Normativno pravna regulativa bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. Pravna regulativa bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. legalna klirinška nagodba

Enciklopedija

Obveza obračuna prilikom plaćanja uz participaciju pravna lica, kao i individualni poduzetnici na bezgotovinski način utvrđen st. 2. čl. 861 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Ovi se proračuni izvode s bankovni računi korištenje dokumenata za namiru - koji se izvode u obliku dokumenata na papiru ili, u slučajevima utvrđenim regulatornim aktima, - elektroničkih platnih dokumenata * (1123):

Nalozi platitelja (klijenta ili banke) za terećenje Novac s vašeg računa i njihov prijenos na račun primatelja sredstava;

Nalozi primatelja sredstava (tražitelja) za otpis sredstava s računa platitelja i prijenos na račun koji je odredio primatelj sredstava (tražilac).

Dokument nagodbe mora sadržavati broj potrebne pojedinosti:

Naziv dokumenta nagodbe i šifra obrasca prema OKUD OK 011-93;

Broj dokumenta o nagodbi, dan, mjesec i godina izdavanja;

Način plaćanja;

naziv uplatitelja i primatelja sredstava, njihov broj računa i identifikacijski broj poreznog obveznika (PIB);

Naziv i mjesto banke platitelja i banke korisnika, njihove banke identifikacijski kodovi(BIK); brojevi korespondentnog računa ili podračuna;

Svrha, iznos i red plaćanja;

Vrsta rada u skladu s pravilima održavanja računovodstvo u Banci Rusije i kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije;

Potpisi osoba ovlaštenih za vođenje računa i otisak pečata vlasnika računa.

Kreditne institucije ne prihvaćaju na izvršenje dokumente o namiri koji su izvršeni kršenjem utvrđenih zahtjeva * (1124).

Dokument za elektroničko plaćanje (EPD) je dokument koji je temelj za obavljanje transakcija na računima otvorenim u pododsjecima mreže za namirenje Banke Rusije i s klijentima Banke Rusije, potpisan elektroničkim digitalnim potpisom i jednak zakonskim sila s uključenim dokumentima za plaćanje papirni mediji, vlastitoručno potpisan od ovlaštenih osoba i ovjeren otiskom pečata * (1125).

Bezgotovinsko plaćanje provode se korištenjem određenih oblika: naloga za plaćanje; akreditivi; prikupljanje i provjere. Osim navedenog, nagodbe se mogu provoditi iu drugim oblicima koji nisu izravno zabranjeni važećim zakonom. Biraju ih poslovni subjekti samostalno i predviđeni su ugovorima s drugim ugovornim stranama i kreditnim institucijama.

Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platitelja) banci koja ga uslužuje, sastavljen uz ispravu o namiri, da prenese određeni iznos na račun primatelja sredstava otvoren kod ove ili druge banke za prijenos sredstava. :

Za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge;

Proračunima svih razina i izvanproračunskim fondovima;

U svrhu vraćanja (plasiranja) zajmova (zajmova)/depozita i plaćanja kamata na njih;

Za druge svrhe propisane zakonom ili ugovorom (posebno, nalozi za plaćanje mogu se koristiti za plaćanje unaprijed za robu, radove, usluge ili za periodična plaćanja).

Namirenja platnim nalogom daleko su najčešći oblik namirenja koji odgovara interesima i platitelja i primatelja sredstava, budući da platitelj ima mogućnost plaćanja, a primatelj sredstava može dobiti sredstva nakon što platitelj ispuni svoje obveze prema glavnom ugovoru (isporuka proizvoda, izvođenje radova, pružanje usluga). Istodobno, ovaj oblik namire ne daje dodatna jamstva za primatelja sredstava vezanih uz obveznog upisa u njegovu korist plaćanja.

Plaćanje pokreće platitelj, koji banci koja ga uslužuje (drugoj kreditnoj organizaciji) šalje dokument o namiri - nalog za plaćanje koji ispunjava zahtjeve važećeg zakonodavstva.

Banka platitelja tereti sredstva s bankovnog računa platitelja u ime platitelja; šalje nalog za plaćanje banci koja opslužuje primatelja sredstava (banka izvršenja), koja pripisuje primljena sredstva na račun klijenta - primatelja sredstava i obavještava svog klijenta o primitku sredstava na njegov račun.

Banka koja u ime platitelja otvara akreditiv (banka izdavatelj) pri namirenju po akreditivu obvezuje se izvršiti plaćanja u korist primatelja sredstava po podnošenju dokumenata koji ispunjavaju sve uvjete. akreditiva ili ovlastiti drugu banku (izvršnu banku) da izvrši takva plaćanja. Nominirana banka može biti banka izdavatelj, banka korisnika ili druga banka. Jedna od značajki akreditiva je njegova izoliranost i neovisnost od glavnog ugovora.

U Ruskoj Federaciji koriste se sljedeće vrste akreditiva:

Pokriveno (deponirano) - u kojem banka izdavatelj prenosi iznos akreditiva (pokrića) na teret platitelja ili kredita koji mu je dat na raspolaganje banci izvršenju za cijelo vrijeme važenja akreditiva;

Nepokriveni (garantirani) - u kojem banka izdavatelj daje imenovanoj banci pravo na otpis sredstava s korespondentnog računa banke izdavatelja koji se kod nje vodi u okviru iznosa akreditiva, ili u akreditivu navede drugi način vraćanje nominiranoj banci za iznose plaćene po akreditivu u skladu s njezinim uvjetima;

Opozivi - akreditivi koje banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti bez prethodne obavijesti primatelju sredstava;

Neopozivi – akreditivi koji se na ovaj način ne mogu mijenjati ili otkazivati.

Akreditiv je opoziv, osim ako je drugačije izričito navedeno u njegovom tekstu.

Uvjeti neopozivog akreditiva smatraju se izmijenjenim ili se neopozivi akreditiv smatra poništenim od trenutka kada imenovana banka dobije suglasnost primatelja sredstava. Djelomično prihvaćanje izmjena i dopuna uvjeta neopozivog akreditiva od strane primatelja sredstava nije dopušteno.

Neopozivi akreditiv, na zahtjev banke izdavatelja, može potvrditi imenovana banka, preuzimajući obvezu uz obvezu banke izdavatelja da izvrši isplatu primatelju sredstava po podnošenju dokumenata koji ispunjavaju uvjete akreditiva (potvrđenog akreditiva).

Akreditiv ima određene karakteristike:

1) ovo je jedini oblik plaćanja koji se koristi u nekoliko oblika;

2) samo u okviru akreditiva predviđeno je polaganje sredstava na poseban račun, a njihov otpis samo za namjene predviđene akreditivom;

3) sredstva se zadužuju s akreditiva uz podnošenje popratnih dokumenata od strane primatelja sredstava banci izvršenju;

4) akreditiv je prilično formalan. Kreditna institucija ima pravo otpisati sredstva s akreditiva i uplatiti ih na račun primatelja sredstava samo ako su popratne isprave koje je dostavio u potpunosti sukladne.

Akreditiv je najviše u skladu s interesima primatelja sredstava, budući da mu osigurava dodatno jamstvo plaćanje. Za uplatitelja je ovaj oblik namirenja neisplativ, jer ih prisiljava da unaprijed polažu sredstva, "blokirajući" ih.

Inicijator akreditivnog posla je i platitelj, koji banci koja ga uslužuje šalje akreditiv, koji je praktički zahtjev za plaćanje akreditivom. Njegov najvažniji rekvizit je naznaka popisa dokumenata i uvjeta za dokumente prema kojima će se izvršiti plaćanje po akreditivu.

Banka izdavatelj tereti sredstva s bankovnog računa klijenta i polaže ih na poseban račun pod nazivom "Akreditiv". U skladu s Uredbom Banke Rusije br. 2-P, banka izdavatelj ima pravo izvršiti sama akreditiv. Štoviše, on je odgovoran za njegovo ispravno postupanje. Istovremeno, u pravilu, bankovne poslove prijenosa sredstava s akreditiva na tekući račun primatelja sredstava obavlja druga - izvršna banka. Nakon primitka obavijesti o otvaranju akreditiva u svoju korist, primatelj sredstava ispunjava svoje obveze prema glavnom ugovoru (ugovoru) koji je sklopio s isplatiteljem sredstava i šalje dokumente koji potvrđuju te radnje izvršnoj banci. Zauzvrat, izvršna banka provodi formalnu i logičku kontrolu primljenih dokumenata, provjeravajući njihovu usklađenost s važećim zakonodavstvom i uvjetima akreditiva. U skladu s gore navedenim parametrima, izvršna banka tereti sredstva iz akreditiva i odobrava ih na bankovni račun primatelja.

Proračuni čekovima u modernom gospodarskom prometu prilično su ograničeni.

Ček je vrijednosni papir koji sadrži bezuvjetni nalog trasata banci da izvršitelju plaćanja iznosa naznačenog u njemu. Trasant je pravna osoba koja u banci ima novčana sredstva kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čekova, čekovnik je pravna osoba u čiju je korist ček izdan, isplatitelj je banka u kojoj su trasantova sredstva nalaze se.

Put plaćanja čekovima "kompliciran" je potrebom da platitelj dobije čekovnu knjižicu.

U tu svrhu platitelj se obraća kreditnoj organizaciji koja ga uslužuje, gdje mu sastavlja zahtjev za izdavanje čekovne knjižice. Zajedno s čekovnom knjižicom ograničenom na određeni iznos novca, kreditna institucija isplatitelju izdaje identifikacijsku karticu kojom se uplatitelj identificira kao vlasnik čekovne knjižice.

U budućnosti, ako bude potrebno platiti isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge, trasant daje posjedniku čeka popunjen ček na određeni iznos. Vlasnik čeka ček predočava za plaćanje, u pravilu, preko kreditne organizacije koja ga uslužuje. Iznos naveden u čeku tereti se s bankovnog računa trasata i pripisuje na bankovni račun vlasnika čeka.

Postupak i uvjeti za korištenje čekova u platnom prometu uređuju se dijelom drugog Građanskog zakona Ruske Federacije, au dijelu koji njime nije reguliran - drugim zakonima i bankovnim pravilima utvrđenim u skladu s njima.

Čekovi koje izdaju kreditne institucije ne koriste se za namirenja putem pododjela mreže za namirenje Banke Rusije, ali ih mogu koristiti klijenti kreditna institucija izdavanje ovih čekova, kao i u međubankovnim nagodbama uz prisutnost korespondentskih odnosa.

Takvi se čekovi mogu koristiti u namiri na temelju ugovora sklopljenih s klijentima i međubankovnih ugovora o namiri čekovima u skladu s unutarbankovnim pravilima za provođenje transakcija s čekovima koje su izradile kreditne institucije kojima se utvrđuje postupak i uvjeti korištenja čekova.

Naselja za naplatu predstavljaju bankarsko poslovanje, putem koje banka (banka izdavateljica), u ime i o trošku klijenta, na temelju isprava o namiri, poduzima radnje za primanje plaćanja od platitelja. Za obavljanje namirenja naplate banka izdavatelj ima pravo uključiti drugu banku (nominiranu banku).

Namirenja za naplatu jedini su oblik namire za koji se koriste dva različita dokumenta namirenja - zahtjev za plaćanje i nalog za naplatu.

Zahtjev za isplatu je isprava o nagodbi koja sadrži potraživanje vjerovnika (primatelja sredstava) po glavnom ugovoru prema dužniku (platitelju) za isplatu određene svota novca putem banke, a koristi se u obračunima za isporučenu robu, obavljene radove, izvršene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim zakonom. Plaćanje zahtjeva za plaćanje može se izvršiti po nalogu platitelja (s akceptom) ili bez njega (bez akcepta).

Bez prihvaćanja platitelja, obračuni sa zahtjevima za plaćanje provode se u sljedećim slučajevima:

1) utvrđeno zakonom;

2) koje su strane osigurale temeljem glavnog ugovora, s tim da banka koja uslužuje platitelja ima pravo otpisati sredstva s računa platitelja bez njegovog naloga.

U zahtjevu za plaćanje, plaćenom uz akcept platitelja, u polje "uvjet plaćanja" primatelj sredstava upisuje "s akceptom"; u zahtjevu za plaćanje za izravan otpis - "bez prihvaćanja", a također navodi datum, broj glavnog ugovora i njegovu odgovarajuću klauzulu koja predviđa pravo izravnog otpisa. Rok za prihvaćanje zahtjeva za plaćanje određuju strane prema glavnom ugovoru. U nedostatku takve naznake, rok za prihvaćanje smatra se pet radnih dana.

Po opće pravilo izravno terećenje sredstava s računa u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom banka provodi ako postoji klauzula o izravnom terećenju sredstava u ugovoru o bankovnom računu ili na temelju dodatnog ugovora uz ugovor o bankovnom računu koji sadrži odgovarajući uvjet. Platitelj je dužan banci koja ga servisira dati podatke o vjerovniku (primatelju sredstava) koji ima pravo neovlašteno postavljati zahtjeve za plaćanje za terećenje sredstava, naziv robe, radova ili usluga za koje će se vršiti plaćanja. , kao i podatke o glavnom ugovoru (datum, broj i odgovarajuća klauzula koja predviđa pravo izravnog otpisa). Nepostojanje uvjeta o izravnom terećenju sredstava u ugovoru o bankovnom računu ili dodatnom ugovoru uz njega, kao i nepostojanje podataka o vjerovniku i drugih gore navedenih podataka, temelj je za odbijanje banke da isplati isplatu. zahtjev bez prihvaćanja. Ovaj se zahtjev plaća po redoslijedu prethodnog prijema s rokom za prihvat od pet radnih dana.

Nalog za naplatu je dokument o namiri na temelju kojeg se na neosporan način terete sredstva s računa platitelja.

Primjenjuju se nalozi za naplatu:

1) u slučajevima kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i naplatu sredstava od strane tijela koja obavljaju kontrolne funkcije; kao i za prikupljanje od izvršne isprave... Plaćanje naloga za naplatu vrši se bez naloga platitelja (nespornim redoslijedom) uz obaveznu naznaku u polju "svrha plaćanja" pozivanje na zakon (navođenje njegovog broja, datuma donošenja i pripadajućeg članka). Prilikom naplate sredstava na temelju izvršnih isprava, nalog za naplatu mora sadržavati naznaku datuma izdavanja takve isprave, njezin broj, broj predmeta o kojem je donesena odluka, koja je podvrgnuta prisilnom izvršenju, kao i naziv tijela koje je donijelo takvu odluku. Naloge za naplatu sredstava s računa, izdane na temelju izvršnih isprava, prihvaća banka tražitelja uz prilaganje izvorne izvršne isprave ili njezinog duplikata;

2) u slučajevima koje su stranke propisale glavnim ugovorom, pod uvjetom da banka koja uslužuje platitelja ima pravo na otpis sredstava s njegovog računa bez njegovog naloga. Zaduživanje sredstava na neosporan način u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom banka obavlja ako u ugovoru o bankovnom računu postoji uvjet da se sredstva neosporno otpisu ili na temelju dodatnog ugovora banci. ugovor o računu koji sadrži odgovarajući uvjet. Uplatitelj je dužan banci koja se uslužuje dati podatke o vjerovniku (primatelju sredstava) koji ima pravo izdavati naloge za naplatu za terećenje sredstava na nesporan način; obvezu po kojoj će se vršiti plaćanja, kao i o glavnom ugovoru (datum, broj i odgovarajuća klauzula koja predviđa pravo neospornog otpisa).

Namirenja za naplatu jedini su oblik bezgotovinskog plaćanja koji pokreće primatelj sredstava (naplatitelj). On je taj koji šalje zahtjev za plaćanje (nalog za naplatu) uslužnoj banci sa zahtjevom od platitelja da plati određeni iznos novca. Nakon primitka dokumenta o namiri od strane imenovane banke, potonja je dužna prenijeti zahtjev za plaćanje, plativ uz akcept, primatelju sredstava. Po primitku akcepta, izvršna banka tereti sredstva s računa platitelja. Ako banka izvršenja primi zahtjev za plaćanje, plaćen bez akcepta platitelja, ili nalog za naplatu, banka, bez slanja ovog dokumenta o namiri na akcept platitelju, otpisuje traženi iznos novca. U slučaju nedostatnih sredstava na bankovnom računu platitelja za namirenje svih potraživanja naplatitelja, dokumenti namirenja se upisuju u kartoteku isprava za namirenje koje nisu na vrijeme plaćene; a njihovo zadovoljenje vrši se po redu utvrđenom čl. 855 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Banke nedvojbeno ne razmatraju prigovore platitelja na terećenje sredstava s njihovih računa.

