Kako izdati nalog za plaćanje na zahtjev porezne uprave. Kako ispuniti nalog za plaćanje kazni poreznoj upravi. Porez na dobit za godinu s uzorkom tromjesečnih akontacija

Pogledaj detaljne upute kako ispuniti polja naloga za plaćanje u 2020. i ilustrativni primjer popunjavanja svih polja uključujući 106, 110 itd. Možete preuzeti gotovi uzorak ili ispuniti sva polja obrasca za plaćanje prema našoj tablici podataka.

Polja naloga za plaćanje u 2020.: uzorak popunjavanja

U nastavku smo dali uzorak obrasca naloga za plaćanje s poljima koji vrijedi 2020. godine. A onda smo napravili prikladnu tablicu sa svim detaljima polja za plaćanje. Komentari u tablici će vam reći što upisati u sve stupce kako bi uplata točno stigla na odredište.

Sva polja ispunjavamo prema pravilima odobrenim propisom Banke Rusije od 19. lipnja 2012. br. 383-P.

Detalji polja naloga za plaćanje u 2020., čiji je uzorak prikazan gore, prikazani su u tablici prema njihovom prioritetu pri ispunjavanju naloga banci.

Tablica 1. Polja i opis detalja naloga za plaćanje u 2020

Tablica 2. Vrijednosti polja "107" i "108" ovisno o vrijednosti u polju "106"

U polju 106 postavljamo vrijednost ovisno o tome što je upisano u polja 107 i 108 naloga za plaćanje. To smo jasno opisali u tablici.

Tablica 3. Vrijednost u polju "107 Porezno razdoblje" ovisno o vrijednostima "TP Plaćanja poreza (premije osiguranja) tekuće godine" i "ZD Dobrovoljna otplata duga" u polju "106 Osnova plaćanja"

Tablica 4. Vrijednost u polju "109 Datum" ovisno o prihvaćenoj vrijednosti u polju "106 Šifra razloga plaćanja"

Stupac 3 označava pojedinosti za koje su donesene posljednje izmjene zakonodavstva. Dotaknuli su se nekih vrijednosti rekvizita. Polja i oblik naloga za plaćanje (br. 0401060) ostali su nepromijenjeni.

Primjer ispunjavanja naloga za plaćanje u 2020

Navedimo ilustrativan primjer plaćanja i ispunimo uzorak poreza za siječanj 2020. . Ispunite polja koja organizacija mora ispuniti kako bi banka prihvatila dokument o plaćanju za prijenos svote novca u proračun:

1) U polju (3) navodimo sljedeći serijski broj naloga za plaćanje organizacije - 45 ;

2) u polju (4) navesti datum plaćanja poreza 05.02.2020 ;

3) polje (5) - vrsta plaćanja, ako se nalog šalje elektroničkim putem, potrebno je navesti “elektronički”; u drugim slučajevima, polje ostaje prazno;

4) u polje (101) upišite vrijednost 01 budući da je naš porezni obveznik pravna osoba koja plaća porez za svoje zaposlenike;

5) u polju (6) riječima naznačiti preneseni iznos Sto petnaest tisuća rubalja 50 kopejki ; a u polju (7) s brojevima 115 000-50 ; rublje su odvojene od kopejki crticom; ako je iznos bez kopejki, onda se iza njega stavlja znak jednakosti, na primjer, 115 000= ;

6) upišite naziv organizacije u polje (8) - DOO "Elan" ; možete zapisati i skraćeni i puni naziv organizacije;

7) u polju (9) navodimo broj računa za namirenje DOO "Elan" u banci 40904810700000077171 ;

8) u polje (10) upisujemo naziv banke i grad u kojem se banka nalazi - PJSC "Sberbank", Moskva ;

9) BIK banke pošiljatelja novca naveden je u polju (11) 044525225; broj korespondentnog bankovnog računa 30101810400000000225 - u polju (12);

10) u polje (13) upisujemo naziv banke primatelja i naselje u kojem se nalazi Glavna uprava Banke Rusije za Središnji federalni okrug ; u polju (14) - njegov BIK 044525000 ; u polju (17) naznačiti broj primatelja računa 40101810045250010041 ;

11) kod plaćanja poreza u polje (16) upisujemo naziv porezne uprave UFK MF RF za Moskvu, gdje se uplaćuju iznosi, a u zagradi - naziv IFTS-a kojem organizacija podnosi izvješća ( Inspektorat Federalne porezne službe Rusije br. 38 za Moskvu );

12) vrijednost 01 u polju (18) će banci naznačiti vrstu operacije - nalog za plaćanje;

13) u polje (24) upisujemo namjenu prenesenih sredstava: Porez na dohodak za siječanj 2020.;

14) također navedite TIN i KPP organizacije na terenu (60) 7738123456 i na terenu (102) 773801001 odnosno;

15) u polja (61) i (103) upisujemo PIB 7733664260 i kontrolnu točku 772701001 porezni inspektorat;

16) u polju (104) morate navesti šifru proračunske klasifikacije (20 znamenki) 18210102010011000110 ;

17) zapišite OKTMO kod (iz Sveruskog klasifikatora teritorijalnih općina) 45338000 u polju (105) ;

19) na kraju se u polja (43) i (44) stavlja pečat i potpis ovlaštene osobe ili čelnika organizacije.

Primjer. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje

Pregled najnovijih promjena poreza, doprinosa i plaća

Morate restrukturirati svoj rad zbog brojnih izmjena u porezni broj... Utjecali su na sve veće poreze, uključujući porez na dohodak, PDV i porez na dohodak.

U ovom članku ćemo pogledati kako ispuniti nalog za plaćanje kazni. Pogledajmo uobičajene pogreške.

