Pripremite deklaraciju usn. Porezna prijava za SP za usn. Odjeljak "Prihodi primljeni u Ruskoj Federaciji"

U 2018. godini nastavlja s radom isti obrazac prijave po pojednostavljenom sustavu oporezivanja prema kojem su se prijavili u prethodnoj godini (crtični kod naslovne stranice 0301 2017), kao i prethodne godine. U ovom članku ćemo razmotriti uzorak popunjavanja prijave za pojednostavljeni sustav oporezivanja za 2017. godinu (KND obrazac 1152017).

Obrazac deklaracije

Obrazac porezne prijave po pojednostavljenom sustavu oporezivanja, koji vrijedi 2018. godine, odobren je nalogom Federalne porezne službe Rusije od 26. veljače 2016. br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen] Povrat poreza za porez koji se plaća u vezi sa zahtjevom pojednostavljeni sustav oporezivanje je jedino porezno izvješće koje podnose porezni obveznici pojednostavljeni porez... Istovremeno, unatoč različitim objektima oporezivanja (Dohodak ili Dohodak minus rashodi), godišnje izvješćivanje za iznajmljivanje isto, samo se listovi popunjavaju različito.

Obrazac porezne prijave za USN za 2017. godinu razlikuje se od prethodnog obrasca drugačijim crtičnim kodom na naslovnoj stranici (0301 2017 umjesto 0301 0013) i novim poljima za unos podataka o plaćanju poreza na promet.

Napomena: ako na nevažećem obrascu ispunite prijavu za pojednostavljeni sustav oporezivanja, smatrat će se da prijava nije predana! Za takav prekršaj porezna inspekcija ne samo da izriče novčanu kaznu, već se može blokirati i tekući račun individualnog poduzetnika ili LLC-a.

Rokovi za podnošenje izvješća

• organizacijama - najkasnije do 31. ožujka 2018. godine, ali ove godine, s obzirom na to da je ovaj datum neradan, rok isporuke se odgađa na sljedeći radni dan, tj. od 2. travnja 2018.;
• samostalni poduzetnici - najkasnije do 30.04.2018.

Ako tijekom 2018. godine organizacija ili individualni poduzetnik samovoljno prestane s radom na pojednostavljenom poreznom sustavu, tada je uz izvješćivanje za 2017. godinu potrebno podnijeti i prijavu o odrađenim satima. Rok u ovom slučaju je najkasnije do 25. dana sljedećeg mjeseca po prestanku djelatnosti.

Ako izgubite pravo na pojednostavljeni način rada zbog neispunjavanja zahtjeva (prekoran je broj zaposlenih ili granica prihoda, pokrenut je neovlašteni posao, otvorena podružnica, povećan je udio sudionika pravne osobe u društvu i sl. ) USN.

Opća pravila punjenja

Postupak popunjavanja deklaracije utvrđen je Dodatkom br. 3 Naredbe br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen] to obavezni zahtjevišto se mora poštivati, inače će odbiti prihvatiti izvješće. Među njima:

• Tekstualna polja obrasca ispunjavaju se velikim tiskanim znakovima;
• Sve vrijednosti pokazatelji troškova naznačeni su u punim rubljama prema pravilima zaokruživanja;
• Svako polje sadrži samo jedan pokazatelj osim datuma i porezne stope. Za označavanje datuma koriste se tri polja redom: dan (dva poznatost), mjesec (dva poznatost) i godina (četiri upoznatost), odvojena "." Za indikator porezne stope koriste se dva polja odvojena znakom ".";
• Prilikom ručnog popunjavanja polja s indikatorom koji nedostaje, umeće se crtica;
• Podaci se unose crnom, ljubičastom ili plavom tintom;
• Nije dopušteno ispravljanje pogrešaka, mrlja, precrtavanja;
• Dopušten je samo jednostrani ispis dokumenta;
• Stranice se ne mogu povezivati ​​ili spajati zajedno;
• Stranice se numeriraju uzastopno, počevši od naslovne stranice, numeriraju se samo dovršene stranice;
• Ako se koristi računalo, to olakšava popunjavanje izvješća, ali treba imati na umu da je dopušten samo font Courier New visine 16 - 18 točaka. Numerički indikatori u ovom slučaju su usklađeni prema zadnjem znaku desne ruke, crtice u praznim ćelijama nisu obavezne.

Potrebne šifre (porezno razdoblje, mjesto iskazivanja, oblici reorganizacije, način prikaza, imovina primljena unutar ciljano financiranje) naznačeni su u tekstu. Ako u vašem slučaju kodovi ne odgovaraju našem primjeru popunjavanja, onda ih morate odabrati iz izvornog izvora.

Primjer popunjavanja deklaracije

Uzmimo primjer kako se 2018. godine formira deklaracija individualnog poduzetnika na STS-u koji je poslovao bez zaposlenih. Podatke za pojedinačne poduzetnike bez zaposlenih naznačit ćemo u tablici u rubljama na obračunskoj osnovi, kako to zahtijevaju upute za ispunjavanje. Potrebno je izračunati iznos plaćenog poreza u svezi s korištenjem pojednostavljenog poreznog sustava.

Za individualne poduzetnike bez zaposlenih postoji mogućnost smanjenja ukupnog iznosa obračunatih doprinosa u cijelosti, što je poduzetnik iskoristio. Kao što je vidljivo iz tablice, za prvo tromjesečje i za pola godine predujmovi su u potpunosti umanjeni za iznos uplaćenih doprinosa.

Na kraju devet mjeseci, t.j. u razdoblju od 1. do 25. listopada poduzetnik je platio još 3650 rubalja premije osiguranja. Ukoliko akontacija pokazalo se da je više od ovog iznosa, dodatno je plaćeno 9663 rubalja. Ostatak je isplaćen u prosincu fiksni doprinosi u iznosu od 1913 rubalja. Prema rezultatima 2017. godine, potrebno je platiti još jedan porez u iznosu od 11.736 rubalja, a poduzetnik je odlučio platiti dodatni doprinos od 1% na prihod veći od 300.000 rubalja do 1. srpnja 2018.

