potpisa. Zatim to bilježi u dnevnik registracije.

Prije izdavanja gotovine izvršni moraju od primatelja zatražiti identifikacijski dokument. Nakon provjere s njim, blagajnik unosi podatke o putovnici ili drugom dokumentu u odgovarajuće stupce. Tada blagajnik prenosi sredstva svom primatelju, koji ih treba ponovno izračunati i, ako je iznos točan, potpisati potrošni materijal.

Važno! Ako se novac izdaje ovlaštenoj osobi, tada se punomoć provjerava zajedno s putovnicom, nakon čega se primjenjuje na blagajnu za namiru.

Zaposlenima se mogu isplatiti plaće na platnim spiskovima ili platnim listama. U tom slučaju, kad su zatvoreni, oni i sastavljaju nalozi troškova za ukupan iznos. Zatim se dokument predaje blagajniku, koji na njega stavlja pečat "Plaćeno". Zajedno s izvještajem blagajne, na kraju dana gotovinska nagodba dostavlja se računovodstvu.

Obratiti pažnju! Zaposlenici koji su dobili novac za ili za provođenje poslovnih troškova moraju prijaviti činjenicu svoje potrošnje. Prihvaćanje novca na blagajni vrši se na temelju.

Uzorak ispunjenja gotovinskog bona

Razmotrimo uzorak popunjavanja blagajne.

Na vrhu dokumenta naziv tvrtke i njen kod ispisani su prema direktoriju OKPO. Ako se obrazac odnosi na bilo koju posebnu podjelu, tada se njegovo ime mora navesti u nastavku. Inače, ovdje se koristi "-".

Desno od naziva dokumenta "Troškovni nalog" ispisuje se serijski broj i datum njegova izvršenja. Potonji bi trebao imati oblik DD.MM.GGGGG.

Sljedeća tablica je ispunjena podacima računovodstvo- korespondentni debitni i kreditni računi, šifre strukturne jedinice i analitičko računovodstvo - ako se koriste u poduzeću. Tada se iznos novčane namire bilježi u brojkama. Polje "Svrha namjenskog koda" treba ispuniti samo ako se tvrtka razvila i koristila potreban sustav kodiranje.

U polje "Problem" upišite puno ime i prezime. osoba kojoj se oslobađaju sredstva iz blagajne. Ovdje nije dopušteno unositi naziv tvrtke.

V. polje "Baza" naznačeni su razlozi izdavanja novca. Na primjer, "Plaća", "Promjena u banci", "Dnevna naknada" itd.

U polju "Iznos" iznos dokumenta je napisan riječima.

V. polje "Primjena»Navedite nazive dokumenata na temelju kojih ovu operaciju- izjava zaposlenika, izvod o plaćanju, račun itd.

Zatim dokument potpisuju čelnik tvrtke i glavni računovođa, koji stavljaju svoj osobni potpis.

Važno! U nastavku primatelj sredstava mora ručno upisati primljeni iznos riječima i bez kratica, staviti datum primitka i osobni potpis. Zatim se navode potpuni podaci o osobnom dokumentu - putovnica, inozemna putovnica, vojna iskaznica itd.

Nalog blagajnika potpisuje zaposlenik blagajne. Nadalje, svi potrošni materijal i računi novčane transakcije se unose.

Nijanse

Ako se sredstva izdaju pravnoj osobi, tada se u polju "Pitanje" navode osobni podaci zaposlenika - predstavnika. U polje "Prijava" morate zapisati pojedinosti punomoći za primanje novca, koja je priložena uz nalog o trošku.

Prilikom polaganja gotovine banci u polje "Povlačenje" ne možete napisati "Isporuka prihoda", jer je to u suprotnosti s procedurom za obavljanje gotovinskih transakcija. Tamo morate navesti svoje puno ime. zaposlenik koji izvrši ovu radnju, također se potpisuje u dokumentu za primanje novca.

Od 2012. praćenje poštivanja novčane discipline prati porezne usluge... Kao što praksa pokazuje, prisutnost potrebne dokumente a njihov ispravan dizajn ključ je uspješnih provjera. DO novčane isprave primjenjuje se i nalog za odljev novca. Osim što bilježi izdavanje sredstava s blagajne, usluga namire gotovine dodatno je poveznica knjigovodstvene knjižice... Dat ćemo uzorak kako ispravno ispuniti nalog za izdatak i reći vam o nijansama njegove uporabe.

RKO - obrazac za izdavanje novca s blagajne

U 2017. samo su pravne osobe (uključujući i samostalne poduzetnike, ako je za njih otvorena pravna osoba) dužne sastaviti obrasce naloga za odljev novca (u daljnjem tekstu CSC).

Pojedini poduzetnici bez registracije pravne osobe nisu obvezni ispunjavati obrasce usluga gotovinske namire, PKO -a i držati ih blagajnička knjiga(ova privilegija uvedena je 01.06.2014.).

Odlazni gotovinski nalog u zakonodavstvu Ruske Federacije naziva se kako slijedi:

“Jedinstveni obrazac br. KO-2.
Odobreno dekretom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.98 br. 88 "

Kako ispravno ispuniti nalog za izdatak

Kao što je gore navedeno, ovaj dokument ukazuje na izdavanje sredstava iz blagajne. Dopušteno je ručno popunjavanje obrasca KO-2 na ispisanim obrascima ili pomoću računalne tehnologije (sa obaveznim ispisom na papir).