Zaduživanje sredstava na neosporan način može se zaustaviti u sljedećim slučajevima:

Odlukom tijela koje obavlja kontrolne funkcije u skladu sa zakonodavstvom obustaviti naplatu;

U prisutnosti sudskog akta o obustavi naplate;

Po drugim osnovama predviđenim zakonom.

U dokumentu koji se dostavlja banci navode se podaci naloga za naplatu čija se naplata mora obustaviti.

Kada se povlačenje sredstava po nalogu za naplatu nastavi, njegovo se izvršenje provodi uz očuvanje u njemu navedene grupe naloga i kalendarskog redoslijeda zaprimanja dokumenta unutar grupe.

Ovršnu ispravu za koju nije provedena naplata sredstava (osim u slučajevima obustave ovršnog postupka) ili je djelomično izvršena, banka izvršiteljica vraća zajedno s nalogom za naplatu banci izdavatelju radi prijenosa osobno ovrhovoditelju. uz potvrdu ili preporučenom pošiljkom uz obavijest.

Ovršnu ispravu za koju je izvršena ili obustavljena naplata sredstava u skladu sa zakonom, izvršna banka vraća preporučenom pošiljkom uz obavijest sudu ili drugom tijelu koje je izdalo izvršnu ispravu.

Provedba bezgotovinskog plaćanja jedno je od glavnih područja rada poslovnih banaka s klijentima. U skladu s važećim zakonodavstvom na teritoriju Ruske Federacije, dopušteni su sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja: nalozi za plaćanje, obračuni naplatom, akreditivi i čekovi. Svaki od oblika plaćanja ima svoje prednosti i nedostatke; neki imaju veći postotak korištenja, drugi manji. Ovaj članak će razmotriti pravnu osnovu za namirenja pomoću akreditiva. // A.V. DAVYDOV. Sjeverozapadni ogranak Moskovskog humanitarnog i ekonomskog instituta, voditelj. Zavod za teoriju i povijest države i prava. Metodički časopis "Pravni rad u kreditnoj instituciji". broj 5/2006

O prirodi akreditiva

Izraz "akreditiv" nalazi se na mnogim jezicima, ali ima različita značenja u prijevodu. Na primjer, akkreditiv u prijevodu s njemačkog znači "ovlaštenje za poduzimanje bilo kakve radnje", engleski akreditiv se ne razumije samo kao "dokument o nagodbi", već i kao "akreditiv" 1 , francuska verzija accredtif doslovno znači "povjerljivo". Iz navedenog je jasno da u prijevodu ove definicije nema jedinstva.

Stavak 3 (čl. 867-873) Građanskog zakonika Ruske Federacije ne daje jasnu definiciju što je akreditiv, već samo govori o tome kako se provodi mehanizam nagodbe. U literaturi, na primjer, možete pronaći sljedeće definicije pojma "akreditiv":

    - radi se o novčanoj obvezi banke, izdanoj na temelju naloga njenog klijenta u korist klijenta nerezidentne banke; po svojoj prirodi je transakcija odvojena od kupoprodajnog ugovora ili drugih ugovora 2 ;

    To je sredstvo prijenosa sredstava ili način namirenja; olakšava obračune dopuštajući njihovo obavljanje na više lokacija bez povećanja broja korespondentnih banaka 3 .

Ovo su samo neke od definicija; općenito se može razlikovati nekoliko stajališta o pravnoj prirodi akreditiva:

  • operacija poravnanja;
  • transakcija (moglo bi se reći, uvjetna transakcija);
  • potencijalna novčana obveza;
  • sigurnosni papir;
  • obveza izvršenja prema trećoj osobi;
  • samostalni ugovor, odnos prema kojemu je izgrađen na načelu ugovora u korist treće osobe;
  • vrsta ugovora o proviziji itd.

Vrste akreditiva

U stručnoj literaturi možete pronaći sljedeću klasifikaciju:

1. Pokriveno (deponirano)- radi se o akreditivu, pri otvaranju kojeg je banka izdavateljica dužna prenijeti iznos akreditiva (pokriće na teret platitelja ili na teret kredita koji mu je dat na raspolaganje imenovanoj banci za cijelo vrijeme trajanja obveze banke izdavatelja).

2. Nepokriveno (zajamčeno)- riječ je o akreditivu čijim se otvaranjem banka izvršiteljica daje pravo otpisati cjelokupni iznos akreditiva s računa banke izdavatelja koji ona vodi (ako postoji korespondentski odnos).

3. Dokumentarni akreditiv- svaka transakcija, bez obzira kako je bila nazvana, na temelju koje kupac daje pismeni nalog svojoj banci da plati (s računa kupca) određeni novčani iznos prodavatelju u određenom roku nakon što je potonji dostavio dokumente koje je kupac odredio.

Dokumentarni akreditiv može biti opoziv (članak 869. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i neopoziv (članak 868. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

4. Opozivi akreditiv je akreditiv koji banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti bez prethodne obavijesti primatelju sredstava.

5. Neopozivi akreditiv je akreditiv koji se ne može otkazati bez suglasnosti primatelja sredstava.

6. Nepotvrđeni neopozivi dokumentarni akreditiv znači da prodavatelj predaje dokumente avisantskoj banci u cijelosti u skladu s uvjetima akreditiva, ali će plaćanje od strane avisantske banke biti izvršeno tek nakon što primi naknadu od banke izdavatelja.

7. Potvrđen neopoziv dokumentarni akreditiv neophodan kod obavljanja trgovinskih poslova sa zemljom u kojoj postoji nestabilna politička ili gospodarska situacija, prodavatelj može zahtijevati potvrdu akreditiva za dodatnu sigurnost zakonskih i obveznih namirenja od njemu poznate banke u svojoj zemlji.

8. Prihvaćeni akreditiv(ponekad se naziva i hitni akreditiv) razlikuje se po tome što prodavatelj, prema svojim uvjetima, izdaje mjenicu na ime banke koja savjetuje/potvrđuje sa zahtjevom za plaćanje na određeni datum u budućnosti unutar određenog vrijeme, tj umjesto da odmah primite plaćanje, račun će biti vraćen prodavatelju uz pismo o prihvaćanju na dan Prednja strana koju je napravila banka.

9. Uzajamni akreditivi- ova vrsta akreditiva pretpostavlja prisutnost dvaju akreditiva. Obično se akreditiv koristi za nagodbe između prodavača i kupca. Ako u transakciji sudjeluje posrednik, uvjeti postaju složeniji. Posrednik prima “prvi” akreditiv koji je banka izdala u njegovu korist, a zatim traži od druge banke da izda “drugi” akreditiv u korist njegovog dobavljača. Ova vrsta transakcije se naziva "back-to-back" akreditiv. Ova vrsta transakcije je prilično složena i zahtijeva značajnu količinu dokumentacije za dovršenje.

10. Protuakreditiv sličan je back-to-back akreditivu, jedina razlika je u tome što je izdavatelj i "prvog" i "drugog" akreditiva ista banka.

11. Akreditiv s odgodom plaćanja prema općeprihvaćenoj praksi (osobito u Europi) koristi se ako je potrebno odgoditi plaćanje do određenog datuma u budućnosti i istovremeno ne prisiljavati prodavatelja da sastavlja račun. Ako prodavatelj dostavi dokumente u skladu s uvjetima ove vrste akreditiva, tada prevladavaju sljedeće okolnosti.

12.Slobodni promet akreditiva- takvi dokumentarni akreditivi, u čijim uvjetima je evidentiran zahtjev da prodavatelj izda mjenicu u ime banke izdavatelja ili u ime kupca kako bi izvršio plaćanje po mjenici odmah po primitku dokumente.

Dodatno, banka izdavatelj može uključiti upute koje zahtijevaju da banka savjetuje da akreditiv obavijesti prodavatelja bez potvrde (bez obveze davateljske banke). Također može biti uvjetovano da je akreditiv dostupan za pregovore sa savjetodavnom bankom ili bilo kojom bankom u zemlji prodavatelja.

13. Proaktivni akreditiv je osmišljen tako da prodavatelju omogući da kao predujam primi dio iznosa navedenog u akreditivu. Povijesno gledano, ovi su akreditivi nastali kako bi se osigurala opskrba vunom iz Australije u Europu, a dio iznosa koji je bio predviđen kao predujam prodavaču bio je otisnut crvenom bojom, pa je ponekad dati pogled akreditivi se nazivaju akreditivima "crvene klauzule". Ponekad možete pronaći takve nazive akreditiva koji gleda u budućnost kao čist, neosiguran i zajamčen. Preemptivni tip akreditiva sada je rijedak.

14. Revolving akreditiv, ili revolving akreditiv, vrsta je akreditiva koji se može nadopunjavati u redovitim intervalima kako korisnik prima novac. Akreditiv se može automatski nadopuniti, ali to se događa u iznimno rijetkim slučajevima.

15. Standby akreditiv(poslužitelj) radi kao bankovna garancija, gotovo je njihov pandan (ponekad se naziva i "kvazi-jamstvo") i izdaje se radi pokrića trgovinskih dugova. Takvi akreditivi pojavili su se u Sjedinjenim Državama, gdje je zakonom zabranjeno davati bankovne garancije... Ovi akreditivi su opće prirode, često bez navođenja robe i načina isporuke, a plativi su uz podnošenje potpisane izjave prodavatelja da nije izvršeno plaćanje za isporučenu robu kupcu.

16. Prenosivi akreditiv predviđa mogućnost prijenosa cjelokupnog iznosa sredstava ili njegovog dijela u korist drugih (“drugih”) korisnika po nalogu “prvog” korisnika navedenog u akreditivu (čl. 54. [a] UPDA). U tom slučaju kupac izdaje neopozivi akreditiv prodavaču. Ključni uvjet koji razlikuje prenosivi akreditiv je izravan i nedvosmislen pokazatelj u uvjetima da je ovaj akreditiv prenosiv (prenosiv) (čl. 54. [b] UPDA). Prijenos sredstava vrši “prvi” korisnik u bilo koju zemlju svijeta, bilo kojem dobavljaču/prenositelju (primatelja), ali samo po dogovoru i putem savjetodavne banke (članak 54. [c] UPDA).

Unatoč velikom broju vrsta akreditiva, na teritoriju Ruske Federacije mogu se otvoriti samo revolving, neopozivi, pokriveni ili nepokriveni akreditivi; revolving akreditivi su rjeđi.

Sve je to povezano sa zakonskom regulacijom ove problematike, a također i s obzirom na činjenicu da su u poslovnom prometu rašireni samo nalozi za plaćanje (90,6 posto ukupnog volumena i 77,1 posto ukupnog prometa). ukupno plaćanja putem platnog sustava Ruske Federacije na bezgotovinski način, primjerice 2002. godine), a zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu, čekovi i akreditivi koriste se prilično rijetko (0,7 posto ukupnog volumena i 1,9 posto od ukupnog broja plaćanja putem platnog sustava Ruske Federacije bankovnim prijenosom u 2002.) 4 .

Postupak namire za akreditiv

Sukladno čl. 867 stav 3 "Namirenja po akreditivu" Građanskog zakonika Ruske Federacije, postupak namirenja po akreditivu reguliran je zakonom, kao i bankarskim pravilima uspostavljenim u skladu s njim i običajima posao koji se koristi u bankarskoj praksi.

Važno je razumjeti da banke rade samo s dokumentima, ali ne i s robom koju ti dokumenti predstavljaju, kao i činjenicu da banke razmatraju samo dokumente navedene u uvjetima akreditiva i ne uzimaju u obzir druge dokumente (kao što su ugovori i drugi sporazumi između prodavatelja i kupca).

Uvjete akreditiva u cijelosti utvrđuje kupac i pisanim putem saopštava banci kupca istovremeno sa zahtjevom za otvaranje akreditiva. Banka koja otvara akreditiv (banka izdavatelj) ima obvezu prema kupcu - izvršiti plaćanje prema ispravno predočenim dokumentima navedenim u uvjetima akreditiva, kao i obvezu prema prodavatelju koji ima pravo primiti uplatu na temelju ispravno predočenih dokumenata. I to su sve obveze banke podmirene.

Postupak otvaranja akreditiva provodi se u skladu sa standardima utvrđenim pravilima Međunarodne trgovinske komore (ICC). Ova pravila se zovu " Univerzalna pravila dokumentirani akreditiv". Glavne faze u provedbi transakcije pomoću akreditiva (neke vrste akreditiva zahtijevaju malo drugačiji postupak):

1. Nakon dogovora između kupca i prodavatelja o uvjetima transakcije, kupac se obraća svojoj banci za otvaranje akreditiva u korist prodavatelja.

2. Banka kupca koja izdaje akreditiv priprema se za izdavanje akreditiva koji uključuje sve kupčeve upute o otpremi robe od strane prodavatelja i dokumentaciju koju dostavlja prodavatelj, nakon čega šalje akreditiv. korespondentskoj banci (konzultantskoj banci) na mjestu prodavatelja.

3. Prodavatelj može zahtijevati da određena banka djeluje kao banka konzultant, ili banka kupca može izabrati za ovu operaciju jednu od banaka povezanih s njom (u daljnjem tekstu banka prodavatelja) na svojoj lokaciji. Prodavateljeva banka tada šalje akreditiv prodavatelju.

4. Prodavatelj, nakon što je pažljivo proučio sve uvjete navedene u akreditivu, obavještava kupca može li ispuniti sve zahtjeve kupca i, ako nije moguće ispuniti bilo koju od točaka, traži izmjenu akreditiva . Nakon konačnog dogovora o uvjetima transakcije, prodavatelj priprema robu i organizira njezinu otpremu na mjesto kupca.

5. Nakon otpreme robe, prodavatelj dobiva tovarni list i druge dokumente (potrebni dokumenti obično uključuju teretnicu, trgovačku fakturu, potvrdu o podrijetlu, ponekad i potvrdu o inspekciji) koju mora dostaviti kupac prema uvjetima akreditiva. Ponekad je potrebno pribaviti neke od dokumenata i prije slanja robe.

6. Nakon slanja dokumenata svojoj banci, prodavatelj obavještava o potpunom ispunjavanju uvjeta akreditiva, a banka prodavatelja, nakon što je provjerila usklađenost dokumenata, šalje ih banci kupca. Ako je akreditiv neopoziv i potvrđen, prodavatelju je zajamčeno plaćanje od svoje banke.

7. Nakon što banka kupca zaprimi sve dokumente, on (banka) obavještava kupca, koji ih, zauzvrat, mora provjeriti, ovjeriti svojim potpisom i izvršiti uplatu. Prijenos sredstava daje pravo na primanje dokumenata koji njihovom posjedniku osiguravaju vlasništvo nad robom.

8. Banka kupca vrši plaćanje banci prodavatelja, koja zauzvrat vrši plaćanje prodavatelju.

Prijenos novca od kupca do banke, od banke kupca do banke prodavatelja i od banke prodavatelja do prodavatelja može se obavljati istovremeno s razmjenom dokumenata ili prema prethodno dogovorenom postupku.

Iz navedenog se vidi da je namire po akreditivu prilično kompliciran oblik namire.

Osobitosti pravnog uređenja namire po akreditivima

Što je akreditiv - uvjetni ugovor, transakcija namirenja, obveza ili samo oblik plaćanja?