Ako je LLC ili individualni poduzetnik napravio pogreške, zbog čega porez, naknada ili doprinos nije plaćen, ili je računovođa propustio rok za slanje sredstava za plaćanje poreza, tvrtka će uskoro primiti zahtjev Federalne porezne službe za prijenos neisplaćene iznose. Uz to će se naplatiti i novčana kazna i kamate.

I ovdje će vam trebati sposobnost kompetentnog ispunjavanja naloga za plaćanje za plaćanje kazni, inače će porezna inspekcija biti prisiljena primijeniti strože mjere u odnosu na upornog neplatiša.

Kazne i kazne za poreze, pristojbe i doprinose

Za prijenos iznosa novčane kazne ili kazne u nalog za plaćanje upisuju se isti podaci o IFTS-u kao i za plaćanje poreza i pristojbi. Primatelj plaćanja će biti odjel porezna služba, kojemu je vaša tvrtka raspoređena i gdje redovito šaljete izvješća o uplatama prebačenim u proračun.

Crta<Очередность платежа>mora sadržavati istu vrijednost kao kod slanja novca za porez:<5>.

Ako je tvrtka već primila obavijest od Federalne porezne službe da je kažnjena ili da je naplaćena kazna, u dokumentu se može navesti jedinstveni identifikator obračuna (u daljnjem tekstu - UIN), ova će vrijednost biti korisna za popunjavanje Polje<Код>. U slučaju kada u radu Federalne porezne službe nema UIN-a, vrijednost ovog polja ostaje nula.

OKTMO ovisi isključivo o mjestu registracije LLC ili IP registracije, stoga se njegova vrijednost podudara s onom koja se obično postavlja prilikom prijenosa poreza.

Crta <Основание платежа> sadržavat će jednu od dvije vrijednosti:

• <ТР> ako je tvrtka već uspjela primiti službeni zahtjev od porezne uprave za plaćanje kazne;
• <ЗД> ako računovođa samostalno prenosi sredstva za plaćanje kazne, ne čekajući obavijest Federalne porezne službe, jer zna da je povrijeđen rok za plaćanje poreza ili pristojbe te će mu biti izrečena kazna.

Polja 108/109 sadržavat će vrijednost<0>ako je tvrtka samoinicijativno odlučila platiti kaznu. A ako se plaća na inzistiranje Federalne porezne službe, u ove stupce se upisuje broj i datum iz zahtjeva zaprimljenog od Federalne porezne službe.

Na liniji 107<Показатель налогового периода>također će biti nula ako nema službene obavijesti. Ako je primljen, ovdje će biti zabilježen rok plaćanja naveden u dokumentu.

Najvažnije je ispravno navesti šifru proračunske klasifikacije (BCK). Ovdje je najvažnije zapamtiti tko se koristi šifra nije ona koja pripada razdoblju u kojem je bilo prekršaja koji su rezultirali novčanom kaznom. Upisuje se BCC koji se odnosi na godinu u kojoj se plaćanje stvarno događa.

FTS ima pravo izreći novčanu kaznu na temelju zakona ne samo Poreznog zakona Ruske Federacije, već i Zakona o upravnim prekršajima.

Stvarni BCC o novčanim kaznama i kaznama prema Poreznom zakonu Ruske Federacije i Zakonu o upravnim prekršajima (tablica)

U ovoj tablici razmotrit ćemo šifre proračunske klasifikacije prema poreznom i kaznenom zakonu, kao i prema člancima Zakona o upravnim prekršajima.

Iznos kazni

Ova tablica navodi iznose kazni za tvrtke, pojedince i pojedince. osobe. (kliknite za proširenje)

Ispunjavanje naloga za plaćanje za plaćanje kazne

Da biste ispravno ispunili nalog za plaćanje, razmotrite uzorak obrasca naloga za plaćanje:

Polja i nisu ispunjena, potrebna su za evidenciju zaposlenika banke.

U polje se upisuje broj dokumenta.

Polje je namijenjeno za označavanje dana izvršenja naloga za plaćanje u formatu DD.MM.GG.

Polje mora sadržavati podatke o vrsti plaćanja. Pišemo:

• [poštom] ako se dokument šalje putem pošte;
• [Hitno], ako doprinos treba uzeti u obzir što je prije moguće;
• [Elektronički] ako će se novac prenositi elektroničkim plaćanjem;
• [___] ako plaćate osobno.

Rekviziti:

• <01>za LLC;
• <09>za individualne poduzetnike;
• <10>za notara;
• <11>za odvjetnika;
• <12>za voditelja seljačkog gospodarstva;
• <13>za pojedince.

Polje mora sadržavati iznos koji treba platiti riječima i brojevima.

- PIB (sastoji se od deset znamenki za DOO i od dvanaest znamenki za individualne poduzetnike), - KPP (poduzetnici ne popunjavaju), - naziv tvrtke koja plaća (ili inicijala poduzetnika), - broj računa s kojeg sredstva terete se; - naziv banke, - BIK, - dopisnik. račun) platitelja. - banka vašeg IFTS-a (primatelj novca), - BIK, - račun. - naziv IFTS-a, - njegov broj računa, - TIN, - KPP. ,, ostavite prazno.

• Djelomično<Вид операции>staviti<01>(tj. označavamo da je ovo platni dokument);
• V -<Очередность платежа>- staviti<5>;
• <Код>imamo<0>ako sami plaćamo kamate. Ili unosimo UIN iz obavijesti Federalne porezne službe.

• ZD (samoplaćanje penala),
• TR (transfer novca na zahtjev Federalne porezne službe).

Polje -<Назначение платежа>... Redak treba sadržavati informaciju da je novčana ili kazna plaćena.

Osim toga, vidjet ćete na dnu dokumenta "MP" (mjesto tiska). Potreban je ako se nalog za plaćanje dostavlja na papirnati oblik, međutim, LLC i pojedinačni poduzetnik imaju pravo odbiti ga staviti.