Značajke rada s gotovinom kod individualnih poduzetnika

Dokument potpisuju tri zaposlenika: voditelj, glavni računovođa i blagajnica. U nekim se organizacijama (IP) pozicije mogu kombinirati, na primjer, menadžer može djelovati kao glavni računovođa, računovođa može djelovati kao blagajnik. U tom slučaju potpisi se stavljaju u skladu s izvršenim dužnostima: glavni računovođa potpisuje i za sebe i za blagajnu; direktor potpisuje i za sebe i za glavnog računovođu (blagajnika).

Prilikom izdavanja novca od blagajne blagajnik mora slijediti upute. Navedimo točke na koje morate obratiti pozornost:

• Blagajnica nema pravo izdavati novac bez prethodnog potpisa direktora i glavnog računovođe.
• Blagajna je dužna ovjeriti dokument (putovnicu) osobe koja prima novac s podacima u "potrošnom materijalu".
• Potrebno je provjeriti cijeli skup dokumenata navedenih u RSC -u.
• Vrijedi se pobrinuti da primatelj novca pomno prebroji primljeni novac u prisutnosti blagajnika.

Tek sada blagajnik mirne savjesti može staviti svoj potpis u blagajnu na pitanje novca.

Ako se novac iz blagajne izdaje po punomoći, tada je blagajnica dužna ovjerenu kopiju punomoći priložiti blagajni poravnanja.

Računovodstvo izdaje gotovinsko podmirenje u jednom primjerku. Registracija izdanog RSC-a provodi se u posebnom časopisu (obrazac KO-3).

Registar ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata potreban je za sve pravne osobe.

U slučajevima kada dokumenti (izjave, računi i drugi) priloženi uz vaučere za odljev novca imaju natpis dopuštenja čelnika organizacije, njegov potpis na vaučerima za odljev novca nije obavezan.

Moram li staviti pečat na gotovinski račun

Na blagajni nije potrebno stavljati pečat (žig)... Stupci "Osnova" i "Prilog" u ispunjenom obrascu KO-2 podrazumijevaju prisutnost dokumenata s pečatima. Dakle, CSC obrazac ima punu pravnu snagu bez pečata.

Učenje popunjavanja blagajne: algoritam za računovođu (tablica)

Primjeri popunjavanja blagajne od strane organizacije

Izdavanje novca na računu

Izdavanje sredstava prema izvješću s blagajne s registracijom gotovinskog poravnanja vrši se u skladu s pravilima:

1. Izdajte novac na račun zaposlenika (ili druge osobe) samo u slučaju potpunog izvješća o sredstvima prethodno uzetim iz blagajne;
2. Obavezna prisutnost aplikacije od odgovorna osoba za izdavanje novca za hitne potrebe, pri čemu iznos mora biti naveden brojkama i riječima. Ova izjava je naknadno priložena RSC -u.

Isplata plaća s blagajne poduzeća

Prilikom izdavanja plaća vrijedi slijediti jednostavnu uputu:

• prethodna priprema potrebnih svota novca i platni spisak;
• prije izdavanja novca zaposlenik mora potpisati platni spisak;
• obračun blagajne u prisutnosti zaposlenika potrebnog iznosa;
• davanje novca zaposleniku;
• obvezno učvršćivanje izdanih i položenih iznosa (ako postoje) u platni spisak;
• izdani iznos odražava se u obrascu za gotovinsko podmirenje (jedan se sastavlja za cijelu plaću);
• svi gotovinski dokumenti su uvezani i pohranjeni zajedno.

Pogreške u blagajni, kao i u drugim gotovinskim dokumentima, su neprihvatljive. Ispravljanje pogrešaka dopušteno je samo u obliku ispravno prerađenog obrasca KO-2.

Ako se pogreška primijeti prekasno, pa je nije moguće ispraviti (na primjer, serijski broj blagajne je zbunjen), onda se nadamo krajnjem roku rok zastare(3 godine).

Je li moguće urediti RKO

Navedimo tipična kršenja u dizajnu usluga upravljanja gotovinom:

• izdavanje novca s blagajne bez odgovarajućih potpisa u obrascu za gotovinsku nagodbu (novčana kazna od 2-3 tisuće za svaku otkrivenu činjenicu);
• neovjerenu kopiju punomoći ili njezinu odsutnost (novčana kazna od 2-3 tisuće za službeno lice).

Ako je otkrivena činjenica pogreške podrazumijevala smanjenje porezna osnovica zatim dalje kriva osoba kazna se izdaje od 10 tisuća rubalja.

Članak 15.11 RF zakona o upravni prekršaji i članak 120 Porezni broj RF.

Relevantno u 2016.

Uzorci popunjavanja obrazaca upravljanja gotovinom

Prilikom isplate plaća skupini zaposlenika sastavlja se jedan obrazac gotovinske namire. U slučaju kada je osnova primanja različita za različite zaposlenike, prikladnije je izdati različite usluge podmirenja gotovine.