Pitanje je složeno. Tako, na primjer, ako pogledate klauzulu 4.1 Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji od 03.10.2002. br. 2-P, možete vidjeti sljedeće: „Prilikom plaćanja po akreditivu, banka koja u ime platitelja otvara akreditiv (u daljnjem tekstu - banka izdavatelj), obvezuje se izvršiti plaćanja u korist primatelja sredstava po podnošenju od strane potonjeg dokumenata koji ispunjavaju sve uvjete akreditiva, ili ovlastiti drugu banku (u daljnjem tekstu izvršna banka) da izvrši takva plaćanja... Akreditiv je odvojen i neovisan o glavnom ugovoru." Drugim riječima, akreditiv je vrsta uvjetne novčane obveze banke izdavatelja u odnosu na primatelja sredstava. Ali te obveze proizlaze iz ugovora sklopljenog između dobavljača i kupca. U načelu, poslovne banke u ovom sporazumu djeluju kao posrednici u provedbi ove transakcije.

Je li u ovom slučaju akreditiv nepredviđena transakcija? Također kontroverzno. Kako bi se transakcija klasificirala kao uvjetna, potrebno je u nju uključiti uvjet odgode ili otkazivanja. Sukladno čl. 157 Građanskog zakonika Ruske Federacije transakcija se može izvršiti i pod uvjetom otkazivanja i pod uvjetom odgode.

Prema stavku 1. čl. 157 Građanskog zakonika Ruske Federacije, transakcija se smatra dovršenom pod uvjetom odgode ako su strane nastanak prava i obveza stavile u ovisnost o okolnostima za koje se ne zna hoće li se dogoditi ili ne. Nedvojbeno se pojavljuje uvjet - to je isporuka svih potrebnih dokumenata od strane dobavljača, ali obveza banke izdavatelja ne počinje nastajati kada se dogodi gore navedeni događaj, već u trenutku otvaranja akreditiva, a akreditiva kredit se otvara mnogo ranije. Otvaranje akreditiva prethodi ostvarenju prava i obveza iz glavnog ugovora. Može li se u ovom slučaju davanje dokumenata od strane dobavljača po samoj pravnoj činjenici, odnosno događaju, smatrati događajem sadržanim u pravilu čl. 157 Građanskog zakona Ruske Federacije? Čini nam se da br.

Klauzula o otkazivanju ovdje se uopće ne može primijeniti. "Transakcija se smatra dovršenom pod raskidnim uvjetom ako su stranke odredile prestanak prava i obveza ovisno o okolnostima za koje se ne zna hoće li doći ili ne." 5 ... Podnošenje dokumenata banci izdavatelju temelj je za obavljanje transakcija propisanih zakonom, a ne prestanak na bilo koji način.

Pitanje utvrđivanja pravne prirode akreditiva dotakli su se brojni stručnjaci, poput L.G. Efimova, L.A. Novoselova, M.M. Agarkov, A. Erdelevsky, A. V. Seregin, M.I. Braginsky i dr. Svaki od njih nudi različita stajališta o pravnoj prirodi akreditiva. A svaka teorija je jedinstvena na svoj način, osebujna i ima jake argumente.

Međutim, svrha članka nije utvrditi pravnu prirodu akreditiva, već općenito analizirati stanje tržišta akreditiva u Rusiji. Sumirajući, možemo zaključiti da je akreditiv vrsta operacije namirenja, u kojoj postoje određeni elementi različitih ugovora predviđenih važećim zakonodavstvom.

Ako razmotrimo zasebno svaki oblik plaćanja i zakonske akte koji reguliraju bezgotovinsko plaćanje na teritoriju Ruske Federacije, onda, zapravo, situacija izgleda pomalo depresivno. U ovom slučaju izvori su sljedeći regulatorni pravni akti:

Jedinstvena pravila ICC-a za međubankovnu nadoknadu dokumentarnog akreditiva;

Jedinstvena pravila i običaji za dokumentarne akreditive;

Građanski zakonik Ruske Federacije;

Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 03.10.2002. br. 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji".

Naravno, ovdje možemo reći i o Konvenciji UN-a o ugovorima o međunarodnoj kupoprodaji, te o Carinskoj konvenciji o međunarodnom prijevozu robe uz primjenu karneta TIR (Konvencija TIR), te Konvenciji UN-a o neovisnim jamstvima. i standby akreditiv, te niz drugih međunarodnih izvora koji reguliraju promet akreditiva. Unatoč velikom broju međunarodnim instrumentima Postoji vrlo malo normativnih akata koji reguliraju postupak poravnanja akreditivima na teritoriju Ruske Federacije, a svi su specifične prirode.

Specifičnost je u tome što se uglavnom bavi izradom regulatornih dokumenata u ovom području Centralna banka Ruska Federacija. V trenutno možete pronaći prijedloge za formiranje posebnog kodificiranog akta na terenu bankarstvo, naime - razvoj Bankarski kod RF.

Pojava takvog dokumenta nedvojbeno je neophodna, jer će ovaj regulatorni pravni akt sadržavati jasnu regulaciju glavnih oblika poslovanja poslovnih banaka i njihovih klijenata, pravnih i fizičkih osoba. Razmatrat će se i pitanja bezgotovinskog plaćanja.

Dakle, koji su glavni problemi u namirenju po akreditivima?

1. Akreditiv se koristi samo u nerezidentnom optjecaju. Nije tajna da je ovaj oblik naselja svojstven samo vrlo velikim gradovima i onim gradovima koji imaju pristup međunarodnom tržištu. Na primjer, u Moskvi i Sankt Peterburgu promet akreditiva je mnogo veći nego u malim gradovima.

2. Složenost ove operacije. Nažalost, naši se poduzetnici boje provoditi izračune na kompliciranije načine. Mnogo lakše dogovoriti nagodbeni odnosi naloga za plaćanje i nemojte se zaokupljati detaljima takvih nagodbi.

3. Treba istaknuti nisku razinu pravnog znanja. Nedovoljna pozornost pridaje se pitanjima bezgotovinskog plaćanja u nastavi disciplina na sveučilištima.

4. Nedovoljan broj razvoja regulatornog okvira o ovim pitanjima.

To su, smatra autor, glavni problemi u provedbi nagodbi u obliku akreditiva. Unatoč postojećim nedostacima i nedostacima, autor smatra da budućnost pripada takvom obliku plaćanja kao što je akreditiv. Štoviše, prisutnost velikog broja transakcija s akreditivima na teritoriju zemlje govori o njenoj visokoj ekonomskoj i pravnoj razini.

KNJIŽEVNOST

1. Građansko pravo: II dio / Ur. A.P. Sergejeva, Yu.K. Tolstoj. M., 1997.

2. Financijski i kreditni enciklopedijski rječnik / Zb. autori; ispod ukupno. izd. A.G. Gryaznova. Moskva: Financije i statistika, 2004.

3. Jedinstvena pravila ICC-a za međubankovnu nadoknadu dokumentarnih akreditiva (stupila na snagu 01.07.1996.).

4. Jedinstvena pravila i običaji za dokumentarne akreditive. Serija "Izdanja Međunarodne gospodarske komore" // In rus. i engleski. lang. / Ed. NA. Kazakova. M .: Consultbankir, 1994.120 str.

5. Građanski zakonik Ruske Federacije (II. dio).

6. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 03.10.2002. br. 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji".

7. Komentar Saveznog zakona od 02.12.1990. br. 395-1 "O bankama i bankarskim djelatnostima" / ur. L.G. Vostrjakova. M .: Justicinform. 2006.

1 Građansko pravo: II dio / ur. A.P. Sergejeva, Yu.K. Tolstoj. M., 1997. S. 467.
2 Financijski i kreditni enciklopedijski rječnik / Zb. autori; ispod ukupno. izd. A.G. Gryaznova.
Moskva: Financije i statistika, 2004. S. 20.
3 Ibid.
4 Platni sustav Rusije. - http: //analytics/standart_system/print.asp? datoteka = payment_sys.html. 2003.
5. stavka 2. čl. 157 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Procjena:

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

" Pravno uređenje bezgotovinskog plaćanja uRuska Federacija"

Uvod

Skup pravnih odnosa namirenja, koji se odvijaju na različitim pravnim i ekonomskim osnovama, tvori općenarodno optjecaj novca i u tom svojstvu je objekt državna regulacija provodi Banka Rusije na temelju ovlasti dodijeljenih zakonom.

Bankarski sustav kao sastavni element financijskog i kreditnog sustava zemlje, u interakciji s drugim elementima, obavlja tako specifičnu funkciju kao što je organiziranje bezgotovinskog prometa.

Bezgotovinska sredstva rezultat su odraza gotovine koju izdaje Banka Rusije i predstavlja obveze Banke Rusije na računovodstvenim računima u svrhu pružanja tehničke podrške za kreditno namirenje, plaćanje, blagajne, gotovinu i druge usluge za korisnika platnog sustava središnja banka Ruska Federacija svih vrsta. Novac kao sredstvo plaćanja stječe svojstva, kvalitete i značajke optjecaja koje nisu svojstvene drugim stvarima i predmetima imovine, a nastaju u početku u trenutku izdavanja i prate njihov optjecaj u budućnosti, što je središnji subjekt. financijska i pravna regulativa.

Dakle, financijska i pravna priroda bezgotovinskog plaćanja posljedica je uloge bezgotovinskog novca kao elementa sustava. optjecaj novca, definicija i regulacija svih bitnih karakteristika kojih, uključujući kupovna moć, provodi država koju predstavlja Banka Rusije kao državno tijelo s posebnom nadležnošću.

Posljedično, novac, bez obzira na oblik svog postojanja, prvenstveno djeluje kao financijska i pravna kategorija te u istom svojstvu sudjeluje u građanskom prometu, njihovom financijskom i pravni režim je odlučujuća. Relevantnost teme proizlazi iz važnosti zakonske regulative bezgotovinskog plaćanja za rješavanje pravnih i gospodarskih problema, kako privatnih tako i javnih, budući da postoji moderna ekonomija temelji se uglavnom na bezgotovinskom plaćanju i održivom poslovanju državni sustav nemoguć je promet novca bez zadovoljenja potreba ekonomski razvoj društva za cjelovito i ažurno zakonsko uređenje bezgotovinskog plaćanja.

Istovremeno, za bezgotovinska plaćanja u modernim uvjetima karakterističan je, s jedne strane, kontinuirani razvoj i modifikacija tehnologija koje se koriste u njihovoj implementaciji, s druge strane, jačanje utjecaja na njih od strane države, uslijed čega se primjenjuje široka lepeza financijskih i zakonskih propisa. vezano uz oporezivanje postala je sastavni dio zakonske regulative bezgotovinskog plaćanja, valute, proračunskog zakonodavstva, zakonodavstva o suzbijanju legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom i financiranja terorizma. Kao rezultat toga, u nizu provedbenih situacija dolazi do neusklađenosti zakonske regulative s odnosima koji se stvarno razvijaju između sudionika u bezgotovinskim nagodbama, unutarnje nedosljednosti i sukoba zakonske regulative, što dovodi do neujednačenosti provedbene prakse. Svrha rada: razumjeti bit zakonske regulative bezgotovine novčana namirenja U Ruskoj federaciji.

Razmotriti koncept nagodbe i odnosa namirenja;

Smatrati pravna regulativa bezgotovinsko plaćanje;

Razmotrite oblike bezgotovinskog plaćanja.

1. Pojam naselja i odnosi naselja

Obračuni su radnje koje imaju za cilj prestanak ili promjenu nastale obveze, najvažniji su element kompenziranih imovinskih odnosa, t.j. takvi odnosi, čiji objekt postaje vlasništvo (materijalna dobra i imovinska prava).

Sadašnje rusko zakonodavstvo ne sadrži pravnu definiciju pojma "naselja".

Ako analiziramo slučajeve upotrebe ovog koncepta u raznim normativnim aktima može se zaključiti da nagodbe označavaju prijenos (prijenos) novčanih sredstava u svrhu ispunjenja privatnopravnih ili javnopravnih obveza, kao i predmet transakcije po stvarnim ugovorima.

Štoviše, u ovom se slučaju pojam "obveze" koristi u značenju bilo kojeg (i ne samo građanskog) pravnog odnosa, čiji je predmet novac. U tom smislu, ovaj se koncept koristi i u Zakonu o proračunu Ruske Federacije i u Porezni broj RF.

Radnje prijenosa (prijenosa) sredstava mogu se označiti pojmovima "podmirenje" ili "plaćanje".

Ovisno o vrsti obveza za čije se ispunjenje provode namirenja, moguće je razlikovati namire za građanskopravne obveze, obračune za poreze i pristojbe, obračune s proračunom za neporezna plaćanja, obračune vezane uz izvršenje proračuna, plaćanja za plaće i neke druge.

Po predmetima se razvrstavaju izračuni pravnih osoba, fizičkih osoba, au nekim slučajevima i izračuni individualnih poduzetnika. Osim toga, istaknuta su naselja u kojima sudjeluju rezidenti i nerezidenti, kao i međubankovna naselja.

Namirenja u rubljama i namirenja u stranoj valuti podijeljena su prema valuti plaćanja.

Korištenjem posebnog instrumenta namire mogu se razlikovati i namirenja bankovnim (platnim) karticama.

Izračuni se mogu izvršiti na dva načina.

Prije svega, prijenosom gotovine (novčanice i kovanice) u obliku osobne dostave građaninu ili polaganjem u blagajnu pravne osobe, što se odnosi na namirenja gotovinom.

Drugo, prijenosom sredstava s jednog računa na drugi u kreditnim institucijama, što je bit bezgotovinskog plaćanja 11 Kurbatov A. Pravna regulacija nagodbi u Ruskoj Federaciji // "Ekonomija i pravo", 2005., br. 9.- P.4.

Nastanak nagodbenih pravnih odnosa, odnosno pravnih odnosa koji se razvijaju u provedbi nagodbe, povezan je s izvršenjem radnji usmjerenih na ispunjenje glavne obveze.

U financijskom pravu glavni su pravni odnosi koji se osiguravaju nagodbom:

a) odnosi o plaćanju poreza i naknada od strane poreznih obveznika;

b) odnosi između Ruske Federacije, sastavnih jedinica Ruske Federacije i općine o raspodjeli međuproračunskih transfera;

c) odnosi koji postoje u obliku obveza rashoda u skladu s čl. 84-86 prije Krista RF.

Sračunati pravni odnos je složen pravni odnos koji osigurava osnovni pravni odnos; karakteriziraju ga sljedeći elementi: specifična subjektivna kompozicija, poseban objekt, subjekt i sadržaj.

Nagodbeni pravni odnos ima predmetni sastav, različit od glavnog pravnog odnosa. Obuhvaća subjekte glavnog pravnog odnosa i jednu ili više kreditnih organizacija koje na profesionalnoj osnovi prenose bezgotovinska sredstva. U pravilu sudionici u pravnom odnosu namirenja su tri kreditne organizacije, kao što su: banka platitelja, banka primatelja, te banka posrednica koja osigurava korespondentske odnose između dviju banaka.

Predmet nagodbenog pravnog odnosa su radnje njegovih sudionika za pravilno izvršenje plaćanja. Predmet nagodbenog pravnog odnosa su nenovčana sredstva. Gotovina ne može biti predmet namirovnog pravnog odnosa, budući da za namiru gotovinom nije potrebno sudjelovanje kreditne institucije.

Dakle, nagodbeni pravni odnos u financijskom pravu je uvijek dio složen pravni odnos. Ona postoji u obliku obveze i sporedna je u odnosu na glavni pravni odnos. Pod osnovnim pravnim odnosom podrazumijeva se odnos iz kojeg je nastala obveza plaćanja. Glavni pravni odnos određuje narav prava i obveze stranaka na sklapanje nagodbe, kao i predmetni sastav nagodbenog pravnog odnosa. Pravni odnos nagodbe karakterizira poseban predmetni sastav - prisutnost kreditne institucije, koja na profesionalnoj osnovi prenosi bezgotovinska sredstva 11 Shvakov E.E. Financijsko pravo. Obrazovno-metodički kompleks - Gorno-Altajsk: GAGU, 2008.-P.183.

Za normalno funkcioniranje poduzetničku djelatnost od posebne je važnosti ispravna organizacija proračuna. Nagodbe u Ruskoj Federaciji regulirane su normama važećeg zakonodavstva koje određuju načela, postupak nagodbe, prava i obveze subjekata pravnih odnosa nagodbe.