I, na kraju, rukopisno odn elektronički potpisi ljudi koji imaju pravo potpisati takve dokumente.

na zahtjev i UIN

Kada dobijete obavijest od Federalne porezne službe da ste kažnjeni ili vam je naplaćena kazna, čini se da se u neke stupce plaćanja unose podaci, koji bi ostali nula da nije:

Ćelija: umjesto nule pišemo UIN.

Ćelija: navedite porezno razdoblje.

Ćelija: prijavljujemo dokument br. (zahtjevi Federalne porezne službe).

Ćelija: datum dokumenta bit će dan prijema papira od Federalne porezne službe.

u nedostatku zahtjeva i UIN

Kao što smo već rekli, razlika između ispunjavanja naloga za plaćanje uz prisutnost dokumentiranog zahtjeva Federalne porezne službe i ispunjavanja bez obavijesti Federalne porezne službe je u tome što će ćelije 22, 107, 108 i 109 sadržavati vrijednost "0".

Kazne i kazne za premije osiguranja

Mjesečno, do 15. dana, uplate premija osiguranja za prošli mjesec moraju se prebaciti u proračun. Ako ovaj datum pada na vikend ili praznik, prema zakonu, obračun se vrši sljedećeg radnog dana. Ako se ovi zahtjevi zanemare, kazne i kazne se ne mogu izbjeći. Oni će biti kreditirani ne samo za kašnjenje u plaćanju, već i za netočan izračun iznosa plaćanja i, kao rezultat, prijenos sredstava u nepotpunom iznosu.

Kazna se dodjeljuje od sljedećeg dana nakon isteka zakonom utvrđenog roka i naplaćuje se svaki dan do otplate duga. Njegova je veličina u izravnom razmjeru s trenutnom stopom refinanciranja i jednaka je 1/300 njezina dijela.

Formula za izračun iznosa kamata:

P = CH * SR * 1/300 * DP, gdje

P - zatezna kamata,

SN - iznos zaostalih doprinosa,

CP - stopa refinanciranja,

DP je broj dana kašnjenja.

Primjer obračuna obračunate kamate

DOO "Company" uplatilo je uplatu osiguranja za srpanj 2016. godine. u potpunosti tek 31. kolovoza, ali je bilo potrebno izvršiti doznaka do 15. kolovoza. Ispada da će kazna biti određena na 15 kalendarskih dana(od 16. kolovoza do zaključno 30. kolovoza). Neka dug na doprinosima organizacije bude 30 tisuća rubalja, a stopa refinanciranja u to vrijeme iznosila je 10% godišnje.

LLC "Company" će platiti kazne navodeći:

30.000 (rubalji) * 10% * 1/300 * 15 (dana) = 150 rubalja.

Što se tiče izricanja novčane kazne, ona će iznositi 20% iznosa uplata osiguranja koje društvo zadržava. Ako se dokaže namjerna priroda neplaćanja doprinosa, kazna će se udvostručiti.

Nakon završetka izvještajnog razdoblja, FTS provodi uredske provjere, prema čijim rezultatima organizacija može primiti zahtjev za plaćanje poreza, dospijeća, kazne, novčane kazne. Da biste platili dug, prvo morate sastaviti nalog za plaćanje. Pogledajmo kako se to može učiniti.

Što je zahtjev za plaćanje poreza, dospjele, zatezne kamate, novčane kazne

Primjer zahtjeva
Plaćanje zaostalih obveza i kamata

Kako sastaviti nalog za plaćanje

Utvrđena su pravila za popunjavanje naloga za plaćanje i.

Za svaki redak zahtjeva potrebno je generirati poseban nalog za plaćanje. To se može učiniti ručno - prenijeti podatke iz zaprimljenog zahtjeva u polja 24 i 104-109 naloga za plaćanje.

Prilikom ispunjavanja naloga za plaćanje možete koristiti ovu tablicu koja će vam reći koju vrijednost trebate navesti u svakom polju. Budite oprezni pri unosu podataka – pogreška čak i u jednom broju dovest će do toga da novac organizacije ne stigne na odredište, a dug neće biti otplaćen.

Cjelokupne upute za generiranje naloga za plaćanje možete pročitati na web stranici Accounting Online.

Druga mogućnost pripreme naloga za plaćanje je da ga automatski generirate. Ova je funkcija odnedavno dostupna korisnicima Kontur.Extern.

Nakon što ste primili elektronički zahtjev za plaćanje u Eksternom, o tome obavijestite Federalnu poreznu službu klikom na gumb "Pošalji račun Federalnoj poreznoj službi". Zatim prijeđite na formiranje naloga za plaćanje: kliknite na link "Kreiraj nalog za plaćanje" i unesite naziv svoje banke i tekućeg računa. Sve ostale podatke iz zahtjeva sustav će umetnuti u odgovarajuća polja naloga za plaćanje. Također možete odabrati po kojoj vrsti duga želite izvršiti uplatu, te po potrebi promijeniti iznos uplate.

Možete izraditi gotovu uplatu u Word formatu i zatim je ispisati ili preuzeti posebnu tekstualnu datoteku da biste je kasnije prenijeli u internet banku.

Kako ne platiti dodatno

Prilikom obrade zahtjeva važno je znati o specifičnostima navođenja iznosa u polju "Zaostatak". Ako je iznos u njemu sa zvjezdicom, onda ga ne morate platiti - ove informacije služe samo za referencu.

Kada formirate nalog za plaćanje u Eksternom, nikada nećete greškom uključiti iznos sa zvjezdicom. Takav iznos bit će na općem popisu, ali ga ne možete odabrati za generiranje naloga za plaćanje.

