Što je robni kredit i koje su njegove značajke. Što su robni krediti? Uvjeti kreditiranja. Kamate Robni kredit i njegove vrste

Robni kredit (Engleski Trgovački kredit) je najdostupniji, a samim tim i najčešći spontani izvor kratkoročnog financiranja poduzeća. U tom slučaju prodavač nastupa kao vjerovnik, koji kupcu osigurava odgodu plaćanja za isporučenu robu. Ovaj izvor kratkoročnog financiranja obično je primarni izvor za mala poduzeća, jer im je često teško privući tradicionalne izvore dužničkog financiranja.

Prodavači su obično najlojalniji u usporedbi s drugim zajmodavcima. U ovom slučaju, njihova motivacija je povećanje prodaje kroz mekše kreditna politika... Također treba napomenuti da je njegova mana to što prihvaća veći rizik neplaćanja od strane kupca.

Vrste ugovora o trgovačkom zajmu

Obično se robni zajam može sastaviti u jednoj od tri vrste ugovora.

1. Otvori račun ( Engleski Otvori račun);
2. Zadužnica ( Engleski Zadužnica);
3. Prihvaćeni trgovački račun ( Engleski Prihvaćanje trgovine).

Otvoreni račun je najčešća vrsta ugovora o trgovačkom zajmu u kojem kupac ne potpisuje formalni ugovor mjenica... Prilikom otpreme robe, dobavljač ispostavlja račun u kojem se navodi količina robe, njezin trošak i datum plaćanja. U bilanci prodavatelja ovaj iznos ide preko računa potraživanja, a za kupca preko računa potraživanja.

Zadužnica je u biti formalno priznanje mjenice od strane kupca. U praksi se zadužnica najčešće izdaje u vrijeme dospijeća. otvori račun, ali su se stranke dogovorile o produljenju roka plaćanja. Značajke ove vrste ugovora su:

• duži rok plaćanja od otvorenog računa;
• ova vrsta aranžmana može uključivati ​​obračunavanje kamata;
• imatelj mjenice može je prenijeti trećim osobama, na primjer, prodati je s diskontom banci.

Na stanju prodavatelja mjenice se vode na računu "Mjenice za primanje", a na stanju kupca na računu "Mjenice za plaćanje".

Akceptirani trgovački mjenici pravno je najsloženiji oblik ugovora o trgovačkom kreditu. Prije isporuke robe, prodavatelj ispostavlja račun kupcu ( Engleski Nacrt), obvezujući kupca da izvrši plaćanje na određeni datum u budućnosti. U tom slučaju prodavatelj neće isporučiti robu dok kupac ne prihvati hitni račun ( Engleski Vremenski nacrt). Prilikom prihvaćanja hitnog računa, kupac naznačuje banku u kojoj će račun biti plaćen na dan dospijeća. Od trenutka akceptiranja mjenice od strane kupca, mjenica postaje akceptirana. Prodavatelj može pričekati datum plaćanja i dati ga na naplatu navedenoj banci, ili ga prodati s popustom trećim osobama.

Uvjeti plaćanja

Treba napomenuti da odnos robnog kredita između prodavatelja i kupca nastaje tek kada je roba isporučena uz uvjet odgode plaćanja. Ovi uvjeti plaćanja uključuju:

1. Neto razdoblje bez popusta... U tom slučaju prodavatelj kupcu ne daje popuste za prijevremeno plaćanje. Primjer takvog uvjeta može biti "neto 30", odnosno trgovački kredit se daje na period od 30 dana. Drugi primjer bi bio uvjet "neto 20, kraj mjeseca", odnosno uplata se mora izvršiti prije 20. dana u tekućem mjesecu.
2. Neto razdoblje s popustima... Ovaj rok plaćanja pretpostavlja prisutnost razdoblje odgode tijekom kojeg kupac može iskoristiti popust na prijevremeno plaćanje. Primjerice, uvjet "3/15, neto 45" kaže da će kupac dobiti popust od 3% ako plati najkasnije u roku od 15 dana, a mora platiti puni iznos ako plati između 16. i 45. dana.

Formula

Ako prodavatelj ne osigura popust na prijevremeno plaćanje, tada je korištenje robnog kredita tijekom neto razdoblja u osnovi besplatno za kupca.

Ako prodavatelj osigura popust za ranu uplatu, korištenje robnog kredita bit će besplatno samo tijekom razdoblja popusta. Ako kupac ne plati na datum isteka, ima oportunitetni trošak.

Efektivna godišnja kamatna stopa oportunitetnog troška koja proizlazi iz odbacivanja diskonta može se procijeniti pomoću sljedeće formule:

gdje je T vremenska osnovica za obračun kamata (360 ili 365 dana).

Primjer izračuna

Kako bismo bolje razumjeli mehanizam oportunitetnih troškova, razmotrit ćemo ga na jednostavan primjer... Pretpostavimo da je prodavač isporučio robu pod uvjetima "3/20, neto 50" u iznosu od 50.000 USD. Prilikom plaćanja 20. dana kupac dobiva popust od 3% ili 1.500 USD, odnosno imat će platiti 48 500 $. Ako kupac odbije popust, tada u biti dobiva kredit od prodavatelja u iznosu od 48 500 $ za čije korištenje će morati platiti 1 500 $ nakon 30 dana.

Dakle, efektivni godišnji kamatna stopa za korištenje robnog kredita bit će:

Ako kupac može prikupiti sredstva po nižoj efektivnoj godišnjoj kamatnoj stopi, tada bi trebao iskoristiti popust na prijevremeno plaćanje. Inače će biti isplativije plaćati nakon isteka neto razdoblja.

Povećanje roka plaćanja obveza prema dobavljačima

Kao što možete vidjeti iz gornje formule, vrijednost robnog kredita opada kako razlika između neto razdoblja i razdoblja popusta raste. Grafički se ova ovisnost može izraziti na sljedeći način *.

* raspored je izgrađen za rok plaćanja "1/15, neto X", gdje X varira od 16 do 45

Ako se plati 16. dana, efektivna godišnja kamatna stopa bit će maksimalna i iznosit će 368,69%. Ako je neto razdoblje 30 dana, tada će ova stopa biti jednaka 24,58%, a za neto razdoblje od 45 dana već će iznositi 12,29%.

Istodobno, u prvih 15 dana (razdoblje sniženja) korištenje robnog kredita bit će besplatno, budući da kupac nema oportunitetnih troškova.

Prednosti i nedostatci

Glavne prednosti korištenja robnog kredita su.

1. Lakoća privlačenja... Kupac ne treba voditi dodatne pregovore i potpisivati ​​ugovor, kao što bi bio slučaj s tradicionalnim zajmodavcima. Također dati tip sporazum ne podrazumijeva davanje bilo kakvog kolaterala ili dodatnog osiguranja vjerovniku.
2. Fleksibilnost... Ovaj oblik spontanog financiranja najviše ispunjava načelo podudarnosti. Drugim riječima, kupac dobiva financiranje za točno ono razdoblje i iznos koji mu je potreban, što daje prednost u odnosu na većinu drugih izvora kratkoročnog financiranja.

Također treba napomenuti da za neka poduzeća ovaj oblik kratkoročnog financiranja ostaje jedina alternativa. To se posebno odnosi na mala poduzeća ili nova poduzeća koja ne ispunjavaju zahtjeve tradicionalnih zajmodavaca.

Ipak, pri odlučivanju o korištenju robnog kredita treba uzeti u obzir sljedeće nedostatke.

1. Visoka cijena... Trošak ovog izvora kratkoročnog financiranja u pravilu je znatno veći od troškova tradicionalnih izvora kao što su npr. kredit u banci... To je zbog većeg rizika neplaćanja i nedostatka bilo kakvog kolaterala.
2. Smanjena kreditna sposobnost... Kao rezultat povećanja neto razdoblja kreditiranja raste stanje na računu "Obveze", što s jedne strane dovodi do povećanja trenutni dugovi i smanjenje pokazatelja likvidnosti, a s druge strane, smanjenje pokazatelja prometa i solventnosti. To može dovesti do problema s dobivanjem financiranja od tradicionalnih zajmodavaca.

Treba imati na umu da robni zajam u načelu ne može biti besplatan i njegov trošak, u pravilu, prodavatelj uključuje u cijenu. Drugim riječima, cijena robe u uvjetima plaćanja bez odgode plaćanja će gotovo uvijek biti niža nego kod prodaje na kredit. To je zato što prodavatelj ne samo da kompenzira svoje povećane troškove financiranja, već preuzima i rizik da kupac ne plati.

Stoga bi se korištenje robnog kredita trebalo temeljiti na kompromisu između likvidnosti i profitabilnosti.

V ekonomska aktivnost ponekad postoji potreba za privremenim posuđivanjem ne novca, već sirovina, materijala, sjemena i sličnih stvari u naturi. Pritom je primatelj često zainteresiran za stabilnost takvih odnosa, što se ne može osigurati stvarnim ugovorom o zajmu. U takvim slučajevima koristi se ugovor o trgovačkom kreditu. Propisuje obvezu vjerovnika da drugoj strani ne daje novac, već stvari određene generičkim svojstvima. To je njegova glavna razlika od konvencionalnog ugovora o zajmu.

Ugovor o robnom zajmu predviđa obvezu jedne strane da drugoj strani dostavi stvari koje su definirane generičkim karakteristikama. Robni kredit namijenjen je podmirivanju potreba osobe za proizvodima za proizvodnju i potrošnju, koje ta osoba u trenutku sklapanja ugovora nema.

Stvari prenesene na temelju robnog kredita postaju vlasništvo zajmoprimca. Robni kredit je svojstven obilježju otplate, što je karakteristično za ostale kreditne obveze.

Budući da se ugovor o robnom zajmu sklapa u pravilu za potrebe proizvodnje, na njega ne vrijede samo pravila o zajmu (kreditu), već i dodatni uvjeti: o količini, o asortimanu, o kvaliteti, o pakiranju. i druga pravila poglavlja o kupoprodaji robe.ako ugovorom o zajmu nije drukčije određeno. Strane u ugovoru su bilo koji subjekti građanskog prava.

Karakteristično obilježje robnog kredita je da se maksimalna veličina utvrđuje se ne samo uzimajući u obzir solventnost potencijalnog zajmoprimca, već i na temelju razdoblja za koje mu se planira osigurati kreditna sredstva. Istodobno, rok za odobravanje robnog kredita obično ne prelazi 5-7 godina.

Robni zajam daje se gotovo svakom poslovnosposobnom građaninu bez osiguranja ili s kolateralom za obveze dužnika za otplatu kredita. Izdavanje kreditna sredstva napravio bezgotovinsko u bilo kojoj valuti uplatom na tekući račun odn kreditna kartica zajmoprimac. robna kreditna poslovna banka

Otplata kredita za kupnju robe široke potrošnje s odgodom plaćanja vrši se prema anuitetnoj shemi koja predviđa mjesečnu otplatu dijela kredita uz plaćanje kamata za njegovo korištenje.

Dopuštena je prijevremena jednokratna (ili djelomična) otplata kredita, međutim, u tom slučaju banka naplaćuje dodatnu proviziju od zajmoprimca. Osim toga, na zahtjev zajmoprimca, ako postoje opravdani razlozi, banka može dati obročnu otplatu dijela kredita na period od 3 do 6 mjeseci, što zajmoprimca ipak ne oslobađa mjesečne kamate. plaćanja.

Ako se radi o velikoj transakciji i kupcu se pruži mogućnost da je postupno otplaćuje, onda je logično, umjesto kupoprodajnog ugovora, sastaviti ugovor o robnom kreditu. Time će se smanjiti iznos PDV-a koji se mora uplatiti u proračun od prodaje.

Ugovor o robnom zajmu predviđa da jedno poduzeće (zajmodavac) prenosi na drugu firmu (zajmoprimca) robu za određeno razdoblje... U ovom slučaju, vi ćete djelovati kao zajmodavac, a vaš kupac će djelovati kao zajmoprimac.

Kada taj rok istekne, zajmoprimac mora vratiti istu robu zajmodavcu i platiti kamatu na zajam. Međutim, kupac vam neće vratiti artikle. Stoga, kada dođe rok za plaćanje, sklopite s njim ugovor da će se kredit vratiti u novcu.

Inače na ovaj sporazumširenje Opća pravila o ugovoru o zajmu. Time je određena njezina sporazumna, kompenzacijska i bilateralna priroda, kao i zahtjev za obveznim pisanim oblikom. 3. Značajke trgovačkog i robnog kredita

Značajke robnog kredita

U gospodarskim djelatnostima postoji potreba za privremenim posuđivanjem sirovina, materijala, sjemena i druge robe masovna proizvodnja pod uvjetom njihovog povrata u rokovima utvrđenim ugovorom.

Danas su se raširile operacije stjecanja imovine pod uvjetima robnog zajma. Bilo koji pravni ili pojedinac, a ne samo banka ili kreditna institucija koja ima odgovarajuću licencu.

Zajmodavac, prenoseći robu prema ugovoru o robnom zajmu na zajmoprimca, prenosi i vlasništvo nad njom. No, u ovom slučaju, prijenos robe na zajmoprimca je povratne prirode, što je karakteristično obilježje robnog zajma.

Robni zajam, kao i svaki kredit, podrazumijeva kamatu na korištenje tuđih sredstava.

Ugovor o robnom zajmu je bilateralni ugovor: nakon njegovog sklapanja obje strane imaju i prava i obveze - jedna strana stječe pravo od druge zahtijevati izdavanje robe na kredit, odnosno vjerovnik je dužan dati zajam u oblik robe. Zajmoprimac je dužan prihvatiti zajam u ugovorenom roku.

Pravna regulativa ugovor o trgovačkom kreditu u okviru §2 pogl. 42. Građanskog zakonika svodi se na dvije referentne norme. Prema prvom od njih, prema ugovoru o robnom kreditu primjenjuju se pravila o ugovoru o kreditu, osim ako samim ugovorom o robnom kreditu nije drugačije određeno i ne proizlazi iz biti obveze. Suština drugog referentnog pravila, usmjerenog na uređenje ugovora o robnom kreditu, je da uvjeti navedenog ugovora o količini, o asortimanu, o potpunosti, kvaliteti, pakiranju (pakiranju) stvari datih na kredit moraju ispuniti strane u skladu s pravilima o ugovoru o kupoprodaji robe, osim ako ugovorom o robnom kreditu nije drugačije određeno.

Dakle, u biti jedini obilježje ugovor o robnom zajmu, koji omogućuje njegovu dodjelu u odvojene vrste ugovor o zajmu, je konsenzualna priroda ugovora o robnom zajmu.

Istodobno, konsenzualna priroda ugovora o robnom kreditu, koja je svojevrsno obilježje ovog ugovora, što mu omogućuje izdvajanje u zasebnu vrstu ugovora o zajmu, ne isključuje činjenicu da bi sve ostalo trebalo biti svojstveno u ugovoru o robnom kreditu. zajedničke značajke ugovor o zajmu. Naprotiv, nepostojanje barem jednog od ovih znakova ne dopušta kvalificiranje relevantnog pravnog odnosa kao ugovora o robnom kreditu.

Ugovor o robnom zajmu razlikuje se od ugovora o zajmu na više načina. Robni zajam omogućuje izdavanje zajmoprimcu stvari s određenim generičkim karakteristikama, ugovor o zajmu- novac, odnosno predmet robnog zajma su stvari koje nisu novac, a ugovor o zajmu stvara isključivo novčanu obvezu.

Opseg ugovora o zajmu ograničen je na područje djelovanja profesionalnih zajmodavaca - banaka i drugih kreditnih organizacija. U ugovoru o zajmu samo banka ili druga kreditna organizacija koja ima dozvolu za obavljanje bankarski poslovi, a u ugovoru o trgovačkom kreditu mogu biti sve pravne i fizičke osobe.

Ovi znakovi su glavne razlike između ugovora o robnom zajmu, inače podliježe općim pravilima ugovora o zajmu, posebno pisanom zaključku, postupku odbijanja davanja ili primanja zajma.

Značajke komercijalnog zajma

Obveza trgovačkog posudbe nema oblik zasebnog ugovornog odnosa, već nastaje u onim građanskopravnim ugovorima čije je izvršenje povezano s prijenosom novčanih iznosa ili drugih stvari određenih generičkim svojstvima u vlasništvo druge strane. , pod uvjetom da jedna od strana u takvom ugovoru osigura vlastitu ovrhu protivnoj stranci, takoreći na kredit, s kašnjenjem u primitku protuizvršenja predviđene ugovorom od strane ove druge ugovorne strane. Potonji, slijedom navedenih okolnosti, neko vrijeme (do ispunjenja svoje obveze) u osnovi koristi sredstva koja mu je druga strana prenijela ili koja će se prenijeti navedenoj strani za plaćanje robe primljene od nje, obavljeni radovi, pružene usluge. Pravni odnos koji se u takvim situacijama razvija u pogledu korištenja tuđih sredstava (stvari određenih generičkim obilježjima) ima obilježja obveze tipa zajma i u Građanskom zakoniku naziva se trgovački zajam.

E.A. Sukhanov naglašava da obveza komercijalnog zajma ne čini poseban ugovor, već je dio drugih ugovora građanskog prava. "Komercijalni zajam nije samostalna transakcija posuđene vrste, već uvjet sadržan u kompenziranom ugovoru, smatra on. - Svaki takav ugovor, na primjer, ugovor o prodaji, zakupu, ugovoru, prijevozu itd., može uključivati uvjet o punoj pretplati ili predujmu za danu nekretninu, rezultate rada ili pružanja usluga ili, naprotiv, odgodu ili obročnu otplatu takvog plaćanja. Ekonomski, u svim slučajevima, još uvijek govorimo o zajmu, koji u osnovi daje jedna strana u ugovoru, na primjer, prilikom kupnje i prodaje robe uz plaćanje na rate".

Kao što je vidljivo iz pravne strukture komercijalnog kredita, njegova je pravna vrijednost unaprijed određena mogućnošću plaćanja unaprijed, prijevremene otplate, odgode ili obročnog plaćanja za robu, radove i usluge. Poslovnim se kreditiranjem može smatrati svaka neusklađenost u vremenu protuobveza prema sklopljenom ugovoru, kada je roba isporučena (izvršeni radovi, pružene usluge) prije njezina plaćanja ili plaćanja prije prijenosa robe (izvođenje posla, pružanje usluga). usluge).

U većini slučajeva, komercijalno posuđivanje provodi se bez posebnih pravna registracija temeljem jednog od uvjeta sklopljenog ugovora (o predujmu, o ratama). U tu svrhu formulirano je pravilo stavka 2. članka 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije da se pravila poglavlja o zajmu primjenjuju na komercijalni zajam, osim ako nije drugačije određeno pravilima ugovora iz kojega nastala je odgovarajuća obveza i nije u suprotnosti s biti takve obveze.

Pravila koja se primjenjuju na komercijalne zajmove navedena su u članku 823. Građanskog zakona Ruske Federacije. Na temelju teksta ovog članka dva su važna zakonske odredbe... Stavak 1. naglašava zakonitost prodaje robe na kredit, predujmova izvođačima i drugih vrsta komercijalnih kredita. Drugi stavak definira raspon pravila primjenjivih na komercijalni zajam. Prema ovoj klauzuli, pravila sadržana u poglavlju 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuju se na komercijalni zajam, osim ako nije drugačije propisano pravilima o ugovoru iz kojeg proizlazi odgovarajuća obveza i ako takva primjena nije u suprotnosti s suštini ove obveze.

Definicija komercijalnog zajma iz članka 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije sugerira da komercijalni zajam- riječ je o građanskopravnim obvezama koje predviđaju odgodu ili obročno plaćanje roba, radova ili usluga, kao i osiguravanje novčanih sredstava u obliku predujma ili plaćanja unaprijed. Odnosno, trgovački zajam je zajam koji se ne daje pod samostalnu obvezu zajma (ugovor o zajmu, ugovor o zajmu, ugovor o trgovačkom kreditu), već za ispunjenje ugovora o prodaji robe, obavljanju poslova ili pružanju usluga.

Posljedično, komercijalno posuđivanje je pravno neraskidivo povezano s ugovorom čiji je uvjet. Odnosno, komercijalni zajam je uvjet plaćanja sadržan u kompenziranom ugovoru.

Članak 823. Građanskog zakona Ruske Federacije navodi tipične slučajeve komercijalnog zajma u njegovom pravnom značenju: predujam, predujam, odgoda ili obročno plaćanje za robu, radove ili usluge. Svaki ugovor (na primjer, ugovor o kupoprodaji, opskrbi, obavljanju poslova, pružanju usluga i tako dalje) može sadržavati uvjet pune predujma ili predujma (djelomično plaćanje) za danu imovinu, rezultate rada ili usluge (ustanovljene u interesu otuđitelja ili pružatelja usluge) ili uvjet o odgodi ili obročnom planu takvog plaćanja (u interesu kupca ili primatelja usluge). Odnosno, komercijalni zajam se može grubo podijeliti u dvije vrste:

• 1) odgoda ili obročni plan plaćanja koji prodavatelj nekretnine daje kupcu, za koji je moguće dobiti naknadu u postotku od iznosa dane odgode ili u utvrđenom iznosu.
• 2) akontacija (akontacija) prodavatelju, za koju je također moguće primiti naknadu.

Dakle, davanje komercijalnog zajma pretpostavlja da, prema uvjetima ovog ugovora, svaka od stranaka ima dvostruku ulogu: prodavatelj robe je istodobno zajmodavac, a kupac zajmoprimac ili obrnuto.

Treba napomenuti da su ugovor o "kupoprodaji robe na kredit" ili neki drugi ugovor, koji predviđa davanje komercijalnog zajma, i ugovor o "robnom kreditu" različiti po svojoj pravnoj naravi. Zamjena jednog koncepta drugim u kupoprodajnom ugovoru može imati negativne pravne posljedice.

Imajte na umu da je glavna razlika između ugovora o robnom zajmu i ugovora o komercijalnom zajmu u značajnosti uvjeta koji određuju cijenu robe i vrijeme njezina povrata, a u nedostatku istih, takav će se ugovor smatrati nesklopljenim. Za ugovor o trgovačkom kreditu ovi uvjeti nisu bitni. Navođenje cijene robe u ugovoru o trgovačkom kreditu je preporučljivog karaktera, budući da se iznos kamate koje se plaća vjerovniku obračunava na temelju ugovorne vrijednosti robe.

Danas kada Ekonomija tržišta uzima maha, iznimno veliku važnost ima takav sektor prodaje kao robni kredit.

To je najprikladniji alat za prodaju proizvoda, kako za prodavače tako i za kupce.

Nemaju svi priliku kupiti novi. Kućanski aparati ili vozilo tako što ćete odmah platiti njegov trošak.

Takvi ljudi mogu primiti robu ili proizvode uz odgođeno plaćanje njihovog troška, ​​a da pritom ne izgube priliku da ih koriste od prvog dana kredita.

Kretanje po članku

Bit i značajke robnog kredita

TC - je vrsta kredita. Sastavlja se potpisivanjem ugovora, prema kojem kupac dobiva priliku koristiti robu, plaćajući njezin trošak neko vrijeme.

Robni kredit je koristan i za kupca i za prodavatelja robe. Za one koji proizvod uzimaju kao korist, to znači da osoba ima priliku koristiti proizvod koji mu materijalno stanje ne dopušta kupiti.

Nedostatak u ovom slučaju je neka preplata. Ukupni trošak robu koju kupac preuzima na rate. Što se tiče visine ove preplate, ona ovisi o visini kamatne stope na ovaj zajam kao i na njegov mandat.

Prodavač robe također ne ostaje u gubitku, povećavajući promet robe i kapitala. Osim toga, važna pogodnost za prodavača je i reklama njegove firme ili tvrtke, gdje je moguće primiti robu s odgodom plaćanja u cijelosti.

TC se može dobiti u obliku robe koju kupac uzima na rate, njezinu preostalu vrijednost, kao i kamate na kredit, otplaćuje preko bankarske organizacije koja ta sredstva prenosi na bankovni račun prodavatelja.

Stručnjaci identificiraju grupe klijenata koje se mogu smatrati prioritetnim prilikom korištenja ove vrste kredita:

• Poduzeća čije je područje djelatnosti trgovina na malo, na primjer, tranzit.
• Proizvodna poduzeća koja se bave izvozom robe. Za njih, kreditiranje robe pridonosi činjenici da se promet robe i dobit značajno povećavaju.

Robni zajam je vrsta posudbe proizvoda. , u usporedbi s bankovnim kreditom, jest da se ne izdaje u obliku gotovine, već u obliku robe. Također je vrijedno napomenuti da u ovom slučaju roba djeluje kao kolateral.

To znači da kupac mora vratiti robu prodavatelju u slučaju da dio njezina troška ne plati na vrijeme ili kasni s plaćanjem kamate.

Ne smijemo zaboraviti ni činjenicu da je ova vrsta kredita kratkoročna (maksimalno razdoblje na koje se može izdati ne prelazi tri godine). Robni kredit možete dobiti i ako je ispunjen jedan od glavnih uvjeta - plaćanje polog.

Koje vrste mogu biti ove vrste kredita

Robni zajam, kao vrsta komercijalnog zajma, može imati nekoliko oblika:

• Uz odgodu plaćanja. Ovo je najčešći oblik kreditiranja među prodavačima koji se bave maloprodajom odn trgovina na veliko... Njegova bit leži u činjenici da prodavatelj robe daje kupcu mogućnost da odgodi datum konačnog punog plaćanja za robu. Od inicijalne uplate do zadnje uplate, pravo korištenja robe ili proizvoda pripada prodavatelju. Razdoblje na koje se daje odgoda, veličine se dogovaraju između obje strane i fiksiraju u ugovoru ili sporazumu.
• Otvori račun. Svojevrsni komercijalni zajam, čija je suština da prodavatelj kupcu daje otvoren račun, na koji periodično plaća dug za kupljenu robu. Ova vrsta kredita u pravilu nije potvrđena nikakvim dokumentima, već se upisuje samo u računovodstvene knjige poduzeća. Kao što pokazuje praksa, za dobivanje ove vrste kredita potrebno je imati visok stupanj povjerenja između kupca i prodavatelja, na primjer, to mogu biti dvije organizacije koje već dugo surađuju i u potpunosti vjeruju svakoj drugo.
• Pošiljka. U ovom slučaju, dobavljač robe (prodavatelj) je pošiljatelj, koji organizira isporuku velike pošiljke robe u skladište prodavatelja, podložno njezinoj prodaji. Plaćanje otpremljene robe vrši se u polju nje. Prema mišljenju stručnjaka, ova vrsta kredita može se smatrati financijski najsigurnijom.
• Račun razmjene. Ovaj oblik je najperspektivniji i moderan izgled komercijalni zajam. Mjenice se izdaju na različite rokove dospijeća, koje prethodno ugovore kupac i prodavatelj. Ovaj dokument služi kao jamstvo za prodavatelja da će kredit vratiti kupac u roku navedenom u računu, kupac mora u cijelosti vratiti dug u jednom trenutku. Često koriste i mjenicu po viđenju, koja obvezuje kupca da otplati dug zajma na dan kada mu prodavatelj predoči račun.

Korištenje bilo koje vrste odgode plaćanja podrazumijeva zabranu bilo kakvog utjecaja prodavatelja na kupca koji je u nefinancijskom obliku. To može biti isporuka nekvalitetne ili pokvarene robe ili proizvoda; promicanje i raskid suradnje s drugim prodavačima ili kupcima i sl.

Prednosti, nedostaci i pravila korištenja TC-a

Kao i svaka vrsta monetarnog odnosa, robni kredit ima dvije strane – pozitivnu i negativnu.

Pozitivan:

• Kredit se može dobiti u kratkom roku.
• Postoji mogućnost izravnog uključivanja u formiranje svih klauzula ugovora ili ugovora o davanju kredita.
• Kupac sam može odlučiti kako će točno koristiti preuzetu robu na rate.
• Kamatna stopa je znatno niža nego za druge vrste kredita.
• Robni zajam može se izdati bez uključivanja posrednika, što će značajno smanjiti troškove plaćanja njihovih usluga.

Negativan:

• Postoji prilično visok stupanj rizika.
• U bankovnoj organizaciji možete uzeti gotovinski zajam, čiji će iznos biti znatno manji od iznosa koji se može dobiti po cijeni robnog zajma.
• Jedan od obvezni uvjeti primanje TC je izvršiti početnu uplatu.
• Pravo na robu ostaje prodavatelju od prve do zadnje rate i otplate zaostale kamate.

Pravila korištenja komercijalnog zajma također se mogu pripisati robnom:

• Često, kada se osoba odluči uzeti trgovački centar, faktor kao što je potražnja za kupljenom robom, koju uzima na kredit, ne uzima se u obzir. Ovo je velika pogreška.
• Ako se kao kredit uzima proizvod koji je namjerno nelikvidan, potrebno je od prodavatelja zahtijevati blaže i lakše uvjete za kredit, uključujući i visinu kamatne stope.

Prije nego što uzmete robu na rate, pažljivo analizirajte tržište robe. To je neophodno kako ne biste uzeli više robe nego što je možete prodati.

Ne biste trebali povjeriti izbor robe svojim zaposlenicima. Možda neće uzeti u obzir vaše planove za budućnost u vezi s provedbom. ovog proizvoda.

Prilikom sastavljanja ugovora za davanje robnog kredita, obratite pozornost na pripremu njegovog pisanog oblika, inače će biti potpuno nemoguće bilo što dokazati.

Nemojte kršiti uvjete otplate kredita i kamatne stope. To može rezultirati otkazivanjem prodavatelja i vraćanjem artikla. To je zbog činjenice da, prema zakonu, prodavatelj ostaje vlasnik robe do posljednjeg plaćanja.

Potrebno je unaprijed izračunati mogućnost da se proizvod ne proda u cijelosti i odmah. To će dovesti do kašnjenja u plaćanju.

Prodavači vjeruju samo onim kupcima s kojima već dugo surađuju. Nakon što ste stekli povjerenje prodavatelja robe, možete računati na povoljnije uvjete za dobivanje trgovačkog kredita.

Ne biste trebali žuriti od jednog prodavača do drugog - to nije u korist kupca. Istodobno, ako je prodavač jednom podbacio, moguće je da će se to ponoviti. Ne daj mu drugu priliku.

Postupak registracije

Prema statistikama, oko 30% stanovništva naše zemlje barem jednom u životu suočeno je s robnim kreditom.

Stoga samo trebate znati kako to ispraviti, na što obratiti pažnju.

Robni zajam je svaki zajam za kupnju robe, koji ima svoje specifičnosti i značajke dizajna:

Odaberite traženi proizvod ili trgovinu u kojoj će se izdati TC.

Prije svega, morate biti sigurni da je kupnja ovog proizvoda zaista neophodna.

Također je vrijedno obratiti posebnu pozornost na izbor tvrtke ili trgovine u kojoj će se izdati zajam. Pritom bi prodavatelj trebao imati što više bankovnih vjerovnika. O tome ovisi broj dionica za koje se roba može kupiti.

Program kredita u banci zajmodavca. Prilično je teško sami shvatiti ovo pitanje, naravno, ako kupac nema potrebno znanje.

Uvjeti kredita

Prilikom sastavljanja ugovora ili najave za robni zajam svakako treba obratiti pažnju na točke kao što su rok kredita, veličina i uvjeti periodične otplate, visina kamatnih stopa, vrste kazni za kašnjenje itd. ovisi hoće li TC biti od koristi.

Postupak registracije

Da biste to učinili, dovoljno je imati putovnicu sa sobom. Kupac ima pravo biti izravno uključen u pripremu i raspravu o svakoj klauzuli ugovora ili sporazuma.

Sa sobom morate imati iznos gotovine koji će biti uplaćen kao predujam. Osim toga, morate imati sa sobom mobitel, možda će biti potrebno provjeriti osobne podatke.

Prije nego što stavite svoj potpis ispod njega, najbolje ga je ponovno pročitati vrlo pažljivo i polako, pazeći ni na najsitnije detalje.

Uplata predujma

Nakon potpisivanja svih dokumenata, prvu ratu možete platiti na blagajni.

Ugovor također mora sadržavati uvjete i jamstva za povrat robe koja je preuzeta na rate.

Ako je proizvod uzet na kredit, to nikako ne znači da se više ne može vratiti.

Uočivši bilo kakav nedostatak na kupljenom proizvodu ili u slučaju učestalog otklanjanja kvarova ili kvara na proizvodu, kupac ga ima pravo vratiti u roku od prvih 15 dana nakon sklapanja ugovora.

Ako je kupac koristio proizvod dulje od navedenog roka, moći će ga vratiti samo do datuma navedenog u jamstvenom listu. Stoga je kod kupnje robe na kredit nužno zahtijevati od prodavatelja da ispuni jamstveni kupon.

Prodavatelj je dužan sastaviti akt o povratu u kojem se jasno navodi razlog ovog postupka.

Nakon što je završen, isti dan trebate kontaktirati banku preko koje je dug plaćen, imajući sve kod sebe Potrebni dokumenti i potvrde.

To se mora učiniti jer će se kamata obračunati za svaki dan korištenja proizvoda, bez obzira na to je li vraćen. Važan je datum kada je kupac kontaktirao banku, a ne datum kada je roba vraćena prodavatelju. Stručnjaci banke će sastaviti akt o raskidu ugovora o kreditu.

Kupac će morati sastaviti zahtjev za povrat novca. U prijavi treba navesti točan iznos koji je već uplaćen kao otplatu kredita, kao i iznos koji još treba vratiti.

Do tog datuma, dok banka ne dovrši i dovrši postupak za raskid ugovora ili ugovora o kreditu, plaćanja po robnom kreditu ne mogu se zaustaviti. To može dovesti do činjenice da će se kupcu naplatiti sankcije za robu koja je već predana prodavatelju.

Bankarska organizacija izdat će poseban dokument, koji ukazuje na raskid ugovora o zajmu i potpuni nedostatak duga prema TC-u. Nakon toga, kupcu će biti vraćena sva sredstva koja je uplatio tijekom korištenja proizvoda.

Što se tiče povrata onih sredstava koja je uplatio kupac, kao postotak korištenja kredita, kupac bi trebao ići na sud. Pritom će sud obratiti pozornost samo na iznos koji je kupac platio za vrijeme kada roba još nije vraćena, ali ju nije mogao koristiti zbog neispravnosti.

Česti su slučajevi kada prodavatelj odbije primiti robu natrag, a banka odbije raskinuti ugovor o kreditu. U tom slučaju kupcu ne preostaje ništa drugo nego podnijeti tužbu sudu. Kao što pokazuje praksa, u slučaju slične situacije, najbolje je potražiti pomoć od iskusnog odvjetnika.

Kamatna stopa ovisi o nekoliko čimbenika:

• Kreditni rok.
• Trošak robe preuzete na rate.
• Odnos između kupca i prodavača.

Ovaj indikator može biti sljedećih vrsta:

• Promjenjiva stopa. Njegova veličina nije jasno utvrđena, ali ovisi o roku kredita i iznosu koji još nije otplaćen. Ova vrsta cijene su vrlo popularne kod kupaca.
• Fiksno. Ova vrsta kamatne stope je konstantna i nepromijenjena tijekom trajanja ugovora o kreditu.

Robni zajam je vrsta kredita koja je iznimno popularna među kupcima. Prilikom projektiranja treba uzeti u obzir sve točke, a posebno svoje mogućnosti.

Video o osnovnoj registraciji robnog kredita možete pogledati:

Postavite svoje pitanje u donjem obrascu

Evgeny Malyar

# Krediti za poslovanje

Kamata na robni zajam

Budući da je posao koristan za prodavatelja (on prodaje svoju robu), kamatna stopa robnog kredita obično je niža od kamatne stope bankovnog kredita.

Kretanje po članku

• Što je robni kredit i njegove značajke
• Vrste robnih kredita
• Razlike između robnih i komercijalnih zajmova
• Koji je kredit bolji: komercijalni ili komercijalni?
• Kako kombinirati robno i komercijalno kreditiranje
• Kreditni limit proizvoda i njegov izračun
• Kako izračunati maksimalni volumen i rok robnog kredita?
• Računovodstvo i oporezivanje robnog kredita
• Računovodstvo zajmodavca
• Transakcije potraživanja
• Zaključak

Na razini kućanstva robni kredit se shvaća kao prodaja s odgodom plaćanja. U odnosu između pravnih osoba. osoba, ovaj pojam poprima šire značenje, koje će biti razotkriveno u predloženom članku.

Svaka zajednička metoda ekonomske interakcije karakterizira obostrani interes strana. Robni kredit nije iznimka: potrebni su i prodavatelju i kupcu. Naravno, organizacije koje nude svoju robu na tržištu preferiraju neposrednu namiru nakon isporuke ili plaćanja unaprijed. Međutim, u stvarnim uvjetima, poštivanje ovog principa najčešće dovodi do smanjenja obujma prodaje.

Što je robni kredit i njegove značajke

Robni zajam je zajam u naravi (materijalni) po hitnosti s povratom novca.

Zajednički interes stranaka u njemu je posljedica sljedećih čimbenika:

• kupac dobiva mogućnost ostvarivanja dobiti prodajom neplaćene ili djelomično plaćene robe, štedeći obrtna sredstva;
• prodavač širi prodajno tržište, povećava promet i time povećava svoju dobit.

Postoji mišljenje da se robnim kreditiranjem najčešće koriste mala poduzeća koja imaju manjak obrtni kapital... Nije uvijek tako.

Primjeri uključuju moćne maloprodajne lance ( maloprodaja). Imaju ogromne prodajne mogućnosti za bilo koji proizvod i stoga diktiraju svoje uvjete dobavljačima. Među marketinškim stručnjacima često se koristi sleng riječ "prodnyak", što znači veliki broj posjetitelja i visoku razinu kupovne aktivnosti. Ovo je također imovina, a iskorištava se kako bi se povećala učinkovitost korištenja obrtnih sredstava.

Neizostavan robni kredit u razvoju dilerske mreže. To stvara konkurentsku prednost za proizvod i čini ga pristupačnim, proširujući geografiju prodaje. Dakle, može se reći da je zastupništvo instrument trgovačkog kredita.

Kao vrsta zaduživanja, robni kredit ima sljedeće karakteristične značajke:

• Neopravdanost. Roba se može dati bez uvjeta plaćanja dodatne kamate za korištenje posuđenih sredstava.
• Ograničena sredstva dostupna zajmodavcu.
• Multivarijantnost subjekata. Stranke u ugovoru o kreditiranju robe mogu biti svaka osoba - pravna i fizička. To je razlika samo s bankovnim kreditom financijska institucija koji ima licencu.

Vrste robnih kredita

Na temelju različitih uvjeta ugovora, robni zajam može imati različite oblike, u tablicama radi praktičnosti.

Opće pravilo za sve vrste robnih kredita je međusobno povjerenje stranaka. Rizici zlouporabe su uvijek prisutni: prodavač teoretski može isporučiti nekvalitetan proizvod, a kupac ne može platiti na vrijeme ili čak iz nekog razloga odbiti platiti.

Razlike između robnih i komercijalnih zajmova

Radi jasnoće, prikazana je usporedna tablica komercijalnih i robnih kredita:

Razlika se očituje i u sadržaju ugovora na temelju kojeg se odvija interakcija gospodarskih subjekata. Za komercijalni zajam bitni uvjeti su:

• cijena posuđene robe;
• dospijeće duga;
• raspored plaćanja i njihove iznose.

Isti uvjeti se ne smatraju bitnim u odnosu na ugovor o robnom kreditu. Oni su savjetodavne prirode.

Koji je kredit bolji: komercijalni ili komercijalni?

Na ovo pitanje nema jednoznačnog odgovora, što dokazuje praksa korištenja obje vrste kreditiranja, pa čak i njihove kombinacije unutar jednog posudbe (ili njihovog niza). Sve ovisi o odnosu između stranaka, prirodi predmeta ugovora i drugim čimbenicima.

Primjer robnog kredita, u kojem je gotovo sve mogući rizici a troškovi koje snosi prodavatelj robe odnose se na opskrbu proizvodima velikim lancima supermarketa. Ako se dio isporuke ne proda u roku, najčešće se jednostavno vraća dobavljaču ili zbrinjava po aktu. Maloprodajna organizacija će inzistirati na ovom obliku suradnje kao pošiljke.

Prodavatelj će istovremeno štititi svoje interese opravdavanjem drugih uvjeta (odgoda, zadužnica i sl.) jedinstvenim svojstvima proizvoda ili njegovom visokom likvidnošću. U konačnici, strane mogu doći do obostrano prihvatljivog sporazuma.

Kako kombinirati robno i komercijalno kreditiranje

Komercijalni zajam može imati latentni (skriveni) oblik, kada dobavljač kupcu nudi izbor između nekoliko cjenovnih opcija (najniža predujam, s odgodom - ovisno o roku otplate duga). Dakle, trošak proizvoda uključuje plaćanje za korištenje posuđenih sredstava. Ova tehnika omogućuje da se u nekim izvorima robni zajam nazove samo nekom vrstom komercijalnog zajma.

U praksi se ove vrste posudbe najčešće koriste zajedno, u oblicima:

• djelomično plaćanje unaprijed ili otkup postotka cijene robe prilikom isporuke;
• odgoda plaćanja za robu po povećanoj cijeni.

Obje ove "hibridne" varijante predviđaju obvezno sklapanje kupoprodajnog ugovora i ugovora o trgovačkom kreditu koji ga nadopunjuje. U ovom slučaju, prvi ugovor utvrđuje bitne uvjete (cijena robe, rok dospijeća, raspored plaćanja i njihovi iznosi).

Važno je da glavni podaci u ova dva ugovora budu isti. U suprotnom će se sva odstupanja u arbitražnom postupku tumačiti u korist tužene strane ili će oba dokumenta općenito biti poništena.

Također treba imati na umu da u ruskom zakonodavstvu ne postoji jasna zakonska definicija robnog kredita. Smatra se uobičajenim zaduživanjem u kojem:

• prodavatelj je istovremeno vjerovnik i kupac dužnik;
• u trenutku prijenosa robe kupac postaje njezin vlasnik, kao što je to uvijek slučaj pri sklapanju kupoprodajnog ugovora;
• ako je predviđena odgoda ili obročna otplata na osnovi povrata, iznos naknade je naveden u ugovoru.

Kreditni limit proizvoda i njegov izračun

Očito je da se kreditiranje roba može provoditi u ograničenim količinama. Istodobno, za svakog kupca prodavatelj može postaviti pojedinačna ograničenja na iznos i rok zaduživanja.

Limit robnog kredita je maksimalni iznos proizvoda, izražen u novcu, koji se može isporučiti kupcu uz minimalan rizik na osnovi odgode plaćanja.

Izračun limita podrazumijeva izračun optimalnog (razumnog) robno-kreditnog toka. Glavni početni procijenjeni parametar u ovom slučaju je uvjetna solventnost kupca, odnosno njegova sposobnost da otplati dug koji proizlazi iz isporuke.

U ovom slučaju treba uzeti u obzir sustavnu proturječnost koja postoji između podjela velikih veleprodajnih tvrtki:

• odjel prodaje zainteresiran je za povećanje iznosa implementacije, budući da o tome ovisi formalno ispunjenje (preispunjenje) plana i primanje bonusa;
• odjel financija i računovodstvo nastoje smanjiti "potraživanja", odnosno dugove prema poduzeću.

Svaka od divizija teži svojim ciljevima, ali slijepo pridržavanje voditelja njihovih preporuka može dovesti do neželjenih posljedica. Direktor financijera sluša - prodaja će pasti. Obratite pozornost na prodavače - tvrtka se "utopila" u dugovima, ponekad i beznadnim.

Ovo pitanje ukazuje na potrebu objektivnog izračuna. kreditno ograničenje za svaku drugu stranu. Ovo je naporan posao. Mnoge moderne tvrtke čak uvode kadrovska tablica pozicija kao što je kreditni menadžer kojemu je povjerena procjena solventnosti druge ugovorne strane. U drugim slučajevima poduzeća pribjegavaju uslugama vanjske organizacije na temelju outsourcinga.

Kako izračunati maksimalni volumen i rok robnog kredita?

Najčešće se pri procjeni solventnosti druge ugovorne strane prakticira kombinacija formalnih i neformalnih metoda.

Neformalne vrste informacija uključuju informacije dobivene od poslovnih partnera, vjerovnika, klijenata, zaposlenika (insajdera) i drugih osoba, na ovaj ili onaj način, posvećene realnostima funkcioniranja poduzeća od interesa. Događa se da je teško saznati nešto korisno kao vojnu tajnu strane države, ali češće mnogi koji su se time bavili govore o neobvezi potencijalnog kupca (ako ga uopće ima). Takvu tajnu je teško čuvati, kao i računati na neku vrstu ekskluzivnog stava prema vašem poduzeću.

Treba imati na umu da se dobivanje neformalnih informacija o potencijalnoj drugoj ugovornoj strani mora provoditi u skladu sa zahtjevima važećeg zakonodavstva.

Formalna ocjena financijska situacija tvrtka koja tvrdi da je uspostavila kreditni odnos temelji se na objektivnim podacima iz sljedećih izvora:

• Konstitutivni dokumenti. Ponekad samo ime jednog od vlasnika najviše govori o brojkama.
• Trenutni financijski i ekonomski i porezna izvješća tvrtke.
• Rezultati provjere osoba koje potpisuju ugovor na moguću fiktivnost njihovih ovlasti.
• Financijski izvještaji i bilanca vjerojatnog dužnika. Koristeći ga, možete pouzdano izračunati najvažnije pokazatelje (profitabilnost, dobit, likvidnost imovine, njihov promet).

Ako već imate iskustva s ovim dužnikom, onda je zadatak procjene njegove solventnosti uvelike pojednostavljen. Statistika dospjelih plaćanja po prethodno izdanim robnim kreditima, dinamika rasta (pada) prodaje i drugi podaci stvaraju pouzdan "portret" klijenta, izražen analitičkim informacijama.

Ograničenje trgovačkog kredita izračunava se pomoću formule:

Gdje:
LTK - robni kreditni limit, rublje;
ILI - obujam prodaje, rubalja;
KM - omjer marže;
To je broj dana odgode;
Tp - broj dana kašnjenja u plaćanju.

Primjer izračuna limita robnog kredita

Početni podaci:

• U drugom tromjesečju trgovina "Nezabudka" prodala je robu primljenu od LLC "Hyacinth" pod uvjetima robnog zajma u iznosu od 1.530.288 rubalja.
• Kredit je dobio poček od 10 bankovnih dana.
• Tijekom tromjesečja ukupno kašnjenje u plaćanju iznosilo je 3 bankarska dana.
• "Hyacinth" je u uvjete ugovora uključio koeficijent marže od 1,02 (za svaki dan odgode dodaje se 2% cijene robe).

Nakon zamjene početnih podataka dobiva se sljedeći rezultat:

To znači da bi davanje robnog kredita za primljeni iznos trebalo osigurati nesmetanu i pravovremenu otplatu sredstava posuđenih od strane Forget-Me-Not.

Maksimalni rok za odobravanje robnog kredita određen je nejednakošću:

Gdje:
ODZ - koeficijent obrta potraživanja;
BB je bruto prihod od analiziranog klijenta;
DZ - prosjek za analizirano razdoblje potraživanja od analiziranog klijenta;
OKZ - promet obveze prema naplati firma zajmodavca.

Maksimalni rok zajma može se izračunati kao omjer prosječnog roka otplate potraživanja (PPA) i trajanja analiziranog razdoblja (N):

Drugim riječima, ako se pokaže da je promet posuđenog novca (na primjer u banci) od strane poduzeća manji od prometa robnih kredita koji su mu izdani, takva situacija prije ili kasnije će dovesti do manjka obrtnog kapitala. .

U svakom konkretnom slučaju potrebno je provjeriti pokazatelje prometa primljenih i izdanih kredita.

Kalkulator

Računovodstvo i oporezivanje robnog kredita

Oporezivanje dobiti za robni kredit vrši se u opći red za iznos razlike između bruto prihoda i rashoda.

Što se tiče PDV-a, specifičnosti su zbog prijenosa vlasništva na kupca za prenesenu robu u trenutku otpreme (potpisivanje računa). Kreditiranje je u ovom slučaju jednako provedbi (članak 39 Porezni broj RF, stav 1).

Poduzeća se često međusobno isplaćuju komercijalnim zajmom. Stoga je svakoj tvrtki prikladnije privući posuđena sredstva nego izvlačiti vlastiti novac iz opticaja. Ova se metoda posebno smatra relevantnom za male tvrtke koje jednostavno nemaju vlastite ušteđevine, stoga za razvoj trebaju privući sredstva banaka ili trećih organizacija. Komercijalni zajam se smatra relevantnim izlazom teška situacija, a predstavljen je u nekoliko oblika. Postavlja različite cijene i uvjete, tako da biste trebali biti dobro upoznati s pravilima registracije kako biste jamčili učinkovitost korištenja. posuđen novac.

Koncept

Iako se smatra zajmom, ima mnogo specifičnosti:

• ne izdaju državnu ili poslovne banke krediti ove vrste, budući da poduzeća međusobno surađuju za to, dakle, nije uključen posrednik u obliku bankarske institucije;
• za takav proces nije potrebna posebna licenca;
• takav posao ne djeluje kao zaseban proces, stoga se za njega ne sastavlja poseban sporazum, jer se formira samo dodatni sporazum uz glavni ugovor;
• zajmodavac i zajmoprimac su same tvrtke i poduzeća;
• dopušteno je da su sudionici bili pojedinci ili individualni poduzetnici.

Krediti koje daju poslovne banke ne smatraju se komercijalnim, jer su prikazani u novčani ekvivalent... Kada se između poduzeća sklopi odgovarajući sporazum, tada se zajam obično prikazuje u tržišno... U takvim uvjetima transakcija je komplementarna, pa je jednostavna za njezino izražavanje. oblik pisanja.

Po čemu se razlikuje od bankovnih kredita?

Komercijalni zajam je transakcija u kojoj su stranke različite tvrtke koje nemaju licencu za to bankarstvo... Mogu ga osigurati i prodavatelj i kupac, pa se može izraziti u obliku obročne otplate, odgode, predujma ili akontacije.

Komercijalni zajam ima mnogo razlika od standardnog zajma koji se nudi bankarske organizacije.

Dakle, poslovne banke daju zajmove koji se značajno razlikuju od komercijalnih kredita, stoga ove pojmove ne treba miješati.

Obrasci komercijalnog zajma

Može se predstaviti u različitim oblicima, od kojih svaki ima svoje karakteristike. Konkretna forma se dogovara u procesu sklapanja ugovora između tvrtki. Istovremeno se odlučuje kakva će biti procedura odobravanja kredita, koje će se tarife i drugi uvjeti odrediti za komercijalni zajam. U većini slučajeva takav je proces formaliziran u obliku dodatnog sporazuma uz glavni ugovor.

Ako se glavni kontakt formira u pisanom obliku, tada se u istom obliku sklapa i ugovor o komercijalnom zajmu. Isto vrijedi i za registraciju dokumentacije.

Oblici komercijalnih zajmova su brojni, ali se najčešće prikazuju u sljedećim oblicima:

• Unaprijed plaćeni trošak. Je djelomično plaćanje, koju pridonosi kupac, pa nastupa kao zajmodavac. Na temelju uvjeta ugovora, on to plaća prije izravnog primitka robe puni trošak... Razdoblje kreditiranja počinje od trenutka prijenosa akontacije, a završava danom kada kupac primi svoju robu.
• Plaćanje unaprijed. Na temelju uvjeta ugovora, kupac plaća svu robu u cijelosti unaprijed, pa je i vjerovnik. Plaćanje unaprijed podrazumijeva da su usluge pružene ili da je roba isporučena neko vrijeme nakon što prodavatelj primi novac. Stoga se rok kredita može značajno razlikovati ovisno o uvjetima navedenim u ugovoru.
• Odgoda. Davanje komercijalnog zajma ovog oblika pretpostavlja da prodavatelj otprema robu ili pruža uslugu, a ujedno će naknadno primiti plaćanje za njih. Može se predstaviti s nekoliko prijenosa novca ili jednom velikom uplatom. Vrijeme kada se sredstva trebaju prenijeti unaprijed je ugovoreno. Prodavatelj je vjerovnik pa može zahtijevati pravovremenost povrata sredstava. Ako ovaj uvjet nije ispunjen, onda se naplaćuju kazne za komercijalni zajam. Mogu se pregovarati u sporazumu ili izračunati na temelju visine stope refinanciranja.
• Plan na rate. Zajmodavac je prodavač koji želi prodati svoju robu, pa je suglasan da ista ne bude plaćena u cijelosti, već djelomično u jednakim plaćama. Izrađuje se poseban raspored na temelju kojeg kupac mora platiti robu.

Dakle, komercijalni zajam se može predstaviti u različitim oblicima, kao i dati na različite načine. Svaka metoda ima svoje karakteristike, pa bi je trebali proučavati prodavači i kupci zasebno.

Račun razmjene

Smatra se najpopularnijom metodom komercijalnog zajma. Za izračune se koristi pismena obveza u kojoj se navodi točan iznos komercijalnog zajma. Upravo ta sredstva zajmoprimac mora osigurati zajmodavcu.

Za korištenje ove metode zajma mogu se koristiti različite račune:

• Solo mjenica. Na drugi način se zove jednostavno, ali istovremeno je za korištenje potrebno da u transakciji sudjeluju dvije strane. Utvrđuje se određeno razdoblje, na kraju kojeg trasant, koji je zajmoprimac, isplaćuje vjerovniku iznos naveden u ugovoru. Obično se takav račun koristi za domaća naselja.
• Nacrt. Takva mjenica naziva se mjenica. Pretpostavlja se da je dodatna treća strana uključena u transakciju. Trasat, koji je zajmodavac, naznačuje trasatu, kojeg je predočio zajmoprimac, u kojem roku je potrebno platiti robu prema ugovoru u korist treće osobe, koja se zove remitent. Obično se takav račun koristi za međudržavna plaćanja. Pod takvim uvjetima banka izvoznika je primatelj plaćanja.

Dakle, za ruske tvrtke optimalno je koristiti zadužnicu za organiziranje komercijalnog kredita.

Faktoring i forfeting

Faktoring je popularan oblik komercijalnog kreditiranja. Sastoji se u tome da banka odn posebna firma prikuplja potraživanja drugim klijentskim poduzećima. Tvrtka otkupljuje dug od drugog vjerovnika kojemu bi u početku trebao biti isplaćen potreban iznos... No, pritom dobiva samo određeni dio iznosa, a ostatak sredstava se prenosi čim novac dobije od dužnika. Prodavači pribjegavaju ovoj metodi ako dužnici ne vrate sredstva na vrijeme, pa ih zbog ažurnosti primanja novca mogu koristiti za razvoj ili korištenje u optjecaju.

Forfaiting je oblik faktoringa, ali razlika je u tome što se refinanciranje provodi kada vanjskotrgovinski odnosi a zahtijeva i mjenicu.

Leasing

Ova vrsta komercijalnog kredita postaje sve popularnija ruske organizacije... Ona leži u činjenici da se na njih prenosi određena nekretnina, vozila ili druga skupa imovina dugoročni zakup drugoj osobi. Istodobno, ostaje moguće otkupiti ovaj objekt u budućnosti, za koji se utvrđuje rezidualna vrijednost.

Najčešće se leasing izdaje za stjecanje:

• nekretnine koje su stambene ili poslovne;
• Vozilo;
• oprema nužna za rad određene organizacije.

S takvim se zajmom kupuju za leasing organizaciju, koja djeluje kao zajmodavac za krajnjeg korisnika opreme. Između dvije strane nužno je sklopljen ugovor kojim se propisuje postupak davanja leasinga, kao i uvjeti kada je moguće otkupiti predmet ugovora.

Pošiljka

Smatra se uobičajenim oblikom komercijalnog zajma među ruskim poduzetnicima. Na drugi način se takav proces naziva "roba na prodaju". Procedura je da vlasnik stvari, koji je pošiljatelj, dostavlja primatelju, kojeg zastupa posrednik, određenu stvar. Zatim se prodaje krajnjem potrošaču.

Posrednik ne plaća robu odmah, već nakon prodaje. Ukoliko proizvod nije moguća prodati, onda se isti vraća proizvođaču, pa se smatra da do transakcije nije došlo.

Ova metoda se koristi u situaciji kada se novi proizvod isporučuje na tržište, stoga prodavači sumnjaju da će biti tražen.

Otvori račun

Ovaj komercijalni zajam koriste tvrtke koje imaju dobre i dugogodišnje odnose. Sastoji se od toga da se određene pošiljke robe sustavno isporučuju kupcu, a istovremeno se osigurava i odgoda plaćanja.

Takav dogovor ne zahtijeva dokumentiranje za svaku isporuku, ali se unaprijed dogovara koliki je maksimalni limit nastalog duga. Ako kupac ne plati račune na vrijeme ili roba nije dostavljena, onda se radi o kršenju ugovora. Za to se naplaćuje kazna, a stopa komercijalnog kredita može biti propisana u ugovoru ili se može izračunati na temelju stope refinanciranja koja je određena u određenom trenutku.

Popusti za plaćanje na vrijeme

Dobavljači robe mogu motivirati kupce da blagovremeno plate isporučenu robu. Dobavljači nude popuste nakon naknadnog potpisivanja ugovora s takvim kupcem.

Glavni uvjet za korištenje takvog komercijalnog zajma je potreba za pravodobnim plaćanjem sredstava od strane kupaca.

Sezonski zajam

Ovu opciju kreditiranja koriste samo poduzeća koja posluju u području sezonskog poslovanja. Da bi to učinio, prodavatelj unaprijed šalje robu kupcu, što primatelju omogućuje formiranje optimalnih zaliha prije prodaje ili sezone.

Roba se plaća nakon završetka sezone, kada dužnik dobije potrebna sredstva za to.

Prednosti takvog kreditiranja za prodavatelja uključuju mogućnost uštede na najmu skladišta, a kupac dobiva odgođeno plaćanje.

Veličina ploče

Komercijalni krediti praktički nisu ni na koji način regulirani rusko zakonodavstvo... Budući da je mogućnost korištenja robe ili novca omogućena na određeno vrijeme, potrebno je platiti takav zajam.

Stopa komercijalnih kredita je mnogo niža bankovne kamate stoga se korištenje takve metode smatra korisnim procesom za svaku tvrtku. Ona ostaje nepromijenjena u procesu suradnje između tvrtki.

Kamata na komercijalni zajam obično je određena u samom sporazumu između dvije strane. Ovo uzima u obzir neke važne točke regulira samo tržište:

• stopa mora biti niža nego u banci ili dr kreditne institucije u protivnom ovaj način kreditiranja neće biti privlačan za tvrtke;
• naknada mora pokriti troškove vjerovnika, inače bi bilo nepraktično osigurati robu ili sredstva;
• plaćanje zajma ne bi trebalo dovesti do smanjenja konkurentnosti robe.

U ugovoru je dopušteno dodatno naznačiti iznos kazni i novčanih kazni ako se krše glavne točke ovog dokumenta. Za to se može propisati izravna kamata na utvrđeni iznos kredita, a ako takvi podaci nisu dostupni, onda se koriste podaci iz zakonodavstva, pa se za izračun uzima visina stope refinanciranja Centralne banke.

Rokovi i kazne

Kod dugoročne suradnje tvrtki možda neće biti naknade za korištenje komercijalnog kredita, stoga se kamata naplaćuje samo ako se krše uvjeti plaćanja ili isporuke robe. U ovom slučaju, kamata je kazna za nepoštivanje uvjeta ugovora.

Obično ugovor o komercijalnom zajmu nema strogi vremenski okvir, pa postoje određeni vremenski intervali.

pros

Pozitivni aspekti takvog zajma uključuju:

• moguće je primiti potrebnu robu bez plaćanja bez podnošenja zahtjeva za kredit u banci ili primiti uplatu za robu koja još nije poslana;
• zajmodavac povećava promet ako je dobavljač;
• kupac može založiti nisku kamatu za takav zajam u cijeni robe;
• poduzeća se međusobno podržavaju takvom ponudom;
• poduzeća manevriraju svojim kapitalom;
• smanjuje se potreba za standardnim bankovnim kreditima.

Zbog nadležne i službene registracije moguće je naplatiti sredstva od zajmoprimca prinudno sudskim putem.

Minusi

Komercijalni zajam ima ne samo prednosti, već i neke nedostatke:

• ograničeno raspoloživim zalihama kod dobavljača ili solventnošću zajmoprimca;
• zbog redovitih promjena na tržištu nije uvijek preporučljivo koristiti takvu ponudu;
• cijene proizvoda se stalno mijenjaju, a u isto vrijeme kupac, nakon što je platio veliku seriju robe, više neće moći promijeniti svoju odluku;
• zajmoprimac se uvijek može proglasiti bankrotom, tako da zajmodavac može izgubiti svoja sredstva;
• postoji mogućnost da strane neće ispuniti uvjete ugovora u dobroj vjeri.

Dakle, komercijalne kredite daju tvrtke koje nemaju bankarsku dozvolu. Može se predstaviti u različitim oblicima, pa se odabire opcija koja je idealna za određene organizacije. Visinu naknade određuju dvije strane, ali ona je uvijek manja od kamate bankovni krediti... Takav zajam ima i prednosti i nedostatke, stoga svaka tvrtka mora pažljivo procijeniti učinkovitost i izvedivost takvog ugovora.