2. Pravno uređenje nagodbenih odnosa u financijskom pravu

legalna klirinška nagodba

Nagodbeni pravni odnosi, kao složeni odnosi po svojoj pravnoj prirodi, oduvijek su se uređivali i uređivali normama raznih grana zakonodavstva. Dakle, može se govoriti o složenom pravnom uređenju nagodbenih odnosa koji proizlaze iz financijskih i pravnih obveza.

Složenost pravnog uređenja nagodbenih odnosa izražena je prvenstveno u sustavu normativno-pravnih akata. Nagodbeni odnosi u financijskom pravu uređuju se aktima dvije razine.

1. Prvu razinu pravnog uređenja nagodbenih odnosa čine savezni zakoni.

Nagodbeni odnosi uređeni su prvenstveno bankarskim zakonodavstvom. Konkretno, Savezni zakon od 10.07.2002. N 86-FZ "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije) (sa izmjenama i dopunama od 19.10.2011.) i Savezni zakon od 02.12.90 N 395-I" O banke i bankarske djelatnosti“ (ur. od 21.11.2011.).

U reguliranju nagodbenih odnosa koji proizlaze iz financijskih i pravnih obveza od nemale važnosti su PK RF i NKRF. Dakle, čl. 244 BC RF utvrđuje pravni režim računa savezni proračun... Prema stavku 1. čl. 244. Zakona, pravo otvaranja i zatvaranja računa saveznog proračuna, utvrđivanje njihovog režima pripada Federalnom trezoru. U skladu s člankom 3. istog članka, računi Federalnog trezora kod Banke Rusije i kreditnih institucija vode se na temelju ugovora zaključenih i izvršenih u skladu s građansko pravo RF, uzimajući u obzir specifičnosti koje je utvrdio RF BC.

Javnopravna priroda financijsko-pravnog uređenja nagodbenih odnosa ne isključuje primjenu građanskog zakonodavstva na njih. Imovinska načela pravnih odnosa nagodbe određuju činjenicu da su glavne odredbe o bezgotovinskom plaćanju sadržane u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Prava i obveze banaka i komitenata u provedbi najčešće korištenih transakcija namire definirane su u pogl. 46 "Izračuni" Građanskog zakona Ruske Federacije. Istodobno, odredbe Građanskog zakonika Ruske Federacije koje uređuju odnose koji nastaju kada banke ispunjavaju naloge klijenata za plaćanje su okvirne prirode i dopunjene su i objavljene u normama drugih regulatornih akata.

Prva razina pravnog uređenja odnosa nagodbe također uključuje druge zakonike i savezne zakone, kao što su Zakon o upravnim prekršajima Ruske Federacije, Zakon o radu Ruske Federacije, savezni zakoni od 21. srpnja 1997. godine. br. 119-FZ „Uključeno ovršni postupak“, od 26.10.2002. № 127-FZ "O nesolventnosti (stečaju)".

Ovim se zakonima uređuju određena specifična pitanja vezana uz financijsko-pravne nagodbene pravne odnose. Tako, na primjer, Zakon "o insolventnosti (stečaju)" predviđa postupak (slijed) otpisa sredstava za plaćanje zaostalih poreznih obveza s tekućeg računa pravne osobe koja ispunjava znakove nelikvidnosti (stečaja). Zakon "O ovršnom postupku" uređuje postupak ovrhe na novcu dužnika (članak 46.), uključujući i postupak ovrhe na novcu dužnika u stranoj valuti pri obračunu duga u rubljama (članak 47.).

2. Druga razina pravnog uređenja nagodbenih odnosa su podzakonski akti. Pravnu regulaciju bezgotovinskih nagodbi na podređenoj razini provodi Banka Rusije, koja je u obavljanju ove djelatnosti neovisna i podliježe samo zakonu.

Među aktima koje je usvojila Središnja banka Ruske Federacije, posebno mjesto zauzima Uredba o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, koju je odobrila Banka Rusije 3. listopada 2002. br. 2-P (izmijenjena upute Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2749-U) 11 Direktiva Središnje banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2749-U „O izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije od 3. listopada 2002. N 2-P" O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji "(Bilten Banke Rusije, N 72, 21.12.2011.) (stupio na snagu 29. prosinca 2011.). Poseban značaj akta koji se razmatra je da ono zapisuje institucionalna načela, na kojem se temelji pravno uređenje nagodbenih pravnih odnosa.

U reguliranju odnosa namirenja koji proizlaze iz financijskih i pravnih odnosa, određenu ulogu imaju podzakonski akti koje je donijelo Ministarstvo financija Rusije zajedno sa Središnjom bankom Ruske Federacije, što je posljedica izvršenja proračuna riznice i prijenos računa proračuna svih razina i računa proračunske organizacije na osobni računi proračunskih primatelja, otvorenih u tijelima Federalnog trezora.

Prema članku 244. RF BC, pravni režim računa Federalne riznice utvrđuje Ministarstvo financija Ruske Federacije, koje je također podređeno Federalnom trezoru 22 Shvakov E.E. Financijski zakon. Obrazovno-metodički kompleks - Gorno-Altajsk: GAGU, 2008.-P.183.

2.1 Pravna osnova za bezgotovinsko plaćanje

Plaćanja na teritoriju Rusije provode se, kako je naznačeno, u obliku gotovinskog ili bezgotovinskog plaćanja. Većina obračuni između poduzeća u okviru svoje djelatnosti provode se bankovnim prijenosom, odnosno prijenosom sredstava s računa platitelja na račun primatelja.

U postotku, gotovinski promet manji je od negotovinskog i služi uglavnom primanju i trošenju novčani prihodi stanovništva, kao i dio plaćanja poduzeća i organizacija.

Svaka država, uključujući Rusku Federaciju, zainteresirana je za smanjenje obujma gotovinskog prometa i proširenje bezgotovinskih oblika plaćanja. U skladu sa Zakonom o Banci Rusije, Banka Rusije utvrđuje maksimalni iznos gotovinskih namirenja u Ruskoj Federaciji između pravnih osoba; plaćanja za iznos koji premašuje utvrđeni treba izvršiti samo bankovnim prijenosom. Namirenja gotovine između pravnih osoba u okviru jedne transakcije provode se u iznosu od najviše 100 tisuća rubalja blagajnik individualni poduzetnik"(Izmjenama i dopunama Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 28.04.2008 N 2003-U).

Bezgotovinski novčani promet sastoji se u otpisu određenog iznosa novca s računa jednog subjekta u kreditnoj instituciji i upućivanju istog na račun drugog subjekta u istoj ili drugoj kreditnoj instituciji ili u drugom obliku u kojem gotovina novčanice kao sredstvo plaćanja su odsutni.

Suvremeni bezgotovinski promet u Ruskoj Federaciji organiziran je u skladu sa sljedećim načelima:

1) poduzeća svih oblika vlasništva dužna su svoja sredstva držati na bankovnim računima;

2) najveći dio bezgotovinskog plaćanja trebao bi se obavljati putem banke;

3) zahtjev za plaćanje mora biti ispostavljen ili prije otpreme robe (izvođenje radova, pružanje usluga) ili nakon toga;

4) plaćanje od strane klijenta banke za primljene robe i usluge banka vrši samo uz suglasnost opsluživane pravne ili fizičke osobe;

5) oblike bezgotovinskog plaćanja organizacija bira prema vlastitom nahođenju u skladu sa zahtjevima zakonodavstva 22 Financijsko pravo: udžbenik / otv. izd. i ur. predgovor prof. S.V. Zapolsky. - 2. izd., vlč. i dodati. - M .: Odvjetničko društvo "Ugovor": Walters Kluver, 2011.- S. 605.

U uvjetima Ekonomija tržišta bezgotovinsko plaćanje ima važnu ulogu u ubrzanju prometa sredstava, smanjenju gotovine, smanjenju troškova optjecaja itd. Slijedom toga, ne samo stanje monetarno-kreditnog sustava, nego i državnog gospodarstva u cjelini, izravno ovisi o učinkovito organiziranom i uređenom sustavu bezgotovinskog obračuna uz pomoć zakonskih normi.

Pravna osnova za bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji sadržana je u financijskom i građanskom zakonodavstvu. Glavni izvori pravne regulacije bezgotovinskog novčanog prometa su Građanski zakonik Ruske Federacije, kao i Savezni zakon „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije) (Poglavlje XII“ Organizacija bezgotovinskog prometa). plaćanja”).

Banka Rusije, u skladu s čl. 80. ovog zakona, tijelo je koje koordinira, regulira i licencira organizaciju sustava namire, uključujući kliring, u Ruskoj Federaciji. Banka Rusije utvrđuje pravila, oblike, uvjete i standarde za provedbu bezgotovinskog plaćanja 11 Financijsko pravo: Udžbenik / Otv. izd. N.I. Khimicheva. - F59 3. izd., revidirano. i dodati. - M .: Pravnik, 2004 .-- Str.693.

Oblici bezgotovinskog plaćanja određeni su pravilima Banke Rusije u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Uzorke platnih dokumenata koji se koriste za bezgotovinska poravnanja na teritoriju Ruske Federacije - nalozi za plaćanje, mjenice, čekovi i drugo - odobrava Banka Rusije.

Središnja banka Ruske Federacije, u skladu s Građanskim zakonikom Ruske Federacije, izradila je Uredbu "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" od 3. listopada 2002. br. 2-P (s izmjenama i dopunama od 12. prosinca , 2011), koji regulira provedbu bezgotovinskog plaćanja između pravnih osoba u valuti Ruske Federacije i na njenom teritoriju u oblicima predviđenim zakonodavstvom. Uredba utvrđuje formate, postupak popunjavanja i obrade korištenih dokumenata o namiri, a također utvrđuje pravila za obavljanje transakcija namirenja na korespondentskim računima (podračunima) kreditnih institucija (filijala), uključujući one otvorene kod Banke Rusije, i međuposlovnih računi za namirenje. Ova se Uredba ne primjenjuje na postupak bezgotovinskog plaćanja uz sudjelovanje fizičkih osoba.

Građanskog zakonika Ruske Federacije općim odredbama o proračunima (pogl. 46). Bezgotovinska namirenja u skladu s Uredbom i Građanskim zakonikom Ruske Federacije provode se putem kreditnih organizacija (podružnica) koje imaju odgovarajuće dozvole i/ili Banke Rusije za račune (članak 861. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ruska Federacija) otvorena na temelju ugovora o bankovnom računu ili ugovora o korespondentnom računu (podračunu), osim ako zakonom nije drugačije određeno i nije propisano korištenim oblikom plaćanja.

Transakcije namire za prijenos sredstava putem kreditnih institucija (podružnica) mogu se provesti korištenjem:

1) korespondentni računi (podračuni) otvoreni kod Banke Rusije;

2) korespondentne račune otvorene kod drugih kreditnih institucija;

3) račune sudionika namire otvorene kod nebankovnih kreditnih institucija koje obavljaju poslove namirenja;

4) računi međugranskih obračuna otvoreni unutar jedne kreditne institucije.

Obveza namirenja prilikom plaćanja uz sudjelovanje pravnih osoba, kao i građana-poduzetnika na bezgotovinski način, utvrđena je stavkom 2. čl. 861 h. 2 Građanskog zakona Ruske Federacije.

Namirenja usluga bezgotovinske namire između sljedećih subjekata:

Poduzeća, ustanove i organizacije različitih oblika vlasništva koje imaju račune kod kreditnih institucija;

Pravne osobe i kreditne institucije o primitku i povratu zajma;

Pravne osobe i stanovništvo uz plaćanje plaće, prihod od vrijednosnih papira;

Fizičke i pravne osobe s državnom riznicom plaćaju poreze, pristojbe i drugo obavezna plaćanja, kao i primanje proračunskih sredstava.

Oblici namire između isplatitelja i primatelja sredstava utvrđuju se ugovorom (ugovorom, posebnim ugovorima).

Dvije su grupe bezgotovinskog prometa:

1) za robne transakcije - uključuje bezgotovinska plaćanja za robu i usluge;

2) za financijske obveze - uključuje uplate u proračun (porez na dohodak, PDV i druga obvezna plaćanja) i izvanproračunska sredstva, otplatu bankovnih kredita, plaćanje kamata na kredit, obračune s osiguravajućim društvima 11 Eriashvili N.D. Financijsko pravo .- M .: UNITA-DANA, 2011.- Str.470.

U skladu sa Zakonom o bankama, otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih osoba, kao i namirenja u ime fizičkih i pravnih osoba, uključujući i za račun korespondentnih banaka na njihovim bankovnim računima, svrstavaju se u bankarske poslove.

Zakonodavstvo predviđa mogućnost otvaranja različiti tipovi bankovni račun. Glavne vrste bankovnih računa su tekući i tekući.

Zakon o Banci Rusije (članak 80) kaže da opći pojam bezgotovinski obračuni ne bi trebali biti duži od dva radna dana unutar sastavnice Ruske Federacije, pet radnih dana - unutar Ruske Federacije. Ugovorom i običajima poslovnog prometa mogu se odrediti kraći rokovi za bezgotovinsko plaćanje.

Banke obavljaju transakcije na računima na temelju dokumenata za namiru, koji se podrazumijevaju kao oni koji su sastavljeni u obliku papirnatih dokumenata ili, u utvrđenim slučajevima, elektroničkih platnih dokumenata:

Nalozi platitelja (klijenta ili banke) za otpis sredstava sa svog računa i prijenos na račun primatelja sredstava;

Nalozi primatelja sredstava (tražitelja) za otpis sredstava s računa platitelja i prijenos na račun koji je odredio primatelj sredstava (tražilac).

Sredstva s bankovnog računa mogu se teretiti u pravilu samo po odgovarajućem nalogu klijenta. Povlačenje sredstava bez njegovog naloga vrši se sudskom odlukom iu slučajevima određenim zakonom. Izravno terećenje bankovnog računa moguće je i u slučajevima predviđenim ugovorom između klijenta kreditne institucije i njezine druge ugovorne strane prema predmetnom ugovoru.

Dokumenti za namirenje moraju se sastaviti uzimajući u obzir zahtjeve Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, u granicama raspoloživih sredstava na računu, osim ako nije drugačije navedeno u ugovoru sklopljenom između kreditne institucije i njenog klijenta. U slučaju da na računu nema dovoljno sredstava za ispunjavanje svih predočenih zahtjeva, sredstva se terete kako su zaprimljena redoslijedom utvrđenim čl. 855 Građanskog zakonika Ruske Federacije 11 Financijsko pravo: udžbenik / otv. izd. i ur. predgovor prof. S.V. Zapolsky. - 2. izd., vlč. i dodati. - M .: Odvjetničko društvo "Ugovor": Walters Kluver, 2011.- P.614.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja koriste se sljedeći dokumenti namirenja:

a) nalozi za plaćanje;

b) akreditive;

d) zahtjevi za plaćanje;

e) nalozi za naplatu.

Postupak sastavljanja, prihvaćanja, obrade elektroničkih platnih dokumenata i obavljanja transakcija namire uz njihovu upotrebu reguliran je posebnim propisima Banke Rusije (osim slučajeva navedenih u Pravilniku) i zaključen između Banke Rusije ili kreditnih institucija. i ugovore s njihovim klijentima kojima se definira postupak razmjene elektroničkih dokumenata korištenjem sredstava zaštite informacija.

2.2 Bezgotovinsko plaćanje sa pojedinci

Uredba o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji odobrena je uputom Središnje banke Ruske Federacije od 03.10.2002. br. 2-P. ne odnosi se na postupak bezgotovinskog plaćanja uz sudjelovanje fizičkih osoba. Postupak bezgotovinskog obračuna s pojedincima utvrđen je dijelom 2. Građanskog zakonika Ruske Federacije, saveznim zakonima "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", "O bankama i bankarskim aktivnostima" i Uredba o postupku bezgotovinskog plaćanja pojedinaca u Ruskoj Federaciji, odobrena od strane Centralne banke RF 01.04.2003. br. 222-P.