Poduzetnici sa zaposlenicima, kao i organizacije na STS prihod također može umanjiti obračunate akontacije i sam porez za iznos uplaćenih doprinosa za pojedinačne poduzetnike i zaposlenike, ali plaćanje poreza međutim, može se smanjiti samo na 50%. Dakle, pojedinačni poduzetnik iz našeg primjera, da ima zaposlene, ne bi mogao u potpunosti umanjiti akontacije zbog doprinosa, pa bi se u deklaraciji odrazile druge brojke.

Podnošenje porezne prijave stvar je koja zabrinjava svakog poduzetnika pojedinca. Čak i jednostavni porezni režimi (STS, UTII) zahtijevaju pažljivu pozornost na pitanje ispunjavanja i podnošenja deklaracije. Predlažemo da se detaljno upoznate s načinima sastavljanja, provjere i slanja deklaracija te odaberete najprikladniji i najprikladniji.

Podnošenje porezne prijave stvar je koja zabrinjava svakog poduzetnika pojedinca. Čak i jednostavni porezni režimi (STS, UTII) zahtijevaju pažljivu pozornost na pitanje ispunjavanja i podnošenja ovog dokumenta. Predlažemo da se detaljno upoznate s načinima sastavljanja, provjere i slanja deklaracija te odaberete najprikladniju i najprikladniju.

Kako podnijeti poreznu prijavu za individualnog poduzetnika: vrste, uvjeti, načini isporuke

Svaki pojedini poduzetnik manje-više se bavi pitanjem pravovremene isporuke porezno izvješćivanje... Kako bi interakcija s poreznim tijelima prošla glatko, bez grešaka, kašnjenja i potraživanja Inspektorata Federalne porezne službe, poduzetnik treba temeljito razumjeti ova pitanja. Najvažnije je ispravno organizirati proces: nešto možete učiniti sami, a razumnije je neke funkcije prepustiti vanjskim izvršiteljima kako biste uštedjeli vrijeme i novac.

U ovom članku poduzetnicima ćemo reći kako pripremiti i predati takvu vrstu poreznog izvješća kao što je prijava.

Koje vrste deklaracija iu kojem roku treba podnijeti pojedinačni poduzetnik?

Sve ovisi o tome koji sustav oporezivanja poduzetnik primjenjuje. Radi lakše percepcije, ove ćemo informacije prikazati u obliku tablice:

Poduzetniku se može naplatiti novčana kazna za kasno podnošenje poreznih izvješća: 5% neplaćenog iznosa poreza za svaki mjesec kašnjenja, ali ne više od 30% neplaćenog poreza i najmanje 1000 rubalja.

U kojem formatu dostaviti dokumente (na papiru ili putem interneta) ovisi o vrsti poreznog obveznika. Dakle, obveza podnošenja izvješća isključivo online uspostavljena je za sljedeće kategorije:

• svi koji su obveznici PDV-a;
• porezni obveznici iz prosječan broj zaposlenih više od 100 zaposlenika ili novostvorene organizacije koje zapošljavaju više od 100 zaposlenika;
• najveći porezni obveznici bez obzira na broj zaposlenih.

Naravno, pojedinačni poduzetnik ne može biti najveći porezni obveznik, a rijetke su i situacije sa 100 zaposlenih. Stoga poduzetnik može podnijeti izvješća (osim prijave PDV-a) na papiru, u Inspektoratu Federalne porezne službe, poštom ili u u elektroničkom formatu.

Kako pripremiti deklaraciju?

Što se može koristiti za pripremu dokumenta? Najviše "nezgodna" opcija je ručno ispuniti tiskani obrazac. Ali za prijavu PDV-a to je nemoguće, au drugim slučajevima postoji velika vjerojatnost pogreške, osim toga, neki će se parametri morati izračunati "ručno".

Lakše je koristiti elektroničke programe: izradite datoteku izvješća i spremite je u formatu "za ispis" (ako planirate predati dokument na papiru) ili u formatu "za slanje" (ako ćete ga poslati putem interneta ).

Besplatni softver

Samostalni poduzetnici i mala poduzeća

Mogućnost ispunjavanja svih vrsta deklaracija koje zahtijeva pojedini poduzetnik, jednostavno povezivanje, prijavno ispitivanje i EDS uključeni su u cijenu. Nema potrebe za instalacijom na računalo, radi online.

2938 rubalja godišnje.

SP na STS i UTII

Specijaliziran je za najpopularnije poduzetnike porezni režimi; EDS "u oblaku" je uključen u tarifu.

Mala poduzeća koja koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja i UTII, srednjeg poslovanja(uključujući u području alkoholnih pića) i proračunska poduzeća koja se nalaze u Sankt Peterburgu i Lenjingradskoj regiji.

Mogućnost generiranja izvješća za sve državne agencije, uključujući RPN i RAP, integracija s 1C, mogućnost dopisivanja s poreznom uredom, mogućnost rada s različitih računala, besplatan pristup za promociju 3 mjeseca.

Tvrtke koje žele podnositi izvješća elektroničkim putem. Moguće je sastaviti deklaracije USN, UTII, EUNM, PDV-a.

EDS se izdaje za 1-2 dana, nema potrebe za instaliranjem i ažuriranjem. Postoji besplatna tarifa "Samo izvješćivanje"

100 - 170 rubalja za jedno izvješće pri slanju izvješća u isto vrijeme.

Kako provjeriti deklaraciju?

Dakle, pripremili ste svoj dokument. Važna faza Prije slanja je provjera (testiranje) izjava. To se mora učiniti iz sljedećih razloga:

• podaci dostavljeni poreznom tijelu moraju biti pouzdani;
• netočno popunjen dokument neće biti prihvaćen te će se povrijediti rokovi za prijavu.

Na koje se načine deklaracija može testirati?

