Posljednje ažuriranje: & nbsp 28.03.2020

Vrijeme čitanja: 10 min. | Pregledi: 9621

Pozdrav, dragi čitatelji financijskog časopisa "site"! U ovom članku razgovarajmo o stjecanju: što je to, koje su vrste acquiringa, kako funkcionira i čemu služi.

U današnje vrijeme bezgotovinski promet sredstava dobiva sve veću popularnost. Konačno, nema potrebe brinuti ima li novca u novčaniku za sve, jer ponijeti samo jednu karticu sa sobom je lako kao i ljuštiti kruške. Osim toga, ako vam ušteđevina nije bila dovoljna za kupnju, vjerojatno jeste kartica sa kreditno ograničenje , koji je tako jednostavan za korištenje apsolutno u svakoj trgovini.

Iz ovog članka naučit ćete:

• Što je stjecanje, koje vrste stjecanja su tražene i koje značajke ima;
• Na što treba obratiti pozornost pri odabiru banke partnera i koje su banke vodeće u tom području;
• Glavne prednosti i nedostaci stjecanja.

Ovaj će članak biti koristan, prije svega, za početnike gospodarstvenici i poduzetnici koji žele proširiti bazu kupaca i pojednostaviti rad blagajnika, omogućavajući svojim klijentima plaćanje u bezgotovinskom obliku... Kako odabrati banku od koje naručiti ovu uslugu, kako ispravno sklopiti ugovor o preuzimanju i što je najvažnije, koju opremu odabrati za to - pročitajte odmah!

O stjecanju: što je to jednostavnim riječimašto trebate uzeti u obzir pri povezivanju usluge s poduzetnicima (individualni poduzetnik, LLC) i koje su tarife za banke preuzimanja - čitajte dalje

1. Što je stjecanje - definicija jednostavnim riječima + značajke stjecanja bez blagajne 💳

Prije svega, potrebno je razjasniti pojam stjecanja.

Stjecanje je bankarska usluga kojom kupci mogu bez gotovine plaćati kupnju bankovnom karticom unovčiti korištenjem bankomata.

Ovaj postupak vam omogućuje plaćanje putem interneta i ne gubite vrijeme na posjetu trgovini.

Mali posao, zahvaljujući ovim mogućnostima, može značajno povećati profit, zbog činjenice da, prema istraživanjima, prilikom plaćanja karticom kupci troše u prosjeku na 20% više nego gotovinom.

Operacija stjecanja provodi se prema određenom algoritmu, što se jasno vidi na primjeru rada s POS terminal:

1. Bankovna kartica se aktivira u sustavu, na primjer, nakon što vlasnik unese PIN kod;
2. Podatke o vlasniku provjerava sustav;
3. Sredstva se terete s računa kupca i prenose operateru;
4. Izdaju se dva čeka: za klijenta i za prodavača;
5. Prodavatelj potpisuje ček;
6. Klijentu se izdaje ček plaćanja iz blagajne.

Između prodajno mjesto(koji se ponaša kao klijent) i bankarska institucija sklapa se ugovor o pružanju usluga pribavljanja... Štoviše, banka ili agent osigurava svu potrebnu opremu za obavljanje poslova.

POS terminal - poseban elektronički uređaj za provođenje bezgotovinska plaćanja plastičnim karticama koje se sastoje od: monitor, jedinica sustava, uređaji za tiskanje i fiskalni dio.

Za ovaj postupak može se koristiti i blagajna ili pojednostavljeni POS terminal. Kombinacija oba uređaja koštat će znatno skuplje i koriste je uspješnije i poznatije tvrtke. Stoga je u ranoj fazi poslovanja bolje koristiti samo POS terminal.

Postoje 2 (dva) načina za stjecanje bez korištenja blagajne:

1. Stacionarni ili prijenosni POS terminal koji komunicira s bankom putem instalirane SIM kartice;
2. Web stranica koja vam omogućuje da bezgotovinska plaćanja prema podacima bankovne kartice.

Vrste kartica koje čitaju mobilni terminali:

• Kreditna;
• čip;
• opremljen magnetskom trakom

Kako bi plaćanje bilo nesmetano, potrebno je uspostaviti vezu s bankom, a na računu također mora biti dovoljno sredstava za plaćanje cijelog troška.

Prednosti za trgovačko poduzeće od korištenja stjecanja:

• minimiziranje rizika povezanih s krivotvorenjem novčanica;
• nedostatak naplate gotovine i, kao rezultat, uštede;
• povećanje profitabilnosti;
• širenje solventnije baze kupaca.

Prednosti za kupca koji plaća robu i usluge korištenjem bankovne kartice:

• mogućnost korištenja sredstava s računa kartice, bez unovčavanja;
• brže i zgodan način plaćanje.

Stjecanje se u Rusiji tek razvija, dok je u cijelom svijetu odavno u potpunosti formirano. Jedan od razloga ovog zaostajanja je financijska nepismenost stanovništva i niska prevalencija plastične kartice među stanovništvom, koje se posljednjih godina konačno aktivno povećava.

2. Koje strane su uključene u stjecanje 📑

U ovom procesu sudjeluju 3 (tri) strane.

1) banka (stjecatelj)

Pruža usluge obrade i izvršenja bezgotovinskog plaćanja. Omogućuje POS terminale maloprodajnim objektima i kontrolira sve operacije koje se izvode pomoću kartica.

Kreditna institucija koja pruža usluge bezgotovinskog platnog prometa u pravilu iznajmljuje ili ugrađuje, prema uvjetima ugovora, svu opremu potrebnu za obavljanje tih poslova.

2) Organizacija trgovine

Zaključuje ugovor s bankom preuzimateljem, navodeći sve uvjete i cijene za nabavu opreme, korištenje terminala, iznos provizije banke, kao i rokove u kojima se sredstva moraju prenijeti prodavatelju od strane kupca. račun. Štoviše, dobiti ovu uslugu može biti bilo koja organizacija, čak i bez računa u ovoj banci.

3) Kupci

To su ljudi koji obavljaju bezgotovinsko plaćanje u trgovačkom društvu.

Princip stjecanja može se razumjeti iz dijagrama u nastavku:

Načelo stjecanja prema shemi

3. Kako koristiti acquiring bez otvaranja računa i kada vam može zatrebati 💎

Za korištenje u djelatnostima tvrtke trgovačko stjecanje, morate imati ne samo tekući bankovni račun, već i status pravna osoba... Stoga, bez otvaranja računa, koristite uslugu točno trgovačko stjecanje nemoguće... Ali gdje je račun otvoren, u biti je nebitno. Moglo bi biti kao banka preuzimatelja i svaka druga zabrana Do.

Bez otvaranja tekućeg računa možete raditi samo s Internet akvizicija, a to je prijenos bezgotovinskih sredstava s bankovne kartice kupca-kupca na račun dobavljača-prodavača.

U tom slučaju možete upravljati financijskim kapitalom pružanjem samo računa prirodna osoba u bilo kojoj kreditnoj instituciji. Zatim, alat za stjecanje individualnog poduzetnika omogućuje vam da ne otvarate poseban ako je prethodno radio bez njega.

Zakonodavstvo dopušta samostalnim poduzetnicima plaćanje potrebna (fiksna plaćanja) i porezi gotovina po primitku , onda ako poduzetnik ima, primjerice, internetsku trgovinu, može prihvatiti bezgotovinska plaćanja na svoj osobni račun.

ali , vrijedno je napomenuti da, unatoč nepostojanju izravne zabrane korištenja osobnog računa u poduzetničku djelatnost, posredno, ipak može doći do problema povezanih s činjenicom da u ugovoru o otvaranju računa pojedinca, obično , naznačeno je, prvo, da se račun ne smije koristiti u poslovne svrhe, a kao drugo, takav prihod se može smatrati Porezna uprava kao dohodak pojedinca, za koji je potrebno plaćanje poreza na dohodak, u iznosu od 13% .

Na ovaj ili onaj način, ako poduzetnik ne planira otvoriti tekući račun, ugovor o stjecanju putem interneta to dopušta. Detaljnije o i, pisali smo u posebnim člancima.

Kada će vam možda trebati stjecanje bez otvaranja računa?

U slučaju iste internetske trgovine, plaćanje unosom podataka kartice i potvrdom operacije SMS lozinkom izgleda puno pouzdanije od prijenosa sredstava na osobnu bankovnu karticu bilo koje osobe. O fazama i redoslijedu možete pročitati ovdje.

Klijent, u većini slučajeva, ne vidi ili ne pazi na koji račun prenosi svoj novac, što znači da se neće osramotiti zbog nepostojanja tekućeg računa poduzetnika. Zauzvrat, potrošač dobiva jamstva od Banke preuzimatelja za sigurno provođenje transakcije.

4. TOP-4 glavne vrste stjecanja 💰💳

Unatoč činjenici da je za Rusiju relativno novi proces, već je moguće identificirati glavne vrste stjecanja.

Pogled 1. Preuzimanje bankomata

Pojavio se prvi u našoj zemlji i uključuje: terminale za plaćanje i bankomate koji vam omogućuju samostalno nadopunjavanje i podizanje gotovine u bilo kojem prikladnom trenutku.

No, zbog činjenice da je postotak provizije naknadno zakonski ograničen, nemoguće je ostvariti velik prihod od toga, pogotovo jer veliki izbor istih omogućuje potrošačima da pronađu terminale s najnižom provizijom. Možda možete zaraditi na najmu kada instalirate terminal od strane banke ili platnog sustava, kao npr. Qiwi.

Pogled 2. Trgovačko stjecanje

Najpopularnija sorta koristi za plaćanje usluga i proizvodi za domaćinstvo, maloprodajna mjesta , ugostiteljska mjesta.

U ovom slučaju plaćanje se vrši preko POS terminala koji se spaja na blagajnu, što je ključni uvjet.

Može se kupiti u cijelosti ili iznajmiti u banci, može biti mobilni ili stacionarni.

Tijekom operacije izdaju se 2 (dva) računa - račun blagajne i račun sa samog terminala (slip).

Pogled 3. Mobilna akvizicija

Relativno novi put plaćanje karticama i još uvijek je malo poznato. Ovo će zahtijevati tableta ili pametni telefon i poseban čitač kartica povezan s njim sa usb, bluetooth ili specijalista. konektor.

Takav uređaj koštat će znatno manje od POS terminala, a možda ga čak i izdaju neke banke je besplatno .

U trenutku plaćanja, prodavatelj provlači karticu s magnetskom trakom kroz čitač kartica, dajući kupcu mogućnost da se prijavi na ekranu pametnog telefona/tableta, ali ako se koristi čip kartica, tada će biti potreban PIN kod.

Niska popularnost ove metode je zbog činjenice da je trenutno ne postoji učinkovita softverska zaštita od virusa i prijevarnih napada , što vam omogućuje nezakonit pristup pojedinostima računa ili izravno sredstvima na njemu.

Osim toga, samo plaćanje se produžava i otežava, zbog činjenice da morate prvo pokrenuti aplikaciju, sve dovršiti potrebne radnje s jelovnikom, naznačiti broj mobitel ili e-mail klijenta, dobiti njegov potpis.

Osim toga, proces je kompliciran odsutnošću listića i "izdavanjem" samo elektroničkog čeka, a prema zakonu br. 54-FZ od 22. svibnja 2003., izdavanje blagajničkog čeka obavezna , čak i pri kupnji bezgotovinskim plaćanjem. Sukladno tome, u ovom slučaju morat ćete spojiti blagajnu.