Bezgotovinska plaćanja provode pojedinci putem kreditnih institucija i njihovih podružnica s licencom Središnje banke Ruske Federacije, koja omogućuje otvaranje i održavanje bankovnih računa pojedinaca i (ili) prijenose sredstava u ime pojedinaca bez otvaranja bankovne račune (osim poštanskih transfera).

Prilikom bezgotovinskog obračuna na tekućim računima od strane fizičkih osoba, mogu se koristiti zakonski propisani oblici bezgotovinskog obračuna (namirenja platnim nalozima, namirenja akreditivima, namirenja čekovima, namire naplatom), uzimajući u obzir predviđene specifičnosti. jer gore navedenim Pravilnikom.

Podizanje sredstava s tekućeg računa fizičke osobe vrši banka po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima određenim zakonom, na temelju isprava o namiri u granicama raspoloživih sredstava na računu. .

Bez otvaranja bankovnog računa provode se transakcije za prijenos sredstava primljenih od fizičkih osoba, koje nisu povezane s njihovim poduzetničkim aktivnostima, u korist pravnih i fizičkih osoba 11 Shupletsova, Yu. I. Financijsko pravo: bilješke s predavanja. - 3. izd. dodati. i revidiran - M .: Yurayt-Izdat, 2009. -S. 160.

2. 3 Oblici bezgotovinskog plaćanja

Oblici bezgotovinskog plaćanja i uvjeti za njihovu primjenu razmatrani su u poglavlju 1. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, koju je odobrila Središnja banka Ruske Federacije od 03.10.2002. br. 2-P. Pravna osnova za bezgotovinsko plaćanje definirana je u pogl. 46. ​​Građanskog zakonika Ruske Federacije - Izračuni.

Sukladno čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije "Oblici bezgotovinskog obračuna" bezgotovinska namirenja između poslovnih subjekata mogu se izvršiti u sljedećim oblicima: namirenja nalozima za plaćanje; namire po akreditivu; obračuni čekovima; naplatna naselja; u drugim oblicima predviđenim zakonom, u skladu s njim utvrđenim bankarskim pravilima i običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi.

Pogledajmo pobliže neke od ovih oblika.

Namirenja po nalozima za plaćanje (Sl. 1).

Ovaj oblik bezgotovinskog plaćanja omogućuje organizaciji - vlasniku tekućeg računa da prenese sredstva na račun organizacije - primatelja sredstava, na primjer, na bankovni račun dobavljača robe ili usluga. Uvjeti izvršenja naloga za plaćanje od strane banke, odgovornost za neizvršenje ili nepropisno izvršenje definirani su u članku 863. Građanskog zakona Ruske Federacije - članku 866. Građanskog zakona Ruske Federacije.

Riža. 1. Obračun po nalozima za plaćanje

Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platitelja) banci koja ga uslužuje, sastavljen uz ispravu o namiri, da prenese određeni iznos novca na račun primatelja sredstava otvoren kod ove ili druge banke.

Nalozi za plaćanje mogu se izvršiti:

Prijenos sredstava za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge;

Transferi sredstava u proračune svih razina i u izvanproračunske fondove;

Prijenos sredstava u svrhu vraćanja / plasiranja kredita (kredita) / depozita i plaćanja kamata na njih;

Prijenos sredstava u druge svrhe određene zakonom ili ugovorom.

Nalog za plaćanje vrijedi 10 dana, ne računajući dan izdavanja.

Podmirenje platnim nalozima najjednostavniji je oblik namire. Trenutno se oko 90% transakcija namire u Ruskoj Federaciji obavlja pomoću naloga za plaćanje.

Namirenja za akreditive. Pravno uređenje namirenja akreditiva provodi se § 3 pogl. 46. ​​Građanskog zakona Ruske Federacije i Ch. 4. - 6. dijela I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji

Akreditiv je uvjetna novčana obveza koju prihvaća banka (u daljnjem tekstu: banka izdavatelj) u ime platitelja da izvrši plaćanja u korist primatelja sredstava uz predočenje dokumenata koji ispunjavaju uvjete akreditiv, ili ovlastiti drugu banku (u daljnjem tekstu imenovana banka) da izvrši takva plaćanja. Akreditiv je namijenjen za obračune s jednim primateljem sredstava.

Ovaj oblik namirenja je način bezgotovinske namire između ugovornih strana, u kojem se banka, koja u ime platitelja otvara akreditiv (banka izdavatelj), prilikom namirenja po akreditivu, obvezuje izvršiti plaćanja u korist primatelja sredstava po podnošenju dokumenata koji ispunjavaju sve uvjete akreditiva, ili ovlastiti drugu banku (izvršitelj) da izvrši takva plaćanja. Nominirana banka može biti banka izdavatelj, banka korisnika ili druga banka.

Akreditiv je jedan od najsloženijih i ujedno najpouzdanijih oblika plaćanja, koji se zbog raznih odstupanja u zakonodavstvu malo koristi u Rusiji. U međuvremenu, u međunarodnom trgovinskom prometu, to je jedan od najpopularnijih oblika bezgotovinskog plaćanja, koji omogućuje drugim stranama da se osjećaju zaštićenima od nepropisnih radnji druge strane. Pod optimalno formuliranim uvjetima i zahtjevima za dokumente prema kojima se plaća, akreditiv daje kupcu maksimalno jamstvo za primanje robe (radova, usluga) navedenih u njemu. Za ispravnost izdavanja sredstava odgovorna je banka izvršiteljica koja je dužna provjeriti dostupnost i usklađenost s akreditivom dokumenata navedenih kao osnova za isplatu sredstava. Za jačanje kontrole ispravnosti plaćanja sredstava u glavnom ugovoru i zahtjevu za akreditiv može se predvidjeti uvjet za prihvaćanje akreditiva kojeg zastupnik kupca daje banci izvršiteljici. Predstavnik kupca, koji se nalazi na mjestu otpreme robe, osobno provjerava činjenicu i ispravnost pošiljke i prihvaća plaćanje po akreditivu 11 Robni promet. Pravo. Praksa. Regulatorni trendovi. Meteleva Yu. A. Jurisprudencija. 2008. -S.88.

Banke se mogu otvoriti sljedeće vrste akreditivi:

Pokriveno (deponirano) i nepokriveno (zajamčeno);

Opoziv i neopoziv (može se potvrditi).

Prilikom otvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva banka izdavatelj prenosi iznos akreditiva (pokrića) na trošak platitelja ili kredita koji mu je dat na raspolaganje banci-izvršitelju za cijelo vrijeme važenja akreditiva. preporuka. Prilikom otvaranja nepokrivenog (zajamčenog) akreditiva, banka izdavateljica daje imenovanoj banci pravo na otpis sredstava s njenog korespondentnog računa u visini iznosa akreditiva.

Opoziv (članak 1. članka 868. Građanskog zakonika Ruske Federacije) je akreditiv koji banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti na temelju pisanog naloga platitelja bez prethodnog dogovora s primateljem sredstava. Neopoziv (čl. 1. čl. 869. Građanskog zakonika Ruske Federacije) je akreditiv, koji se može otkazati samo uz suglasnost primatelja sredstava.

Dužnosti i odgovornosti banke pri radu s opozivim, neopozivim akreditivima definirani su u članku 867. Građanskog zakona Ruske Federacije - članku 873. Građanskog zakona Ruske Federacije.

Uvjeti akreditiva mogu predvidjeti prihvaćanje osobe koju ovlasti platitelj. Primatelj sredstava može odbiti korištenje akreditiva prije njegovog isteka, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uvjetima akreditiva. Postupak namirenja po akreditivu utvrđen je ugovorom. Na slici 2 prikazan je dijagram akreditivnog oblika namire.

Riža. 2. Akreditiv

Zahtjevi za obrazac akreditiva utvrđeni su člankom 5.2 Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji samo za akreditiv na papiru. Pismo Središnje banke Ruske Federacije od 18.08.2010. N 14-27 / 447 11 Pismo Središnje banke Ruske Federacije od 18.08.2010. N 14-27 / 447 "O namire akreditiva u rubljama" bilješke da prilikom prijenosa akreditiva na u elektroničkom formatu također se moraju poštivati ​​zahtjevi Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji prema pojedinostima akreditiva i mora se osigurati pouzdanost informacija. Postupak prijenosa akreditiva u elektroničkom obliku utvrđuje se sporazumom između banke izdavatelja i nominirane banke. Plaćanja čekovima (slika 3). Ček je vrijednosne papire koji sadrži bezuvjetni nalog banci da izvrši isplatu iznosa navedenog u njemu drugoj strani u korist koje je ček izdan (držatelj čeka koji je ček predočio na plaćanje). Ček može izdati druga strana (trasant) koja ima sredstva u banci. Postupak plaćanja, prijenos prava na ček, jamstva plaćanja, odgovornost za neispunjavanje obveza regulirani su člankom 877. Građanskog zakona Ruske Federacije - člankom 885. Građanskog zakona Ruske Federacije i Ch. 7 Odredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Riža. 3. Plaćanja čekom

Trasant je pravna osoba koja u banci ima novčana sredstva kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čekova, čekovnik je pravna osoba u čiju je korist ček izdan, isplatitelj je banka u kojoj su trasantova sredstva nalaze se. Ček plaća uplatitelj na trošak trasanta. Trasant nema pravo opozvati ček prije isteka utvrđenog roka za njegovo predočenje na plaćanje.

Naselja za naplatu. Namirenja za naplatu predstavljaju bankovnu operaciju kojom banka (u daljnjem tekstu banka - izdavatelj), u ime i o trošku klijenta, na temelju isprava o namiri, poduzima radnje primanja uplate od platitelja. .

Ovaj oblik bezgotovinske namire omogućuje organizaciji primanje sredstava od platitelja putem banke koja služi ili po nalogu platitelja (s akceptom) ili bez njegovog naloga (bez akcepta), te uz pomoć naloga za naplatu, plaćanje koji je napravljen bez naloga platitelja (neosporivim redoslijedom) 11 Shvakov E.E. Financijsko pravo. Obrazovno-metodički kompleks - Gorno-Altaysk: GAGU, 2008.-P.184-187. Pravna osnova plaćanja za naplatu regulirana je člankom 874. Građanskog zakona Ruske Federacije - člankom 876. Građanskog zakona Ruske Federacije i pogl. 8 Odredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Navedeni oblici bezgotovinskog plaćanja koriste se prema nahođenju klijenata banke u skladu s uvjetima ugovora o bankarskim uslugama.

Zaključak

Na sadašnjoj fazi razvoj bankarski sustav u platnom sustavu Ruske Federacije, obujam plaćanja u bezgotovinskom obliku značajno je porastao, koristeći bankovne račune otvorene za klijente u kreditnim institucijama (njihove odvojene pododjele) i Banke Rusije.

Namirni pravni odnosi nastaju temeljem transakcija namirenja klijenata i njihovih banaka, a skup standardnih pravila za sklapanje i izvršenje kojih se u literaturi tradicionalno naziva oblicima bezgotovinskog plaćanja. Najčešći oblik bezgotovinskog plaćanja je nalog za plaćanje, inače nazvan kreditni prijenos. Predmet pravnih odnosa namirenja su nenovčana sredstva, čija je pravna priroda prvenstveno posljedica njihove uloge u sustavu državnog novčanog prometa. Bezgotovinska sredstva rezultat su odraza gotovine koju izdaje Banka Rusije i predstavlja obveze Banke Rusije na računovodstvenim računima u svrhu pružanja tehničke podrške za kreditno namirenje, plaćanje, blagajne, gotovinu i druge usluge za korisnici platnog sustava Središnje banke Ruske Federacije svih vrsta. Novac kao sredstvo plaćanja stječe svojstva, kvalitete i obilježja cirkulacije koja nisu svojstvena drugim stvarima i predmetima vlasništva, a nastaju u početku u trenutku izdavanja i prate njihov promet u budućnosti, što je središnji subjekt financijskog i pravna regulativa. Prevladavanje javnopravne regulacije u području bezgotovinskog plaćanja omogućuje nam da zaključimo da bezgotovinsko plaćanje spada u financijsko pravo te ulazak u sustav potonjeg kao samostalne institucije – strukturnog elementa podoblasti emisionog prava.

Bibliografija

1. građanski zakonik Ruska Federacija 2. dio od 26. siječnja 1996. godine. br. 14-FZ (s izmjenama i dopunama od 28. studenog 2011.).

2. Propisi Središnje banke Ruske Federacije od 03.10.2002. br. 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" (s izmjenama i dopunama od 12.12.2011.)

3. Uredba Središnje banke Rusije od 1. travnja 2003. N 222-P "O postupku bezgotovinskog plaćanja pojedinaca u Ruskoj Federaciji" (sa izmjenama i dopunama)

4. Pismo Središnje banke Ruske Federacije od 18.08.2010. N 14-27 / 447 "O namirenju akreditiva u rubljama"

5. Uputa Središnje banke Rusije od 20. lipnja 2007. N 1843-U "O maksimalnom iznosu namirenja gotovine i trošenju gotovine primljene na blagajni pravnog lica ili blagajne individualnog poduzetnika" ( s izmjenama i dopunama Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 28.04.2008. N 2003 -U)

6. Savezni zakon od 10.07.2002. N 86-FZ "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" (sa izmjenama i dopunama od 19.10.2011.)

7. Savezni zakon od 02.12.90 N 395-I "O bankama i bankarskim djelatnostima" (izmijenjen i dopunjen 21.11.2011.)

1. Objavljeno na Allbest.ru

Slični dokumenti

    Mehanizam državnopravne regulacije gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. Postupak namirenja gotovinom. Bezgotovinsko plaćanje: obračuni nalozima za plaćanje; namirenja akreditivima; naplatna naselja; namirenja čekovima.

    sažetak, dodan 22.01.2008

    Značajke pravne regulative bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. Postupak prijenosa sredstava, prijava od strane banke naloga klijenta. Pregled arbitražne prakse u bankarskim predmetima o naplati potraživanja po ugovoru o kreditu.

    test, dodano 07.07.2015

    Pojam „namirenja“ obično se odnosi na proces ispunjenja novčanih obveza. Tri načina plaćanja: gotovinskim ili bezgotovinskim plaćanjem i prijeboj protutražbina. Bankovne operacije za primanje ili prijenos novca. Pravna priroda bezgotovinskog den

    sažetak, dodan 30.06.2008

    Pravna priroda bezgotovinskog novca i njihovo mjesto u sustavu građanskog prava. Značajke bezgotovinska plaćanja, koja ne dopuštaju poistovjećivanje s ispunjenjem obveze kroz prijenos novca. Bezgotovinski novac kao sredstvo robnih odnosa.

    seminarski rad dodan 26.11.2014

    Novčana poravnanja kao sastavni dio građanskog prometa. Osnovne odredbe o pravnom uređenju bezgotovinskog plaćanja u bankarstvo... Opis postupka i uvjeta za priznavanje klirinških obveza. Pravna priroda elektroničkih medija.

    sažetak, dodan 25.12.2014

    Bit i funkcije poduzeća kao glavnog gospodarskog subjekta. Oznake pravne osobe, postupak prolaska postupka za njegovu registraciju. Proučavanje sustava imovinskih odnosa. Pravna regulativa gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja.

    test, dodano 23.08.2012

    Pojam agencija za provedbu zakona, značajke njihove pravne regulative. Obilježja pravnih akata na provedba zakona... Pravno uređenje pravosudnog sustava, uzimajući u obzir nedavne promjene Ustav Ruske Federacije.

    seminarski rad dodan 18.12.2014

    Bit i izvori trgovačkog prava. Značajke pravne regulative u području trgovine. Razlozi usvajanja i sadržaj Savezni zakon"O osnovama državne regulacije trgovačkih aktivnosti u Ruskoj Federaciji".

    seminarski rad, dodan 19.04.2011

    Povijest formiranja i suvremeni aspekti pravnog uređenja odnosa gospodarenja šumama u Rusiji. Koncept i sastav šumskog fonda Ruske Federacije. Značajke pravnih odnosa subjekata i objekata korištenja šuma, ugovorni oblici korištenja šuma.