1. Online besplatno.

Da biste to učinili, morat ćete proći postupak registracije na stranicama usluga koje pružaju usluge formiranja i slanja izvješća. "" Zaslužuje najveću pažnju: upravo ova usluga pruža cjelovito tumačenje pogrešaka u izvješćivanju jednostavnim "ljudskim" jezikom. Evo nekoliko primjera:

• pogreška: Element: FileDocument Greška: "" "krši ograničenje minLength za" 8 ". Nije moguće raščlaniti atribut" OKTMO "s vrijednošću" "."

  Potaknuti: Provjerite je li OKTMO kod ispravno popunjen. Mora imati 8 ili 11 znakova. Ispravnost OKTMO možete provjeriti i na web stranici FTS-a: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

• pogreška: Element: FileDocumentNDFL6DohNal Pogreška: "" "krši ograničenje duljine od" 10 ". Nije moguće raščlaniti atribut" TermPrchslNal "s vrijednošću" "."

  Potaknuti:"Termin prijenosa poreza" (odjeljak 2) mora biti naveden u formatu DD.MM.GGGG.

• pogreška: Polje: Nedosljednost: Nedostaje potreban atribut "" RATE_MIS "".

  Potaknuti: Polje "Veličina stopa osiguranja prema klasi profesionalnog rizika (%)“ (tablica 6, red 5).

2. U programu CheckXML koji osigurava mirovinski fond.

Da biste provjerili na ovaj način, najprije ćete morati preuzeti ovaj program s web stranice Mirovinskog fonda. To se može učiniti besplatno, ali može biti teško instalirati program.

Kako poslati deklaraciju?

Prijava se poreznoj upravi može podnijeti na tri načina:

• na internetu;
• preko maila;
• osobno.

Slanje u elektronskom formatu

Prvo što trebate učiniti je prevesti datoteku u željeni format. FTS prihvaća izvješća u xml formatu. Ako je vaše izvješće generirano u excel formatu, trebate se pomučiti da biste preveli datoteku u xml. Morat ćemo razumjeti izvanredno excel funkcije: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.

Ako su izvješća generirana u pdf formatu, možete koristiti online pdf u excel pretvarač datoteka. Zatim spremamo excel datoteku u xml formatu pomoću funkcije "spremi kao".

Ali kako bi se izbjegle pogreške prilikom spremanja datoteke u potrebnom formatu, bolje je da je u početku generirate u programu posebno dizajniranom za to.

Sljedeće pitanje je, kako da pošaljem datoteku putem interneta? Postoje sljedeći načini za to:

Besplatno putem web stranice FTS-a

Da biste to učinili, morate poduzeti sljedeće korake:

• dobiti ključ za elektronički digitalni potpis. To se može učiniti u akreditiranim centrima navedenim na web stranici Ministarstva telekomunikacija i masovnih komunikacija;
• dobiti ID pretplatnika pomoću odgovarajućeg odjeljka;
• instalirati poseban softver: "Prezni obveznik pravne osobe" i potvrde;
• instalirati kripto zaštitu.

Programi koje predlaže Federalna porezna služba ponekad rade pogrešno i daju pogreške, a osim toga, ne znaju svi kako ih ispravno instalirati. Također ćete morati sami pratiti ažuriranje. softver i učitajte ih s portala porezna služba... Ovu opciju možete pozvati besplatno prilično uvjetno: morat ćete kupiti EDS ključ.

Preko operatera elektroničkog upravljanja dokumentima

Operatori EDF-a specijalizirane su tvrtke koje pružaju usluge ne samo za izradu izvješća, već i za njihovo slanje poreznim tijelima putem sigurnih komunikacijskih kanala korištenjem elektroničkog digitalnog potpisa. Da biste to učinili, morat ćete sklopiti ugovor s EDM operaterom kako biste se spojili na njegovu uslugu i dobili EDS te obavijestiti svoj IFTS o podnošenju izvješća u elektroničkom obliku.

Kako odabrati EDF operatera?

Provjerite je li organizacija na službenom popisu operatera elektroničko izvještavanje... Popis se može pogledati na web stranici FTS-a.

Još jedan vrlo važna točka- jednostavnost sučelja usluge EDF. Ako morate instalirati složene programe na računalo, naučiti kako raditi u njima, trebali biste razmisliti o tome trebate li sebi stvoriti dodatne poteškoće. Treći odlučujući faktor je pitanje vrijednosti za novac.

Slanje poštom

Da biste to učinili, morat ćete ispisati izjavu na papiru, potpisati je i staviti pečat (ako postoji), ispuniti dva primjerka popisa ulaganja i potpisati omotnicu (adresa Federalne porezne službe i adresa pošiljatelja). Nezapečaćenu omotnicu s izjavom i dva primjerka inventara odnesite u poštu. Zaposlenik odjela ovjerit će i potpisati drugi primjerak inventara i izdati potvrdu o uplati na kojoj će biti naznačen identifikator pošiljke. Sačuvajte te dokumente u slučaju da porezni organi tvrde da nisu primili vaše dokumente.

Podnošenje dokumenata osobno

Za prijavu će vam trebati dvije papirnate kopije izjave (s potpisom i pečatom, ako ih ima) i putovnica ili punomoć individualnog poduzetnika, ako izvješće podnosi zastupnik. Dalje, morat ćete stajati u redu na inspekciji, osobito dugom ako dokumente predajete na posljednjih dana... Oba primjerka dajte inspektoru. Inspektor vam mora vratiti jedan primjerak s pečatom (datum i potpis inspektora) o prihvaćanju.

Svi obveznici pojednostavljenog poreza na kraju godine dužni su se prijaviti IFTS-u (na mjestu registracije). Sastav izvješćivanja ovisi o objektu oporezivanja koji se primjenjuje po pojednostavljenom sustavu oporezivanja.

Samostalni poduzetnici i organizacije na pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% (objekt - "dohodak"), podnose izjavu koja se sastoji od sljedećih listova:

• Vlasničke isprave.
• Odjeljak 1.1.
• Odjeljak 2.1.1.
• Odjeljak 2.1.2 - ako se djelatnost obavlja u Moskvi i individualni poduzetnik ili LLC je obveznik poreza na promet.