Od 1. siječnja 2014. uvode se nova pravila za ispunjavanje naloga za plaćanje. To je zbog donošenja naredbe Ministarstva financija Rusije od 12. studenoga 2013. br. 107n "O odobravanju Pravila za navođenje informacija u zahtjevima naloga za prijenos sredstava za plaćanje plaćanja u proračun sustav Ruske Federacije."

Nalog za plaćanje se primjenjuje kada bezgotovinska plaćanja, kao i prilikom plaćanja poreza i premija osiguranja.

U obliku naloga za plaćanje crvenom su bojom označena polja na koja vrijedi obratiti posebnu pozornost u svezi izmjena koje su stupile na snagu 1. siječnja 2014. godine.

Polje 22 "Šifra"

Uvodi se novi rekvizit "UIN".

Pojavio se 2014 nove rekvizite- "Jedinstveni identifikator obračuna" (UIN). Podatke o tome daje upravitelj proračunskih prihoda.
Rekviziti "UIN" od 1. siječnja do 30. ožujka 2014. godine

Jedinstveni identifikator naknade prvi je naveden u varijabli "Svrha plaćanja" i sastoji se od 23 znaka: prva tri znaka imaju vrijednost "UIN", znakovi od 4 do 23 odgovaraju vrijednosti jedinstvenog identifikatora naknade .
Za isticanje informacija o jedinstvenom obračunskom identifikatoru, simbol "///" se koristi iza jedinstvenog obračunskog identifikatora.
Na primjer: "UIN12345678901234567890 ///".

Jedinstveni identifikator za plaćanje

Do 31. ožujka 2014. vrijednost varijable nije navedena u polju 22 "Šifra"
Od 31. ožujka 2014. stupaju na snagu pravila za popunjavanje polja “Šifra” (Uredba Banke Rusije br. 3025-U od 15. srpnja 2013.). Uz koncept "UIN" postoji i koncept "jedinstvenog identifikatora plaćanja (UIP)".

UIP će biti naznačen u polju "Šifra" (22). Na tiskana kopija može biti dopušteno naznačiti jedinstveni identifikator plaćanja u dva ili više redaka.

Istodobno, stavkom 12. Dodatka 2. i stavkom 7. Dodatka 4. uz navedeno se kaže da varijabla "Šifra" označava jedinstveni identifikator obračuna.
Iz navedenog možemo zaključiti da su UIN i UIP jedan te isti pokazatelj.

Kako saznati UIN vrijednost i popuniti je u nalogu za plaćanje 2014

Da bi saznala vrijednost UIN-a, organizacija mora izravno kontaktirati porezni ured, mirovinski fond ili teritorijalnu podružnicu FSS-a Ruske Federacije.

Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje:
- od 1. siječnja do 30. ožujka 2014. godine.
Polje "Svrha plaćanja" popunjava se u "UIN12345678901234567890 /// Premije osiguranja ..." ili "UIN0 /// Premije osiguranja ..." (ako ne postoji UIN)
- od 31. ožujka 2014. Polje "Šifra" se popunjava sa 20 znakova.

Polje 101 "Status platitelja"

Ako postoje zapisi u poljima 104-110 dokumenta o nagodbi, potrebno je popuniti polje 101.

U polju 101 naloga za plaćanje ispisuje se status platitelja. Ovaj pokazatelj može imati vrijednosti 01-26.

Povećao se broj mogućih vrijednosti statusa uplatitelja, ali to nije utjecalo. Od početka 2014., prilikom prijenosa bilo kojeg naloga za plaćanje, morate postaviti status 08.

Polje "101" može imati sljedeće statuse:
"01" - porezni obveznik (obveznik naknada) - pravna osoba;
"02" - porezni agent;
"03" - organizacija savezne poštanske službe, koja je izradila nalog o prijenosu sredstava za svaku isplatu pojedinca;
"04" - porezno tijelo;
"05" - teritorijalna tijela Federalna služba sudski izvršitelji;
"06" - sudionik inozemne gospodarske djelatnosti - pravna osoba;
"07" - carinski organ;
"08" - isplatitelj - pravna osoba ( individualni poduzetnik), obavljanje prijenosa sredstava za plaćanje premija osiguranja i drugih plaćanja u proračunski sustav Ruske Federacije;
"09" - porezni obveznik (obveznik naknada) - poduzetnik pojedinac;
"10" - porezni obveznik (obveznik pristojbe) - javni bilježnik koji se bavi privatnom praksom;
"11" - porezni obveznik (obveznik naknade) - odvjetnik koji je osnovao odvjetničku kancelariju;
"12" - porezni obveznik (obveznik pristojbe) - voditelj seljačke (poljoprivredne) ekonomije;
"13" - porezni obveznik (obveznik naknade) - drugo fizičko lice - klijent banke (vlasnik računa);
"14" - porezni obveznik koji vrši plaćanja fizičkim licima;
"15" - kreditna institucija (podružnica kreditna institucija), agent za plaćanje, organizacija savezne poštanske službe, koja je izvršila platni nalog za ukupan iznos u registru za prijenos sredstava primljenih od platitelja - fizičkih osoba;
"16" - sudionik u inozemnoj gospodarskoj djelatnosti - pojedinac;
"17" - sudionik inozemne gospodarske djelatnosti - individualni poduzetnik;
"18" - obveznik carinskih plaćanja, koji nije deklarant, koji je prema zakonodavstvu Ruske Federacije obvezan plaćati carinske uplate;
"19" - organizacije i njihove podružnice (u daljnjem tekstu organizacije) koje su izradile nalog za prijenos sredstava zadržanih od plaća (prihoda) dužnika - pojedinca za otplatu zaostalih plaćanja u proračunski sustav Rusije Savez na temelju izvršne isprave dostavljene organizaciji na propisan način;
“20” - kreditna institucija (podružnica kreditne institucije), agent za plaćanje koji je sastavio nalog za prijenos sredstava za svako plaćanje pojedinca;
“21” - odgovorni član konsolidirane grupe poreznih obveznika;
“22” - član konsolidirane grupe poreznih obveznika;
"23" - tijela kontrole plaćanja premija osiguranja;
"24" - platitelj - pojedinac koji prenosi sredstva za plaćanje premija osiguranja i drugih plaćanja u proračunski sustav Ruske Federacije;
"25" - banke jamci koje su izradile nalog za prijenos sredstava u proračunski sustav Ruske Federacije nakon povrata poreza na dodanu vrijednost, prekomjerno primio porezni obveznik (koji mu se pripisuje) na deklarativnoj osnovi, kao i nakon plaćanja trošarina obračunate za prodaju trošarinskih proizvoda za granice teritorija Ruske Federacije i trošarina na alkoholne i (ili) trošarinske proizvode koji sadrže alkohol;
"26" - osnivači (sudionici) dužnika, vlasnici dužnikove imovine - jedinstvenog poduzeća ili treće osobe koje su sačinile nalog za prijenos sredstava za isplatu potraživanja prema dužniku za plaćanje obveznih plaćanja uključenih u registar tražbina vjerovnika u postupku koji se vodi u slučaju stečaja.