    rad, dodan 14.11.2014

    Pojam i zakonska regulativa bezgotovinskog plaćanja. Pojam i sadržaj obračuna po nalozima za plaćanje. Uvjeti za izvršenje naloga za plaćanje od strane banke. Odgovornost za neizvršenje ili nepropisno izvršenje naloga za plaćanje.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Slični dokumenti

    Računovodstvo transakcija namirenja i valutni račun, na posebnim bankovnim računima. Računovodstvo transfera u tranzitu. Oblici organiziranja bezgotovinskog plaćanja. Registracija naloga za plaćanje. Organizacija obračuna pomoću zahtjeva za plaćanje.

    seminarski rad, dodan 20.03.2003

    Otvaranje tekućeg računa. Načela organizacije bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. Namirenja po zahtjevima za plaćanje, nalozima, akreditivima, naplata. Sintetičko i analitičko računovodstvo transakcija s strana valuta i transakcije namire.

    seminarski rad dodan 19.03.2014

    Vrste i oblici bezgotovinskog plaćanja. Dokumentiranje transakcije namire potraživanja i obveze prema naplati... Sintetičko i analitičko računovodstvo transakcija namire. Računovodstvo transakcija izdanih i primljenih predujmova i uz korištenje mjenica.

    seminarski rad dodan 18.04.2012

    Teorijsko proučavanje bezgotovinskog plaćanja: bit, njihovi glavni oblici, redoslijed plaćanja, načela organizacije i računovodstva. Postupak obračuna bezgotovinskih plaćanja: nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, naplata. Izvod iz banke.

    seminarski rad dodan 01.12.2010

    Pojam i vrste bezgotovinskih oblika plaćanja. Popis dokumenata za registraciju i otvaranje bankovnog računa. Postupak za obavljanje transakcija na tekućem računu, računovodstvo novčanih tokova. Postupak izvršenja naloga za plaćanje, obračuni naplate.

    test, dodano 03.09.2011

    Bit i značaj bezgotovinskog plaćanja: osnove organiziranja bezgotovinskog plaćanja, redoslijed plaćanja za dokumente o namiri. Oblici bezgotovinskog obračuna: platni nalog, obračuni akreditivima, obračuni čekovima, obračuni naplate. Izvod iz banke.

    seminarski rad, dodan 08.12.2007

    Računovodstvo transakcija po tekućem računu. Revizija bezgotovinskog plaćanja. Proračun razine materijalnosti. Izračun i planiranje revizije. Program revizije. Razdoblje revizije. Metodologija revizije bezgotovinskog plaćanja. Greške u reviziji bezgotovinskog plaćanja.

    seminarski rad dodan 28.05.2008

    Vrijednost i načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja, karakteristike njihovih glavnih oblika. Obračun namire po nalozima za plaćanje, zahtjevima za plaćanje, mjenicama, čekovima i akreditivima. Značajke plaćanja bankovnim plastičnim karticama.

    seminarski rad, dodan 19.08.2013

"Pravo i ekonomija", 2006., br. 9

Bezgotovinska plaćanja između poduzeća i organizacija provode se u određenim oblicima. Istodobno, oblike bezgotovinskog plaćanja treba shvatiti kako su definirani zakonodavstvom i bankarsku praksu načini pravilnog izvršavanja novčanih obveza putem banaka. Sukladno čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kada se obavljaju bezgotovinska namirenja, namirenja nalozima za plaćanje, akreditivima, čekovi, namirenja naplatom, kao i namirenja u drugim oblicima predviđenim zakonom, bankarskim pravilima utvrđenim u skladu s uz to su dopušteni i poslovni običaji koji se koriste u bankarskoj praksi.

Specifične oblike plaćanja, načine plaćanja poduzeća propisuju ugovorima. Izbor oblika plaćanja određen je vrstom robe, ponudom i potražnjom za njom, načinom prijevoza robe, financijska situacija izvođači radova. Ovaj izbor je također određen omjerom u vremenu isporuke robe i plaćanja. Ovaj članak govori o najčešće korištenim oblicima bezgotovinskog plaćanja u poslovanju: namire nalozima, naplatom i akreditivima.

Obračun po nalozima za plaćanje

Pravno uređenje provodi § 1. pogl. 46. ​​Građanskog zakona Ruske Federacije i Ch. 3 h. I Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, odobreno. Središnja banka Ruske Federacije 3. listopada 2002. N 2-P<1>... Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platitelja) banci koja ga uručuje, sastavljen uz odgovarajuću ispravu o namiri, da prenese određeni iznos novca na račun primatelja sredstava otvoren kod ove ili druge banke. Inicijator plaćanja je platitelj, stoga se prijenos sredstava ovim oblikom plaćanja naziva kreditnim prijenosom. Nalozi za plaćanje, kao i drugi dokumenti za namiru, sastavljaju se u posebnom obliku, koji je utvrđen Sveruskim klasifikatorom upravljačke dokumentacije (OKUD) OK 011-93, odobren. Rezolucija Gosstandarta Rusije od 30. prosinca 1993. N 299 (klasa "Jedinstveni sustav bankovnih dokumenata) za papirnate dokumente i Pravila za razmjenu elektroničkih dokumenata između Banke Rusije, kreditnih institucija (filijala) i drugih klijenata Banka Rusije prilikom namirenja putem mreže za namirenje Banka Rusije, koju je odobrila Centralna banka Ruske Federacije 12. ožujka 1998. N 20-P<2>, za elektroničke dokumente.

<1>Bilten Banke Rusije. 2002. N 74.
<2>Bilten Banke Rusije. 2000. broj 22.

Postoji mišljenje da se zahtjevi za postupak registracije transakcija namirenja utvrđeni regulatornim aktima Banke Rusije (pomoću posebnog obrasca, popunjavanjem navedenih podataka) trebaju smatrati dodatnim jednostavnom pisanom obliku transakcije, čija mogućnost proizlazi iz čl. 1. čl. 160 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Važeće zakonodavstvo i propisi Središnje banke Ruske Federacije nemaju pravilo prema kojem bi nepoštivanje takvih zahtjeva dovelo do priznavanja transakcija namire kao nevažećih<3>... Slijedom toga, klijent može banci dati nalog za prijenos sredstava sa svog računa i to u bilo kojem pisanom obliku. A ako je kreditna institucija, suprotno zahtjevima Središnje banke Ruske Federacije, ispunila nalog klijenta da izvrši transakciju namire, koja nije izvršena na utvrđenom obrascu ili je izvršena s nedostacima, takva je transakcija valjana i daje dovesti do pravnih posljedica.

<3>Vidi: L. G. Efimova. Bankovne transakcije... Komentar zakonodavstva i arbitražne prakse. M., 2000. S. 95 - 96.

Bilješka. Valja napomenuti da je ovo nerealno stanje, kreditne institucije ne mogu prihvatiti isprave za namirenje sastavljene protivno bankarskim pravilima, jer sukladno čl. 864 Građanskog zakonika Ruske Federacije, sadržaj naloga za plaćanje i isprave o namiri koji su priloženi uz njega i njihov oblik moraju biti u skladu sa zahtjevima predviđenim zakonom i bankovnim pravilima utvrđenim u skladu s njim. Propisi Središnje banke Ruske Federacije su obvezujući za sve banke i druge poslovne subjekte na koje se odnose. Sastavljanje naloga za plaćanje u slobodnom obliku povlači za sobom odbijanje banke da prihvati takav nalog za izvršenje.

Nakon zaprimanja uredno izvršenog platnog naloga za terećenje novčanog iznosa s računa klijenta i provjere ispravnosti njegovog popunjavanja i izvršenja, banka, ako su na računu klijenta raspoloživa sredstva, dužna je otpisati navedeni iznos s računa klijenta br. kasnije od sljedećeg dana nakon dana kada banka primi nalog za plaćanje (čl. 849. Građanskog zakona Ruske Federacije). Ukoliko sredstva na računu klijenta nisu dovoljna za izvršenje naloga za plaćanje, banka mu može dati kredit sukladno čl. 850. Građanskog zakonika Ruske Federacije (prekorak). U suprotnom, takav nalog se stavlja u kartoteku i plaćanje se vrši kako sredstva pristignu na račun klijenta.

Ako je račun korisnika u istoj banci, onda se cjelokupna operacija terećenja-kreditiranja obavlja u jednoj banci. Ako su računi platitelja i primatelja u različitim bankama, tada banka platitelja angažira ili odjel Banke Rusije (najbliži centar za namirivanje gotovine - RCC) ili druge poslovne banke u prisutnosti uspostavljenih korespondentskih odnosa s njima u izvršenje naloga klijenta. Dakle, ako se namirenja vrše u mreži Banke Rusije, tada banka platitelja i banka primatelja komuniciraju putem posrednika - Banke Rusije koju predstavlja RCC banaka platitelja i primatelja. Ako se plaćanja vrše u platnom sustavu preko korespondentnih računa kreditnih institucija otvorenih međusobno, tada banka platitelja i banka primatelja međusobno izravno komuniciraju. Obveza platitelja smatra se ispunjenom u trenutku kada je iznos uplate uplaćen na korespondentni račun banke korisnika.

Identitet primatelja sredstava banka utvrđuje prema detaljima naloga za plaćanje koji su utvrđeni klauzulom 2.10 pogl. 2. dio I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji: ime primatelja sredstava, broj njegovog računa, TIN. U praksi postoje slučajevi kada se broj računa korisnika ne podudara s imenom korisnika.

Primjer. Teritorijalna uprava (TU) upravnog okruga Vyborg u Sankt Peterburgu podnijela je zahtjev Arbitražni sud Sankt Peterburg i Lenjingradska oblast sa zahtjevom protiv OJSC "Promyshlenno-stroitelny banke" (OJSC "PSB") i OJSC "Petro-Aero-Bank" (OJSC "PAB") za povrat od 150.000 rubalja. gubici nastali u vezi s nepravilnim izvršenjem od strane tuženika platnog naloga tužitelja od 14. travnja 2000. N 59 i 50 831 RUB. kamata za korištenje tuđih sredstava. Iz materijala slučaja može se vidjeti da je TU upravnog okruga Vyborg prenio ovaj iznos ne na vlastitu inicijativu, već na zahtjev Memorijalnog groblja Piskarevsky, koje je u pismu od 1. studenog 1999. zatražilo da se pružiti mu materijalna pomoć obaviti posao na pripremi za značajne datume. Primatelj sredstava u pismu i u nalog za plaćanje, sastavljen na njegovoj osnovi, bio je naveden kao GUP "RU". Banka platitelja (OJSC PSB) zadužila je navedeni iznos s TU računa i prenijela ga na korespondentni račun banke korisnika (OJSC PAB), koja ga je zauzvrat kreditirala na račun korisnika naveden u nalogu za plaćanje. Međutim, iznos zapravo nije otišao na račun Državnog jedinstvenog poduzeća "RU", već na račun LLC "Hertz-Interauto", čiji su se detalji podudarali s detaljima Državnog jedinstvenog poduzeća "RU". S tim u vezi, tužitelj je tražio da mu se novac vrati na prijenos odgovarajućem primatelju.

Prvostupanjski sud je tužbu odbio. Žalbeni sud je promijenio odluku i naplatio od drugotuženog (OJSC "PAB") samo kamate u iznosu od 5.000 rubalja. (uz primjenu članaka 404. i 333. Građanskog zakona Ruske Federacije). Kasacijski sud ukinuo je presudu žalbenog suda i naplatio 150.000 rubalja od PAB OJSC. gubici. Svoju odluku motivirao je činjenicom da je banka korisnika (OJSC "PAB"), prije nego što je uplatila sredstva na račun korisnika naveden u nalogu za plaćanje, morala provjeriti je li vlasnik računa stvarno Državno jedinstveno poduzeće "RU". Budući da banka to nije učinila, već je novac uplatila automatski, a oni su završili na računu pogrešne osobe, smatra se da je neuredno izvršio obvezu i za to bi trebao odgovarati. Štoviše, sukladno stavku 2. čl. 866 Građanskog zakona Ruske Federacije, kriva banka može se smatrati odgovornom čak i ako nema ugovornih odnosa s oštećenom stranom<4>.

<4>Rezolucija FAS-a Sjeverozapadni okrug od 28. veljače 2002. godine u predmetu N A56-24709 / 01.

Istodobno, čini se da je Memorijalno groblje Piskarevskoye, koje je očito zbunilo detalje različitih organizacija, krivo za nepravilan prijenos sredstava. Što se tiče pitanja treba li banka, prilikom primanja dokumenta o namiri, svaki put uspoređivati ​​ime primatelja s njegovim podacima (broj računa i TIN), onda je s velikim brojem transakcija koje prolaze kroz banku teško, ako ne i nemoguće, to učiniti.... u ovom slučaju, brzina obrade dokumenata i kreditiranja sredstava osjetno će se smanjiti. Osim toga, trenutno se velika većina plaćanja na nalozima za plaćanje obavlja u elektroničkom obliku, a uz veliki protok uplata jednostavno je nerealno pratiti nesklad između imena i podataka.

Ako se okrenete prema propisi reguliraju elektroničke namire između banaka i, posebno, Uredbu o pravilima za razmjenu elektroničkih dokumenata između Banke Rusije, kreditnih institucija (filijala) i drugih klijenata Banke Rusije prilikom namirenja putem mreže za namire Banka Rusije br. 20-P od 12. ožujka 1998. godine, tada se, u skladu s klauzulom 2.13, sredstva terete i pripisuju korespondentnim računima kod Banke Rusije na temelju vrijednosti digitalnih podataka elektroničkog plaćanja dokument - EPD (BIC i broj korespondentnih računa), bez obzira na sadržaj teksta pojedinosti EPD-a (ime vlasnika računa, svrha plaćanja). Odgovornost za pogrešnu knjiženje uplate zbog neusklađenosti digitalnih i tekstualnih podataka EPD-a snosi sudionik - začetnik EPD-a. Slično pravilo trebalo bi uvesti i za klijente poslovnih banaka.

Pravna priroda transakcija koje se sklapaju u postupku namirenja nalozima za plaćanje. Sredstva s računa platitelja tereti banka platitelja, a sredstva na račun korisnika pripisuje banka korisnika u okviru ugovora o bankovnom računu. A kretanje sredstava između banaka u nedostatku korespondentnih odnosa provodi se na temelju ugovora o proviziji<5>... Po našem mišljenju, posljednja tvrdnja je netočna. Činjenica je da, kao što se odnos između banaka i njihovih klijenata temelji na ugovoru o bankovnom računu, tako se i međubankovni odnosi namirenja grade na temelju ugovora o korespondentnom računu. Ugovor o korespondentnom računu također se sklapa s bankom posrednicom ako platni sustav predviđa prisutnost takve banke (kao što je platni sustav Banke Rusije). Dakle, kretanje sredstava od platitelja do primatelja uz sudjelovanje banke posrednice (Centralna banka Ruske Federacije) odvija se na temelju dva ugovora o bankovnom računu - platitelja sa svojom bankom i primatelja sa svojom bankom i dva ugovora o bankovnom računu. ugovori o korespondentnom računu - banka platitelja i banka posrednik (Središnja banka Ruske Federacije); banka korisnika i posrednička banka (Središnja banka Ruske Federacije)<6>... Sukladno tome, obveze svih sudionika u takvoj transakciji namirenja uređuju ova četiri ugovora. Sudionici u takvoj transakciji ne sklapaju među sobom nikakve ugovore o proviziji.

<5>L.G. Efimova. Dekret. op. S. 117 - 118 (prikaz, stručni).
<6>Vidi: Dio II Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji "Postupak za obavljanje transakcija namirenja putem korespondentnih računa (podračuna) kreditnih institucija (filijala) otvorenih kod Banke Rusije".

Ako se prijenos sredstava dogodi u okviru platnog sustava koji vrši namirenja preko korespondentnih računa koje su međusobno otvorile kreditne institucije, tada su obveze strana u takvoj transakciji formalizirane dvama ugovorima o bankovnom računu: platitelj s platiteljevim banka; banka korisnika s bankom korisnika, te jedan ugovor o korespondentskom računu sklopljen između banke platitelja i banke korisnika<7>.