Pogled 4. Internet acquiring

Riječ je o plaćanju pomoću posebnog sučelja za unos podataka o plastičnoj kartici i naknadnu potvrdu kupnje unosom lozinke primljene u SMS-u. Pogodan za korištenje od strane raznih internet trgovine, plaćanje ulaznica, usluge... U ovom slučaju mogu se koristiti različiti operateri plaćanja, kao npr. Robobox , Interkassa , PBK-novac i drugi ... U tom slučaju, prilikom isporuke robe, ček se ne izdaje, već šalje samo u elektroničkom obliku.

Ako, međutim, kupac želi imati fizički ček, tada mora izvršiti narudžbu na web stranici i platiti je izravno, u trenutku prijenosa robe, koristeći isti POS terminal kod kurirske službe ili kod prodajno mjesto.

Više detalja o, kao io mobilnom i trgovačkom acquiringu, možete pronaći u članku na poveznici.

5. TOP-12 banaka koje pružaju usluge acquiringa 📊

U današnje vrijeme gotovo svi ruska banka može ponuditi usluge stjecanja... Većina kreditnih institucija prakticira individualni pristup u području ove usluge i sastavlja osobne uvjete rada (tarife) za svakog pojedinog klijenta.

Kako biste saznali više o stjecanju tarifa u određenoj banci, morate ispuniti obrazac na web stranici banke ili nazvati navedene brojeve. Osobni prijedlozi, najčešće, puno isplativije od standardnih.

Definirati isplativo stjecanje za individualne poduzetnike (fizičke osobe) ili ne, to je moguće zahvaljujući temeljitom proučavanju tarifa stjecatelja. Službene web stranice banaka u pravilu sadrže detaljne i stvarne informacije o ovim uslugama.

Da biste sklopili ugovor za određeni posao, možete usporediti tarife (ponude) raznih banaka, od kojih su najpopularnije prikazane u tablici ocjena u nastavku:

Na temelju podataka prikazanih u tablici, može se zaključiti da prijedlozi banaka predstavljaju približno jednu razinu tarifnih stopa do, gdje cijena stjecanja varira ovisno o uvjetima ugovora i povezanim uslugama koje se pružaju.

Kako odabrati banku i aktivirati acquiring - kriteriji odabira + dokumenti za registraciju usluge

6. Kako odabrati banku za sklapanje ugovora o preuzimanju - 8 kriterija za odabir banke preuzimatelja 📝

Prije nego što odlučite o izboru banke preuzimatelja, morate detaljno proučiti uvjete rada koje ona nudi, a također svakako usporediti s prijedlozima drugih financijskih institucija. Za to će se ugovor koji predloži banka trebati ocijeniti prema sljedećim kriterijima:

Kriterij 1. Oprema koju osigurava banka

Brzina povezivanja na poslužitelj i sigurnost bezgotovinskog plaćanja karticama ovise o hardveru i softveru.

Ovisno o uvjetima ugovora, stjecatelji mogu ponuditi:

• POS terminali ili POS sustavi (sam uređaj za očitavanje podataka s kartica, vođenje evidencije o prodaji i obavljanje trgovačkih poslova ili cijeli kompleks uređaja koji su gotovi radno mjesto blagajnik);
• Imprinteri (uređaji koji vrše ispis u platnom prometu pomoću kartica. Koristi se klišej s identifikacijskim podacima prijamnog mjesta, ubacuje se kartica i ubacuje slip na kojem ostaje otisak podataka i plastična kartica);
• Procesni centri (sustavi koji osiguravaju funkcioniranje platnog sustava između stranaka preuzimatelja);
• Blagajne (uređaji koji registriraju činjenicu razmjene novca i dizajnirani su za izdavanje potrebnog čeka blagajne);
• PinPad (ploče za čitanje informacija s kartica i unos pin kodova).

Korištenje POS terminala je više od proračunski i djelotvoran opcija, dok korištenje blagajne može povući dodatne financijske troškove.

Kriterij 2. Vrsta komunikacije putem koje se terminal povezuje s bankom

Brzina veze i izvedba operacija ovisi o vrsti takve veze.

Zahtjev za otpis novca s računa može se podnijeti na sljedeće načine:

• korištenje GSM mreže;
• daljinski dial-up pristup (pomoću modema i fiksne telefonske veze);
• putem interneta;
• zahvaljujući GPRS paketnoj vezi;
• putem Wi-Fi bežične veze

Najbrži ( 1-3 sek) vrste komunikacije je Internet i Wi-Fi , kao i modemsku vezu i GPRS, koji se dodatno naplaćuju.

Kriterij 3. Platni sustavi s kojima banka radi

Sustav plaćanja Je li usluga koja je odgovorna za prijenos sredstava s jednog računa na drugi. Svaka banka s nekima od njih surađuje, što može biti od temeljne važnosti za identifikaciju pojedinih plastičnih kartica. Što se više platnih sustava opslužuje, širi je raspon baze korisnika.

Glavni platni sustavi u našoj zemlji su: Visa i MasterCard ... Ako rad zahtijeva suradnju s strani državljani ili premium kupcima, obratite pozornost na takve sustave plaćanja kao što su: Diners klub, American Express(AmEx), JCB.

Ruski platni sustavi postaju sve popularniji zahvaljujući smanjenim tarifnim stopama za plaćanja: zlatna kruna , PRO100, Sindikalna kartica.

Kriterij 4. Pažljivo proučite uvjete ugovora

Sve ključne točke interakcije između stranaka su naznačene u ugovoru. Stoga, kako bi se izbjegla pitanja i neočekivana iznenađenja u procesu suradnje, pažljivo proučavanje svih točaka - potrebno stanje .

U slučaju neispunjavanja obveza jedne ili druge strane, ugovor će poslužiti kao izgovor i glavni instrument za odlazak na sud i obranu njezinih interesa.

Kriterij 5. Ocjena razine usluge

Razina na kojoj se usluga pruža određuje cijenu takve usluge. Uz samu činjenicu nabave i nabave opreme za kvalitetan rad, pružatelj usluga također može nositi odgovornost za Održavanje , pravovremeno otklanjanje problema, podržavati rad non-stop servisnog centra, gdje možete dobiti odgovore na sva pitanja i brz odgovor u slučaju poteškoća, kvarova i sl.

Osim toga, visokokvalificirana organizacija preuzimanja nužno prati pružanje usluga obukom i konzultacijama s osobljem maloprodaje. o sljedećim pitanjima :

1. kako utvrditi autentičnost bankovne kartice;
2. koji su rekviziti i vrste kartica;
3. glavne nijanse opreme;
4. kojim redoslijedom se klijent servisira;
5. kako vratiti kupnju bezgotovinskim plaćanjem;
6. kako poništiti autorizaciju;
7. i tako dalje.

Osim učenja rada sa samim sustavom, često banke, uz naknadu, provoditi naprednije obuke gdje predaju:

• načini prepoznavanja prevaranta i postupak za to;
• načini povećanja prodaje uz prisutnost bezgotovinskog sustava plaćanja: kako urediti prodajno mjesto, kako motivirati kupce na spontane kupnje;
• načini identificiranja potreba kupaca;
• postupak organiziranja tijeka dokumenata, priprema izvješća;
• opcije za radnje u slučaju grešaka tijekom operacija s bankovnim karticama.

Kriterij 6. Dodatne bankarske usluge

Ako banka može osigurati programe za izračun bonusa na karticu za izvršene kupnje, koji se kasnije mogu koristiti kao popust, onda je to povoljnoće utjecati ne samo na ugled trgovačkog poduzeća, već i povećat će prodaju i privući nove kupce .

Za jednostavniju kontrolu nad transakcijama bankovnim karticama možete slati izvode o transakcijama email, putem SMS poruka ili objavljenih na web stranici banke u posebnom osobni račun organizacijama.

Dodatna funkcija mogu biti ekspresne obavijesti o kvarovima sustava, mogućim prijevarama i sl., što će zaposlenicima tvrtke omogućiti bržu reakciju.

Ovisno o specifičnostima poslovanja, poduzetnik može pronaći i korisne funkcije kao npr automatska provjera kada je terminal konfiguriran za provjeru podataka s bankom za svako određeno vremensko razdoblje, ili, na primjer, mogućnost plaćanja napojnice, korištenjem kartice ili označavanja u čekovima dodatne informacije o robi ili uslugama, što vam omogućuje pomnije praćenje plaćanja za njih.

Kriterij 7. Financijski uvjeti usluge

Jedan od najvažnijih takvih uvjeta je maksimalno vremensko razdoblje za koje se sredstva primaju na račun organizacije, čije razdoblje obično varira, od 1(jedan) do 3(tri) dana i ovisi o sljedećim čimbenicima:

• prisutnost računa u banci preuzimatelja tvrtke ubrzava prijenos izvršen već sljedeći dan;
• kupnja s bankovne kartice primatelja osigurava prijenos u roku od jednog dana;
• dostupnost hitnog prijevodnog programa koji ubrzava proces, bez obzira na druge čimbenike.

Kupce najviše brine za koji period će se sredstva vratiti na karticu, u slučaju povrata robe. To je također važna točka za rad prodajnog mjesta, osiguravajući njegov ugled.

Jednako važno, odmah procijenite nužni troškovi o redovitoj upotrebi stjecanja, što obično uključuje:

• naknade za ugradnju opreme;
• veza s poslužiteljem;
• najam potrebne opreme;
• održavanje i održavanje ispravnog rada sustava.

Kriterij 8. Usporedite tarife za stjecanje u različitim bankama

Plaćanje za bezgotovinsko plaćanje može se postaviti kao kamatna stopa na svaku transakciju ... U tom slučaju se tereti kao provizija za svaku obavljenu transakciju.

Prilikom utvrđivanja tarife za korištenje usluge, pojedinačno, čimbenike kao što su sfera u kojoj organizacija obavlja svoje aktivnosti, vrijeme postojanja na ovom tržištu, broj podružnica, trgovački promet tvrtke, broj dozvola koje banka ima za obavljanje transakcija iz različitih platnih sustava i koje banka ima treba uzeti u obzir vlastiti procesni centar.

7. Paket potrebnih dokumenata za sklapanje ugovora o preuzimanju 📋

Prilikom sklapanja ugovora o stjecanju s bankom, pravna osoba će morati dostaviti standardni paket dokumenata:

1. Potvrda Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba ili, za one registrirane nakon 1.07.2002. organizacije, Potvrda o registraciji iz porezne uprave;
2. Potvrda o poreznoj registraciji;
3. Paket sastavnih dokumenata;
4. Izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba;
5. Bankovna kartica s uzorkom potpisa;
6. Odluke ili naredbe o imenovanju direktora organizacije i glavnog računovođe;
7. Ugovor o zakupu ili dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad prostorom koji se nalazi na stvarnoj adresi navedenoj u Legalni dokumenti... O tome smo detaljno pisali u zasebnom članku.
8. Potvrda banke o otvaranju korespondentnog računa, odnosno kopija ugovora o namiri i gotovinskim uslugama;
9. Dozvola za djelatnost, prema deklaraciji;
10. Preslike putovnica računovođe i direktora, ovjerene kod javnog bilježnika;
11. Bilo koji dodatni dokumenti koje banka može zahtijevati, u skladu s internim pravilima.