Polje 104 "Šifra proračunske klasifikacije"

U polje 104 potrebno je unijeti 20-znamenkasti broj. Naredbom Ministarstva financija Rusije od 01.07.2013. br. 65n odobrene su šifre proračunske klasifikacije za 2014. godinu.

Promjene su utjecale na uplatu doprinosa u mirovinski fond, počevši od prijenosa za siječanj potrebno je generirati jedan nalog za plaćanje doprinosa za osiguranje. Mirovinski fond RF. Ostali kodovi ostaju isti.

Premije osiguranja za prosinac 2013. moraju se prenijeti u dvije uplate u BCC koje su bile na snazi ​​u 2013. godini.

Popis KBK-a za 2014. o glavnim porezima i doprinosima:

Porez na dohodak - 182 1 01 02 010 01 1000 110

Doprinosi za osiguranje u mirovinski fond za uplatu 392 1 02 02 010 06 1000 160
dio osiguranja radne mirovine

Premije osiguranja u mirovinski fond 392 1 02 02 131 06 1000 160
zaposlenika sukladno Listi br.1

Premije osiguranja u mirovinski fond 392 1 02 02 132 06 1000 160
dodatna tarifa od plaćanja
zaposlenika sukladno Listi br.2

Doprinosi za osiguranje FFOMS-u 392 1 02 02 101 08 1011 160

Premije osiguranja za FSS RF 393 1 02 02 090 07 1000 160

Premije osiguranja u slučaju 393 1 02 02 050 07 1000 160
stopa ozljeda u FSS RF

Dodatne premije osiguranja 392 1 02 02 041 06 1100 160
u FIU za financirani dio
radne mirovine zaposlenika.
Poslodavac im zadržava plaću
zaposlenika na temelju prijave

Doprinosi poslodavca u fondovni fond 392 1 02 02 041 06 1200 160
dio radne mirovine.
Po nahođenju poslodavca.

Polje 105 "OKTMO"

Od 2014. u nalozima za plaćanje šifra OKATO zamijenjena je šifrom iz novog Sveruskog klasifikatora općinskih teritorija (OKTMO) (naredba Rosstandarta od 14. lipnja 2013. br. 159-st „O usvajanju i provedbi Sveruski klasifikator općinskih teritorija OK 033-2013") ...

Za općine, OKTMO kodovi se sastoje od 8 znakova, a za naselja - od 11.

U novim i starim kodovima prve dvije znamenke će se podudarati, a ostale će se promijeniti.

Posljednja 3 znaka OKTMO koda označavaju naselja koje su dio općina.

Svoj OKTMO kod možete saznati na web stranici Federalne porezne službe Rusije ili u poreznoj upravi.

Polje 106 "Osnova plaćanja"

Šifre osnova plaćanja date su u točki 7. Dodatka 2. Naredbe br. 107n, u pogledu poreza na dohodak i premije osiguranja ostale su iste kao i 2013. godine.

Prilikom tekućeg plaćanja polje poprima vrijednost "TP"

Ako se u polje 106 upiše 0, inspektori samostalno pripisuju primljena sredstva jednom od razloga plaćanja.

Glavna značenja varijable 106:

"TP" - uplate tekuće godine;
"ZD" - dobrovoljno vraćanje duga, ali istekli porezni, obračunski (izvještajni) rokovi u nedostatku obveze poreznog tijela za plaćanje poreza (naknada);
"BF" - tekuća uplata pojedinca - klijenta banke (vlasnika računa), plaćena iz njegovog bankovni račun;
"TR" - vraćanje duga na zahtjev poreznog tijela za plaćanje poreza (naknada);
"RS" - otplata duga na rate;
"OT" - otplata odgođenog duga;
"RT" - otplata restrukturiranog duga;
"PB" - otplata duga od strane dužnika u postupku koji se vodi u stečajnom postupku;
"PR" - otplata duga, obustavljenog za naplatu;
"AP" - otplata duga po potvrdi o inspekcijskom nadzoru;
"AR" - otplata duga prema izvršnoj ispravi;
"IN" - otplata poreznog kredita na ulaganja;
"TL" - otplata od strane osnivača (sudionika) dužnika, vlasnika imovine dužnika - jedinstvenog poduzeća ili treće strane duga u postupku koji se vodi u stečajnom postupku;
"ZT" - otplata tekućeg duga u postupku koji se vodi u stečajnom postupku.