<7>Vidi: pogl. 1. dio III. Uredbe o bezgotovinskoj namiri u Ruskoj Federaciji "Postupak namirenja putem korespondentnih računa otvorenih u drugim kreditnim institucijama".

U slučaju da se plaćanje odvija u platnom sustavu međugranskih nagodbi, tada se odnos između sudionika u transakciji namire regulira dvama ugovorima o bankovnom računu: platitelja s bankom platitelja; banka korisnika s bankom korisnika, te Pravila za izgradnju sustava namirenja kreditne institucije unutar koje se obavlja prijenos<8>.

<8>Vidi: pogl. 2. dio III. Pravilnika o bezgotovinskoj namiri u Ruskoj Federaciji "Postupak za obavljanje operacija namire na računima međugranskih nagodbi između odjela jedne kreditne institucije".

Naselja za naplatu

Nagodbe za naplatu uređene su § 4 Ch. 46. ​​Građanskog zakona Ruske Federacije i Ch. 8 - 12 h. I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji. Osim toga, postoji kodifikacija bankarskih običaja koji se koriste u međunarodnoj bankarskoj praksi pri obavljanju poslova naplate u obliku Jedinstvenih pravila naplate Međunarodne gospodarske komore iz 1995. godine (URC 522). Međutim, ova Pravila se primjenjuju u provedbi međunarodnih trgovinskih transakcija i ako se na njih izravno poziva u ugovoru.

U skladu sa stavkom 1. čl. 874 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kada se vrši nagodba za naplatu, banka se obvezuje, u ime klijenta, izvršiti, o trošku klijenta, radnje za primanje plaćanja i (ili) prihvaćanje plaćanja od platitelja. Pravna osnova za terećenje sredstava s računa je čl. 854 Građanskog zakona Ruske Federacije, gdje je naznačeno da povlačenje sredstava s računa vrši banka na temelju naloga klijenta. Bez naloga klijenta, podizanje sredstava na računu dopušteno je sudskom odlukom, kao iu slučajevima kada utvrđeno zakonom ili ugovorom između banke i klijenta.

Korisnik je inicijator plaćanja u slučaju naplatnog oblika obračuna. Stoga se prijenos sredstava u postupku naplate naziva prijenosom zaduženja. Korištenje naplate pravno je povoljnije za kupca, budući da plaćanje se vrši po primitku dokumenata i uz njegov pristanak. Što se tiče prodavatelja, za njega oblik naplate obračuna jamči da roba neće biti na raspolaganju kupcu dok ne izvrši plaćanje. do izvršene uplate dokumenti ostaju na raspolaganju banci naplate.

Dokumenti s kojima se obavljaju poslovi naplate Jedinstvenim pravilima podijeljeni su u dvije skupine: financijski dokumenti (npr. mjenice, čekovi) i komercijalni dokumenti (računi, transportni dokumenti, vlasnički listovi odn. otpremni dokumenti i tako dalje.). U tom smislu, URC 522 razlikuje neto naplatu i dokumentarnu naplatu. Čisto prikupljanje je prikupljanje financijski dokumenti nije popraćeno komercijalnim dokumentima. Dokumentarna naplata je zbirka financijskih dokumenata popraćenih trgovačkim dokumentima i komercijalnih dokumenata bez financijskih dokumenata.

Rusko zakonodavstvo, za razliku od Jedinstvenih pravila, ne pravi razliku između čiste i dokumentarne naplate, a također ne uključuje u koncept "naplate" radnje banke da zahtijeva plaćanje ili prihvaćanje uz predočenje samo komercijalnih dokumenata, t.j. druga vrsta dokumentarne zbirke. Osim toga, rusko zakonodavstvo utvrđuje drugačiji predmetni sastav obveza naplate naplate nego u URC 522. Prema čl. 3. Jedinstvenih pravila naplate, sudionici se zovu: a) nalogodavac - osoba koja svojoj banci naloži naplatu; b) banka remitent - banka kojoj je nalogodavac povjerio naplatu; c) banka naplatitelj - svaka banka, osim banke izdavatelja, koja sudjeluje u procesu obrade naloga za naplatu; d) banka prezentator - predstavljanje uplatitelju. Sukladno čl. 874 Građanskog zakonika Ruske Federacije, sudionici operacije naplate su imenovani: primatelj (nalogodavac), banka izdavatelj (banka emitenta), korespondentne banke (banke naplate), izvršna banka (banka zastupnica), isplatitelj.

Prepoznatljiva značajka rusko zakonodavstvo je proširenje pravila o obliku naplate nagodbe ne samo na pravne odnose građanskopravne prirode, već i na javnopravne odnose (u smislu neospornog otpisa sredstava s računa prema izvršnim ispravama i nalozima za naplatu). regulatornih tijela).

Prema Uredbi o bezgotovinskom plaćanju, obračuni u postupku naplate provode se na temelju zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu. Obrazac ovih dokumenata za namiru, kao i naloga za plaćanje, utvrđen je OKUD OK 011-93 (klasa "Jedinstveni sustav bankovne dokumentacije").

U skladu s člankom 9.1. Uredbe o bezgotovinskom namirenju u Ruskoj Federaciji, zahtjev za plaćanje je dokument o namiri koji sadrži potraživanje vjerovnika prema glavnom sporazumu prema dužniku za isplatu određenog iznosa novca. Namirenja putem naloga za plaćanje mogu se izvršiti uz prethodni prihvat i bez prihvaćanja platitelja. U pravilu, nagodbe se sklapaju uz prethodnu prihvat. Rok za prihvaćanje utvrđuju stranke glavnog ugovora, ali ne može biti kraći od 5 radnih dana. Ako ugovorom nije utvrđen rok za prihvaćanje, smatra se da je jednak 5 radnih dana i počinje teći od dana nakon primitka zahtjeva za plaćanje u banku. Prihvaćanje zahtjeva za plaćanje može biti potpuno ili djelomično. Ako nije primljen u Postavi vrijeme izjave o prihvaćanju ili odbijanju prihvaćanja, zahtjev za plaćanje se vraća banci izdavateljici bez izvršenja.

Bez prihvaćanja platitelja u skladu s člankom 9.4. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, plaćanja po zahtjevima za plaćanje provode se u sljedećim slučajevima: 1) utvrđenim zakonom; 2) koje su strane osigurale temeljem glavnog ugovora, s tim da banka koja uslužuje platitelja ima pravo otpisati sredstva s računa platitelja bez njegovog naloga. U slučaju izravnog terećenja sredstava u zahtjevu za plaćanje potrebno je upućivati ​​na zakon na temelju kojeg se vrši naplata (navesti njegov broj, datum donošenja i pripadajući članak), a ako se vrši naplata na temelju sporazuma - na broj takvog ugovora i njegovu odgovarajuću klauzulu, koja predviđa pravo izravnog otpisa. Osim toga, ako se izravno terećenje provodi na temelju sporazuma između platitelja i primatelja, ugovorom o bankovnom računu s platiteljem mora biti predviđen uvjet o mogućnosti izravnog terećenja sredstava. Uz to, platitelj mora dostaviti banci-uslužitelju podatke o vjerovniku (primatelju sredstava) koji ima pravo na neovlašteno postavljanje zahtjeva za plaćanje za terećenje sredstava, o nazivu robe (radova ili usluga). ) za koje će se vršiti plaćanja, kao i o glavnom ugovoru koji predviđa pravo izravnog otpisa.

Unatoč korištenju pojma "izravno terećenje sredstava" u zakonu i praksi, u odnosu na slučajeve kada je takav otpis predviđen ugovorom između ugovornih strana, ne može se pripisati slučajevima otpisa bez suglasnosti (akcept) platitelja<9>... Zapravo, ovaj pristaje otpisati sredstva sa svog računa, ali unaprijed, t.j. prije primitka dokumenta o namiri u banci.

<9>Vidi: L. G. Efimova. Dekret. op. str. 137.

Nalog za naplatu, u skladu s točkom 12.1 pogl. 12 h. I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju, je dokument za namirenje na temelju kojeg se na neosporan način terete novčana sredstva s računa platitelja. Primjenjuju se nalozi za naplatu:

  1. u slučajevima kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i prikupljanje sredstava od strane tijela koja obavljaju kontrolne funkcije;
  2. za naplatu po izvršnim ispravama;
  3. u slučajevima koje su stranke odredile glavnim ugovorom (točka 12.2 Pravilnika).

U praksi se naplata sredstava na temelju naloga za naplatu provodi po prva dva osnova. Istodobno, kao i u slučaju izravnog terećenja sredstava na temelju zahtjeva za plaćanje, nalog mora sadržavati poziv na odgovarajući zakon, ugovor ili izvršni dokument.

Trenutak ispunjenja novčane obveze u namirenjima za naplatu bit će trenutak otpisa iznosa duga s računa platitelja.

Analiza nagodbenog zakonodavstva pokazuje da se pri reguliranju otpisa sredstava bez suglasnosti vlasnika računa koriste dva pojma: "izravni" i "nesporni" otpis sredstava. Prilično je teško utvrditi razlike između njih, tk. dosta često propisi koriste ove pojmove u različitim značenjima. Istodobno, postoje određena pravila za korištenje ovih izraza. Izravno terećenje sredstava primjenjuje se u pravilu samo u slučajevima kada takav postupak namirenja ugovorne strane predviñaju u glavnom ugovoru. A neosporan je otpis kada je u pitanju naplata po izvršnim ispravama, kao i naplata od strane tijela koja vrše kontrolne ovlasti.

Problem neospornog otpisa sredstava u proteklih deset godina ostaje aktualan<10>... To je zbog činjenice da, kao prvo, ne postoji jasan popis zakona koji bi predviđao iscrpan popis slučajeva kada je takav otpis dopušten. Unatoč tome što prema čl. 854. Građanskog zakonika Ruske Federacije i stavka 12.2. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju, takvi slučajevi trebaju biti utvrđeni u zakonodavstvu, trenutno su također predviđeni brojnim podzakonskim aktima (posebno aktima predsjednika Ruske Federacije, Vlada Ruske Federacije, resorni propisi, zakoni konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, itd.) ), što je suprotno Građanskom zakoniku Ruske Federacije.

<10>Vidi: L. G. Efimova. Dekret. op. S. 135 - 136; Drakina M.N. Aktualna pitanja bezakceptni i neosporan otpis sredstava // Pravni rad u kreditnoj instituciji. 2005. broj 3; Alitbuttaeva D.M. Naselja za naplatu // Zakon o bankama... 2004. broj 1; Gizatullin F. Neosporno i bez prihvaćanja terećenja sredstava s bankovnih računa // Poslovni pravnik. 2003. broj 18; Volnukhin D.N. O nagodbi sa zahtjevima za plaćanje bez akcepta // Pravo i ekonomija. 1999. broj 11; Šičanin A.V., Grivkov O.D. Pravo na izravni otpis sredstava kao mehanizam za provedbu i zaštitu interesa subjekata civilnog prometa // Zagovornik. 1999. N 6 i drugi.

Drugo, sama institucija neospornog otpisa nije u skladu s odredbama Ustava Ruske Federacije. Prema Rezoluciji Ustavni sud RF od 17. prosinca 1996. N 20-P "U slučaju provjere ustavnosti stavaka 2. i 3. dijela 1. članka 11. Zakona Ruske Federacije od 24. lipnja 1993." O tijelima savezne porezne policije "<11>neprikosnovenom postupku naplate novčane kazne priznato je prekoračenje ustavno dopuštenog ograničenja prava iz stavka 3. čl. 35. Ustava Ruske Federacije, prema kojem nitko ne može biti lišen imovine osim sudskom odlukom. Prema definiciji Ustavnog suda Ruske Federacije od 4. ožujka 1999. N 50-O<12>pojašnjeno je da zaključak Ustavnog suda Ruske Federacije, koji je priznao da je neosporan postupak naplate novčanih kazni i drugih sankcija od pravnih osoba bez njihovog pristanka, t.j. u slučaju prigovora na ove kazne, neustavno je, bez obzira na to koje tijelo – porezna policija odn porezna služba- donosi se odluka o izvršenju tražbine i kako propis takvo pravo mu se daje, odnosi se na sva druga tijela, uključujući državne službe i fiskalna tijela.

<11>Bilten Ustavnog suda Ruske Federacije. 1996. broj 5.
<12>Bilten Ustavnog suda Ruske Federacije. 1999. N 3.

Naravno, može doći do neospornog otpisa, ali ga treba primijeniti u iznimnim slučajevima. Praksa je pokazala da se nesporni otpis najbolje koristi za naplatu sredstava od strane tijela koja obavljaju kontrolne funkcije, kao i za naplatu izvršnih isprava. Stoga bi samo dvije od ovih osnova trebale biti fiksirane u zakonodavstvu i bankarskim pravilima. Uz to, naravno, potrebno je skratiti i pojednostaviti popis zakonodavnih akata na temelju kojih se vrši takav otpis.

Što se tiče izravnog otpisa, on se mora zadržati, ali samo u slučajevima kada takav otpis predviđaju druge ugovorne strane u glavnom ugovoru. Odgovarajuće izmjene treba napraviti u bankarskim pravilima.

Transakcije namire koje obrađuju plaćanja putem zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu temelje se, kao i namire platnim nalozima, na ugovorima o bankovnom i korespondentnom računu.

Namirenja akreditivima

Pravna regulacija namirenja akreditivima provodi se § 3 pogl. 46. ​​Građanskog zakona Ruske Federacije i Ch. 4 - 6 sati I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji. Osim toga, postoji kodifikacija bankarskih običaja koji se koriste u međunarodnoj bankarskoj praksi pri namirenju korištenjem akreditiva, u obliku Jedinstvenih pravila i običaja za dokumentarne akreditive Međunarodne trgovačke komore u izdanju iz 1993. (UCP 500 ). Međutim, ova Pravila se primjenjuju u provedbi međunarodnih trgovinskih transakcija i ako se na njih izravno poziva u ugovoru.

Banka koja u ime platitelja otvara akreditiv (banka izdavatelj) pri namirenju po akreditivu obvezuje se izvršiti plaćanja u korist primatelja sredstava uz predočenje dokumenata koji ispunjavaju sve uvjete akreditiva. kredita ili ovlastiti drugu banku (izvršenje) da izvrši takva plaćanja. Nominirana banka može biti banka izdavatelj, banka korisnika ili druga banka. Akreditiv je jedan od najsloženijih i ujedno najpouzdanijih oblika plaćanja, koji se zbog raznih odstupanja u zakonodavstvu malo koristi u Rusiji. U međuvremenu, u međunarodnom trgovinskom prometu, to je jedan od najpopularnijih oblika bezgotovinskog plaćanja, koji omogućuje drugim stranama da se osjećaju zaštićenima od neprimjerenih radnji druge strane. Pod optimalno formuliranim uvjetima i zahtjevima za dokumente prema kojima se plaća, akreditiv daje kupcu maksimalno jamstvo za primanje robe (radova, usluga) navedenih u njemu. Za ispravnost izdavanja sredstava odgovorna je banka izvršiteljica koja je dužna provjeriti dostupnost i usklađenost s akreditivom dokumenata navedenih kao osnova za isplatu sredstava. Za jačanje kontrole ispravnosti plaćanja sredstava u glavnom ugovoru i zahtjevu za akreditiv može se predvidjeti uvjet za prihvaćanje akreditiva kojeg zastupnik kupca daje banci izvršiteljici. Predstavnik kupca, koji se nalazi na mjestu otpreme, osobno provjerava činjenicu i ispravnost pošiljke te prihvaća plaćanje po akreditivu.

Akreditivi se razlikuju po vrstama ovisno o uvjetima otvaranja, postupku davanja gotovinskog pokrića imenovanoj banci i načinu izvršenja. Ovisno o uvjetima otvaranja, akreditivi se dijele na opozive i neopozive. Banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti opoziv akreditiv bez prethodne obavijesti primatelju sredstava. Neopoziv je akreditiv koji se ne može otkazati bez suglasnosti primatelja sredstava. Takav akreditiv primatelju sredstava daje visok stupanj povjerenja da će isporučena dobra ili pružene usluge biti plaćene.