Napomena: Odjeljak 3. ispunjava individualni poduzetnik ili LLC u slučaju primitka ciljanih sredstava, namjenskih prihoda i drugih sredstava navedenih u stavcima 1. i 2. čl. 251 Poreznog zakona Ruske Federacije.

Obrazac deklaracije

Uzorak popunjavanja prijave prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% za DOO

Početni podaci

Organizacija: DOO "Kurs-invest"

Izvještajno razdoblje: 2018 godina

IFTS:

Vrsta aktivnosti:

OKVED: 47.29

Prihod (tromjesečno):

1. kvartal - 920.000 rubalja

2. kvartal - 820.000 rubalja

3. kvartal - 1.020.000 rubalja.

4. kvartal - 1.560.000 rubalja.

Premije osiguranja za zaposlenike- 108.000 rubalja svaki. svako tromjesečje

Naslovnica

Stupac / Red	Bilješka
INN / KPP	TIN i KPP organizacije
Broj podešavanja	Ako se deklaracija podnosi prvi put (primarna), tada će ispravni broj biti «0-». Ako drugi i sljedeći put (kako bi se ispravila greška u prethodno dostavljenim izvješćima), tada se navodi broj "2-", "3–" itd. ovisno o tome kakva se revidirana izjava podnosi
Oporezivo razdoblje	"34"- ako se izvješća podnose za godinu dana "50"- po podnošenju izjave nakon likvidacije organizacije "95"- prilikom prelaska na drugi režim oporezivanja "96"- prestankom obavljanja djelatnosti po pojednostavljenom poreznom sustavu
Izvještajna godina	Godina za koju se deklaracija podnosi
	Četveroznamenkasti kod porezno tijelo gdje je registrirano DOO
Po lokaciji (šifra)	"210"- na mjestu doo "215"- u mjestu ustupitelja
Porezni obveznik	Puni naziv organizacije velikim slovima. Imajte na umu da između LLC-a (u dešifriranom obliku) i samog imena treba biti jedna prazna ćelija, čak i ako naziv pada u sljedeći redak
OKVED kod	OK 029-2014 (NACE Rev. 2)
Kontakt telefon	Ažurirani telefonski broj na koji revizorski inspektor može kontaktirati poreznog obveznika i razjasniti njegova pitanja. + 7 (…)…….
Na ... stranicama	Ako organizacija nije obveznik poreza na promet i nije primila ciljano financiranje, broj listova bit će "003"
	"1" - ako direktor LLC-a ispuni i preda izjavu, njegovo puno ime je navedeno u redovima ispod. "2" - ako izjavu podnosi zastupnik, u nastavku se navodi ime zastupnika i naziv dokumenta koji potvrđuju njegovu ovlast
datum	Datum popunjavanja dokumenta

Odjeljak 1.1

Stupac / Red	Bilješka
010, 030, 060, 090	Ako se OKTMO šifra nije promijenila tijekom poreznog razdoblja, to se označava jednom u retku 010, u preostalim redovima stavljaju se crtice 030, 060 i 090
020	Iznos predujma koji se uplaćuje u proračun. Izračunava se po formuli: p. 130-p. 140
040	Iznos akontacije za polugodište, izračunat po formuli:
050	Ako po formuli: ispostavila se negativna vrijednost (preplata), unosi se u ovaj redak.
070	str (132 - str. 142) - (str. 020 + str. 040 - str. 050) Ako je vrijednost izašla sa predznakom minus (preplata), mora se unijeti u redak 080
100	Iznos poreza koji se plaća u proračun za godinu, uzimajući u obzir prethodno uplaćene akontacije: Ako je vrijednost pozitivna, upisuje se u redak 110. Napominjemo da organizacija može vratiti iznos preplaćenog iznosa u retku 110 na bankovni račun ili kompenzirati od budućih plaćanja

Odjeljak 2.1.1

Stupac / Red	Bilješka
102	Organizacije uvijek označavaju šifru "1", budući da imaju najmanje jednog zaposlenika kojemu se isplaćuju premije osiguranja - izvršnog direktora
110	Primljeni iznos za 1. tromjesečje prihoda, isključujući premije osiguranja
111
112	Prihodi za 9 mjeseci od početka godine
113	Ukupan iznos primljenog prihoda za godinu
120-123	Porezna stopa (ako se ne primjenjuje povlaštena porezna stopa) navedena je u obliku: 6.0
130	Iznos predujma za 1. tromjesečje, isključujući premije osiguranja: str. 110: 6%
131	Iznos predujma za šest mjeseci: str. 111: 6%
132	Iznos akontacije za 9 mjeseci: str. 112: 6%
133	Iznos poreza za godinu: str. 113: 6%
140	Navedene linije odražavaju iznos plaćenih premija osiguranja po obračunskoj osnovi. Imajte na umu da će se vrijednost za ove linije izračunati pomoću formule: stranica 140 = stranica 130: 2 p. 141 = str. 131: 2 p. 142 = p. 132: 2 p. 143 = str. 133: 2
141
142
143

Uzorak popunjavanja prijave po pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% za poduzetnike

Početni podaci

SP Stepan Markelov

Izvještajno razdoblje: 2018 godina

IFTS: u Mytishchi, Moskovska regija

Vrsta aktivnosti: Maloprodaja ostale prehrambene proizvode u specijaliziranim prodavaonicama

OKVED: 47.29

Prihod (tromjesečno):

1. kvartal - 920.000 rubalja

2. kvartal - 820.000 rubalja

3. kvartal - 1.020.000 rubalja.

4. kvartal - 1.560.000 rubalja.

Plaćeni radnici: Ne

Premije osiguranja za sebe- 8.096,25 RUB svaki svako tromjesečje

Naslovnica

Stupac / Red	Bilješka
INN / KPP	SP označava samo TIN, a u liniji kontrolne točke stavlja se crtica
Broj podešavanja	«0–» - ako se podnosi primarna deklaracija "1-", "2–" itd. - ako je podnesena revidirana izjava
Oporezivo razdoblje	"34"- prilikom podnošenja izvješća za godinu "50"- ako se izjava podnosi na kraju IP-a "95"- prilikom prelaska na drugi porezni režim "96"- prestankom djelatnosti na pojednostavljenom poreznom sustavu
Izvještajna godina	Izvještajna godina
Dostavljeno poreznoj upravi	Prve 4 znamenke IFTS-a (MRI FTS) upisane su u kojima je individualni poduzetnik
Po lokaciji (šifra)	120 - SP označava samo ovaj kod
Porezni obveznik	Puni naziv individualnog poduzetnika posebno u svakom retku. Status (samostalni poduzetnik) nije potrebno naznačiti.
OKVED kod	Šifra glavne djelatnosti u skladu s OK 029-2014 (NACE Rev. 2)
Kontakt telefon	Naveden je samo trenutni broj telefona na koji inspektor za provjeru može kontaktirati poreznog obveznika i razjasniti njegova pitanja. Telefonski broj je naveden u formatu + 7 (…)…….
Na ... stranicama	Ako pojedinačni poduzetnik nije obveznik trgovačke naknade i nije dobio ciljano financiranje, tada će broj listova biti 003
Potvrđujem točnost i potpunost podataka...	Ako se deklaracija ispuni i preda, SP označava šifru "1", ostali redovi nisu popunjeni. Ako prijavu podnosi zastupnik, tada se stavlja šifra "2", a sljedeći redovi odražavaju ime zastupnika i podatke o dokumentu na temelju kojeg djeluje
datum	Datum popunjavanja dokumenta

Odjeljak 1.1

Stupac / Red	Bilješka
010, 030, 060, 090	Ako se OKTMO šifra nije promijenila tijekom poreznog razdoblja, ona je naznačena samo u retku 010. Redovi 030, 060, 090 su precrtani
020	Iznos predujma koji se uplaćuje u proračun. Izračunato po formuli: p. 130-p. 140
040	Iznos akontacije za prvu polovicu godine: (str. 131 - str. 141) - str. 020
050	Ako prema formuli (str. 131-str. 141) - str. 020 ako se dobije negativna vrijednost (preplata), onda se unosi u ovaj redak.
070, 080	Iznos akontacije za 9 mjeseci: str (132 - str. 142) - (str. 020 + str. 040 - str. 050). Ako je vrijednost izašla sa predznakom minus (preplata), to se odražava u retku 080
100, 110	U redak 100 navodi se iznos poreza koji se plaća za godinu, uzimajući u obzir prethodno uplaćene predujmove: (str. 133 - str. 143) - (str. 020 + str. 040-str. 050 + str. 070 - str. 080) Pozitivna vrijednost odražava se red po red 110 . Iznos preplaćenog iznosa na liniji 110 individualnog poduzetnika može se vratiti na bankovni račun ili prebiti s plaćanjem budućih uplata

Odjeljak 2.1.1

Stupac / Red	Bilješka
102	"1"- ako je individualni poduzetnik izvršio plaćanja svojim zaposlenicima u poreznom razdoblju "2"- ako izjavu podnosi samostalni poduzetnik bez zaposlenih
110	Iznos prihoda ostvaren u 1. tromjesečju (bez premija osiguranja)
111	Kumulativni prihod za pola godine (1 kvartal + 2 kvartal)
112	Prihodi za 9 mjeseci od početka godine (kumulativno)
113	Iznos primljenog prihoda za godinu
120-123	Porezna stopa (ako individualni poduzetnik ne primjenjuje povlaštenu stopu) navedena je u obliku: 6.0
130	Iznos predujma, isključujući premije osiguranja za 1. tromjesečje: str. 110: 6%
131	Plaćanje akontacije za pola godine: Uzorak popunjavanja prijave po pojednostavljenom sustavu oporezivanja od 6% za individualne poduzetnike i doo u 2019. Prosječna ocjena 5 (100%), ocijenjeno 1

Obrazac KND 1152017 glavni je dokument porezne prijave koja se podnosi poreznoj inspekciji pravnih osoba i individualnih poduzetnika na pojednostavljenom sustavu oporezivanja. Porezni obveznik popunjava ovu prijavu na pojednostavljenoj osnovi na kraju kalendarske godine koja se smatra poreznim razdobljem. Obrazac za KND 1152017 može se dostaviti u obliku papirnatog dokumenta, koji se ispisuje na printeru, ili možete koristiti memorandum ispunjen nalivperom, plavom ili crnom tintom. Prijavu po pojednostavljenom poreznom sustavu moguće je podnijeti u elektroničkom obliku, ali nije obvezna za organizacije i pojedinačne poduzetnike s manje od 100 zaposlenih.

Ako deklaraciju želite ispuniti ručno, postoji jedna na našoj web stranici. Tamo također možete preuzeti obrazac za ispunjavanje. Ali mnogo je prikladnije koristiti obrazac u nastavku, vrijednosti redaka će se automatski izračunati.

Porezni kalkulator za pojednostavljeni porezni sustav predstavljen na ovoj stranici omogućit će poduzetniku ili organizaciji da bez posebnih poteškoća izračuna i formira poreznu prijavu. To se može učiniti u dva koraka. Prvo, potrebne su vam samo numeričke vrijednosti da biste izračunali iznos poreza. Zatim, ako je potrebno, ispunite polja koja se pojavljuju kao obrazac i ispišite deklaraciju.

Novi obrazac deklaracije

Uvedeno novi oblik prijave po pojednostavljenom sustavu oporezivanja (STS) koje će vrijediti po podnošenju prijave za 2018. godinu. Izračunajte potrebna plaćanja i generirajte deklaraciju za 2018 izvještajna godina slijedi. Ispod je uniforma 2013!

Zahvaljujući pojednostavljenom sustavu oporezivanja, dio sredstava, posebice porez na imovinu ili porez na dobit, te porez na dodanu vrijednost isključeni su iz obveznih poreznih plaćanja za organizacije. Pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja mogu biti isključeni iz obvezno plaćanje porezi na dohodak pojedinci, uključujući PDV, ili poreze na vlastitu imovinu.

Obrazac porezne prijave sastoji se od tri dijela, koji se prikazuju:

— Naslovnica dizajniran da naznači potrebne pojedinosti porezni obveznik, kao i porezno tijelo koje prihvaća prijavu;

- prvi odjeljak koji uključuje ukupan iznos poreza koji je prijavio porezni obveznik.

- drugi odjeljak namijenjen obračunu poreza koji porezni obveznik uplaćuje u proračun pri korištenju minimalnog ili slobodnog poreznog sustava.

Povrat poreza STS obrasci za KND 1152017 predstavlja standardni obrazac, koji sadrži podatke o poreznom obvezniku. Podaci prikazani u njemu također ukazuju na zbroj porezne olakšice, čiji se iznos računa sa šest posto od ukupnog iznosa preuzetog od prihoda za kalendarska godina kada je predmet oporezivanja »dohodak«. Porezna prijava za objekt “prihodi minus rashodi” iskazuje se sa sličnim odbicima umanjenim za troškove, uz korištenje koeficijenta od 5 do 15%, ovisno o regionalnom zakonodavstvu.

Organizacije podnose konačnu izjavu pojednostavljenog poreznog sustava najkasnije do 31. ožujka godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Primjerice, organizacije dostavljaju obrazac za KND 1152017 za 2013. godinu do 31. ožujka 2014. godine.

Za pojedinačne poduzetnike prijava obrasca prema KND 1152017 za 2013. godinu podnosi se do 30. travnja 2014. godine.

STS deklaraciju je prilično lako ispuniti. U članku govorimo o popunjavanju ove linije porezni dokument... Kako bismo izbjegli komplikacije, dat ćemo primjere za glavne retke deklaracije.

STS deklaraciju je prilično lako ispuniti. Podnositelji prijave morat će ispuniti naslovnu stranicu i nekoliko odjeljaka. U nastavku ćemo govoriti o ispunjavanju ovog poreznog dokumenta red po red. Kako bismo izbjegli komplikacije, dat ćemo primjere za glavne retke deklaracije. Postoje zadaci s rješenjima i izračuni za pojedinačne poduzetnike i tvrtke.

Svi pokazatelji troškova (porez, prihod, gubici) moraju biti napisani u punim rubljama, koristeći matematičko zaokruživanje. Na primjer, prihod od 40.600,51 rublja zaokružuje se na 40.601 rublju. Ali prihod od 40.600,38 rubalja zaokružen je prema dolje i košta do 40.600 rubalja.

Deklaracija mora biti numerirana - svakoj stranici se dodjeljuje redni broj, počevši od naslovne stranice. Prvi list će imati broj poput "001", a jedanaesti list treba biti označen kao "011". Ni u kojem slučaju ne smijete vršiti korekcije "šlogom" (čistonički kit). U gornjem polju svake stranice, iznad naslova odjeljka, trebate unijeti TIN i KPP, ako ih ima.

Naslovnica

Na naslovnoj stranici posebno morate navesti sljedeće podatke:

• Broj podešavanja. Broj "0" znači da je deklaracija primarna. Pročišćavanje se može identificirati ako polje sadrži broj koji nije nula (za četvrto preciziranje stavlja se broj "4", za treće - "3" itd.).
• Šifra poreznog razdoblja (za poduzeća koja nastavljaju, odaberite šifru 34).
• Kodirati Porezni ured(preuzmite ga iz obavijesti o registraciji. Ako obavijest nije pri ruci, šifru poreznog tijela možete pronaći na web stranici FTS-a).
• Šifra mjesta podnošenja deklaracije (120 - za individualne poduzetnike; 210 - za organizaciju).
• Puni naziv poduzeća ili puno ime gospodarstvenika (Društvo s ograničenom odgovornošću "Elka", Samostalni poduzetnik Senkin Artemij Stepanovič).
• OKVED kod. Može se lako pronaći u izvatku iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba (EGRIP) ili odrediti klasifikatorima OKVED-a. Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba može se dobiti slanjem zahtjeva Federalnoj poreznoj službi putem interneta ili osobnim posjetom. Osobe koje kombiniraju nekoliko načina rada moraju naznačiti OKVED koji odgovara njihovoj vrsti djelatnosti u pojednostavljenom poreznom sustavu.
• Digitalni kod obrasca za reorganizaciju ili likvidaciju (ostavite prazno ako nije bilo određenih okolnosti).
• TIN / KPP reorganizirane organizacije (ako su postojale relevantne okolnosti).
• Telefonski broj.
• Koliko stranica ima deklaracija?
• Koliko listova ima popratnih dokumenata?

Sve moguće šifre uključene u deklaraciju nalaze se u prilozima postupka popunjavanja.

Za potpisnike prijave dodjeljuju se oznake: "1" - ako potpis stavlja čelnik ili samostalni poduzetnik, "2" - ako potpis u prijavi pripada predstavniku poreznog obveznika.

Odjeljak 1.1

Iako odjeljci 1.1 i 1.2 izjava slijede odmah nakon naslovne stranice, moraju se ispuniti nakon što su podaci prikazani u sljedećim odjeljcima. To se objašnjava činjenicom da su ovi odjeljci takoreći sažeti i prikupljaju konačne podatke iz preostalih odjeljaka.

Odjeljak 1.1 bit će potreban samo za porezne obveznike koji rade na STS "prihodu".

U retku 010, međutim, kao i u redovima 030, 060, 090, treba označavati OKTMO. Posljednja tri navedena retka popunjavaju se samo kada se promijeni adresa.

OKTMO zauzima jedanaest ćelija u deklaraciji. Ako u kodu ima manje znamenki, crtice se stavljaju u nezauzete ćelije (desno od koda).

U redak 020 knjigovođa upisuje iznos predujma poreza za prva tri mjeseca u godini.

Uplatitelj upisuje predujam za polugodište u red 040. Ne zaboravite da se predujam za prvo tromjesečje mora odbiti od iznosa predujma za polugodište (u suprotnom dolazi do preplaćivanja). Inače, akontacija bi trebala biti uplaćena najkasnije do 25. srpnja.

Tijekom krize ili razdoblja mirovanja vjerojatna je situacija kada se ispostavi da je predujam za prvi kvartal veći od obračunate za šest mjeseci (zbog smanjenja prihoda). To znači da će ispasti iznos koji treba smanjiti - napisano je u retku s kodom 050. Na primjer, za prvo tromjesečje LLC Elka poslala je predujam od 2.150 rubalja, a na kraju polugodišta , predujam je samo 1.900 rubalja. To znači da ne morate ništa plaćati, a na liniji 050 računovođa Yolka LLC će napisati 250 (2.150 - 1.900).

Algoritam za popunjavanje retka 070 sličan je algoritmu za redak 040, ovdje se unose samo podaci 9 mjeseci. Redak 080 pohranjuje podatke o smanjenju poreza 9 mjeseci.

Redak 100 sažima godinu i fiksira iznos poreza koji se mora teretiti s tekućeg računa u korist Federalne porezne službe. Redak 110 je koristan ako predujmovi premašuju iznos poreza za godinu.

LLC "Elka" do kraja 2016. trebala bi u proračun poslati "pojednostavljeni" porez u iznosu od 145.000 rubalja. Međutim, tijekom tromjesečja dani su predujmovi u iznosu od 14.000 rubalja, 18.500 rubalja i 42.300 rubalja. To znači da će Elka LLC ukupno morati platiti 70.200 rubalja (145.000 - 14.000 - 18.500 - 42.300).

Odjeljak 1.2

Ispunite odjeljak 1.2 ako je vaš objekt "prihodi minus troškovi".

Princip ispunjavanja u potpunosti ponavlja princip ispunjavanja odjeljka 1.1.

Linije 010, 020, 060, 090 sadrže OKTMO.

Redovi 020, 040, 070 bilježe predujmove poreza. Vrijeme njihovog plaćanja ne ovisi o objektu oporezivanja – uvijek je 25.

U redove 050 i 080 upisuju se ako su prije toga uplate u proračun premašile predujam za tekuće razdoblje.

Jedina razlika između opisanog odjeljka i odjeljka 1.1 je redak 120. U njemu trebate navesti iznos minimalnog poreza (1% dohotka). Na primjer, za godišnji prihod 10.000 rubalja i troškovi od 9.500 rubalja, porez koji se plaća od LLC "Elka" bit će samo 75 rubalja ((10.000 - 9.500) x 15%). Ako izračunate minimalnu plaću, dobivate 100 rubalja (10.000 x 1%). LLC "Elka" mora platiti točno minimalni porez, naravno, smanjujući ga za iznos predujmova. Ako je tvrtka imala predujmove u iznosu od 30 rubalja, tada će u retku 120 računovođa navesti 70 (100 - 30).

Ako predujmovi za tri kvartala u godini premašuju minimalni porez, redak 120 se precrtava.

Odjeljak 2.1.1

Stoga je preporučljivo ispuniti deklaraciju o pojednostavljenom poreznom sustavu počevši od ovog odjeljka.

U retku 102 mora se navesti jedan od dva znaka poreznog obveznika:

• šifra "1" - za tvrtke i samostalne poduzetnike sa zaposlenima;
• šifra "2" - isključivo za individualne poduzetnike bez zaposlenih.

Redovi 110-113 prikupljaju podatke o prihodima za prvo tromjesečje, šest i devet mjeseci u godini. Glavno načelo: svi prihodi i rashodi evidentiraju se na obračunskoj osnovi. Pokažimo, na primjeru Elka doo, što je kumulativni prihod. Početni podaci o prihodima: I kvartal - 13 976 rubalja, II kvartal - 24 741, III kvartal - 4 512 rubalja, IV kvartal - 23 154 rubalja. Za popunjavanje redaka 110-113, računovođa LLC Elka će dodati trenutnu prethodnoj vrijednosti. Dakle, u redak 110 računovođa će napisati 13 976, u redak 111 - 38 717 (13 976 + 24 741), u redak 112 - 43 229 (38 717 + 4 512) i u redak 113 - 636 383 + 4 23 154 ).

Porezna stopa je fiksna u redovima 120-123.

U redak 130 upisuje se predujam poreza za prvo tromjesečje. Redovi 131-133 odražavaju predujmove i porez. Kako ih izračunati navedeno je izravno u obrascu deklaracije lijevo od odgovarajućeg retka.

U redove 140-143 upisuju se iznosi premija osiguranja, bolovanja i plaćanja za dobrovoljne osobno osiguranje... Računovođa svake tvrtke dužan je zapamtiti da se iznos poreza i predujmova može zakonski smanjiti za iznos navedenih troškova, ali ne više od 50%. LLC "Elka" je izračunao godišnji porez, a on je jednak 74.140 rubalja. Doprinosi za zaposlenike iznosili su 68.324 rubalja, a ravnatelj bolnice Kopeikin Stas Igorevich bio je 17.333 rubalja. Ukupni troškovi iznosili su 85 657 rubalja (68 324 + 17 333). Računovođa LLC "Elka" odlučila je iskoristiti zakonsko pravo i smanjila porez. Za to je računovođa Olkina S. T. izračunala polovicu iznosa troškova, ispalo je 42 829 rubalja (85 657: 2). Primljeni iznos je više od polovice poreza (74.140:2 = 37.070). To znači da Olkina S. T. može smanjiti porez za samo 37 070. Proračun OOO Elka morat će platiti 37 070 (74 140 - 37 070). U redak 143. knjigovođa će upisati iznos 37.070, a ne 42.829.

Dodajmo da individualni poduzetnici u redovima 140-143 odražavaju doprinose za sebe. Posebnu prednost imaju samostalni poduzetnici - porez se može smanjiti za 100% doprinosa koji se prenose u proračun. IP Semechkin V.O. (bez zaposlenih) za godinu, prema preliminarnim izračunima, mora poslati 36.451 rublju u proračun, plaćeni doprinosi iznosili su 17.234 rubalja (ovo je iznos koji je Semechkin platio). IE Semechkin V.O. smanjio je porez na doprinose (za 17.234) i prenio 19.217 rubalja u IFTS (36.451 - 17.234).

Odjeljak 2.1.2

Ako plaćate trgovinsku naknadu, ovaj odjeljak je za vas.

Svi prihodi su navedeni u redovima 110-113. Nužno kumulativni zbroj. Za koje razdoblje fiksirati prihod, tražit će se objašnjenje do retka naznačenog u obrascu prijave.

Također, kao u odjeljku 2.1.1., porezni obveznici koji su prestali obavljati djelatnost ili su izgubili pravo na rad na "pojednostavljenom poreznom sustavu" dupliciraju dohodak za posljednji izvještajno razdoblje u retku 113, a porez se ponavlja u retku 133.

Slično kao u odjeljku 2.1.1, u retku 130. morate navesti akontaciju poreza za prva tri mjeseca u godini, a u redovima 131-133 - uplate za sljedeća razdoblja. Računovođa će vidjeti formulu izračuna izravno ispod naznačenih redaka u obrascu deklaracije.

U redcima 140-143 potrebno je navesti iznos plaćanja, čiji je popis prikazan u stavku 3.1 čl. 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije. Upravo na ta plaćanja možete značajno smanjiti porez. Ali ovdje postoji ograničenje: legalno je smanjiti porez za najviše 50% ova plaćanja... LLC "Elka" je izračunao godišnji porez, a on je jednak 74.140 rubalja. Doprinosi za zaposlenike iznosili su 68.324 rubalja, a ravnatelj bolnice Stas Igorevič Kopeikin iznosio je 17.333 rubalja. Ukupni troškovi iznosili su 85 657 rubalja. Računovođa LLC "Elka" odlučila je iskoristiti zakonsko pravo i smanjila porez. Da bi to učinila, računovođa Olkina S. T. izračunala je polovicu iznosa doprinosa i bolovanja, ispalo je 42 829 rubalja (85 657: 2). Primljeni iznos prelazi polovicu poreza (74.140:2 = 37.070). To znači da Olkina S. T. može smanjiti porez za samo 37 070. Proračun OOO Elka morat će platiti 37 070 (74 140 - 37 070). U redak 143. knjigovođa će upisati iznos 37.070, a ne 42.829.

Upišite porez na promet izravno u retke 150-153. Ovdje navedite naknadu ako je već plaćena. Redovi 160-163 će vam reći o iznosu trgovačke naknade manje poreza i napreduje na tome. Ovisno o pokazateljima, ove linije mogu poprimiti različite vrijednosti. Koje, reći će vam formula ispod redaka u deklaraciji.

Odjeljak 2.2

Ako plaćate porez na razliku između prihoda i rashoda, onda je ovaj odjeljak za vas. Opišimo ukratko retke koje treba popuniti. Ne zaboravite da se podaci izračunavaju i bilježe na obračunskoj osnovi.

Redovi sa šiframa 210-213 - prihodi za izvještajna razdoblja.

Redovi s šiframa 220-223 - troškovi, čiji je popis dan u čl. 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije.

Redak s kodom 230 - gubitak (njegov dio) za prošlost porezna razdoblja... Nakon što ste prijavili gubitak, moći ćete pravne osnove smanjiti porezna osnovica.

Redovi s šiframa 240-243 - porezna osnovica. Recimo da je prihod SOVA LLC iznosio 541.200 rubalja, rashodi - 422.000 rubalja, gubitak prethodnog razdoblja - 13.400 rubalja. Računovođa SOVA LLC izračunala je poreznu osnovicu: 541.200 - 422.000 - 13.400 = 105.800 rubalja.

Ako se na kraju godine dobije iznos sa predznakom minus, iznos gubitka treba navesti u redovima 250-253. Recimo da je prihod SOVA LLC bio 422.000 rubalja, troškovi - 541.200 rubalja. Računovođa SOVA LLC izračunala je poreznu osnovicu: 422.000 - 541.200 = - 119.200 rubalja. Rezultat je gubitak.

Linije s kodovima 260-263 - Porezna stopa(najčešće 15%).

Redovi s šiframa 270-273 - porezni predujmovi.

Redak s kodom 280 je minimalni iznos poreza. Ne plaća se ako se pokaže da je manji od poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu. LLC Sova je u 2016. godini primila prihod od 470.000 rubalja, potvrđeni rashodi iznosili su 427.300 rubalja. Računovođa Filina A. Yu. Izračunala je porez: (470.000 - 427.300) x 15% = 6.405 rubalja. Nadalje, Filina A. Yu. Izračunala je minimalni porez: 470.000 x 1% = 4.700 rubalja. Kao što možete vidjeti iz izračuna, minimalni porez je manji od obračunatog poreza. Stoga će računovođa SOVA LLC prenijeti 6 405 rubalja na račun FTS-a (pod uvjetom da ranije nije bilo predujmova).

Odjeljak 3

Većina tvrtki, a još više individualni poduzetnici, vjerojatno se neće baviti ovim odjeljkom. Uostalom, treći dio popunjavaju oni koji postaju primatelji namjenska sredstva(Članak 1, 2, članak 251 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Sva sredstva podijeljena su po šiframa (šifre su dostupne u prilogu redoslijeda popunjavanja).

U stupcima 2 i 5 odjeljka 3, računovođa bilježi:

• određeni datum primitka sredstava ili bilo koje imovine;
• rok korištenja materijalne vrijednosti proglasila strana koja prenosi. Ako razdoblje korištenja nije definirano, stupci 2 i 5 ostaju prazni.

U stupcima 3 i 6 potrebno je navesti iznos sredstava primljen prije izvještajne godine s različitim razdobljima korištenja.

Ako je tvrtka potrošila sredstva ne za njihovu namjenu, morat ćete ih prikazati u stupcu 7.

Završna faza ispunjavanja odjeljka 3 bit će zbrajanje rezultata. Za to postoji posebna linija na dnu stranice.

Na prvi pogled može se činiti da samo profesionalac može ispuniti izjavu o pojednostavljenom poreznom sustavu. No, ako utrošite malo vremena i naoružate se danim uputama, sve neće biti tako teško. U ovom smo članku dešifrirali sve odjeljke red po red i naveli primjere izračuna.