Polje 107 "Porezno razdoblje"

Polje "Porezno razdoblje" služi za označavanje učestalosti plaćanja poreza (dospjelih) ili određenog datuma plaćanja utvrđenog zakonom (točka 8. Dodatka 2. Naredbe br. 107n).

Polje 107 ima 10 znakova, osam je semantičkih, a dva su znakova za podjelu i ispunjena su točkama.

Prve dvije znamenke pokazatelja poreznog razdoblja služe za određivanje učestalosti plaćanja, koja može biti mjesečna, tromjesečna, polugodišnja ili godišnja.

"MC" - mjesečne uplate;
"KV" - tromjesečna plaćanja;
"PL" - polugodišnja plaćanja;
"GD" - godišnje uplate.

Na prijenos poreza na dohodak ili premije osiguranja, naznačena je mjesečna učestalost (1. i 2. znamenka).
3. i 6. znak su točkasti.
U 4. i 5. znamenki ispisuje se mjesec (vrijednosti mogu varirati od 01 do 12).
U 7-10. znakovima - godina.

U polju "Porezno razdoblje" potrebno je prikazati razdoblje za koje se vrši uplata ili doplata poreza, bez obzira na datum prijenosa sredstava.

Prilikom uplate za prosinac 2013. naznačeno je MS.12.2013. Za siječanj 2014. u polju je naznačena vrijednost MS.01.2014.

Polje 108 "Broj dokumenta"

U polju 108 upisuje se broj dokumenta na temelju kojeg se vrši uplata. Ovaj pokazatelj ovisi o vrijednosti polja 106 "Osnova plaćanja".

Ukoliko tvrtka udovoljava zahtjevu porezne inspekcije ili vrši prijenos sredstava prema različitim odlukama i definicijama, u polju 108 potrebno je navesti brojeve izvršenih dokumenata bez znaka „br.“ (točka 9. Dodatka 2. Naredbe broj 107n).

Ako se tekuća uplata prenese ili se dug dobrovoljno isplati (nema zahtjeva poreznog tijela, mirovinskog fonda Ruske Federacije ili Federalne službe sigurnosti Ruske Federacije), u polje 108 postavlja se 0.

Polje 109 "Datum dokumenta"

Prilikom prijenosa tekućih plaćanja u polje 109 potrebno je navesti datum potpisivanja izjave (obračun) sukladno stavku 2. stavka 10. Dodatka 2. Naredbe br. 107n.

Rekvizit polja 109 sastoji se od 10 znakova: prva 2 znaka označavaju kalendarski dan, 4. i 5. — mjesec, od 7. do 10. — godinu.

U slučajevima kada društvo prenosi uplatu prije podnošenja prijave, polje 109 postavlja se na 0. Primjerice, doprinosi u mirovinski fond za prosinac 2013. moraju se uplatiti prije 15. siječnja 2014., a društvo će dostaviti obračun za 2013. samo u veljači.

Polje 110 "Vrsta plaćanja"

Od siječnja 2014. promijenit će se broj kodova za vrstu plaćanja:
PE - plaćanje kamata;
PC - plaćanje kamata;
0 - ostali slučajevi.

To je učinjeno kako bi se pojednostavilo popunjavanje naloga za plaćanje, kao i kako bi se uklonila nepotrebna zabuna s vrstama plaćanja.

Dakle, za plaćanje poreza na dohodak i doprinosa izvanproračunskim fondovima u nalozima za plaćanje poslanim nakon 1. siječnja 2014. godine, potrebno je staviti 0.

Polje 24 "Pojedinosti plaćanja"

Opći uvjeti za svrhu plaćanja nisu se promijenili - potrebno je navesti naziv robe, radova, usluga, broj i datum trgovački dokument, dogovor.

Što se tiče PDV-a, iz novih pravila proizlazi da obveznici porez popunjavaju u sklopu plaćanja po volji. Prethodna su pravila zahtijevala da se zahtijeva poseban redak PDV-a ili da porez nije plaćen. Banke i dalje zahtijevaju da napišu svrhu plaćanja, uključuje li njezin iznos PDV. Stoga je sigurnije još ne odustati od takvih informacija.

Od 30. studenog 2016. “druga osoba” (tj. bilo tko) moći će plaćati porez za organizaciju. Ali u isto vrijeme ta osoba ne može zahtijevati povrat uplaćenih iznosa.

Nalog za plaćanje ili nalog za plaćanje- dokument banci u ime vlasnika (klijenta) tekućeg računa: prebaciti novac na drugi račun (platiti proizvod ili uslugu, platiti poreze ili premije osiguranja, prenijeti novac na račun fizičkog poduzetnika ili isplatiti dividendu od osnivač, transfer plaće zaposlenicima itd., sve je ispod)

Od 2017 porezni doprinosi može se razjasniti je li postojao točan naziv banke i ispravan račun korisnika. Ostatak naknada se mora vratiti i ponovno platiti. (podstavak 4. stavka 4. članka 45. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Također, nalog za plaćanje može se generirati (i poslati putem interneta) u internet banci (na primjer, Sberbank-online, alpha-click, klijent banka). Male organizacije i individualni poduzetnici ne trebaju internetsku banku, jer teško je, skupo i manje sigurno. Vrijedi razmisliti za one koji vrše više od 10 prijenosa mjesečno ili ako je banka vrlo udaljena. Također, plaćanja se mogu generirati pomoću online računovodstva, na primjer.

Od 2017. godine porez može plaćati i netko drugi za pojedinog poduzetnika, organizaciju ili pojedinca. Tada će detalji biti sljedeći: "INN" obveznika - INN onoga za koji se plaća porez; "KPP" obveznika - KPP onog za koji se porez prenosi; "Uplatitelj" - podaci o platitelju koji vrši uplatu; "Svrha plaćanja" - PIB i KPP platitelja, za koga plaćaju, i onoga koji plaća; "Status platitelja" - status osobe čija se dužnost obavlja. Ovo je 01 za organizacije i 09 za pojedinačne poduzetnike.