Vrste neopozivih akreditiva su potvrđeni i nepotvrđeni akreditivi. U normalnoj situaciji sve banke koje sudjeluju u namirivanju akreditivom, osim banke izdavatelja, ne preuzimaju nikakve obveze prema korisniku. Takvi se akreditivi nazivaju nepotvrđenim. Međutim, sukladno stavku 2. čl. 869 Građanskog zakonika Ruske Federacije, na zahtjev banke izdavatelja, izvršna banka koja sudjeluje u transakciji akreditiva može potvrditi neopozivi akreditiv. Takva potvrda znači da imenovana banka preuzima obvezu, uz obvezu banke izdavatelja, izvršiti plaćanje u skladu s uvjetima akreditiva. Takav se akreditiv ne može mijenjati ili otkazati bez suglasnosti imenovane banke.

Prema načinu osiguravanja gotovinskog pokrića nominirane banke, akreditivi se dijele na pokrivene i nepokrivene. U skladu sa stavkom 2. čl. 867 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prilikom otvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva, banka izdavatelj prenosi iznos akreditiva (pokrića) o trošku platitelja na raspolaganje izvršnoj banci za cijelo vrijeme trajanja akreditiva. Prilikom otvaranja nepokrivenog (zajamčenog) akreditiva, iznos akreditiva se ne prenosi nominiranoj banci, već se imenovanoj banci daje pravo otpisati cjelokupni iznos akreditiva s računa banke izdavatelja koju ona održava.

Ako su sve gore navedene vrste akreditiva predviđene Građanskim zakonikom Ruske Federacije, onda u Građanskom zakoniku Ruske Federacije ne postoji klasifikacija akreditiva prema načinu izvršenja. Prema Jedinstvenim pravilima i običajima za dokumentarne akreditive, svaki akreditiv mora jasno definirati način njegovog izvršenja: plaćanjem uz predočenje dokumenata; plaćanjem na rate; prihvaćanjem ili pregovaranjem skica korisnika itd.

Jedna od vrsta akreditiva popularnih u međunarodnim trgovinske operacije, prenosivi je akreditiv koji je prilagođen potrebama preprodavača. Omogućuje korisniku, osim proizvođača robe, da prenese svoje pravo na primanje iznosa akreditiva na jednog ili više svojih dobavljača ili poddobavljača (drugih korisnika). Za to se akreditiv mora nazvati "prenosivi". Prenosivi akreditiv ima za cilj izgladiti takav nedostatak oblika namirenja akreditiva kao što je duljina vremena u kojem dobavljač čeka na primitak prihoda za robu koju je otpremio. U stvarnosti, stvarni dobavljači rijetko pristaju na ovo očekivanje i zahtijevaju plaćanje ili jamstva u trenutku otpreme robe da će takvo plaćanje biti izvršeno. U situaciji kada drugi korisnik inzistira na plaćanju robe prije primitka uplate po glavnom akreditivu, a prvi korisnik nema potrebna sredstva, izvršna banka može pristati na plaćanja drugom korisniku uz predočenje ispravno izvršenih plaćanja. dokumente (tj. dati zajam), što je i posebno atraktivno u ovom obliku plaćanja.

Rusko zakonodavstvo ne predviđa ovu vrstu akreditiva, a također ga je nemoguće koristiti u vanjskoj trgovini zbog ograničenja utvrđenih valutnim zakonodavstvom.

Inicijator plaćanja u akreditivnoj transakciji je platitelj. Banci koja ga uslužuje (banka izdavateljica) podnosi zahtjev za otvaranje akreditiva na obrascu odobrenom od banke. Sadržaj akreditiva mora biti u skladu sa zahtjevima klauzule 2.10 Ch. 2 i 5.1 pogl. 5 h. I. Uredbe o bezgotovinskom plaćanju. Na temelju takvog zahtjeva banka izdavatelj sastavlja akreditiv na obrascu iz OKUD OK 011-93 (klasa „Jedinstveni sustav bankovne dokumentacije“). Kao iu drugim oblicima namirenja, i kod akreditiva plaćanje može ići preko jedne banke (ako su računi platitelja i korisnika u istoj banci), te kroz lanac banaka povezanih međusobno. dopisnički odnosi(ako su računi platitelja i korisnika u različitim bankama). U prvom slučaju, banka izdavatelj će istovremeno biti imenovana banka, au drugom slučaju bit će različite banke... Štoviše, ako je banka izdavatelj uvijek jedna banka koja je izdala (izdala) akreditiv, tada izvršna banka može biti ne jedna, već nekoliko banaka, ovisno o duljini lanca. U međunarodnoj bankarskoj praksi, bez obzira na duljinu lanca, banka nominacija je samo jedna banka - banka primatelja (korisnika), a sve ostale banke koje su uključene u izvršenje ove operacije namire i nalaze se između banke izdavatelja i banke banke koje nominiraju nazivaju se bankama koje daju savjete (tj. izvješćivanje).

Za primanje sredstava po akreditivu, primatelj mora banci izvršenju dostaviti registar računa i dokumenata predviđenih uvjetima akreditiva. Imenovana banka dužna je vanjskim znakovima provjeriti usklađenost dokumenata s uvjetima akreditiva, kao i ispravnost registracije registra računa u roku od 7 radnih dana od dana primitka akreditiva. dokumente, osim ako ugovorom između banke izdavatelja i nominirane banke nije određeno drugo razdoblje. Provjera dokumenata obavlja se vanjskim znakovima. Nakon utvrđivanja usklađenosti ovih dokumenata s uvjetima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Ako dostavljeni dokumenti izgledom ne odgovaraju uvjetima akreditiva, tada izvršna banka ima pravo odbiti ih prihvatiti, obavijestivši o tome primatelja sredstava i banku izdavatelja. Primatelj može ponovno predati dokumente prije isteka akreditiva.

Rusko zakonodavstvo i Jedinstvena pravila i običaji za dokumentarne akreditive formuliraju dva načela za izvršenje akreditiva:

  1. načelo stroge usklađenosti dokumenata;
  2. načelo neovisnosti akreditiva od glavnog ugovora između platitelja i primatelja. Prvo načelo formulirano je u čl. 871 Građanskog zakonika Ruske Federacije; drugi je dugo bio odsutan u domaćem zakonodavstvu i bio je sadržan u njemu samo Direktivom Središnje banke Ruske Federacije od 11. lipnja 2004. N 1442-U "O izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije iz listopada 3, 2002 N 2-P o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji"<13>... Trenutno nije sadržan u Građanskom zakoniku Ruske Federacije (kao što bi trebao biti), već u klauzuli 4.1 Ch. 4 h. I Odredbe o bezgotovinskom plaćanju.
<13>Bilten Banke Rusije. 2004. N 39.

Često ruske banke prekršiti prvo načelo izvršenja akreditiva i objaviti akreditiv, unatoč činjenici da primatelj ne predstavlja sve Potrebni dokumenti ili nisu prikazani u obliku u kojem se pojavljuju u kreditnom izvješću. U ovom slučaju odgovornost leži na imenovanoj banci. Gotovo svi arbitražni predmeti u sklopu nagodbe akreditiva posvećeni su ovoj temi.

Primjer. OJSC Onegales podnio je tužbu Arbitražnom sudu u Moskvi protiv OJSC AK Sberbank Rusije za povrat 1.690.000 RUB uplaćenih po akreditivu br. 2 od 15. rujna 2004., a odnosi se na isplatu sredstava ako dostavljeni dokumenti nisu bili u skladu s uvjetima akreditiva.

Tijekom suđenja postalo je jasno da se ZAO UralRoss obvezao tužitelju isporučiti jedan bager u vrijednosti od 1.690.000 rubalja, a plaćanje troškova isporučene robe vrši se otvaranjem akreditiva. Akreditiv je otvoren na vrijeme. Kao uvjeti za plaćanje prema njemu, bilo je predviđeno da ZAO Ural Ross, koji je primatelj sredstava, dostavi original ugovora, kopiju željezničke potvrde o prijemu robe, račun, ovjerenu presliku putovnica samohodnog vozila, ovjerena potvrda o računu izdana tužitelju, te račun za bager. Dobavljač je primio gotovinu po akreditivu, ali bager nikada nije isporučen tužitelju.

Ispostavilo se da je krivac OJSC AK Sberbank Rusije, koji je djelovao kao izvršna banka. Otvorio je akreditiv, a da nije temeljito provjerio dokumente koje je dostavio primatelj. Sud je utvrdio da se na željezničkoj potvrdi koju je banci predočio primatelj sredstava za primitak robe, a koja je jedan od dokumenata koji potvrđuje ispunjenost uvjeta akreditiva, stupac "N automobila “ nije popunjeno. S tim u vezi, sud je došao do zaključka da je dokument sadržavao očiti nedostatak u dizajnu, koji bi prilikom pregleda dokumenata na vanjskim osnovama trebala otkriti banka. Banka je to navela zadanu karakteristiku je tehnički i nije mogao znati za to, tk. Pravila punjenja otpremni dokumenti za prijevoz robe željeznicom, odobren naredbom Ministarstva željeznica Rusije od 18. lipnja 2003. N 39<14>, poseban su akt koji banka nije dužna znati. Na što je sud proglasio da je banka profesionalni sudionik ekonomska aktivnost a pretpostavlja se njegovo poznavanje pravila za izradu otpremnih isprava.

Kao rezultat toga, zahtjev je udovoljen<15>.

<14>Bilten propisa savezna tijela Izvršna moč... 2004. broj 5.
<15>Rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 10. siječnja 2006. u predmetu br. KG-A40 / 13017-05.

U ovom slučaju šteta je nastala zbog nedovoljne kvalifikacije djelatnika banke koji se nisu potrudili proučiti Pravila za ispunjavanje prijevoznih dokumenata. Međutim, postoje slučajevi kada se novac isplati primatelju bez isporuke robe ako postoji dogovor između banke i primatelja.<16>.

<16>Vidi, na primjer: Rezoluciju Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 13. travnja 2006. u predmetu br. KG-A40 / 2541-06.

Obveza banaka u slučaju namirenja akreditiva u literaturi<17>.

<17>Vidi Sorokin O.S. Građanska odgovornost banaka za poslove s dokumentarnim akreditivima // Časopis ruski zakon... 2005. broj 1; Seregin A.V. Odgovornost banaka u slučaju namire akreditiva // Pravo i ekonomija. 2003. broj 6; Erdelevsky A. O nagodbi po akreditivu // Ekonomija i pravo. 1997. N 3 i drugi.

Unatoč objektivnim prednostima, naselja u obliku akreditiva u rubljama nisu široko korištena u Rusiji. Trenutna situacija uvelike je posljedica nesavršenosti i nedosljednosti postojećeg regulatornog okvira u području akreditiva. Stavak 3 pogl. 46. ​​Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji regulira nagodbe putem akreditiva, pripremljen je bez dovoljno razmatranja Jedinstvenih pravila i običaja za dokumentarne akreditive i čini se neprikladnim za moderne ekonomske potrebe... U nekim slučajevima, norme iz § 3 pogl. 46. ​​Građanskog zakonika Ruske Federacije dolaze u izravan sukob s normama UCP 500. Na primjer, sukladno stavku 3. čl. 868 Građanskog zakonika Ruske Federacije, akreditiv je opoziv, osim ako je drugačije izričito navedeno u njegovom tekstu. Točka "c" čl. 6 UCP 500 sadrži suprotno pravilo da će se, u nedostatku posebne naznake, akreditiv smatrati neopozivim.

U drugim slučajevima, rusko zakonodavstvo ispada lošije, shematski i stoga manje prikladno od UCP 500. Na primjer, rusko zakonodavstvo nije upoznato s mnogim pravnim konstrukcijama akreditiva (prenosivi akreditiv, standby akreditiv). kredit), mehanizmi za opoziv neopozivog akreditiva nisu razvijeni, izvršenje akreditiva osim načina plaćanja. Sadašnje rusko zakonodavstvo koristi pojednostavljenu strukturu ugovornih odnosa za namire s akreditivima: raspon banaka - subjekata akreditivnih obveza ograničen je samo bankom izdavateljem, potvrđujućom i izvršnom bankom, t.j. ne postoje savjetodavne banke. Pravni status nominirane banke i banke izdavatelja prema ruskom zakonu ne odgovara njihovom međunarodnom pravnom paru. Dakle, prema ruskom zakonodavstvu, samo izvršna banka može biti banka koja potvrđuje (članak 2. članka 869. Građanskog zakona Ruske Federacije). UCP 500 propisuje da potvrđujuća banka može biti ne samo banka koja je nominirala, već i bilo koja druga banka savjetodavna.

Pitanje ujednačavanja ruske i međunarodne prakse o dokumentarnim akreditivima više se puta postavljalo u bankarskoj zajednici. Kao rezultat toga, stvorena je Radna skupina za dokumentarne poslove, koja je pripremila nacrt novog teksta § 3. Ch. 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije "Namirenja po akreditivu"<18>... Autori nacrta zakona bili su pred dilemom: slijediti put širenja UCP 500 u Rusiji ili put transformacije normi UCP 500 u važeće rusko zakonodavstvo, uzimajući u obzir njihovu prilagodbu potrebama rusko gospodarstvo... Odlučeno je krenuti drugim putem.

<18>Vidi: N.V. Fedorova Akreditivi - praksa i izgledi // Nagodbe i operativni rad u Komercijalna banka... 2005. broj 11.

Nacrt zakona zadržava terminologiju koja se koristi u Građanskom zakoniku Ruske Federacije, međutim, u tekst nacrta se unose i pojmovi UCP 500. Na primjer, inicijator akreditiva naziva se inicijator (a ne platitelj, kao u Građanskom zakoniku), a primatelj akreditiva se naziva beneficijar (a ne primatelj). Tekst zakona temelji se na konceptu UCP 500, koji je predstavljen na jeziku koji je poznatiji Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Kako bi se rusko zakonodavstvo o namirivanju akreditivima i UCP 500 približilo, nacrt zakona usvaja konstrukciju ograničene odgovornosti banaka za radnje trećih osoba. Nacrt zakona posebno navodi da banke nisu odgovorne za kašnjenje ili gubitak bilo koje poruke, pisma ili dokumenta, kao ni za izobličenje i druge pogreške koje nastaju tijekom prijenosa poruka krivnjom trećih osoba, uključujući komunikacijske organizacije. . Ova formulacija u potpunosti je u skladu s uhodanom bankarskom praksom namire akreditivima.

Nacrt zakona odražava načela izvršenja akreditiva usvojena u međunarodnoj bankarskoj praksi: razumna pažnja, stroga usklađenost dostavljenih dokumenata s uvjetima akreditiva i neovisnost akreditiva od glavnog ugovora (između podnositelja zahtjeva i korisnika).

Zaključno, napominjemo da se svi gore navedeni oblici bezgotovinskog plaćanja ne koriste jednako intenzivno u praksi. Prema statistikama Centralne banke Ruske Federacije<19>glavni instrument plaćanja u strukturi bezgotovinskog plaćanja su nalozi za plaćanje: 77% - po količini i 90% - po obimu plaćanja. Rasprostranjenost ovog oblika namirenja posljedica je njegove raširene uporabe kako za plaćanja roba i usluga tako i za transakcije nerobne prirode, uglavnom pri prijenosu poreza, naknada i drugih obveznih plaćanja u proračune svih razina i izvan proračuna sredstava, kao i intenzivno širenje elektroničkih plaćanja koja se obavljaju na temelju naloga za plaćanje. Platni instrumenti kao što su nalozi za plaćanje, nalozi za naplatu i akreditivi koriste se neznatno: 1,9% količinski i 0,7% u pogledu plaćanja.

<19>Sustav plaćanja Rusije // www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html.

Yu.A.Meteleva

DOO "STK Soyuz"

Izvanredni profesor na Katedri za privatno pravo

Državno sveučilište za menadžment

Svidio vam se članak? Za podijeliti s prijateljima:
Možda će vas također zanimati