Sa svim uvjetima ugovora o preuzimanju možete se upoznati na donjoj poveznici (na primjeru VTB24 bankovnog ugovora):

Banka VTB24 (dok. 394 kb)

8. Glavne karakteristike platnog sustava (acquiring) 📌

Mogu se razlikovati sljedeće značajke usluge akvizicije:

• sva pitanja interakcije između stranaka strogo su regulirana sporazumom;
• za svaki ugovor može se primijeniti individualni pristup;
• trgovačko poduzeće plaća proviziju stjecatelju, u obliku osobno izračunatog postotka kartičnih transakcija. Obično se kreće od 1,5% do 4% iznosa transakcije.
• Potrebnu opremu, u pravilu, osigurava sama banka (uz naknadu, najam ili besplatno, ovisno o uvjetima ugovora), kao i prateće usluge: promotivni proizvodi, obuka zaposlenika itd.
• nepostojanje računa organizacije kod banke preuzimatelja nije prepreka za korištenje ove usluge. Ali njegova prisutnost može pružiti dodatne preferencije.
• plaćanje za robu pripisuje se na račun organizacije ne odmah, već u roku od jednog do tri dana.

Slijedi unutra obvezno uzmite u obzir gore navedene značajke kada koristite ovu uslugu.

Glavni prednosti i nedostaci stjecanja za poduzetnike

9. Prednosti i nedostaci stjecanja

Navedimo glavne prednosti i nedostatke korištenja usluge.

Prednosti (+) stjecanje

1. Glavna prednost korištenja akvizicije za trgovca ostaje povećanje kupovna moć potrošači s bezgotovinskim plaćanjem kreditnim karticama. U ovom slučaju, prema istraživanju, kupci su spremni potrošiti više, u prosjeku za 20% od psihološki je lakše rastati se od novca bezgotovinski nego u gotovini.
2. Trenutno sve više potencijalnih kupaca svoj novac drži na računima, a ne u novčaniku, te, sukladno tome, možda nemaju potrebnu količinu gotovine dok su na kartici.
3. Smanjenje rizika od krivotvorenja novčanica i pogrešaka prilikom izdavanja sitniša pojednostavljuje rad blagajnika. Poduzetnik štedi na naplati gotovine i provizije za stavljanje na tekući račun.

Nedostaci (-) stjecanja

1. Provizija banke za transakciju može biti 1,5-6% od svoje količine.
2. Novac primljen od kupca ne pripisuje se na račun odmah, već unutar 1-3 dana .
3. Troškovi nabave/najma opreme i njenog održavanja.

10. Često postavljana pitanja o stjecanju (FAQ) 📢

Razmotrite popularna pitanja koja korisnici postavljaju o ovoj temi objave.

Pitanje 1. Zašto malim i srednjim poduzećima treba stjecanje?

V moderni svijet, stjecanje u prosjek i mali poslovanje, samo potrebno... Inače, u konkurentskom okruženju, prodavač, jednostavno, izgubit će svoje klijente... Zbog činjenice da će, bez bezgotovinskog načina plaćanja, većina kupaca, elementarno, izabrati drugu trgovinu u kojoj će to biti moguće.

Uostalom, pohranjivanje novca na karticu je puno zgodnije, Štoviše, većina potrošači primaju svoj prihod ( plaće ili socijalna davanja) ili barem dio na bankovnu karticu .

Sukladno tome, bez gotovine u novčaniku, vjerojatnije je da će klijent pronaći potreban iznos na bilanci kartice, što, nedvojbeno, češće naginje spontanim kupnjama, što znači da podrazumijeva povećanje profitabilnosti poslovanja.

Osim toga, korištenje stjecanja u banci omogućuje ne samo da širenje baze klijenata ali i da povećati profit tvrtke, odnosno.

Pitanje 2. Kakva se oprema za stjecanje koristi?

Provedba bezgotovinskog plaćanja, naravno, nemoguće bez posebnog hardvera i softvera... Pružajući uslugu acquiringa, banka osigurava i potrebnu opremu. Poduzetnik može kupiti za puni trošak , iznajmiti od banke ili naići na druge navedeno u ugovoru, Uvjeti.

Prije svega, to je, naravno, POS terminal ili Cijeli POS sustav... Terminal je neophodan za čitanje informacija s plastičnih kartica i pružanje autorizacije u sustavu, što vam omogućuje otpis novca s računa. U pravilu vam je potreban isti broj kasa u trgovini.

pri čemu, postoji nekoliko vrsta terminala , što može biti stacionarni, bežični(na primjer, za kurire ili konobare), PS terminali(za prodaju putem web stranice tvrtke), a mogu i imati različita funkcionalnost i sa čitati kartice s čipom ili magnetskom trakom i pružiti priliku za beskontaktno plaćanje.

Sustav također predstavlja kompletan set uređaja potrebnih za osiguranje rada blagajne i obavljanje bezgotovinskih transakcija.

Također se koristi otisak koji je dizajniran za izdavanje slipova - specijaliziranih platnih dokumenata koji potvrđuju činjenicu bezgotovinskog plaćanja.

Pinpad - panel za unos pin-koda od strane klijenta. Povezuje se na POS terminal ili blagajnu i potreban je za sigurnost transakcije.

Nedavno su raširena gotovinska rješenja koja se odmah provode čitanje i šifriranje informacija primljeno s kartice. Oni čine proces plaćanja bržim, sigurnijim i pojednostavljuju izvješćivanje financijske transakcije i ispis čekova.

Treba napomenuti da je za internetsku akviziciju potreban samo modul na koji je stranica povezana za autorizaciju. S obzirom da kartica nije fizički predočena, a ček/slip nije ispisan, nema potrebe za drugom opremom.

Pitanje 3. Gdje mogu kupiti/iznajmiti opremu za stjecanje?

Terminal (uređaj) za akviziciju možete iznajmiti u bankama akviziterima, gdje ćete aktivirati ovu uslugu. Najam opreme počinje od 500 RUB mjesečno ili više.

Bankovne POS terminale možete kupiti i od drugih tvrtki koje prodaju i iznajmljuju opremu. Takvu opremu moguće je kupiti na rate.

Evo nekoliko tvrtki koje pružaju takve mogućnosti.

1) Prihvatite karticu!

Primikartu ima sljedeće prednosti:

• Brzo povezivanje opreme bez posjete banci;
• Potreban je minimalni paket dokumenata;
• Povezivanje je moguće bez odbijanja banke preuzimatelja;
• Otvaranje novog tekućeg računa nije obavezno;
• 24/7 servisna podrška i jamstvo sigurnog plaćanja;

Ovdje možete kupiti opremu na rate ili iznajmiti na određeno vrijeme.

2) FirstBit

Tvrtka ima veliki broj podružnica u cijeloj zemlji, uključujući zemlje ZND-a, UAE itd.

Postoji mogućnost kupnje KKM, RKO i drugih usluga za pokretanje i širenje poslovanja.

Moguća rješenja za optimizaciju i automatizaciju poduzeća.

11. Zaključak + povezani video 🎥

U ovom članku upoznali ste se s definicijom stjecanja, njegovim glavnim karakteristikama, prednostima i nedostacima.

Bilješka , što od 2015. za poduzeća koji je primio prihod od 60 milijuna rubalja, dostupnost bezgotovinskog načina plaćanja je obveznim .

Zakon predviđa novčanu kaznu za nepoštivanje ovog uvjeta, u iznosu do 30 tisuća rubalja(za individualne poduzetnike) i 50 tisuća rubalja(za pravne osobe).

Sada kada znate osnovna načela koja se trebaju pridržavati pri odabiru banke partnera, možete izvući zaključke o glavnim sudionicima na tržištu usluga akvizicije i odlučiti o uvjetima pod kojima želite surađivati ​​s bilo kojom kreditna institucija u ovom smjeru.

Želimo vam da odaberete dostojnog kupca i pronađete najudobnije uvjete za svoju tvrtku, koji će proširiti raspon usluga koje pružate, povećati potražnju za vašim proizvodom i, sukladno tome, ostvariti maksimalnu dobit.

Dragi čitatelji časopisa "RichPro.ru", bit ćemo vam zahvalni ako u komentarima ispod podijelite svoje želje, iskustvo i komentare na temu objavljivanja. Želimo Vašem poslovanju financijsku dobrobit!

Plaćanje akvizicijom

Plaćanje akvizicijom

Plaćanje kupnjom vrlo je česta pojava u svakodnevnom životu, ali čak ni oni koji često koriste ovu uslugu ne mogu uvijek objasniti sve suptilnosti i nijanse. Pokušajmo razgovarati o postupku stjecanja.

Što znači plaćanje kupnjom?

Tržište i konkurencija diktiraju svoja pravila, a sada je nedostatak mogućnosti plaćanja bankovnom karticom u trgovini, kafiću, hotelu neugodno iznenađenje za klijenta. Trgovačko stjecanje danas nije luksuz, već nužnost u borbi za potrošača. Ova tehnologija pojednostavljuje obračune s klijentima i čini sve usluge dostupnijim i praktičnijim. No, shvatimo to za početak s definicijom.

Sa stajališta kupca, trgovački acquiring je mogućnost plaćanja karticom, odnosno bankovnim prijenosom. Tehnološkim jezikom ovaj postupak doslovno znači sljedeće - davanje banke posebnog uređaja s potrebnim softver i informacijsku podršku koja vam omogućuje obavljanje obračuna s klijentima na plastičnim karticama. Bankovne kartice međunarodnih platnih sustava (MasterCard International, Visa International, JCB) dostupne su za plaćanje akvizicijom.

I čak plaćanje putovanja prijevozne kartice- ovo je također svojevrsno stjecanje.

Sklapanje ugovora s bankom podrazumijeva pružanje čitavog niza usluga i to:

Ugradnja i spajanje opreme za nabavu, kao i njeno besplatno testiranje;

Informacijska podrška, mogućnost kontaktiranja službe tehničke podrške, obuka zaposlenika i servisnog osoblja, brifing;

Utvrđivanje solventnosti plastične kartice klijenta u automatskom načinu rada prilikom namirenja akvizicije;

Osiguravanje potrebnog potrošnog materijala za stabilan i nesmetan rad komercijalne opreme za ovaj postupak (lapsovi, provjere);

Pravovremeno podmirenje računa s kupcem - prijenos iznosa plaćanja za stjecanje na bankovni račun organizacije.

Obveze poduzeća klijenta:

Stvaranje tehničkih mogućnosti i drugih uvjeta za ugradnju i priključenje opreme za nabavu;

Prihvaćanje plaćanja bankovnim karticama u skladu s uvjetima navedenim u ugovoru;

Pravovremeno plaćanje provizije servisnoj banci.

Općenito, instalacija opreme za stjecanje korisna je za sve: kupac dobiva prikladan način plaćanja robe i usluga, trgovačko poduzeće dobiva vjerne kupce, financijska organizacija dobiva proviziju za svoj dio posla. Prednosti su jasne.

Banke su zainteresirane za pružanje usluga trgovačkog acquiringa i zato što im to omogućuje povećanje obima kredita izdanih bankovnim karticama. Uostalom, kupac može platiti i debitnom i kreditnom karticom.

Nema provizije klijenta za stjecanje plaćanja, postoji mogućnost dobivanja promotivnog popusta, bonusa ili povrata novca.

Za organizaciju, pružanje usluga akvizicije trgovaca prvenstveno je povezano s povećanjem lojalnosti kupaca. Ovisno o vrsti djelatnosti i razini konkurencije, ova usluga može pomoći privlačenju novih kupaca, čime se povećava promet, pokazatelji dobiti i ukupna učinkovitost poslovanja.

Istodobno, još uvijek postoje poduzeća koja ne žele instalirati trgovačku opremu za nabavu. Razlozi mogu biti različiti: nespremnost na dodatne troškove (najam terminala, bankovna provizija), rješavanje opreme, obuka zaposlenika. Međutim, prema riječima stručnjaka, financijske koristi od korištenja akvizicije su za red veličine veće od troškova novca i vremena.