Od 6. veljače 2017., u nalozima za plaćanje poreza, organizacije u Moskvi i Moskovskoj oblasti morat će unijeti nove bankovne podatke, u polje Payer Bank morate unijeti "Bank of Russia GU for Central Federal District" i navesti BIC "044525000 ”.

Popunjavanje polja

Podaci o PIB-u i KBK-u najvažnije su vrijednosti u nalozima za plaćanje. Ako su točni, onda će plaćanje najvjerojatnije proći. Razdoblje, status platitelja, prioritet - ako postoje pogreške u tim poljima (nisu imali vremena), tada će plaćanja gotovo uvijek proći, ali bolje je ne riskirati. Ne postoje kazne za pogrešno popunjavanje računa (ovo je vaš novac), ali plaćanje možda neće proći, tada ćete ga morati potražiti, vratiti i eventualno platiti penale.

Račun (broj) naloga za plaćanje (gore) može biti bilo koji i možete ih napraviti s istim brojevima. Ali bolje je redom.

PDV u nalozima za plaćanje uvijek je naveden u svrhu plaćanja. Ako ne postoji ili ne može biti, pripisuje se "Bez PDV-a".

Redoslijed isplate u svim primjerima je peti, osim plaće - tu je treći.

Pojedinci i individualni poduzetnici u polje "KPP" stavljaju "0".

TIN, KPP i OKTMO ne bi trebali početi od nule.

U polju Šifra (aka UIN) od 2015. sva plaćanja poreza su postavljena na 0 (ovo je odgovor gdje dobiti UIN). UIN se postavlja ako TIN platitelja nije naveden u platnim karticama ili se uplate prenose na zahtjev službenih osoba. Ne stavljaju ništa u neporezno.

Na nalogu za plaćanje pri dnu u gornjem retku mora se nalaziti potpis voditelja (IE) ili osobe koja djeluje po punomoći. Također, ako organizacija ili pojedinačni poduzetnik koristi pečat, onda i on mora biti uključen.

U polje 109 (datum, ispod "rezervnog polja", desno) upisuje se datum prijave na koju se plaća porez. Ali s pojednostavljenim poreznim sustavom i svim fondovima (PFR, FSS, MHIF) stavili su 0.

U rekvizitu (polju) "110" naloga za prijenos sredstava do 2015. godine naveden je pokazatelj vrste plaćanja ("PE" - plaćanje penala; "PC" - plaćanje kamata). Sada tu ništa ne ukazuju.

Od 1. listopada 2015. umjesto "OPERU-1" potrebno je u polju Banka korisnica za državne pristojbe, carine i neka druga plaćanja navesti "Operativni odjel Banke Rusije".

U polju naloga za plaćanje "Vrsta naloga." (vrsta operacije) uvijek je 01.

sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje poreza.

Uzorci punjenja

Sva plaćanja

Izgled cijeli popis nalozi za plaćanje (ažurirani za 2019-2020):

Gdje mogu besplatno dobiti nalog za plaćanje? Kako ispuniti nalog za plaćanje? Koje su vrste naloga za plaćanje? Ovdje ću objaviti primjere ispunjavanja uplata u Excelu za 2019.-2020., izvršenih pomoću slobodni softver Poslovni Pak. Spretan je i jednostavan program... Osim platnih sustava, sadrži i hrpu korisnih dokumenata. Preporuka za sve! Posebno korisno za male organizacije i individualne poduzetnike koji žele uštedjeti novac. Neke dodatne mogućnosti se plaćaju, ali za platne naloge je besplatno.

Za izradu (za ispis) naloga za plaćanje u 1C računovodstvu 8, trebate otvoriti izbornik "Banka" - "Nalog za plaćanje".

SP sebi

Pojedinačni poduzetnik, za razliku od organizacija, može raspolagati svim prihodima kako želi. Nema računovodstvo i novčana disciplina... Često je nemoguće ili neisplativo podizati novac iz iste banke kao i tekući račun. Tada možete prenijeti dio ili sva sredstva na bilo koji osobni račun (ali otvoren samo na individualnog poduzetnika) u drugoj banci - na primjer, Kukuruza, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank itd.

Vrijeme Treba napomenuti da se neporezna plaćanja mogu izvršiti u roku od tjedan dana (ako kasnite, ne morate to ponavljati), t.j. takvu uplatu možete sigurno donijeti u banku jučer ili prekjučer.

Svrha plaćanja: Nadopuna vlastitog računa. Bez PDV-a.

Sl. Uzorak ispunjavanja naloga za plaćanje od individualnog poduzetnika sebi u Business Pack.

Za proizvod/uslugu

Primjer plaćanja za proizvod ili uslugu u Excelu za 2019-2020 može se izdati sa ili bez PDV-a. To bi trebalo biti navedeno na računu vašeg dobavljača. Nalog za plaćanje PDV

Svrha plaćanja: Sredstva su doznačena dobavljaču pod brojem ugovora 12345. uklj. PDV 18% - 1694-92

Svrha plaćanja: Sredstva su doznačena za usluge po ugovoru broj 12345. uklj. PDV 18% - 1694-92

Status platitelja: Ništa ne navoditi, jer status je potreban samo za uplate u proračun.

Sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje za proizvod/uslugu u Business Pack-u.

Isplata plaća

Primjer naloga za isplatu plaće u Excelu za 2019.-2020.

Zaposlenik može sam izabrati banku za primanje svoje plaće. Da bi to učinio, mora napisati izjavu.

Svrha isplate: Isplata plaće zaposleniku prema ugovor o radu... Bez PDV-a.