Konkurentske prednosti trgovačke akvizicije:

Ako tvrtka pruža mogućnost bezgotovinskog plaćanja, u očima kupaca to je uvijek dodatni plus. U mnogim područjima, korištenje suvremenih rješenja i novih dostignuća u službi za korisnike od temeljne je važnosti za organizacije.

U tvrtkama sa stalnim velikim protokom kupaca, uvođenje platnih terminala za acquiring može značajno povećati brzinu usluge i smanjiti vrijeme provedeno u redovima.

Uvođenje ovakvog sustava doprinosi razvoju novih kategorija korisnika koji preferiraju isključivo plaćanje bankovnim karticama. Prema statistikama, ova skupina kupaca ima veća primanja od onih koji plaćaju gotovinom.

Porast prosječnog čeka - marketinška i psihološka istraživanja tvrde da je potrošač sklon više trošiti kada plaća plastičnom karticom nego kada kupuje gotovinom.

Korištenje terminala za stjecanje omogućuje vam izbjegavanje mnogih neugodnih situacija povezanih s prometom gotovine (krivotvorenje, pljačka, prijevara).

Koje su vrste plaćanja za stjecanje

Po načinu plaćanja postoje sljedeće vrste stjecanje:

Merchant acquiring je najčešća vrsta usluge. Podrazumijeva korištenje posebnog terminala za plaćanje kreditnom karticom u trgovinama, kafićima, hotelima i drugim prodajnim mjestima robe i usluga. Da biste otpisali potrebni iznos s kartice, morate unijeti PIN kod.

Internet acquiring - plaćanje na Internetu kreditnom karticom. U internetskoj trgovini korisnik vrši narudžbu, odabire odgovarajući način plaćanja, zatim automatski odlazi na stranicu procesnog centra gdje je potrebno unijeti podatke o plaćanju kartice (ime i prezime vlasnika, broj, datum isteka). , CVC kod).

Mobilna akvizicija samo dobiva na popularnosti, omogućuje vam plaćanje roba i usluga pomoću posebne aplikacije na tabletima i pametnim telefonima.

Kako se vrši plaćanje putem akvizicije

Oprema za nabavu je elektronički uređaj, tzv. POS terminal, na koji je povezan putem interneta bankarski sustav... Svi izračuni se rade online.

Tehnički, proces plaćanja stjecanja može se podijeliti u nekoliko faza.

Kupac ubacuje karticu u čitač (poseban utor) ili je donosi na terminal (u slučaju beskontaktna tehnologija), unosi PIN kod.

Na kraju, zaposlenik koji prihvaća uplatu izdaje klijentu ček koji sadrži podatke o obavljenom transakcija namirenja.

Ako iz bilo kojeg tehničkog razloga nema internetske veze s bankom, možete izvršiti bezgotovinsku namiru pomoću imprintera. Zaposlenik nazove banku kako bi provjerio kreditnu sposobnost kartice i, ako stanje dopušta transakciju, dobiva dopuštenje za otpis sredstava. Zatim pomoću imprintera izrađuje otisak kartice i upisuje podatke vlasnika u slip - poseban ček koji se izdaje klijentu nakon uspješno završene operacije namirenja. Ovaj proces je dosta dugotrajan, pa nema smisla koristiti imprinter u svim situacijama.

Kako organizacija prima prihod od roba i usluga plaćenih kupnjom?

Na kraju radnog dana sastavlja se blagajnički izvještaj koji između ostalog sadrži podatke o bezgotovinskom plaćanju te se formira elektronički dnevnik POS terminala. Ti se podaci šalju banci koja posjeduje opremu za stjecanje. U ugovoru s njim može se odrediti drugačije razdoblje izvješćivanja.

Partnerska banka obrađuje primljene podatke i podatke o transakcijama šalje drugim financijskim institucijama - izdavateljima, čije su kartice korištene za akviziciju plaćanja. Nakon par dana, u pravilu se iznos prihoda umanjen za proviziju pripisuje na tekući račun tvrtke klijenta.

Shematski, tehnologija plaćanja za stjecanje izgleda ovako:

Podrazumijeva li plaćanje stjecanjem blagajnički ček?

Trebam li probušiti ček prilikom plaćanja akvizicijom? Ovo pitanje često postavljaju čelnici trgovačkih tvrtki koji tek počinju svladavati ovu tehnologiju.

Da, doista, zakon br. 54-FZ "O korištenju kasa u provedbi gotovine novčana namirenja i (ili) plaćanja platnim karticama "obvezuje prodavatelja da tijekom postupka stjecanja koristi gore navedenu opremu. Međutim, ova odredba zakona sadrži iznimke. Dakle, internetska trgovina može sklopiti ugovor s bankom i otvoriti račun za primanje plaćanja s bankovnih kartica kupaca za izvršene usluge i prodanu robu.

Prilikom plaćanja narudžbe plastičnom karticom generira se elektronički račun. Prema Dopisu Ministarstva financija br. 03-01-15 / 9-432, ovaj dokument je dovoljna osnova za potvrdu izvršenja transakcije namirenja i za prikaz podataka u računovodstvenom i poreznom računovodstvu. Dakle, u ovom slučaju nije potrebno dodatno ispisivanje čeka putem blagajne.

Povrat kupnje plaćenih stjecanjem vrši se po istim pravilima kao i za ostale oblike plaćanja, naime regulirano je „Pravilima prodaje robe na daljinu“ (br. 612 od 27. rujna 2007.) i Zakon o zaštiti prava potrošača.

U roku od sedam dana kupac ima pravo vratiti artikl kupljen u online trgovini, bez navođenja razloga. Prije primanja robe na ruke, potrošač također može odbiti kupnju u bilo kojem trenutku. Prodavatelj pri isporuci narudžbe mora priložiti referentni dokument koji objašnjava postupak i vrijeme vraćanja kvalitetnih proizvoda. Ako takve informacije nisu dostupne, odnosno kupac nije dobio nikakvu informaciju o ovom pitanju u pisanom obliku, rok u kojem je moguće vratiti robu se povećava na tri mjeseca.

Prodavatelj nema pravo odbiti povrat kupnje, pozivajući se na "Popis robe koja ne podliježe zamjeni i povratu" (od 19.01.1998.), budući da se ovaj popis ne odnosi na prodaju putem interneta ili na bilo koji drugi daljinski način . Prodavatelj može prihvatiti proizvode odgovarajuće kvalitete pod uvjetom da su sačuvana njihova potrošačka svojstva i izgled.

Ako je proizvod izrađen po posebnoj narudžbi, odnosno ima individualno definirana svojstva i može ga koristiti samo određeni potrošač, prodavatelj ima pravo odbiti povrat prodanog artikla.

Prilikom povrata robe, obje strane - i prodavač i kupac - potpisuju odgovarajući akt. Zakon predviđa 10 dana od dana registracije za prijenos novca za proizvod kupcu. Od iznosa zbog povrata, prodavatelj može odbiti trošak isporuke robe (u dokumentima tu vrijednost treba upisati u poseban redak). Troškove prijenosa novca (na primjer, naknadu za bankovni prijenos) snosi prodavatelj.

Kako je regulirano plaćanje putem Interneta?

Postupak i opća načela kupnje bankovnim karticama, kao i pravnu osnovu transakcije namire određena je pravilima međunarodnih platnih sustava. Osim toga, svaka zemlja ima svoje zakonodavni akti i odredbe koje ne bi trebale biti u suprotnosti s međunarodnim normama. Također, sustav bezgotovinskog plaćanja reguliran je Centralnom bankom, njezinim uredbama i uputama te internim bankovnim pravilima.

Sudionici u transakcijama namire korištenjem bankovnih kartica uključuju:

držač kartice;

Banka koja je izdala plastičnu karticu je izdavatelj;

Stjecatelj je financijska ili kreditna organizacija koja pruža usluge stjecanja, uključujući obračune s trgovcem. U općoj bankarskoj terminologiji to je također kreditna institucija osiguravanje izdavanja gotovine s plastične kartice njenom vlasniku;

Trgovačko poduzeće koje je sklopilo odgovarajući ugovor s bankom i svojim klijentima pruža mogućnost plaćanja akvizicijom;

Procesni centar je odgovoran za tehničku komponentu stjecanja obračuna, pruža informacijsku podršku svim stranama u procesu.

Pravni odnosi u ovom području uređeni su brojnim zakonima i državnim aktima.

Savezni zakoni:

„O bankama i bankarstvo„(br. 395-1 od 02.12.1990.).

"O korištenju kasa u provedbi gotovinskih nagodbi i (ili) obračuna pomoću platnih kartica" (br. 54-FZ od 22.05.2003.).

"O komunikaciji" (br. 126-FZ od 07.07.2003.).

"O informacijama, informacijska tehnologija i o zaštiti informacija ”(br. 149-FZ od 27.07.2006.).

"Oko Elektronički potpis"(br. 63-FZ od 06.04.2011.).

„O nacionalnom sustav plaćanja"(br. 161-FZ od 27.06.2011.).

Vladine odluke:

„Pravilnik o registraciji i korištenju kasa koje koriste organizacije i samostalni poduzetnici“ (br. 470 od 23.07.2007.).

„O davanju suglasnosti na Pravila prodaje robe daljinskim putem“ (br. 612 od 27.09.2007.).

Propisi Centralne banke Ruske Federacije:

„Pravilnik o izdavanju bankovnih kartica i o poslovima koji se obavljaju platnim karticama“ (br. 266-P od 24.12.2004.).

„O izmjenama i dopunama Uredbe Banke Rusije“.

„O povratu sredstava za prethodno plaćeni proizvod (uslugu) platnom karticom“ (Dopis broj 112-T od 01.08.2011.).

Pisana pojašnjenja drugih državnih agencija:

“Na blagajni i karticama. O povratu novca na karticu "(Pismo Federalne porezne službe Ruske Federacije br. 30-08 / 1/43844 od 13.9.2000.).

“O pravu organizacije da se ne odražava blagajna knjiga dio prihoda primljenog kao rezultat obračuna s njim plastičnim karticama ”(Pismo Federalne porezne službe Ruske Federacije za Moskvu br. 09-24 / 038509 od 11.5.2006.).

"O gotovinskoj opremi i karticama" (Dopis Ureda Ministarstva poreza i pristojbi br. 29-12 / 41320 od 23.07.2003.).

Stjecanje plaćanja i računovodstvo

Redoslijed radnji za prodavatelja prilikom plaćanja kupnjom:

Blagajnik ili kupac ubacuje/donosi karticu na terminal, podaci se automatski čitaju i prenose u procesni centar.

Provjerava se stanje kartice i njezina solventnost za tekući rad, zatim blagajnica ispisuje slip u dva primjerka, svaki mora biti potpisan od strane kupca i prodavatelja.

Blagajnik ovjerava potpise klijenta na slip-u i na plastičnoj kartici. Jedan primjerak ostaje prodavatelju, drugi preuzima kupac.

Klijentu se izdaje blagajnički ček na kojem je naznačen iznos uplate.

Na kraju svakog dana prodavatelj zatvara blagajnu i generira Z-izvješće u kojem se posebno bilježi iznos plaćanja s bankovnih kartica. Blagajnički dnevnik također sadrži podatke o bezgotovinskim primicima, broju kartica prihvaćenih za plaćanje (stupac 12), iznosu stjecanja plaćanja (stupac 13). Također, blagajnik sastavlja potvrdu sličnog sadržaja na obrascu broj KM-6.

Provizije i plaćanja za ostale usluge banke preuzimatelja ne podliježu PDV-u.

Odvija se tijek dokumenata između trgovca i banke preuzimatelja na sljedeći način.

POS terminal automatski generira elektronički dnevnik koji sadrži podatke o svakoj transakciji, te ga na kraju dana (ili u neko drugo vrijeme određeno ugovorom s financijskom institucijom) šalje banci preuzimateljici.

Banka provjerava primljene dokumente i uspoređuje ih sa svojim podacima.

Nakon usklađivanja, banka prenosi ukupan iznos na društvo klijenta za sva plaćanja koja su prošla kroz acquiring.

U praksi, financijska institucija vrši prijenos poduzeću minus proviziju.

Prilikom iskazivanja poslovne transakcije u računovodstvenom i poreznom računovodstvu iznos nenovčanog prihoda mora biti prikazan u cijelosti. Provizija je uključena u ostale troškove za tu svrhu porezno računovodstvo te se tereti računa 91. Organizacije koje primjenjuju pojednostavljeni sustav oporezivanja mogu prihvatiti i proviziju banke kao rashod prilikom utvrđivanja obveznih doprinosa.

Način na koji se ova operacija odražava u računovodstvu ovisi o vremenu kada banka prenosi sredstva koja pripadaju organizaciji - na dan plaćanja plastičnom karticom ili nakon nekog vremena. Pogledajmo pobliže primjere.

Primjer 1

Dana 29. kolovoza 2016. ukupan iznos plaćanja za stjecanje u Pulse LLC-u iznosio je 54.560 rubalja. (uključujući PDV 18% - 8.322,71 RUB). U skladu sa sklopljenim ugovorom, iznos primljenih negotovinskih prihoda prenosi se organizaciji već umanjen za naknadu banci na dan plaćanja karticama. Provizija za stjecanje - 1,3% od volumena plaćanja.

Računovođa odražava u računovodstvu plaćanje za stjecanje sa sljedećim unosima u 1C 7.7:

Primjer 2

Ukupni iznos prihoda LLC Quarteta za 21. svibnja 2016. iznosio je 73 680 rubalja, od čega 36 600 rubalja - plaćanje za stjecanje s plastičnih kartica. Provizija banci koja servisira iznosi 1,9% od ukupnog iznosa transakcija dnevno. Svakog dana financijskoj instituciji se šalje elektronički dnevnik, prijenos sredstava na tekući račun tvrtke događa se sljedeći dan nakon što banka dobije informaciju s POS terminala.

Poslovne transakcije se u računovodstvu odražavaju na sljedeći način:

Plaćanje akvizicijom: transakcije na primjerima

Prodajne transakcije putem bankovnog terminala

Trgovačko poduzeće "Tricotazhnitsa" obavlja obračune s kupcima i putem blagajne i putem POS terminala. U skladu s uvjetima ugovora, provizija banci preuzimateljici iznosi 2%. Po izvještajno razdoblje iznos prihoda od prodaje plastičnim karticama iznosio je 48.000 rubalja (PDV 18% - 7.322 rubalja).

Računovodstvo treba odražavati sljedeće tipične transakcije.

1. Plaćanje robe putem trgovačke opreme za nabavu za izvještajno razdoblje:

   Dt 62 Kt 90,1 - 48 000 rubalja

2. Na iznos negotovinskog prihoda korištenjem plastičnih kartica u izračunima je naplaćen PDV:

   Dt 90,3 Kt 68 - 7 322 rubalja.

   Baza: kontrolna traka POS terminala.

3. Slanje automatski generiranog elektroničkog zapisnika POS terminala putem interneta:

   Dt 57 Kt 62 - 48.000 rubalja.

   Razlog: elektronski časopis.

4. Banka je prenijela negotovinski prihod umanjen za proviziju:

   Dt 51 Kt 57 - 47 040 rubalja.

   Razlog: bankovni izvod.

5. Iznos provizije se odražava u računovodstvu:

   Dt 91 Kt 57 - 960 rubalja.

   Razlog: dogovor s bankom, kontrolna traka.

Računovodstvo prodaje robe ili usluga gotovinom i bankovnim prijenosom

Tvrtka "Clean City" pruža usluge čišćenja za gotovinsko i bezgotovinsko plaćanje pomoću plastičnih kartica. U studenom 2016. prihod po obimu obavljenog posla iznosio je 97.000 rubalja, od čega 53.000 rubalja - plaćanje za usluge stjecanja, 44.000 rubalja - plaćanje putem blagajne. Provizija banci preuzimateljici prema ugovoru - 2,6%.

Potrebno je odraziti sljedeće poslovne transakcije.

1. Uplata za pružene usluge primljena je na blagajni:

   Dt 50 Kt 90,1 - 44 000 rubalja.

   Popratni dokument: dolazni gotovinski nalog(PKO).

2. Knjiženje bezgotovinskog prihoda za izvršene usluge plaćene bankovnim karticama:

   Dt 62 Kt 90,1 - 53 000 rubalja.

   Popratni dokument: kontrolna traka POS terminala.

3. PDV se obračunava na iznos novčanog prihoda:

   Dt 90,3 Kt 68,2 - 6 712 rubalja.

   Popratni dokument: PKO.

4. PDV je naplaćen na iznos negotovinskog prihoda od plaćanja plastičnim karticama:

   Dt 90,3 Kt 68,2 - 8 085 rubalja.

   Popratni dokument: kontrolna traka

5. U banku su poslani dokumenti koji sadrže podatke o plaćanju karticama:

   Dt 57 Kt 62 - 53.000 rubalja.

   Popratni dokument: elektronički dnevnik koji generira uređaj za plaćanje primatelja.

6. Prijem sredstava od banke preuzimatelja na račun za namirenje Clean City LLC (iznos plaćanja karticama umanjen za proviziju banke):

   Dt 51 Kt 57 - 51 622 rubalja.

   Popratni dokument: izvod iz banke.

7. Odražena provizija banci preuzimateljici:

   Dt 91 Kt 57 - 1378 rubalja.

   Popratni dokument: ugovor s bankom, kontrolna traka.

Još jedan primjer za jasnoću.

Kupac je izvršio plaćanje kupovnom karticom za kuhinjski set u iznosu od 88.000 rubalja. Na bankovni račun prodavatelja MebelShans LLC primat će se negotovinski prihod u iznosu od 85.800 rubalja umanjen za kamate banke za usluge (provizija je 2,5%).

U skladu sa Zakonom br. 54-FZ, prodavatelj je dužan izdati blagajnički račun kupcu, čak i ako se plaćanje vrši plastičnom karticom, a prihod ne prolazi kroz blagajnu, već ide na tekući račun.

U tom slučaju roba kupljena bankovnom karticom prenosi se u poseban odjeljak blagajne, stoga će u Z-izvješću ukupan iznos plaćanja za stjecanje biti naveden kao samostalna linija.

U blagajni se prihodi od plastičnih kartica također zbrajaju posebno, i to u stupcu 13. U stupcu 12 navedite ukupan iznos kartice prihvaćene za plaćanje za proteklo razdoblje (obično radni dan). Osim toga, blagajnik organizacije unosi slične podatke u referentno izvješće (obrazac br. KM-6). Podaci o blagajni i drugim očitanjima KKM šaltera također su prikazani u konsolidiranom izvješću na obrascu broj KM-7.

Banka prima podatke o prošlim uplatama slanjem elektroničkog dnevnika koji se na kraju radnog dana automatski generira na POS terminalu. Ako je oprema za obračune karticama povezana s bankom preko procesnog centra, tada se prijenos podataka događa odmah nakon svake transakcije.

Računovodstvo transakcija s plastičnim karticama

Rasprostranjena je praksa kada banka preuzimatelj prenosi negotovinski prihod poduzeću klijenta nakon odbitka provizije.

Ipak, u računovodstvenom i financijskom računovodstvu trgovac mora iskazati prihod u cijelosti kako je prikazan na računu blagajne. Plaćanje za usluge pribavljanja otpisuje se na ostale troškove i obračunava se u porezne svrhe. Ovo pravilo vrijedi i za poduzeća koja primjenjuju opći porezni sustav i za poduzeća koja rade na pojednostavljenom poreznom sustavu od 15%.

Provizije plaćene financijskoj instituciji ne podliježu PDV-u.

Ako banka prenosi novac na dan transakcije na plastičnu karticu klijenta, tada se plaćanje za stjecanje u 1C (ili drugom računovodstvenom programu) odražava u sljedećim standardnim transakcijama.

Ako banka koja pruža usluge pribavljanja transferira sredstva klijentu sljedeći dan nakon obavljene transakcije putem POS terminala i zaprimanja elektroničkog dnevnika, tada se račun 57 „Prijenosi u tranzitu” dodatno koristi za evidentiranje transakcija u računovodstvu.

V maloprodaja Prihodi se knjiže na račun 90.1, zaobilazeći račun 62.

Plaćanje za stjecanje u 1C: Accounting 8.2 odvija se prema pojednostavljenoj shemi, budući da ova verzija programa nudi nove mogućnosti za obavljanje transakcija.

Razmotrite slijed radnji za evidentiranje prihoda od negotovinskog stjecanja u programu 1C: Računovodstvo 8.2.

Primjer: prihodi od negotovinskog stjecanja LLC veterinarske ljekarne za izvještajno razdoblje iznosili su 96.000 rubalja. Provizija banke koja servisira po ugovoru iznosi 1,7%.

1. Prvo morate otvoriti dokument "Izvješće o maloprodaji" i popuniti kartice "Proizvodi" i "Platne kartice i bankovne kartice", dok će se transakcije generirati:

   Dt 62.R Kt 90.01.1 - 96.000 rubalja;

   Dt 57,03 Kt 62.R - 96.000 rubalja.

2. Prikazujemo podatke iz primljenog bankovnog izvoda:

   Dt 51 Kt 57,03 - 94.368 rubalja. - prijenos od banke stjecatelja sredstava za robu plaćenu preuzimanjem;

   Dt 91,2 Kt 57,03 - 1632 rubalja. - plaćanje usluga pribavljanja.

Koji je opseg plaćanja putem akvizicije u Rusiji?

Unatoč očitim prednostima i prednostima, plaćanje putem akvizicije nije rasprostranjeno u našoj zemlji, posebice u provincijskim gradovima. Pitanje plastičnih kartica značajno je naraslo posljednjih godina, međutim, Rusija u tom pogledu još uvijek zaostaje za državama Zapada i Sjedinjenih Država. Dakle, ako je stopa dostupnih bankovnih kartica po glavi stanovnika u Sjedinjenim Državama i dr razvijene zemlje približava se četiri, tada imamo omjer pokrivenosti manji od dva. Dakle, stjecanje kao financijska usluga ima veliki potencijal za rast te će u narednim godinama nesumnjivo biti jedno od prioritetnih područja u bankarstvo.

Naravno, sve veće uvođenje bezgotovinskog plaćanja povezano je s općim stupnjem razvoja bankarske kulture i financijska pismenost populacija. Nedavno je uočen pozitivan trend na ovom području. Obim prodanih roba i usluga uz plaćanje putem akvizicije svake godine stalno raste. Korištenje bankovnih kartica u svakodnevnom životu uvelike pojednostavljuje obračune s komercijalnim poduzećima i financijskim institucijama.

Međutim, prema mišljenju stručnjaka, stjecanje se u Rusiji ne razvija tako brzo koliko bismo željeli. Početkom 2000-ih. prema trgovcima, omjer kupnje u gotovini i akvizicijskih plaćanja bio je 97%, odnosno 3%. Danas su te brojke sljedeće: 85% i 15%. Trend je primjetan, ali glavni zadatak je povećati tempo razvoja bezgotovinskog plaćanja. Za to je potrebno, prije svega, povećati distribuciju i ugradnju POS terminala u trgovačkih i uslužnih poduzeća i drugo, popularizirati ideju takvih plaćanja među stanovništvom na svaki mogući način.

Organizacije koje još nisu imale vremena cijeniti prednosti stjecanja trebale bi to zapamtiti moderne tehnologije osmišljeni su kako bi nam olakšali život, a konzervativni pogledi na poslovanje ne doprinose njegovom prosperitetu.

Koliko košta plaćanje putem akvizicije kao bankarske usluge?

Praksa pružanja bankarske usluge za stjecanje je tolika da visina naknade najčešće ovisi o prometu poduzeća klijenta. Visina provizije u prosjeku varira od 1,5 do 4%, ali visoka razina konkurencije u bankarskom sektoru pridonosi financijske institucije smanjiti kamatne stope... U prosjeku, tržišna provizija za stjecanje usluga ne prelazi 1,9%. Što su pokazatelji prihoda za izvještajno razdoblje veći, poduzeće može računati na niži postotak odbitaka. Na primjer, veliki trgovci na malo (Magnit, Eldorado, Auchan) s višemilijunskom zaradom po danu mogu imati nula provizija.

Ostali troškovi povezani s dobivanjem usluge akvizicije uključuju najam opreme. Ovisno o uvjetima ugovora s bankom, najam i opskrba potrošnim materijalom mogu biti besplatni ili uz mjesečnu naknadu (u prosjeku ne više od 1500 rubalja). Sve ostale usluge (instalacija, obuka, informacije i tehnička podrška) su osigurane financijske institucije je besplatno. Glavni tržišni igrači su Sberbank Rusije i VTB24, kao i niz drugih banaka s odgovarajućom licencom (Russian Standard, Raiffeisenbank, itd.)

Danas više nikoga nećete iznenaditi plaćanjem putem bankovnih kartica (acquiring). Stjecanje naširoko koriste ne samo velike trgovačke organizacije, već i predstavnici malih poduzeća i pojedinačni poduzetnici. Kako su operacije stjecanja podržane u 1C: Računovodstvu 8, verzija 3.0, uključujući i za potrebe obračuna PDV-a, možete pronaći u članku stručnjaka 1C.

Pojam i strane u ugovoru o preuzimanju

Unatoč činjenici da je praksa sklapanja ugovora o stjecanju danas prilično opsežna, Građanski zakonik Ruske Federacije ne sadrži poglavlje posvećeno ovom ugovoru. Koncept ugovora o stjecanju sadržan je u klauzuli 1.9 Uredbe Banke Rusije od 24.12.2004. br. 266-P "O izdavanju platnih kartica i transakcijama koje se obavljaju njihovom upotrebom" (u daljnjem tekstu Uredba br. 266-P). Izrazi “stjecatelj” i “stjecatelj” sadržani su u Rječniku pojmova koji se koriste u sustavima plaćanja i namire (Odbor za platne i namirne sustave Banke za međunarodna poravnanja) (Basel, Švicarska, 01.03.2003.). Mnogi rječnici nude alternativni pravopis za ovaj pojam - "stjecatelj". Prema ustaljenoj praksi u propisi Ruska Federacijačešće se koristi pravopis "pribavljač", isti se pravopis koristi u programu.

Ugovor o preuzimanju sklapa se između kreditne institucije (banke preuzimatelja) i organizacije ( individualni poduzetnik), prodaja robe (radova, usluga). Ugovor o stjecanju je mješovita transakcija koja sadrži elemente ugovora bankovni račun, zakup, posrednički ugovor itd.

Bit ugovora o stjecanju je da banka organizaciji ili individualnom poduzetniku daje mogućnost prihvaćanja plaćanja od kupaca pomoću platnih (plastičnih) kartica. Štoviše, platne kartice ne moraju biti izdane od strane iste banke. Za prihvaćanje plastičnih kartica za plaćanje potreban je poseban elektronički softversko-hardverski uređaj (POS terminal) koji osigurava banka i instalira se na radnom mjestu blagajnika.

Ovisno o određenim uvjetima u raznim bankama, sredstva primljena od kupca mogu se uplatiti na račun organizacije u roku od 1 do 3 radna dana.

U okviru ugovora o stjecanju, sredstva se mogu ne samo primati, već i izdavati vlasnicima bankovnih kartica. U pravilu se za to koriste bankomati i posebni terminali koji imaju funkciju izdavanja gotovine.

Banka naplaćuje proviziju za usluge pribavljanja. Obično je provizija određeni postotak uplate primljene od klijenta. Konkretni iznos provizije banka određuje pojedinačno za svaku organizaciju s kojom je sklopljen ugovor. Pri određivanju veličine takve provizije banka uzima u obzir promet organizacije, opseg njezinih aktivnosti, regiju i mnoge druge čimbenike.

U nekim slučajevima (u pravilu, ako je prosječni promet sredstava u organizaciji mali), banke mogu zahtijevati određivanje fiksne najamnine za korištenje svoje opreme umjesto naplate kamata. Ovaj iznos je fiksiran u ugovoru o preuzimanju.

Stjecanje vam omogućuje da privučete više kupaca, budući da je za mnoge od njih mogućnost plaćanja karticom prednost zbog svoje pogodnosti. Osim toga, korištenjem bezgotovinskog plaćanja možete smanjiti troškove i izdatke povezane s kretanjem gotovine (na primjer, trošak naplate).

Koji prodavači moraju prihvatiti platne kartice

U skladu s člankom 16.1 Zakona Ruske Federacije od 07.02.1992. br. 2300-1 "O zaštiti prava potrošača", prodavatelj (izvršitelj), po izboru potrošača, dužan je osigurati mogućnost plaćanja za robu (radove, usluge) u gotovini i korištenjem nacionalnih instrumenata plaćanja...

Obveza osiguranja mogućnosti plaćanja nacionalnim platnim instrumentima ne odnosi se na organizacije i pojedinačne poduzetnike čiji prihodi od poslovnih aktivnosti za prošle godine ne prelaze granične vrijednosti postavljene za mikropoduzeća. Uredbom Vlade Ruske Federacije od 4.4.2016. br. 265 (na snazi ​​od 01.08.2016.) granične vrijednosti za mikro poduzeća su postavljene na 120 milijuna rubalja.

Nacionalni instrumenti plaćanja su platne kartice i druga elektronička sredstva plaćanja koje korisnicima pružaju sudionici nacionalnog sustava platnih kartica (NSPK) u skladu s pravilima ovog sustava (2. dio članka 30.1. Savezni zakon od 27. lipnja 2011. br. 161-FZ "O nacionalnom platnom sustavu"). Trenutno je u tijeku implementacija nacionalnog instrumenta plaćanja, platne kartice Mir. Pojedinosti o nacionalni sustav platne kartice mogu se pronaći na web stranici NSPK.

Kako se Mir platna kartica širi, prodavatelj (ako ne spada u iznimku) nema pravo odbiti svojim kupcima plaćanje robe (radova, usluga) ovim instrumentom plaćanja. Odbijanje podrazumijeva preklapanje administrativna kazna na dužnosnici i individualni poduzetnici u iznosu od 15 tisuća rubalja. do 30 tisuća rubalja, za pravne osobe - od 30 tisuća rubalja. do 50 tisuća rubalja. (dio 4. članka 14.8 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Poravnanje s kupcima platnim karticama ne oslobađa prodavača od obveze korištenja opreme za blagajne (KKT) (dio 2. članka 5. Federalnog zakona od 22. svibnja 2003. br. 54-FZ „O korištenju oprema za blagajne pri gotovinskom plaćanju i (ili) namirenju pomoću platnih kartica "; pisma Federalne porezne službe Rusije od 11.08.2014. br. AS-4-2 / ​​15738, Ministarstvo financija Rusije od 20.11. 2013. broj 03-01-15 / 49854). Uz gotovinski bon, kupac mora izdati dokument koji potvrđuje plaćanje plastičnom karticom - tzv. slip (članak 6. Uredbe Vlade Ruske Federacije od 23. srpnja 2007. br. 470 „O odobrenju Pravilnika o registraciji i korištenju blagajni koje koriste organizacije i samostalni poduzetnici").

Podrška za operacije preuzimanja u "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0)

Kako bi knjigovodstvo transakcija stjecanja postalo dostupno korisniku, morat će omogućiti odgovarajuću funkcionalnost programa. Funkcionalnost se konfigurira pomoću istoimene hiperveze iz odjeljka Glavna stvar... Na oznaci Banka i blagajna morate postaviti zastavu Platne kartice(Sl. 1).

Ova funkcionalnost omogućuje korisnicima da robu i usluge plaćaju ne samo platnim karticama, već i putem bankovnih kredita.

Da biste omogućili mogućnost korištenja vlastitih i darovnih bonova trećih strana na oznaci Trgovina treba postaviti zastavu Poklon bonovi.

Riža. 1. Postavljanje funkcionalnosti programa

Plaćanje platnim karticama (plaćanje bankovnim kreditom) može se odraziti u računovodstvenom sustavu pomoću sljedećih dokumenata:

• Plaćanje platnom karticom ( poglavlje banka i blagajna) s vrstama operacija Plaćanje od kupca i Prihodi od maloprodaje.
• Izvješće o maloprodaji (odjeljak Prodaja).

Vrsta operacije Plaćanje od kupca namijenjeno prikazivanju plaćanja koje je izvršio predstavnik druge ugovorne strane platnom karticom prema ugovoru u slučaju veleprodaje. Ukupan iznos primljene uplate prikazan je u dokumentu Plaćanje platnom karticom, može se distribuirati kako bi se odrazio u računovodstvu na nekoliko ugovora ili na nekoliko dokumenata o namiri.

Vrsta operacije Prihodi od maloprodaje osmišljen je tako da odražava iznos plaćanja bankovnim karticama koje dnevno prihvaća neautomatizirano maloprodajno mjesto (NTT). Ukupni iznos primljenog plaćanja može se raspodijeliti kako bi se računovodstveno prikazao po različitim stopama PDV-a.

Dokument Izvješće o maloprodaji treba koristiti za prikazivanje plaćanja bankovnim karticama u automatiziranom maloprodajnom objektu (ATT)

Odraziti podatke o banci preuzimateljici i ugovoru o preuzimanju u dokumentima Plaćanje platnim karticama i Izvješća o maloprodaji služi kao rekviziti Način plaćanja, koji se popunjava iz istoimenog priručnika.

Obrazac stavke imenika Način plaćanja ovisi o odabranim rekvizitima Način plaćanja, koji može imati jednu od sljedećih vrijednosti:

• Kartica za plaćanje;
• Kredit u banci;
• Vlastiti poklon bon;
• Poklon bon treće strane.

Ako se odabere metoda Kartica za plaćanje, zatim pri izradi nove kataloške jedinice Način plaćanja kao potrebne pojedinosti potrebno je unijeti naziv nove vrste plaćanja, navesti drugu stranu (banku preuzimatelja) i ugovor o preuzimanju za servisiranje vlasnika plastičnih kartica. Račun obračuna platnim karticama se prikazuje automatski - 57.03 "Prodaja platnim karticama". U obliku kataloške jedinice Način plaćanja možete odrediti postotak provizije banke preuzimatelja tako da će se naknada u budućnosti automatski obračunavati.

Počevši od verzije 3.0.44.102 "1C: Računovodstvo 8" u priručniku Vrste plaćanja postalo je moguće naznačiti iznos provizije banke ovisno o iznosu transakcija (prihoda) po danu.

Značajka plaćanja bankovnim karticama (kao i uz sudjelovanje bankovnih zajmova) je da sredstva za transakcije organizacija prima ne od kupca, već od banke preuzimatelja (ili od banke koja je izdala zajam) , a trenutak stvarnog primitka sredstava na obračunski račun organizacije u pravilu se razlikuje od trenutka plaćanja od strane kupca. Drugim riječima, u trenutku takve isplate dug maloprodajnog ili veleprodajnog kupca prenosi se na međusobne nagodbe s bankom preuzimateljem (bankom koja je izdala kredit). Prije stvarnog odobrenja sredstava na obračunski račun organizacije, evidentiraju se na tranzitnom računu 57.03.

Dokumentira se stvarni primitak sredstava na račun za namirenje poduzeća (poglavlje Banka i blagajna - Izvodi iz banke) s vrstom operacije Primici od prodaje platnih kartica i bankovnih kredita... Banka stjecatelj je u ulozi platitelja, a kao ugovor je naznačen ugovor o preuzimanju. Izravno u obliku dokumenta na terenu Količina usluga možete odrediti iznos naknade koju drži banka preuzimatelj, a račun i analitika troškova za bankovne usluge su zadani.

Prema podacima navedenim u priručniku Vrste plaćanja, rekviziti Količina usluga automatski će se popuniti ako dokument Priznanica na tekući račun:

• učitano iz "Client Bank" (putem usluge 1C: DirectBank *);
• upisana na temelju isprave Plaćanje platnom karticom.

Bilješka:
* O tehnologiji DirectBank - izravna razmjena s bankom koja servisira iz programa 1C u on-line načinu - pročitajte u članku " Nove značajke "1C: Enterprise 8": tehnologija DirectBank - internetska razmjena s bankom "... Također o usluzi 1C: DirectBank i kako raditi s bankom izravno iz 1C: Accounting 8 - pogledajte video predavanja "Nove značajke 1C: Accounting 8" (rev. 3.0) za učinkovito računovodstvo ", koje se održalo u 1C: Predavanja 22.12.2016.

Prilikom ručnog unosa dokumenta Priznanica na tekući račun proviziju banke morat će se izračunati i naznačiti ručno.

Računovodstvo transakcija stjecanja po općem poreznom sustavu

Računovodstvo prihoda i rashoda prema općem poreznom sustavu (OSNO) u "1C: Računovodstvo 8" podržano je samo obračunskom metodom, dakle, samom činjenicom i načinom primanja plaćanja od kupca od velike važnosti Nemojte imati. Istodobno, ako kupac unaprijed plati robu (rad, usluge) bankovnom karticom, tada se primitak predujma odražava u računovodstvu, što podrazumijeva obračun PDV-a.

Razmotrimo primjer u kojem veleprodajni kupac plaća s trgovačkom organizacijom kreditnom karticom.

Primjer 1

Dokument Plaćanje platnom karticom može se generirati na temelju dokumenta Račun kupca(dugme Kreirajte na temelju). U tom slučaju trebate samo ručno ispuniti polje Način plaćanja i prilagodite iznos plaćanja, svi ostali podaci, uključujući i tabelarni dio, bit će popunjeni automatski (slika 2).

Kreirajmo u imeniku Vrste plaćanja Kartica za plaćanje te naznačiti naziv nove vrste plaćanja, naziv banke preuzimatelja i ugovor s njom (slika 3.).

Obratiti pažnju da ugovor s bankom stjecateljem ima formu Ostalo.

Sukladno ugovoru o stjecanju, naznačit ćemo diferencirane kamatne stope provizije banke, koje, prema uvjetima našeg primjera, ovise o visini transakcija po danu.

Riža. 3. Vrsta plaćanja

U budućnosti, pri odabiru određene vrste plaćanja iz imenika Način plaćanja rekviziti Stjecatelj, Ugovor o preuzimanju i Račun za namirenje u kretanju dokumenata Plaćanje platnom karticom računovodstveni registri će se automatski popunjavati. Mogu se mijenjati klikom na hipervezu desno od polja za odabir vrste plaćanja (vidi sliku 2).

Nakon dokumenta Plaćanje platnom karticom generirat će se sljedeći računovodstveni unos:

Debit 57.03 Kredit 62.02 - za iznos plaćanja unaprijed izvršene bankovnom karticom (8.000,00 rubalja).

Za potrebe poreznog računovodstva poreza na dobit Iznos OU Dt i Iznos OU Kt.

Dakle, kupac je izvršio avansno plaćanje, iako novac još nije knjižen na račun organizacije. Koji dan se smatra danom plaćanja? U pismu Federalne porezne službe Rusije od 28. veljače 2006. br. MM-6-03 / [e-mail zaštićen] pojašnjava se da u svrhu primjene podstavka 2. stavka 1. članka 167. Poreznog zakona Ruske Federacije plaćanje (djelomično plaćanje) protiv nadolazeće isporuke robe (obavljanje poslova, pružanje usluga), prijenos prava vlasništva priznaje se kao primitak sredstava od strane prodavatelja ili prestanak obveza na drugi način koji nije u suprotnosti sa zakonom. U ovom slučaju kupac je ispunio svoje obveze, a banka preuzimatelj ima samo ulogu posrednika, pa je trenutak utvrđivanja porezna osnovica PDV od prodavatelja nastaje kada kupac izvrši avansno plaćanje platnom karticom, a ne kada banka primatelj uplati sredstva na tekući račun organizacije.

Dokument Račun izdat unaprijed može se registrirati na dva načina:

• na temelju dokumenta Plaćanje platnom karticom(dugme Kreirajte na temelju);
• obrada Registracija računa za plaćanje akontacije(poglavlje Banka i blagajnik - Računi za avansno plaćanje).

Dokument Izdan račun na unaprijed popunjava se automatski prema podacima iz dokumenta-osnove. Nakon knjiženja dokumenta, generira se računovodstveni unos:

Debit 76.AV Kredit 68,02 - za iznos PDV-a obračunat od kupčeve avansne uplate (1.220,34 RUB).

Dokument Izdan račun na unaprijed pored pokreta na računovodstvo također generira unose u posebne registre za potrebe obračuna PDV-a.

Obratiti pažnju datum tog dokumenta Izdan račun na unaprijed odgovarat će datumu dokumenta Plaćanje platnom karticom.

Dokument Priznanica na tekući račun također se može kreirati na temelju dokumenta Plaćanje platnom karticom- tada će se automatski popuniti svi glavni podaci, uključujući i naknadu banke preuzimatelja (slika 4).

Riža. 4. Potvrda na tekući račun od banke preuzimatelja

Nakon dokumenta Priznanica na tekući račun

Debit 51 Kredit 57,03 - za iznos primljenih sredstava od banke preuzimatelja (7.920,00 RUB); Dugovanje 91,02 Kredit 57,03 - za iznos naknade koju zadržava banka preuzimatelj (80,00 RUB).

Odgovarajući iznosi također se evidentiraju u resursima Iznos OU Dt i Iznos OU Kt

Prodaja robe veleprodajnom kupcu odražava se standardnim dokumentom računovodstveni sustav Implementacija (akt, faktura) s vrstom operacije Roba(poglavlje Prodajni). Dokument se može formirati na temelju dokumenta Račun kupca... Nakon dokumenta Implementacija (akt, faktura) generirat će se sljedeći računovodstveni unosi:

Debit 90.02.1 Kredit 41.01 - za trošak prodane robe (6.440,00 rubalja); Debit 62.02 Kredit 62.01 - za kreditirani iznos predujma od kupca (8.000,00 rubalja); Debit 62.01 Kredit 90.01.1 - za iznos prihoda od prodaje robe (16.000,00 rubalja); Debit 90,03 Kredit 68,02 - za iznos PDV-a (2.440, 68 rubalja);

Odgovarajući iznosi također se evidentiraju u resursima Iznos OU Dt i Iznos OU Kt za račune s atributom poreznog računovodstva (OU). Također, evidencije se formiraju u posebnim registrima za potrebe obračuna PDV-a.

Dokument Račun izdat za prodaju automatski kreiran gumbom Izdajte račun koji se nalazi na dnu dokumenta Implementacija (akt, faktura)... Istodobno se pojavljuje hiperveza na kreiranu fakturu u obliku osnovnog dokumenta.

Da biste prikazali odbitak PDV-a od plaćanja unaprijed, morate izraditi dokument Formiranje upisa u knjizi kupnji(poglavlje Operacije - PDV rutinski poslovi). Obično se ovaj dokument izrađuje posljednjeg dana u mjesecu. Dokument se automatski popunjava (gumb Dopunite dokument). Nakon knjiženja dokumenta, generiraju se evidencije u posebnim registrima za potrebe obračuna PDV-a, kao i unos u računovodstveni registar:

Zaduživanje 68,02 Kredit 76.AV - za iznos odbitka PDV-a (1.220,34 RUB).

Naknadna uplata kupca se evidentira u programu uz dokument Plaćanje platnom karticom, nakon čega se dug kupca prenosi na međusobne nagodbe s bankom preuzimateljem. Pa, nakon stvarnog primitka sredstava na tekući račun prodavatelja registriran uz dokument Priznanica na tekući račun, isplaćen je dug stjecatelja, o čemu svjedoči nulto stanje na računu 57.03.

Dakle, postupak računovodstva za stjecanje transakcija u OSNO u 1C: Računovodstvo 8 (rev. 3.0) prilično je jednostavan slijed radnji. Za potrebe obračuna PDV-a obračuni s kupcima platnim karticama također ne izazivaju dodatne poteškoće u računovodstvu.

Računovodstvo plaćanja po odjelima na računu 57.03 u "1C: Računovodstvo 8 CORP" (rev. 3.0)

Organizacije koje imaju zasebne pododjele i koriste program 1C: Accounting 8 CORP (rev. 3.0) mogu voditi evidenciju poslovnih transakcija, uključujući maloprodaju i plaćanja bankovnim karticama, po pododjelu.

Razmotrimo primjer u kojem organizacija obavlja maloprodaju preko glavnog ureda i kroz poseban odjel organizacije i prihvaća plaćanje bankovnim karticama u okviru jednog ugovora o preuzimanju.

Primjer 2

Kako bi se organiziralo računovodstvo po odjelima na računu 57.03 u programu 1C: Računovodstvo 8 CORP verzija 3.0, preporuča se da svaki odjel kreira svoje vrste plaćanja s vlastitim ugovorom o preuzimanju. Da biste to učinili, ugovor s bankom preuzimateljicom mora biti formalno podijeljen u dva ugovora, od kojih je svaki namijenjen računovodstvu za određeni odjel (glavni i zasebni). Upoznavanje s imenikom Ugovori dva elementa s imenima:

• Ugovor o stjecanju broj 32132 (glava) od 31.12.2015.

Za prikaz maloprodaje putem automatiziranog maloprodajnog mjesta, program koristi dokument Izvješće o maloprodaji(poglavlje Prodajni) s vrstom operacije Trgovina na malo... Dokument omogućuje registraciju maloprodaje istovremeno s primanjem prihoda od maloprodaje, uključujući i one plaćene platnim karticama, bankovni krediti i poklon bonovi.

Formiramo dokument Izvješće o maloprodaji od strane glavnog odjela. Na oznaci Roba naznačit ćemo robu i usluge prodane maloprodajnom kupcu po danu: njihov nomenklaturni sastav, količinu, cijene i količine.

Prema zadanim postavkama, sva plaćanja se smatraju gotovinom. Ako su tijekom dana plaćanja izvršena platnim karticama, bankovnim kreditima ili darovnim bonovima, tada morate ispuniti oznaku Bezgotovinsko plaćanje (sl. 5). Dodaj u imenik Vrste plaćanja novi artikl s načinom plaćanja Kartica za plaćanje i navedite naziv nove vrste plaćanja, npr. RFT preuzimanje (glavni ured), naziv banke preuzimatelja i naziv ugovora: ... Unesimo kreiranu vrstu plaćanja u tabelarni dio kartice Bezgotovinsko plaćanje i navedite iznos - 100.000,00 rubalja.

Riža. 5. Bezgotovinsko plaćanje za sjedište

Nakon dokumenta Izvješće o maloprodaji za glavni odjel generirat će se sljedeći računovodstveni unosi:

Debit 90.02.1 Kredit 41.01 - za trošak robe (64.000,00 rubalja); Debit 62.R Kredit 90.01.1 - za iznos prihoda od prodaje robe (100.000,00 rubalja); Debit 57.03 Kredit 62.R - za iznos plaćanja platnim karticama (100.000,00 rubalja); Debit 90,03 Kredit 68,02 - za iznos PDV-a od prodaje (15.254,24 rubalja).

Iznos OU Dt i Iznos OU Kt za račune s atributom poreznog računovodstva (OU). Formira se i upis u registar PDV prodaje.

Izvješće o maloprodaji za zasebnu pododjelu, gdje navedite odgovarajuću vrstu plaćanja, npr. Preuzimanje RFT-a je zasebna jedinica Klina. Detalji ove vrste plaćanja moraju sadržavati odgovarajući naziv ugovora s bankom: Ugovor o stjecanju broj 32132 (poseban Klin) od 31.12.2015.

Dokumentom ćemo registrirati primitak sredstava od banke preuzimatelja koji se odnosi na glavnu jedinicu Priznanica na tekući račun(sl. 6). U polju Ugovor vrijednost treba odabrati: Ugovor o stjecanju broj 32132 (glava) od 31.12.2015..

Riža. 6. Primitak na tekući račun središnjice

Nakon dokumenta Priznanica na tekući račun generirat će se sljedeći računovodstveni unosi:

Debit 51 Kredit 57,03 - za iznos primljenih sredstava od banke preuzimatelja (98.000,00 RUB); Dugovanje 91.02 Kreditno 57.03

Za iznos naknade koju zadržava banka preuzimatelj

(2.000,00 RUB).

Odgovarajući iznosi također se evidentiraju u resursima Iznos OU Dt i Iznos OU Kt za račune s atributom poreznog računovodstva (OU).

Slično, trebate izraditi dokument Priznanica na tekući račun posebnom pododjelom, gdje na terenu Ugovor navedite vrijednost: Ugovor o stjecanju broj 32132 (poseban Klin) od 31.12.2015.

Bilanca prometa na računu 57.03 (Sl. 7.) u kontekstu podjela i ugovora pokazuje da su sva međusobna poravnanja s bankom preuzimateljima ispravno prikazana.

Riža. 7. Bilanca za konto 57.03

Iz videa ćete naučiti kako organizirati računovodstvo po odjelima na računu 57.03 "Prodaja platnim karticama" u okviru jednog ugovora o stjecanju u programu "1C: Računovodstvo 8 CORP", verzija 3.0.

Ugovor o preuzimanju sklapa se između banke preuzimatelja i organizacije ili poduzetnika koji primaju plaćanje za svoju robu ili usluge bankovnim karticama.

Stjecanje vam omogućuje da privučete više kupaca proširenjem načina plaćanja i štedi resurse organizacije, eliminira naplatu gotovine, brige o održavanju gotovinskog limita i osigurava sigurnost sredstava.

Operacije stjecanja primjenjuju se:

• u internetskoj trgovini prilikom plaćanja robe putem stranice na kojoj kupac ručno unosi podatke svoje kartice,
• u maloprodaji prilikom plaćanja putem POS terminala koji automatski čita podatke o kartici kupca.

Razmotrimo poslovne transakcije i transakcije stjecanja u oba slučaja.

Plaćanje bankovnim karticama putem interneta

Za prihvaćanje plaćanja od kupca pomoću plastičnih kartica, prodavatelj mora biti registriran u sustavu elektroničkog plaćanja (Visa, MasterCard itd.), imati osobni kod i ugovor o internetskoj kupovini s bankom koja pruža usluge. Sredstva primljena kao plaćanja bankovnim karticama banka preuzimatelj prenosi na račun trgovačke organizacije. Banka obično zadržava proviziju za stjecanje transakcija (klauzula 1 Umjetnost. 851 Građanskog zakonika Ruske Federacije), a zatim organizacija prodavača prima sredstva kupaca na svoj račun, umanjena za iznos provizije za stjecanje.

Na temelju ovog ugovora banka na račun organizacije klijenta prenosi sredstva primljena kao plaćanja za prodanu robu (rad, usluge). Istodobno, banka može zadržati proviziju (članak 1. članka 851. Građanskog zakona Ruske Federacije).

Od 01.07.2017., prilikom plaćanja plastičnom karticom, organizacija prodavatelja dužna je kupcu izdati gotovinski račun, bušen putem internetske blagajne.

Uplate putem banke preuzimatelja na tekući račun organizacije zaprimaju se tek sljedeći dan, stoga se stjecanje transakcija u računovodstvu generira pomoću računa. 57 "Transferi u tranzitu" (podračun 57.03 "Prodaja platnim karticama"). To je potrebno za kontrolu kretanja plaćanja i uzimanje u obzir provizije banke preuzimatelja.

Objave:

• Dt 57,03 Kt 62,02 - odražava se plaćanje unaprijed za robu pomoću bankovne kartice - 1000 rubalja (osnova je registar plaćanja);
• Dt 51 Kt 57.03 - sredstva su knjižena na račun, umanjena za proviziju banke preuzimatelja - 900 rubalja. (osnova - izvod iz banke);
• Dt 91,02 Cr 57,03 - odražava se trošak provizije za stjecanje koju zadržava banka preuzimatelj (osnova je bankovni izvod, bankovne tarife).

Plaćanje bankovnim karticama u maloprodaji

Kao iu slučaju obračuna u internetskoj trgovini, sredstva od kupca bit će doznačena na račun organizacije najkasnije sljedeći dan. Stoga se u trgovini na malo koristi i broj. 57 za obračun plaćanja putem POS terminala.

Stjecanje – računovodstvene transakcije u maloprodaji:

• Dt 62.R Kt 90.01.1 - 162.500 rubalja. - uzet u obzir prihod od prodaje robe na malo (baza - traka KKT);
• Dt 57,03 Kt 62.R - 162.500 rubalja. - roba je plaćena bankovna kartica(baza - KKT traka, registar uplata);
• Dt 51 Kt 57,03 - 160 500 rubalja. - prihodi od građanstva, ranije uplaćeni bankovnim karticama (na temelju bankovnog izvoda, registra plaćanja), pripisani su na tekući račun;
• Dt 91.02 CT 57.03 - 2000 rubalja. - odražava se provizija banke preuzimatelja (osnova je bankovni izvod, bankovne tarife).

Odražavajući stjecanje u računovodstvu, računovodstvene evidencije moraju činiti primitak sredstava od kupca u cijelosti, unatoč činjenici da se na tekući račun prima manje nego što je kupac stvarno uplatio.

Provizija koju banka preuzimatelj zadržava od sredstava primljenih od kupca ne bi trebala smanjiti prihod prodavatelja. Inače će tvrtka imati ili precijenjene pokazatelje potraživanja, ili podcijenjene brojke prihoda.

Stjecanje u 1C 8.3 ne znači ništa više od redovnog plaćanja za kupnju bankovnom karticom.

Organizacija - prodavatelj sklapa ugovor o preuzimanju s bilo kojom bankom i otvara tekući račun kod te banke. Banka pak osigurava terminal za očitavanje podataka o stanju na kartici kupca i tereti iznos kupnje. Ovi terminali mogu se dati i uz naknadu i za besplatan najam. Također, za stjecanje usluga banka uzima određeni postotak kao nagradu od svake kupovine.

Napominjemo da se pri plaćanju kupnje sredstva ne doznačuju na račun prodavatelja, već na samu banku servisa. Nepraktično je obraditi svaku kupnju. Nadalje, banka s kojom je sklopljen ugovor prenosi sredstva odjednom za nekoliko kupnji, čime otplaćuje svoj dug organizaciji - prodavatelju.

Za obračun onih sredstava koja su već terećena s kartice kupca, ali nam još nisu pripisana, namijenjen je poseban račun 57.03. Novac se prikazuje na ovom računu sve dok ne dobijemo potvrdu stvarnog prijenosa novca na naš tekući račun.

Prije svega, moramo provjeriti imamo li sve postavke za korištenje akvizicije u programu 1C: Accounting 3.0.

Naš tim pruža usluge savjetovanja, postavljanja i implementacije 1C.
Možete nas kontaktirati putem telefona +7 499 350 29 00 .
Usluge i cijene možete vidjeti na linku.
Rado ćemo Vam pomoći!

Idite na odjeljak "Glavno" i odaberite stavku "Funkcionalnost".

Na kartici "Banka i blagajna" i postavite zastavicu u postavci "Platne kartice". U našem slučaju, ovaj dio funkcionalnosti je već uključen ranije. Ne možemo ga isključiti iz razloga što su u programu već prikazana izvješća o maloprodaji i transakcijama bankovnim karticama.

Odraz stjecanja u 1C računovodstvu

Prvo, razmislimo o prodaji kilograma Belochka slatkiša u 1C. To se može učiniti za OSN / STS / UTII pomoću dokumenta "Provedba (akti, fakture)".

Zatim morate stvoriti dokument "Operacija na kartica za plaćanje". To se može učiniti kako iz izbornika "Banka i blagajnik", tako i na temelju upravo unesenog implementacionog dokumenta. Odabrat ćemo drugu metodu jer je mnogo lakša.

Svi detalji, osim vrste plaćanja, automatski su umetnuti u kreirani dokument. U ovom polju ćemo odabrati akviziciju od Sberbanka, budući da je u okviru našeg primjera s njim sklopljen odgovarajući ugovor.

Bilješka da je zadana vrsta transakcije postavljena na "Plaćanje od kupca". Nećemo ga mijenjati, jer se "Prihodi od maloprodaje" u pravilu koriste za prikazivanje tih podataka u ručnim prodajnim mjestima s određenim ukupnim iznosom.

U transakcijama stjecanja 1C možete vidjeti što je ranije spomenuto. Primljena sredstva zapravo još nisu na našem tekućem računu, već u banci, pa je iznos od 350 rubalja knjižen na račun 57.03.

Stjecanje i maloprodaja

Kod obavljanja maloprodaje, plaćanje kupnjom se ogleda u. U ovom slučaju sve se radi automatski. Podaci o takvom plaćanju prikazani su na kartici "Bezgotovinsko plaćanje".

Ovaj dokument kreirao je transakcije prikazane na donjoj slici.

Primanje sredstava od banke

Sve dok banka koja servisira naš akvizicijski terminal ne prenese novac s prodaje na naš tekući račun, ovi iznosi će biti evidentirani na računu 57.03. Činjenica prijenosa novca na račun naše organizacije odražava se u programu.

Ovaj dokument se može generirati automatski prilikom učitavanja izvoda iz banke klijent. Možete ga dodati i ručno u bazu podataka pomoću stavke "Izvodi" u odjeljku "Banka i blagajna".

U ovom primjeru ćemo kreirati potvrdu o tekućem računu izravno iz dokumenta "Transakcija platnom karticom".

Dokument je kreiran i u potpunosti popunjen automatski. Provjerimo ispravnost svih detalja i izvršimo to.

Kao rezultat toga, iznos od prodaje slatkiša Belochka u iznosu od 350 rubalja prebačen je s računa 57.03 na račun 51 "Računi za namirenje". Time je dug Sberbanke prema našoj organizaciji otplaćen.