Status platitelja: Ništa ne navoditi, jer status je potreban samo za uplate u proračun.

Sl. Primjer ispunjavanja naloga za isplatu plaće u Business Pack-u.

Dividenda

Napominjemo da se radi o nalogu za isplatu dividende osnivaču u Excelu za 2019.-2020., a ne poreza na dohodak na dividendu. Dividende može isplatiti samo organizacija i to samo prema računovodstvenim podacima nakon raspodjele dobiti.

Svrha plaćanja: Isplata dividende upravitelju. Bez PDV-a.

Status platitelja: Ništa ne navoditi, jer status je potreban samo za uplate u proračun.

Sl. Primjer ispunjavanja naloga za isplatu dividende u Business Pack-u.

Za porez

Nalog za plaćanje poreza u Excelu za 2019-2020. Po zakonu, samo sama Organizacija (IP) može plaćati svoje poreze. Zabranjeno je prenositi porez na drugu osobu (osim kada je u pitanju porezni agent za porez na dohodak).

Uvjeti Datum plaćanja poreza mora striktno odgovarati današnjem, inače banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorna tijela na datum koji sadrži. A kad novac ode u poreznu, to vam više nije važno. Mogu ići tjedan dana.

Gdje mogu dobiti podatke o poreznoj upravi? na poreznoj web stranici nalazi se servis za formiranje plaćanja s izborom poreza.

Od 2016. ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Vidi sliku.

U 106, ponekad je potrebno napisati TP. U polje 107 neke banke traže da upišete razdoblje za koje se plaća porez – npr. GD.00.2016. Popis razdoblja.

Svrha uplate: porez na dohodak iz plaće zaposlenika. Bez PDV-a.

Svrha uplate: porez na dohodak od dividende osnivača. Bez PDV-a.

Svrha plaćanja: Akontacija za porez na dobit za 2015. bez PDV-a.

Osnova plaćanja: Predujam za porez na pojednostavljeni porezni sustav za 2015. bez PDV-a.

Plaćanje kamata i kazni je isto kao i poreza, samo.

Status platitelja: 01 - za organizacije / 09 - za pojedinačne poduzetnike (ukoliko plaća njihov porez).

Status isplatitelja: 02 - za organizacije / 02 - za pojedinačne poduzetnike (ako je plaćanje poreza na dohodak (iz plaće ili dividende) za zaposlenike (osnivače) kao porezni agent).

Sl. Primjer ispunjavanja naloga za plaćanje poreza u Business Pack-u.

Premije osiguranja: Mirovinski fond, MZZO i FSS

Također, od 2017. godine potrebno je naznačiti razdoblje za koje se plaćaju doprinosi – npr. MS.10.2018.

Od 2016. ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Vidi sliku.

U 106, ponekad je potrebno napisati TP. U polje 107 neke banke traže da upišete razdoblje za koje se plaća naknada - npr. GD.00.2016. Popis razdoblja.

Nalozi za plaćanje premija osiguranja za MPI (PFR), FZO, FSS u Excelu za 2019-2020. Inače, imam dobre (i besplatne) upute za RSV-1 i 4-FSS.

Svrha plaćanja: Doprinosi u FIU se prenose na dio osiguranja mirovine za 2015. godinu za poduzetnika Ur.br.071-058-000000. Bez PDV-a. ()

Svrha uplate: Doprinosi FFOMS-u za 2015. godinu prebacuju se za individualnog poduzetnika matični broj 071-058-000000. Bez PDV-a.(IE naknade se mogu izračunati pomoću ovog besplatnog kalkulatora)

Svrha uplate: Doprinosi u mirovinski fond Ruske Federacije za osiguravajući dio mirovine za 4. tromjesečje 2015. prenose se za zaposlenike 071-058-000000. Bez PDV-a.(Također preporučujem izračun naknade za godišnji odmor)

Svrha uplate: Doprinosi FFOMS-u za 4. tromjesečje 2015. prenose se za zaposlenike Ur.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučam kalkulator plaća, s kojim možete izračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i godišnji odmor)

Osnova plaćanja: Doprinosi u Fond socijalnog osiguranja za 4. tromjesečje 2015. godine prenose se za zaposlenike Ur.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučam kalkulator plaća, s kojim možete izračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i godišnji odmor)

Vrijeme. Datum u platnom nalogu za plaćanje poreza na osiguranje mora striktno odgovarati današnjem, inače banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorna tijela na datum koji sadrži. A kad novac ode u fondove, to ti više nije bitno. Mogu ići tjedan dana.

Kazne i kazne za nalog za plaćanje su iste kao i za plaćanje poreza.

Status platitelja: 08 - za individualne poduzetnike. Ako plaćanje premija osiguranja za poduzetnika pojedinca.

Status platitelja: 01 - za organizacije / 09 - za pojedinačne poduzetnike (U slučaju plaćanja premija osiguranja za zaposlenike) (pismo Federalne porezne službe od 03.02.2017. br. ZN-4-1 / [e-mail zaštićen]) (Naredba Ministarstva financija od 05. travnja 2017. broj 58n).

Sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje za uplatu premija osiguranja FOJ u Business Pack-u.

Koliko je vremena potrebno za zadržavanje plaćanja? U roku od 6 godina nakon isteka godine u kojoj je dokument posljednji put korišten za obračun doprinosa i pripremu izvještaja (klauzula 6. dijela 2. članka 28. Saveznog zakona br. 212-FZ od 24. 07. 09.) ili 5 godina (članak 459. Naredba Ministarstva kulture Rusije od 25.08.2010. N 558)

Dopustite mi da vas podsjetim da se sva ova plaćanja mogu uređivati ​​u Excelu ili pomoću ovog besplatnog programa: