Koji su financijski rizici u poslovnim bankama. Bankarski rizici. povećanje troškova proizvodnje

Uvod .. ………………………………………………………………………… 3

Poglavlje I. Teorijska osnova financijski rizici banke ……………….… 5

1.1. Pojam i bit bankarskih financijskih rizika ……… .... …… …… 5

1.2. Vrste bankovnih financijskih rizika …………………………… ..….… .8

Poglavlje II. Analiza i procjena financijskih rizika banke ………………. ……… 12

2.1. Vrste analize financijskog rizika ……………………………………… .12

2.2 Basel II – skup standarda za procjenu financijskih rizika banaka ……… .13

Poglavlje III. Upravljanje financijskim rizikom banke na primjeru

Transcapitalbank CJSC……………………………………………… .... ……. …… 19

3.1. Politika upravljanja bankovnim rizikom u CJSC "TKB" ... ... ..... ... ..19

3.2. Upravljanje kreditnim rizikom u Transcapitalbank… .. …… 22

3.3. Analiza imovine i obveza CJSC "Transcapitalbank" …………. …… ..24

Zaključak ……………………………………………………………………….… ....… 29

Literatura …………………………………………………… .... …… 30

Uvod

Poslovne banke sastavni su dio financijskog sustava čija je jedna od najvažnijih funkcija osiguravanje financijskih sredstava za proces reprodukcije. Bankarski sustav je svojevrsni posrednik između vlasnika privremeno slobodnih financijskih sredstava i gospodarskih subjekata koji imaju manjak, što znači da je značajka bankarskih aktivnosti rad uglavnom s privučenim sredstvima klijenata, koja uključuju sredstva pravnih osoba i fizičkih lica, kao i zaduživanja kod međubankarskih financijska tržišta... Ova aktivnost povezana je i s mogućnošću njihovog gubitka i s povećanjem, u konačnici, s rizicima. Rizici koji prate financijske aktivnosti organizacije svrstani su u posebnu skupinu rizika, koji se nazivaju financijski rizici. Financijski rizici imaju najznačajniju ulogu u ukupnom portfelju poduzetničkih rizika svake poslovne organizacije, a posebno financijskih i kreditnih institucija. Povećanje stupnja utjecaja financijskih rizika na rezultate financijskih aktivnosti kreditne institucije povezano je s brzom nestabilnošću ekonomske situacije i konjunkturom financijskog tržišta, širenjem sfere financijskih odnosa organizacija, pojava novih financijskih tehnologija i instrumenata za ruske tvrtke i drugi čimbenici.

Praksa i metodologija kontrole i upravljanja bankarskim rizicima najkritičnija je za bankarske aktivnosti. Uspješno upravljanje rizicima najvažniji je uvjet za konkurentnost i pouzdanost svake financijske institucije. Kao što pokazuju brojni primjeri, najznačajnije vrste rizika (kreditni, investicijski, devizni) mogu dovesti ne samo do ozbiljnog pogoršanja financijsko stanje kreditna institucija, ali u ekstremnom slučaju - do gubitka kapitala i bankrota. Ispravna procjena i upravljanje mogu značajno smanjiti gubitke. Glavna zadaća upravljanja rizicima banke je identificirati i spriječiti moguće štetne događaje, pronaći načine za minimiziranje njihovih posljedica, te kreirati metodologije upravljanja.

Ovu temu rada odabrao sam zbog velike aktualnosti problematike procjene, identificiranja i upravljanja financijskim rizicima za poslovne banke u ovom trenutku, budući da za uspješno prevladavanje globalne financijske krize većina ruskih banaka mora prije svega revidirati , pooštriti i napraviti značajne promjene u svom postojećem sustavu upravljanja rizicima.

Svrha ovog rada je razmotriti bit, glavne vrste bankovnih financijskih rizika i načela njihove klasifikacije kao osnove za mogućnosti i načine za njihovo minimiziranje.

Pitanja strategije upravljanja bankovnim rizikom su izvan okvira ovog rada.

Poglavljeja... Teorijske osnove financijskih rizika banke

1.1. Pojam i bit bankarskih financijskih rizika

Kao ekonomska kategorija, rizik je događaj koji se može dogoditi, ali i ne mora. U slučaju takvog događaja moguća su tri ekonomska rezultata: negativan (gubitak, šteta, gubitak); null; pozitivno (dobitak, korist, dobit).

Kako bi se razjasnila bit financijskih rizika u poslovnoj banci, potrebno je dati definicije pojmova kao što su "financijski rizici" i "bankarski rizici".

U svakoj gospodarskoj djelatnosti uvijek postoji opasnost od novčanih gubitaka koji proizlaze iz specifičnosti pojedinih poslovnih operacija. Opasnosti takvih gubitaka su financijski rizici. Financijski rizici su komercijalni rizici. Svi rizici su klasificirani kao čisti i špekulativni. Neto rizik znači mogućnost gubitka ili nula rezultata. Špekulativni rizici izražavaju se u mogućnosti dobivanja pozitivnih i negativnih rezultata. Stoga se financijski rizici klasificiraju kao špekulativni rizici.

Različiti izvori daju sljedeće definicije, koje su slične prirode: „financijski rizik je rizik koji nastaje u provedbi financijskog poduzetništva ili financijskih transakcija, a temelji se na činjenici da u financijskom poduzetništvu kao valuta, ili vrijednosni papiri, ili gotovina roba"...

Balabanov I.T. daje sljedeće tumačenje ovog koncepta: „Financijski rizik je špekulativni rizik u financijskoj, kreditnoj i deviznoj sferi. Financijski rizici uključuju kreditni rizik, kamatni rizik, valutni rizik i rizik izgubljene financijske dobiti."

U drugim izvorima možete pronaći sljedeću definiciju: “Financijski rizik - rizik da će novčani tokovi izdavatelja biti nedostatni za podmirenje njegovih financijskih obveza. Naziva se i dodatnim rizikom kojem su izloženi dioničari poduzeća koji koriste posuđena sredstva i temeljni kapital."

Općenito, financijske rizike treba shvatiti s jedne strane, opasnost od potencijalno mogućeg, vjerojatnog gubitka resursa, smanjenja prihoda, smanjenja dobiti zbog bilo kakvih unutarnjih i vanjskih čimbenika (uključujući pogrešne radnje ili nedostatak radnji). ) koji utječu na uvjete i rezultate aktivnosti gospodarski subjekt, s druge strane, to je vjerojatnost primanja dodatnog iznosa dobiti povezanog s rizikom.

Financijski rizici imaju objektivnu osnovu zbog neizvjesnosti vanjskog okruženja u odnosu na kreditnu instituciju. Vanjsko okruženje uključuje objektivne ekonomske, društvene i političke uvjete unutar kojih tvrtka obavlja svoje aktivnosti i čijoj se dinamici mora prilagođavati. Neizvjesnost vanjskog okruženja predodređena je činjenicom da ovisi o mnogim varijablama, suradnicima i osobama čije se ponašanje ne može uvijek predvidjeti s prihvatljivom točnošću. Dakle, objektivnost financijskih rizika povezana je s prisutnošću čimbenika čije postojanje u konačnici ne ovisi o djelatnosti Komercijalna banka... S druge strane, financijski rizici imaju i subjektivnu osnovu, jer se uvijek ostvaruju kroz osobu iu potpunosti su određeni menadžerskom odlukom.

Poslovne banke su u svom poslovanju izložene brojnim rizicima. Kontrola nad bankarskim rizicima središnja je za organizaciju interne kontrole u poslovnoj banci.

Lavrushin O.I. daje sljedeće tumačenje rizika u poslovanju kreditnih institucija: „Rizici u bankarstvu podrazumijevaju se kao mogućnost gubitka likvidnosti, kao i financijski gubici (gubici). Glavni cilj interne kontrole rizika je ograničiti rizike koje preuzimaju kreditne institucije provođenjem posebnih postupaka za praćenje usklađenosti sa zakonskim zahtjevima, propisima Banke Rusije, standardima profesionalna djelatnost i pravila poslovne prakse."

Sukladno navedenom u odnosu na aktivnosti poslovnih banaka, financijski rizik – Ovo je vjerojatnostna karakteristika događaja koji dugoročno može dovesti do nastanka gubitaka, neprimanja prihoda, manjka ili primanja dodatnog prihoda, kao posljedica namjernog djelovanja kreditne institucije pod utjecajem vanjski i unutarnji čimbenici razvoja u neizvjesnom gospodarskom okruženju. Glavna stvar u upravljanju rizicima banaka nije pitanje priznavanja rizika u njegovom negativnom obliku, već razvoj i primjena takvih metoda upravljanja financijskim rizicima koje će dovesti do dodatnih prihoda. Upravljanje rizicima koristi najnovija dostignuća u drugim znanostima, čime se ubrzava društveni napredak i utječe na sve aspekte društveno-ekonomskog života.

1.2. Vrste bankarskih financijskih rizika

Financijski rizici nastaju u vezi s kretanjem financijskih tokova i karakterizira ih velika raznolikost. Klasifikacija rizika je prilično široka. Razlozi financijskog rizika su inflatorni čimbenici, povećanje eskontnih stopa banke, smanjenje vrijednosti vrijednosnih papira i sl.

Svi financijski rizici poslovne banke podijeljeni su u dvije vrste:

1) rizici povezani s kupovnom moći novca;

2) rizici povezani s kapitalnim ulaganjem (investicijski rizici).

Rizici povezani s kupovnom moći novca uključuju sljedeće vrste rizika: inflatorni i deflatorni rizici, valutni rizici, rizik likvidnosti.

Rizik od inflacije - to je rizik da će s rastom inflacije primljeni novčani prihodi biti deprecirani u realnom kupovna moć brže nego raste. U takvim uvjetima poslovna banka trpi stvarne gubitke.

Deflatorni rizik- to je rizik da s povećanjem deflacije dođe do pada razine cijena, pogoršanja ekonomskih uvjeta poduzetništva općenito, a posebno kreditnih institucija, te smanjenja.

Valutni rizici predstavljaju opasnost od valutnih gubitaka povezanih s promjenom tečaja jedne strane valute u odnosu na drugu tijekom inozemnih gospodarskih, kreditnih i drugih valutnih transakcija.

Rizici likvidnosti - to su rizici povezani s mogućnošću gubitka pri prodaji vrijednosnih papira ili drugih dobara zbog promjena u procjeni njihove kvalitete i uporabne vrijednosti.

Rizici ulaganja uključuju sljedeće vrste rizika:

1) rizik izgubljene dobiti;

2) rizik smanjenja profitabilnosti;

3) rizik izravnih financijskih gubitaka.

Rizik gubitka dobiti - to je rizik neizravne (usporedne) financijske štete (nezarađene dobiti) kao posljedica neprovođenja bilo koje mjere (na primjer, osiguranje, zaštita od zaštite itd.).

Rizik smanjenja profitabilnosti mogu nastati kao rezultat smanjenja iznosa kamata i dividendi na portfeljna ulaganja, depozite i zajmove.

Portfeljska ulaganja povezana su s formiranjem investicijskog portfelja i predstavljaju stjecanje vrijednosnih papira i druge imovine. Izraz "portfelj" dolazi od talijanskog "Porte foglio" u značenju zbirke vrijednosnih papira koje drže.

Rizik smanjenja profitabilnosti uključuje sljedeće vrste:

· Kamatni rizici;

· Kreditni rizici.

DO kamatni rizici postoji opasnost od gubitaka poslovnih banaka, kreditnih institucija, investicijskih institucija zbog viška kamatnih stopa koje plaćaju na posuđena sredstva nad stopama na dane kredite.

Povećanje tržišne kamatne stope dovodi do smanjenja tržišne vrijednosti vrijednosnih papira, posebice obveznica s fiksnom kamatnom stopom. S povećanjem kamata može početi i masovni damping vrijednosnih papira izdanih po nižim fiksnim kamatnim stopama i, prema uvjetima izdanja, prijevremeno prihvaćenih natrag. Kamatni rizik snosi ulagatelj koji je ulagao u srednjoročne i dugoročne vrijednosne papire s fiksnom kamatnom stopom uz trenutno povećanje prosječne tržišne kamatne stope u odnosu na fiksnu razinu. Drugim riječima, investitor bi mogao dobiti povećanje prihoda zbog povećanja kamata, ali ne može osloboditi svoja uložena sredstva pod gore navedenim uvjetima.

Kamatni rizik snosi i izdavatelj koji izdaje srednjoročne i dugoročne vrijednosne papire s fiksnom kamatnom stopom uz trenutno smanjenje prosječne tržišne kamatne stope u odnosu na fiksnu razinu. Drugim riječima, izdavatelj bi mogao prikupljati sredstva s tržišta po nižoj kamatnoj stopi, ali je već vezan izdavanjem vrijednosnih papira koje je napravio.

Ova vrsta rizika, uz brzi rast kamatnih stopa u kontekstu inflacije, važna je i za kratkoročne vrijednosne papire.

Najveću težinu u ukupnim rizicima banke ima kreditni rizik(Sl. 1), što znači opasnost od neplaćanja zajmoprimca glavnice i kamata koje pripadaju zajmodavcu. Kreditni rizik također uključuje rizik događaja u kojem izdavatelj koji je izdao dužničke vrijednosne papire neće biti u mogućnosti platiti kamate na njih ili glavnicu duga.

Sl. 1. Udio kreditnog rizika u ukupnom obimu rizika banke.

Kreditni rizik također može biti oblik rizika izravnog financijskog gubitka.

Rizici izravnih financijskih gubitaka uključuju sljedeće sorte:

· Rizik razmjene;

· selektivni rizik;

· Rizik bankrota;

· Kreditni rizik.

Rizici razmjene predstavljaju opasnost od gubitaka od mjenjačkih transakcija. Ovi rizici uključuju: rizik neplaćanja po komercijalnim transakcijama, rizik neplaćanja provizije društva itd.

Selektivni rizici(od lat. selectio - izbor, odabir) - to su rizici pogrešnog izbora načina kapitala, vrste vrijednosnih papira za ulaganje u usporedbi s drugim vrstama vrijednosnih papira u formiranju investicijskog portfelja.

Rizik od stečaja predstavlja opasnost zbog pogrešnog odabira načina ulaganja kapitala, potpunog gubitka temeljnog kapitala od strane kreditne institucije i njezine nemogućnosti podmirivanja obveza. Kao rezultat toga, poslovna banka dolazi u stečaj.

PoglavljeII... Analiza i procjena financijskih rizika banke

2.1. Vrste analize financijskog rizika

Proces upravljanja rizicima započinje analizom čija je svrha dobivanje potrebnih informacija o strukturi, svojstvima objekta i postojećim rizicima. Analiza financijskog rizika podijeljena je u dva međusobno komplementarna tipa:

1) Kvalitativna analiza - utvrđivanje čimbenika rizika i okolnosti koje dovode do rizičnih situacija.

Kvalitativna analiza pretpostavlja:

Identifikacija (uspostavljanje) svih mogući rizici;

· Identifikacija izvora i uzroka rizika;

Identifikacija praktične koristi i moguće negativne posljedice koji se mogu dogoditi u provedbi odluke koja sadrži rizik.

U procesu kvalitativne analize važno je kako u potpunosti identificirati i identificirati sve moguće rizike, tako i identificirati moguće gubitke resursa koji prate nastanak rizičnih događaja.

2) Kvantitativna analiza uključuje numeričku procjenu rizika koja se provodi primjenom metoda linearnog programiranja, matematičke statistike i teorije vjerojatnosti, što omogućuje predviđanje nastanka nepovoljne situacije i, ako je moguće, smanjenje njenog negativnog utjecaja. Kvantitativna procjena vjerojatnosti nastanka određenih rizika i koliko oni mogu koštati omogućuje nam da identificiramo najvjerojatnije rizike u smislu nastanka i značajne u smislu iznosa gubitaka.

2.2. BaselII- skup standarda za procjenu financijskih rizika banaka

Ideja o promjeni principa bankarske regulacije i supervizije nastala je još 70-ih godina XX. stoljeća, kada je postalo jasno da su instrumenti bankarske supervizije koji su tada bili na snazi ​​- sustav osiguranja depozita i izravna intervencija supervizora. u kamatnoj i kreditnoj politici banaka - nisu bili u stanju obuzdati prijetnje financijskoj stabilnosti u kontekstu promijenjenih pravila igre na financijskim tržištima. Rast financijskih inovacija, brzi razvoj najnovijih tehnologija, informatizacija bankarskog poslovanja i prisilna liberalizacija kapitalnih tokova doveli su do povećanja ovisnosti bankarskih sustava o "vanjskim šokovima". Bankarski sektor počeo je preuzimati dodatne rizike. Pritom, nadzorna tijela jednostavno nisu pratila njihovu identifikaciju te, sukladno tome, nisu mogla na odgovarajući način procijeniti i poduzeti potrebne mjere neutralizacije. Štoviše, u kontekstu globalizacije, financijski šokovi u jednoj zemlji neizbježno imaju negativan utjecaj na druge zemlje. S tim u vezi nastala je ideja stvaranja globalnog sigurnosnog sustava, t.j. jedinstvena načela u organizaciji bankarske regulacije i supervizije. U tu svrhu Baselski odbor za nadzor banaka usvojio je set standarda za procjenu rizika 2004. financijske institucije i organizacija za nadzor banaka, poznatija kao New Basel Capital Accord, ili Basel II.

Basel II je detaljan dokument koji formalizira zahtjeve za tri glavna "stupa" regulative: minimalna veličina bankarski kapital, bankarski nadzor i tržišna disciplina. Pritom se razmatraju tri vrste rizika za koje je rezerviran kapital: tržišni, kreditni i operativni, za procjenu svake od kojih se predlaže "jelovnik" alternativnih pristupa. Nacionalni supervizori nisu ograničeni u izboru i kombinaciji pristupa, kao ni u određivanju rokova, koji su u većini slučajeva unaprijed određeni stupnjem spremnosti nacionalnog bankovnog sustava za primjenu odredbi Basela II.

Prema samom Baselskom odboru, Sporazum nije lijek za lokalne i sistemske bankarske krize, a njegov će istinski značaj shvatiti tek nakon početka široke i ujednačene primjene. Istodobno, dokument mijenja i samu ulogu nadzora i njegovu filozofiju, pomiče fokus njegovog djelovanja: s formalne implementacije kvantitativnih standarda na razumijevanje suštine rizika, poznavanje metoda procjene i upravljanja njima.

Kontrolu nad rizicima poslovnih banaka u skladu s Baselom II trebao bi provoditi supervizor na temelju pojedinačne procjene adekvatnosti kapitala, uzimajući u obzir specifičnost rizika svake banke, pouzdanost i adekvatnost konstrukcije. i funkcioniranje unutarbankovnih sustava za procjenu, praćenje, upravljanje rizicima, prirodu i opseg rizika koje banka preuzima, kao i kvalitetu upravljanja. Na temelju navedenih čimbenika za svaku banku donosi se smislena (stručna) prosudba o potrebnoj minimalnoj razini adekvatnosti kapitala, uzimajući u obzir sve značajne rizike koje preuzima ova banka, a ne samo kreditne i tržišne rizike, kako je usvojeno u god. prethodni koncept bankarske supervizije reflektiran u Baselu I...

Glavni ciljevi Basela II:

· Jačanje orijentacije banaka kod rezerviranja vlasničkog kapitala za stvarne rizike;

· Unapređenje internog upravljanja rizicima banaka, posebice stvaranjem poticaja za prelazak na daljnje metode mjerenja rizika u svrhu kontrole;

· Poboljšanje uvjeta međunarodnog natjecanja kroz uvođenje jedinstvenih svjetskih pravila bankarske kontrole;

Stvaranje pravila koja mogu primjenjivati ​​banke na raznim razinama složenosti i veličine.

Basel II strukturno je podijeljen na tri dijela – tri komponente.

Prva komponenta- najznačajniji dio dokumenta posvećen je izravno metodama izračuna kreditnog rizika i nudi dva pristupa izračunavanju kreditnog rizika.

Standardizirani pristup temelji se na ponderiranju iznosa kreditnih zahtjeva koeficijentom koji je dodijeljen određenom zajmoprimcu ovisno o vanjskom kreditnom rejtingu, odnosno ocjeni koju određuje jedna ili druga međunarodna rejting agencija (Standard & Poor's, itd.). U odnosu na Basel I, novost je orijentacija u procjeni rizika na vanjske rejtinge, kao jednog od najobjektivnijih pokazatelja aktivnosti banke (poduzeća). Novost je i fleksibilniji sustav obračuna kolaterala pri izračunu kreditnog rizika.

U okviru standardiziranog pristupa Basel II također predviđa fleksibilniji sustav obračuna kolaterala pri izračunu kreditnog rizika. Takozvana “tehnika ublažavanja” kreditnog rizika uključuje ne samo procjenu kvalitete kolaterala, što je također propisano zahtjevima Basel I, već i mogućnost prilagođavanja kreditnih zahtjeva ovisno o financijskom stanju osobe koja je dala relevantne kolaterale. kolateralna.

Drugi pristup, koji je najznačajnija promjena u odnosu na Basel I, je principijelno uključivanje internih rejtinga u određivanje kreditne sposobnosti dužnika (Internal Rated Based Approach - IRB Approach). U smislu mjerenja kreditnog rizika, IRB pristup je matematički model koji uzima u obzir četiri čimbenika: vjerojatnost neizvršenja obveze druge ugovorne strane (PD); udio gubitaka u slučaju neispunjenja ugovorne strane (LGD); apsolutnu vrijednost gubitaka u slučaju neizvršenja obaveza (EAD) i preostali rok kredit ili promet dužničkih vrijednosnih papira (M). Pomoću ovih pokazatelja određuju se tzv. očekivani (EL) i neočekivani (UL) gubici čija se vrijednost uključuje u izračun adekvatnosti kapitala.

Druga komponenta Basel II definira osnovna načela i preporuke za organizaciju sustava upravljanja rizicima u kreditne institucije i zahtjevi za nadzorni proces. Obrađuje pitanja transparentnosti i izvještavanja nadzora banaka, uključujući prijedloge za tretman kamatnog rizika u bankarskom portfelju, kreditnog rizika (testiranje otpornosti na stres, neispunjenja obveza, rezidualni rizik i rizik kreditne koncentracije), operativni rizik i sekuritizaciju.

Treća komponenta Basel II je takozvana tržišna disciplina. Ova komponenta nadopunjuje prethodne dvije formuliranjem skupa zahtjeva za objavljivanjem koji će omogućiti sudionicima na tržištu da procijene podatke o glavnim područjima aktivnosti, iznosu kapitala, izloženosti riziku, procesima procjene rizika i, prema tome, o kapitalnoj adekvatnosti posudbe. entiteta.

Baselski odbor zagovara aktivnu primjenu metode procjene rizika temeljene na internim ocjenama (modelima), koja je složenija, ali i osjetljivija na rizike metoda. Istovremeno, priznaje da ga mnoge banke neće moći primijeniti na sva područja svog djelovanja, pa bankama daje pravo na kombiniranje pristupa, tj. predviđa prijelazno razdoblje. Na primjer, kreditne institucije mogu primijeniti poboljšani pristup (IRB) na određenu klasu imovine i standardizirani pristup za druge klase imovine. Međutim, postupno bi se IRB pristup trebao proširiti na sve klase imovine u skladu s obveznim planom tranzicije koji banke dostavljaju supervizoru.

Većina ruski stručnjaci slažu se da će posljedica implementacije Basela II u ruskim organizacijama dovesti do povećanja njihove konkurentnosti. Banke će moći učinkovitije upravljati svojim rizicima, dobiti više potpune informacije, pravodobnost i kvalitetu informacija o rizicima te će moći točnije procijeniti omjer rizika i nagrade. Poboljšanje učinkovitosti upravljanja rizicima dovest će do povećanja učinkovitosti sustava informacijske sigurnosti. Osim toga, implementacija zahtjeva Basel II dovest će do povećanja atraktivnosti tvrtke za investitore i partnere, kao i do povećanja tržišne cijene tvrtke.

Jedan od dosad neriješenih problema je procikličnost Basela II. Dakle, tijekom razdoblja gospodarskog oporavka kapital će se očito smanjivati, jer se percipirani kreditni rizik smanjuje i povećava kvaliteta pružatelja zaštite i/ili kolaterala. U ovom slučaju smanjenje regulatornog kapitala podrazumijeva povećanje obujma ponuđenog kreditiranja, što daje prociklički poticaj. S gospodarskim padom povećava se kreditni rizik, smanjuje se kvaliteta zaštite, povećava regulatorni kapital, uslijed čega može doći do kreditne insuficijencije upravo kada se produktivna aktivnost već usporava i u nju je potrebno ubrizgati financijska sredstva.

No, unatoč činjenici da Novi Baselski sporazum nije u potpunosti dovršen dokument i da se rad na poboljšanju i pojašnjenju nekih njegovih aspekata nastavlja, uvođenje Basela II je u punom jeku i njegov pozitivan utjecaj na kvalitetu nadzora banaka već je vidljiv. evidentno. Kako je pokazalo svjetsko iskustvo, povećanje učinkovitosti nadzornih aktivnosti može značajno ublažiti učinke globalne financijske krize na gospodarstvo zemlje.

Kao što znate, Banka Rusije je također podržala Baselska načela za organizaciju bankovne regulative i nadzora i suvremene međunarodne pristupe procjeni rizika, objavivši namjeru da ih uvede čim budu usvojeni - u lipnju 2004. godine. vrijeme, odabrana je opcija i postavljeni rokovi za uvođenje standarda - 2008.-2009. Međutim, unatoč činjenici da je datum uvođenja zapravo stigao, problemi spremnosti nadzora i bankarskog sustava Rusije za praktičnu primjenu suvremenih međunarodnih standarda za procjenu rizika još nisu riješeni. Među njima su pitanja organiziranja korištenja standarda u ruskoj bankarskoj praksi od posebne važnosti.

PoglavljeIII... Upravljanje financijskim rizikom banke na primjeru

CJSC "Transcapitalbank"

3.1. Politika upravljanja bankovnim rizikom u CJSC "TKB"

Prisutnost u banci politike rizika, propisa i procedura upravljanja rizicima preduvjet je za njezino djelovanje financijska održivost... Formiranje optimalne strukture imovine, kvaliteta kapitala banke i osiguranje maksimalne sigurnosti kapitala, o čemu ovisi financijska stabilnost banke, moguće je samo na temelju minimiziranja onih rizika koji imaju značajnu ulogu u poslovanju banke. .

Pregledao sam i analizirao politiku upravljanja rizicima koju je usvojila komercijalna banka Transcapitalbank (CJSC TKB).

Tijekom istraživanja otkriveno je da je CJSC "TKB" izradio posebnu "Deklaraciju o upravljanju rizicima u" TKB "(CJSC)", koja sadrži glavne odredbe u vezi s politikom rizika banke. Ova izjava navodi da su upravljanje rizicima i minimizacija (upravljanje rizicima) tradicionalno prioritet u aktivnostima TKB CJSC. Glavni pristup minimiziranju bankarskih rizika je određivanje njihovih kvantitativnih parametara i razvoj metoda upravljanja rizicima. Upravni odbor Banke usvojio je „Strategiju upravljanja rizicima“ i odobrio „Politiku upravljanja bankovnim rizicima“.

„Strategija upravljanja rizicima“ temelji se na poštivanju principa rentabilnosti i usmjerena je na osiguravanje optimalne ravnoteže između profitabilnosti i razine rizika koje preuzima TKB Banka. U provedbi Strategije upravljanja rizicima koriste se sljedeća osnovna načela:

· Banka ne preuzima rizik, ako postoji takva prilika;

· Banka ne riskira više nego što njezin vlastiti kapital može priuštiti;

· Uprava banke razmišlja o posljedicama rizika i ne riskira puno zbog malog;

· Banka ne stvara rizične situacije radi ostvarivanja viška dobiti;

· Banka drži rizike pod kontrolom;

· Banka raspoređuje rizike među klijentima i sudionicima i po vrsti djelatnosti (diverzificira rizike);

· Banka stvara potrebne rezerve za pokriće rizika;

· Banka uspostavlja stalno praćenje promjena rizika.

Banka u svom poslovanju od mogućih opcija ulaganja rizičnog kapitala bira onu opciju u kojoj:

1) dobit će najveću učinkovitost rezultata (dobitak, prihod, dobit) uz minimalnu ili prihvatljivu razinu rizika (pravilo maksimalnog dobitka);

2) vjerojatnost rezultata je prihvatljiva za investitora (pravilo optimalne vjerojatnosti rezultata).

Strateški cilj TKB banke je upravljanje omjerom povrata i rizika. Tradicionalni pristup upravljanju rizicima temelji se na usklađenosti s regulatornim zahtjevima Banke Rusije. Kako bi se osigurale visoke stope rasta razvoja banke, potrebno je sagledati rizike u svezi s profitabilnošću u skladu sa zadacima koje postavljaju dioničari.

Upravljanje rizicima u Banci jedno je od područja financijskog upravljanja.

Svrha politike upravljanja rizicima banke je organizirati jasan proces za učinkovito upravljanje rizicima postavljanjem granica, graničnih parametara za svaku vrstu rizika. U kontekstu opadanja profitabilnosti većine financijskih instrumenata i, posljedično, smanjenja profitabilnosti, kontrola rizika je jedan od glavnih izvora održavanja profitabilnosti Banke na odgovarajućoj razini. Učinkovit način za minimiziranje rizika je njihovo reguliranje postavljanjem ograničenja. U skladu sa „sklonošću ka riziku“, Transcapitalbank postavlja glavne limite rizika, a sve bitnije odluke o upravljanju imovinom i obvezama analiziraju se na moguće povrede utvrđenih limita. Osnovni zadatak sustava za postavljanje limita je osigurati formiranje strukture imovine i obveza banke, adekvatne prirodi i opsegu njezina poslovanja.

Identificiranje, analizu, procjenu i razvoj metoda upravljanja bankarskim rizicima provodi samostalna strukturna jedinica banke "TKB" - Sektor rizika. Upravljanje rizicima nije samo funkcija menadžera rizika, ono je također integrirano u sve poslovne procese banke. Odgovornost za provedbu konkretnog rizičnog događaja snosi odjel koji pokreće i provodi transakcije za stjecanje imovine. Zadaća Sektora rizika je ograničiti ukupne potencijalne gubitke banke i provesti postupke za ublažavanje nastalih rizika.

Prilikom upravljanja bankarskim rizicima banka uzima u obzir preporuke Banke Rusije, Baselskog odbora za nadzor i regulaciju banaka (Basel II), kao i zahtjeve Europske banke za obnovu i razvoj (EBRD).

Transcapitalbank CJSC definira sljedeće pristupe koji se primjenjuju na procjenu različitih vrsta rizika pri izračunu adekvatnosti kapitala u skladu s preporukama Baselskog odbora (Basel-2) (slika 2):

sl. 2. Pristupi koje koristi CJSC "TKB" za procjenu različitih vrsta rizika.

3.2. Upravljanje kreditnim rizikom u Transcapitalbank

U "Deklaraciji o upravljanju rizicima u TKB-u" stoji da banka u svom poslovanju nastoji minimizirati kreditni rizik, što podrazumijeva poduzimanje mjera za održavanje rizika na razini koja ne ugrožava interese vjerovnika i štediša, te stabilnost banke. Najvažnije pitanje za banku je procjena i reguliranje rizičnosti kreditnog portfelja, kao jedno od glavnih područja učinkovitog upravljanja kreditne aktivnosti Transcapitalbank, a glavni cilj procesa upravljanja kreditnim portfeljem je osigurati maksimalnu profitabilnost uz određenu razinu rizika.

Kreditno poslovanje, koje postaje prioritetno područje poslovanja banke, također je jedno od najrizičnijih, stoga je procjena rizika po kreditnom poslovanju najvažniji dio analize financijske stabilnosti banke. CJSC "TKB" pridržava se konzervativne kreditne politike, pokušavajući u potpunosti pokriti svoje rizike. Banka zajmoprimcima osigurava kreditne proizvode tek nakon detaljne procjene svih mogućih rizika povezanih s aktivnostima tih zajmoprimaca. Banka diverzificira svoj kreditni portfelj prema rizičnim skupinama. Struktura kreditnog portfelja banke po uvjetima plasmana sredstava uravnotežena je s uvjetima prikupljanja sredstava za pasivno poslovanje.

Banka izbjegava davanje kredita zajmoprimcima ako:

· Visoka razina rizika kreditnog poslovanja;

Loše novčano stanje zajmoprimac;

· Nepouzdanost zajmoprimca;

· Nedostatak izvora povrata kreditnih sredstava;

Iznimka se može napraviti za transakcije s visokim prinosom, čiji je rizik minimiziran likvidnim kolateralom ili stabilnom kreditnom poviješću zajmoprimca. Odluku o takvim zajmovima donosi Kreditni odbor od slučaja do slučaja.

Praksa pokazuje da je stvaranje sustava za procjenu financijskog stanja zajmoprimaca (drugih strana) i postavljanje limita za različite bankarske poslove najvažniji uvjet konkurentnosti Transcapitalbanke na tržištu. Prisutnost takvog sustava ne samo da omogućuje zaštitu CJSC "TKB" od gubitaka, već služi i kao osnova za normalno odvijanje svih aktivnih operacija, doprinosi rastu prihoda banke i širenju broja pouzdanih stranaka. .

Glavna načela po kojima se formira kreditni portfelj banke su načelo diverzifikacije kreditnog portfelja po vrstama gospodarske djelatnosti (segmentima gospodarstva) i regionalna diverzifikacija.

Glavne metode upravljanja kreditnim rizikom u Transcapitalbank su:

· Procjena financijskog stanja zajmoprimaca, izdavatelja vrijednosnih papira i banaka ugovornih strana, daljnje praćenje njihovog financijskog stanja;

· Rezervacija;

· Ograničavanje;

· Diverzifikacija kreditnog i investicijskog portfelja banke;

· Kontrola ranije izdanih kredita;

· Praćenje stanja kolaterala;

· Razlikovanje ovlasti zaposlenika;

· Određivanje graničnih vrijednosti obveznih omjera u skladu s važećom zakonskom regulativom i internim aktima Banke.

Radi minimiziranja kreditnog rizika na međubankovnom tržištu kreditiranja (IBC) - rizik druge ugovorne strane i tržište vrijednosnih papira (SM), Sektor rizika analizira banke druge ugovorne strane i izdavatelje vrijednosnih papira kako bi se uspostavili odgovarajući limiti. Ova ograničenja odobrava Limit odbor.

3.3. Analiza imovine i obveza CJSC "Transcapitalbank"

Kako bih se uvjerio da je politika upravljanja rizicima koju vodi TKB dd, analizirala sam strukturu i dinamiku imovine i obveza banke za razdoblje od 2009. do 2010. godine.

Kao rezultat proučavanja dinamike imovine Transcapitalbanke, utvrđeno je da je za 2009.g. banka je povećala i ukupan obujam aktivnog poslovanja za 5,68% i povećanje gotovo svake stavke aktive "TKB-a" (tablica 1.). Ova dinamika je pozitivna i svjedoči o širenju aktivnosti banke. Posebno vrijedi istaknuti rast gotovine za 32,85% u 2009. godini i za 0,5% njihova udjela u ukupnoj aktivi, budući da je ova kategorija imovine najvažniji dio likvidne imovine banke, a povećanje ove stavke ukazuje na poboljšanje tekuće likvidnosti banke.

Za što vizualniji prikaz rasta imovine TKB-a izračunata je njihova apsolutna promjena za 2009. godinu. i stopu rasta aktive banke za razdoblje od 01.01.2009. do 01.01.2010., što potvrđuje učinkovito funkcioniranje Transcapitalbanke i učinkovitost njezine politike upravljanja financijskim rizicima (tablica 2).

Budući da najveći udio u imovini Transcapitalbanke čini neto kreditni dug (oko 70%), kvaliteta aktive banke može se ocijeniti na temelju kvalitete kreditnog portfelja CJSC “TKB”.

Određivanje razine rizičnosti kreditnog portfelja banke, kao i kvalitete kreditnog portfelja s pozicije rizika, provodi se korištenjem određenih koeficijenata. Najjasnije definiranje kvalitete kreditnog portfelja sa stajališta kreditnog rizika omogućuje omjer rizika kreditnog portfelja. Definira se kako slijedi:

gdje je, KV - agregat kreditnih ulaganja banke (svih posuđenih i izjednačenih s njim);

PrP - projicirani gubici banke (projicirani gubici banke na datum izvještavanja utvrđuju se kao ukupan iznos rezervi za moguće gubitke po kreditima, kreditu i ekvivalentnom dugu.

Što je vrijednost omjera rizika kreditnog portfelja bliža 1, to je bolja kvaliteta kreditnog portfelja u pogledu otplate (naplate) izdanih kredita. U praksi je prihvatljiva vrijednost omjera rizika kreditnog portfelja za banku najmanje 0,6-0,7 (60-70%).

U našem slučaju, omjer rizika kreditnog portfelja Transcapitalbanke je:

Od 01.01.2009: = 0,979

Od 01.01.2010: = 0,934

To nam omogućuje da kažemo da je kreditni portfelj TKB banke formiran na račun “visokokvalitetnih” kredita (standardnih i nestandardnih kredita). Međutim, za razdoblje od 2009.g. do 2010. godine dolazi do smanjenja Kr, što ukazuje na blago pogoršanje kvalitete kreditnog portfelja banke i povećanje rizika neispunjavanja obveza po izdanim kreditima, što je posljedica globalne financijske krize.

Valja napomenuti da je pozitivna dinamika imovine Transcapitalbanke pridonijela povećanju pozicije banke na ljestvici „Banke Rusije. Ključni pokazatelji uspješnosti ”objavila agencija “Interfax-100”. Dakle, u prvom tromjesečju 2009. banka je zauzela 62. mjesto po aktivi među ruskim bankama, a na isti datum 2010. Transcapitalbank je već nagrađena na 54. mjestu, što potvrđuje učinkovit rad banke u području upravljanja financijskim rizicima.

Kako bih utvrdio učinkovitost upravljanja financijskim rizicima u TKB-u, analizirao sam dinamiku obveza za razdoblje 2009.-2010. (Tablica 3.), izračunao stopu njihova rasta. Kao rezultat toga, utvrđeno je da je za 2009.g. ukupne obveze "TKB" povećane su za 3.663.328 tisuća rubalja. (5,53%). Došlo je do smanjenja sredstava kreditnih institucija, kao i zajmova, depozita i drugih sredstava Središnje banke Ruske Federacije. Kod ostalih stavki obveza bilježi se stabilan rast, što je pozitivan trend u poslovanju Transcapitalbanke.

Valja napomenuti da je tijekom promatranog razdoblja došlo do smanjenja rezervi za moguće gubitke po potencijalnim kreditnim obvezama za 14,88%, što ukazuje na smanjenje rizika u poslovanju banke (tablica 4.).

U našem slučaju, rast vlastitih sredstava banke posljedica je povećanja obujma temeljnog kapitala po višoj stopi od bilančnih valuta. Ova okolnost ukazuje na povećanje financijske stabilnosti Transcapitalbank, budući da banka povećava obim privučenog kapitala, ali na temelju predujma povećanja temeljnog kapitala.

Bonitetna agencija Expert RA potvrdila je kreditni rejting JSCB "Transcapitalbank" na razini A + "Vrlo visoka razina kreditne sposobnosti". Na rejting je pozitivno utjecalo povećanje temeljnog kapitala Transcapitalbank na kraju 2009. godine za više od 20% i visoke stope osiguranja kredita (omjer osiguranja uključujući jamstva i izdanih kredita iznosio je 395% na dan 01.10.2009.). Kompetentnu politiku "TKB-a" o upravljanju rizicima potvrđuje neto dobit koju je banka primila u 2009. godini u iznosu od 203.484 tisuće rubalja. čak i u kontekstu globalne financijske krize.

Zaključak

U ovom su radu prikazana i uspoređena glavna tumačenja pojma "financijski rizici banke", razmotrena su obilježja i oblici očitovanja ove kategorije rizika.

Prilikom pisanja ovog rada otkriveno je da se banke u svom poslovanju susreću ne s jednim specifičnim rizikom, već s cijelim nizom različitih vrsta rizika koji se međusobno razlikuju po mjestu i vremenu nastanka, njihovom utjecaju na poslovanje banke. , te ih je (rizike) potrebno razmotriti u zbiru. Promjena jedne vrste rizika uzrokuje promjene u gotovo svim ostalim vrstama. Sve to, naravno, otežava odabir metode za analizu razine određenog rizika, a donošenje odluke o njegovoj optimizaciji dovodi do dubinske analize mnogih drugih čimbenika rizika.

U praktičnom dijelu rada analiziran je sustav upravljanja financijskim rizicima koji postoji u CJSC Transcapital-Bank te je potvrđena njegova učinkovitost na temelju procjene trenutne pozicije banke na tržištu, kao i analize strukture i dinamike poslovanja banke. svoju imovinu i obveze.

Na temelju navedenog možemo zaključiti da je ključ uspjeha održivog razvoja banke promišljen sustav upravljanja rizicima koji uključuje politiku, odgovarajuću organizacijsku strukturu, informacijsku podršku, sustav mjera za ograničavanje, osiguravaju i kontroliraju rizike svojstvene bankarstvu.

Ozbiljnim pristupom problemu bankarskih rizika i ekonomskom analizom pojedinih vrsta rizika smanjit će se gubici banke i stalno proširivati ​​opseg usluga koje se pružaju.

Bibliografija

1) Balabanov I.T. "Osnove financijskog upravljanja" - M .: Financije i statistika, 2002, str. 202

2) Lavrushin O.I. "Bankarski menadžment", 3. izd., - M .: Knorus, 2010. stranica 148

Korištene internetske stranice:

Bankarski rizik je mogućnost materijalnih gubitaka za kreditnu i financijsku organizaciju. Razlozi tome mogu biti neočekivana promjena tržišne vrijednosti različitih financijskih instrumenata. Osim toga, gubici mogu nastati zbog promjena na deviznom tržištu.

Vrste bankarskih rizika

Postoji sljedeća klasifikacija:

1. s vremenom. Postoje trenutni, budući i retrospektivni rizici;
2. po razini. Stupanj do kojeg će vjerojatno doći do gubitaka može biti nizak, umjeren ili potpun;
3. prema glavnim čimbenicima nastanka. Takve su okolnosti uzrokovane ekonomskim ili političkim razlozima. Prva opcija uključuje razne nepovoljne promjene u gospodarskom području same financijske institucije. Također, to se može dogoditi u gospodarstvu zemlje. Politički rizici proizlaze iz promjena u političkom okruženju.

Glavni bankarski rizici

To uključuje sljedeće čimbenike:

1. rizik likvidnosti. Vrijednost imovine i obveza bankovnih institucija mora odgovarati trenutnom tržišnom pokazatelju. Ako se to ne dogodi, onda financijska institucija mogu imati ozbiljne poteškoće u ispunjavanju svojih obveza;
2. rizik promjene kamatnih stopa. Nepredviđene promjene u ovom segmentu mogu ozbiljno utjecati na strukturu imovine i obveza bankovne institucije;
3. kreditni rizik. Ovo područje zahtijeva stalnu ravnotežu između kvalitete kredita i faktora likvidnosti;
4. adekvatnost kapitala. Potrebno je da banka može slobodno apsorbirati gubitke i imati dovoljne financijske mogućnosti u vrijeme negativnih situacija.

Značajke bankarskih rizika

U svojim aktivnostima financijske institucije moraju uzeti u obzir različite nijanse. Posebno je značajna priroda rizika. Razlikovati vanjske i unutarnje razloge njihovog nastanka. Prva kategorija uključuje one rizike koji nisu izravno povezani s aktivnostima banke. To su gubici nastali kao posljedica nekih ozbiljnih događaja. To može uključivati ​​ratove, nacionalizacije, uvođenje raznih zabrana, pogoršanje trenutne situacije u određenoj zemlji. Što se tiče internih rizika, oni predstavljaju gubitke koji proizlaze iz nepropisno obavljanih (glavnih ili pomoćnih) aktivnosti bankarske organizacije.

Procjena bankarskih rizika

Utvrđivanje troškova (u kvantitativnom smislu) koji su u vezi s rizicima u obavljanju bankarskih poslova naziva se procjena takvih rizika. Svrha ovog postupka je utvrditi usklađenost poslovanja određene kreditne institucije s trenutnim tržišnim uvjetima. Najčešće se za to koristi analitička metoda - u odnosu na kreditni portfelj i njegove glavne pokazatelje. To vam omogućuje da prikažete opću sliku aktivnosti određene banke, kao i njezina glavna područja poslovanja. Osim toga, takav postupak procjene pomaže u određivanju stupnja kreditnog rizika.

Upravljanje bankovnim rizikom

Pravilno upravljanje financijskim rizikom igra važnu ulogu u aktivnostima svake kreditne institucije. U ovom slučaju, odabir najprikladnije strategije je od velike važnosti. Osnovna svrha ovakvog upravljanja bankovnim rizikom je minimiziranje ili ograničavanje pojave mogućnosti financijskih gubitaka. Za to se redovito održavaju brojna posebna događanja. Velika se pozornost posvećuje pitanjima upravljanja – u odnosu na imovinu i obveze, kontroli utvrđenih standarda i limita, kao i izvješćivanju. Osim toga, područja praćenja, analitike i revizije od velike su važnosti – u odnosu na aktivnosti bilo koje kreditne institucije.

Rizici financijskog bankarstva

Najšira skupina bankarskih rizika uključuje financijske čimbenike. Takve su vjerojatnosti gubitaka obično povezane s neočekivanim promjenama koje su se dogodile na osnovnim građevnim elementima bilo koje kreditne institucije. Najčešće se to događa s volumenom bankarskih komponenti ili je povezano s gubitkom njihove profitabilnosti. Osim toga, važnu ulogu mogu imati i nepredviđene promjene u samoj strukturi imovine i obveza kreditne institucije. Grupa financijskih rizika uključuje vrste kao što su investicijski, kreditni, valutni, tržišni, inflatorni i druge varijante promjena.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je vjerojatnost neplaćanja od strane dužnika ugovorenih financijskih iznosa, neplaćanja od strane dužnika. Ugroženi su izravni i neizravni poslovi kreditiranja, kupoprodaje bez jamstava (pretplate). U širem smislu, kreditni rizik gubitka je vjerojatnost događaja koji utječu na stanje dužnika da plati novac po obvezama.

Procjena rizika temelji se na pokazateljima: vjerojatnost neizvršenja obaveza, kreditni rejting, migracija, iznos, razina gubitaka. Podliježe procjeni, ovisno o ciljevima kojima se teži, riziku određene transakcije ili portfelja. Konačna procjena podijeljena je na očekivane i neočekivane gubitke. Očekivani gubici nadoknađuju se kapitalom, neočekivani gubici - formiranim rezervama.

Rizik neuravnotežene likvidnosti banke

Likvidnost bilance je zbroj razine ispunjenja obveza društva od strane imovine, korespondencije razdoblja za koje se sredstvo pretvara u financije, vremena otplate dugova. Rizik neuravnotežene likvidnosti banke je vjerojatnost neispunjenja obveza od strane banke zbog neusklađenosti primitka i izdavanja financijskih jedinica u pogledu obujma, rokova, valuta. Rizik nastaje pod utjecajem čimbenika: gubitak likvidnosti, prijevremena otplata kredita, neispunjavanje uvjeta ugovora od strane klijenata, nemogućnost prodaje imovine, greške u računovodstvu.

Grupiranje imovine i obveza osnova je za određivanje rizika likvidnosti. Za procjenu rizika izrađuje se analiza financijskih tokova tvrtke po terminima, grupama plaćanja, valutama. Potrebno je procijeniti mogućnost zahtjeva za prijevremenom otplatom kredita, razinu povrata imovine.

Kamatni rizik

Kamatni rizik - vjerojatnost nastanka gubitaka zbog fluktuacija kamatnih stopa, neusklađenosti u vremenu povrata obveza, potraživanja, neusklađenosti promjena kamatnih stopa. Tržišna cijena financijskih instrumenata s fiksnom profitabilnošću opada kada tržišne stope rastu, a raste kada padaju. Snaga veze određena je trajanjem veza.

Izdavanje dugoročni zajam je povezan s rizikom koji proizlazi iz povećanja kamatnih stopa na tržištu, otkrivanja izgubljene dobiti kao posljedica smanjenja profitabilnosti na prethodno dani zajam. Financijski instrumenti s fleksibilnom stopom izravno ovise o tržišnim stopama. Instrumenti koji nemaju tržišne kotacije izloženi su riziku bez obzira na prisutnost ili odsutnost prijavljivanja gubitaka po njima.

Bit bankarskih rizika

Bit bankarskih rizika je vjerojatnost nepovrata sredstava izdanih na kredit. Klasifikacija Baselskog odbora identificira kreditne, tržišne, operativne, vladine, strateške, likvidne, reputacijske rizike koji mogu uzrokovati neravnoteže u bilanci imovine i obveza.

Bankarski rizici se dijele na individualnu, mikro i makro razinu, ovisno o načinima nastanka. Rizici se očituju pojavom potrebe za dodatnim troškovima, što dovodi do gubitaka do likvidacije. Vjerojatnost gubitka postoji u svakom financijska transakcija, bankarska aktivnost smanjuje vjerojatnost događaja koji utječu na neizvršenje obveza vjerovnika i dužnika.

Bankarski rizici

Rizici u bankarstvu su vjerojatnost gubitka likvidnosti, novčani gubici zbog vanjskih, unutarnjih čimbenika. Rizik je dio bankarstva, ali sve banke su predane smanjenju potencijalnih financijskih gubitaka. Težnja banaka da stječu granični prihod ograničena je vjerojatnošću monetarnih gubitaka.

Mogućnost rizika stalno prelazi oznaku 0, zadatak banke je izračunati točnu vrijednost. Razina rizika raste u slučaju iznenadnih problema, postavljanja zadataka koje banka prethodno nije rješavala, nemogućnosti poduzimanja hitnih mjera za rješavanje situacije. Posljedica netočne procjene je nemogućnost prihvaćanja potrebne radnje, posljedica su supervisoki gubici.

Proračun bankarskih rizika

Izračun bankovnih rizika može biti složen i privatan. Izračun se temelji na traženju odnosa između prihvatljivog rizika i iznosa mogućih gubitaka. Složeni rizik - ukupna vjerojatnost gubitka bankovnih financija za sve vrste aktivnosti. Privatno - primanje gubitaka za određenu operaciju, mjereno empirijski korištenjem odabranih metoda.

Postoje tri metode za izračun mogućnosti gubitka: analitička, statistička i ekspertna. U statističkoj metodi statistički se nizovi razmatraju u velikom vremenskom intervalu. Stručna metoda - prikupljanje mišljenja bankarskih stručnjaka, izrada ocjena. Analitička metoda je analiza rizičnih područja korištenjem navedenih metoda izračuna.

Analiza bankarskih rizika

Analiza bankarskih rizika mjera je usmjerena na smanjenje gubitaka, povećanje profitabilnosti banke. Analizu provodi odjel za upravljanje rizicima koji regulira proces donošenja odluka u cilju povećanja pojave povoljnog rezultata. Korištene metode analize daju rejting ocjenu sposobnosti klijenta da ispuni obveze po preuzetim kreditnim obvezama.

Analiza rizika omogućuje vam da izračunate mogućnost gubitaka na kreditnim portfeljima, veličinu obavezne bankovne pričuve, klasificirate dugove dužnika prema razini rizika. Tijekom analize identificira se kritična razina rizika na temelju koje je moguće izbjeći kolaps i likvidaciju. Pri izračunu mogućih složenih gubitaka koriste se gotovi izračuni za privatne rizike.

Savjet s Compare.ru: bankovni rizici od velike su važnosti za učinkovito poslovanje svake kreditne institucije. Iz tog razloga im treba posvetiti veliku pažnju.

Banke su glavni sudionici na financijskom tržištu: o njihovom stabilnom funkcioniranju ovisi cjelokupni razvoj ruskog gospodarstva. U kontekstu sve veće nestabilnosti nacionalnih i svjetskih financijskih tržišta, problem održavanja financijske stabilnosti ruskog bankarskog sustava postaje iznimno važan.

Razorni učinci trenutne ekonomske krize doveli su u sumnju učinkovitost mnogih Osnovni principi suvremeni financijski menadžment, uključujući aktualizaciju problematike učinkovitosti upravljanja financijskim rizicima u bankama.

U trenutnoj ekonomskoj situaciji, glavni uvjet za održavanje financijske stabilnosti je formiranje i implementacija sustava upravljanja financijskim rizicima koji bi trebao biti učinkovit kako u relativno stabilnom vanjskom okruženju tako i tijekom krize. Učinkovitost alata za upravljanje financijskim rizicima banaka ovisi o unapređenju znanstvenih i metodoloških temelja upravljanja bankovnim rizicima.

Pod kategorijom „bankarski rizik“ u radu se podrazumijeva vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja uspješnosti banke zbog aktivno-pasivnog poslovanja kreditne institucije, stanja korporativnog upravljanja i utjecaja čimbenika okoliša.

Bankarski rizik ne treba promatrati samo kao negativnu pojavu. Naprotiv, prisutnost rizika u određenoj mjeri može se smatrati čimbenikom dinamičnog razvoja bankarskog sektora gospodarstva. Imajte na umu da ima smisla donositi rizične financijske odluke samo kada se od rizične operacije očekuje pozitivan ekonomski rezultat. Ako, čak i pod povoljnim uvjetima, operacija ne donosi nikakav prihod, tada je potrebno potpuno eliminirati rizik. Treba imati na umu da banka koja uvijek odbija rizično poslovanje gubi mogućnost daljnjeg povećanja dobiti i daljnjeg razvoja.

U procesu grupiranja bankarskih rizika mogu se razlikovati različite klasifikacijske komponente i to: financijske; privremeni; mjesto formiranja; stupanj utjecaja na glavne poslove banke; sposobnost predviđanja i kontrole.

Primjeri klasifikacije bankarskih rizika prema navedenim kriterijima prikazani su u tablici 1.

stol 1

Primjeri klasifikacije bankarskih rizika

Nudimo sljedeću klasifikaciju bankarskih rizika:

1. Financijski rizici - velika vjerojatnost kvantificiranja rizika. Financijski rizici odnose se na interne rizike koji nastaju u procesu obavljanja aktivnog i pasivnog poslovanja banke.

2. Operativni rizici - mala vjerojatnost kvantificiranja rizika. Operativni rizici su interni rizici i povezani su s učinkovitošću korporativnog upravljanja i organizacijom bankarskog poslovanja.

3. Funkcionalni rizici odnose se na vanjsko okruženje banke i gotovo ih je nemoguće kvantificirati.

U krizi, najveći porast veličine financijskih rizika, koji uključuju:

1. Kreditni rizik - vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja zbog neuspjeha dužnika da ispuni svoje obveze prema banci. Preporučljivo je kreditni rizik podijeliti na pojedinačni (konkretna druga ugovorna strana banke) i portfelj (ukupni dug prema banci).

2. Rizik likvidnosti - vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja zbog gubitka ravnoteže između imovine i obveza banke (bilančni rizik) i nemogućnosti privlačenja financijskih sredstava za provedbu strateških razvojnih ciljeva (rizik tržišne likvidnosti). ).

3. Valutni rizik - vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja zbog promjene tečaja. Uz dugo otvorenu valutnu poziciju, devalvacija nacionalne valute poboljšava profitabilnost banke; revalorizacija – pogoršava. Uz kratku deviznu poziciju, devalvacija nacionalne valute pogoršava razinu profitabilnosti; revalorizacija se poboljšava.

4. Kamatni rizik – vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja zbog promjene kamatnih stopa.

5. Rizik dionice - vjerojatnost odstupanja od planiranih pokazatelja zbog promjene vrijednosti vrijednosnih papira ili drugih financijskih instrumenata na tržištu.

Glavne metode za određivanje kvantitativne procjene navedenih financijskih rizika banke prikazane su u tablici 2.

tablica 2

Metode procjene financijskih rizika banke

Većina statističkih metoda - kako bi se utvrdila vjerojatnost realizacije rizika i odredila njegova veličina - koristi se statistikom dobiti i gubitaka banaka. Ove metode temelje se na teoriji vjerojatnosti distribucije slučajnih varijabli.

Neke metode stručnog prosuđivanja slične su statističkim. Temeljna razlika leži u činjenici da ekspertne metode uključuju analizu procjena različitih stručnjaka (internih ili vanjskih stručnjaka). Stručna procjena može se dobiti i nakon provođenja relevantnog istraživanja i korištenjem akumuliranog iskustva vodećih stručnjaka.

Zauzvrat, analitičke metode temelje se na teoriji igara i uključuju sljedeće faze: 1) odabir ključnog pokazatelja (na primjer, stopa povrata); 2) utvrđivanje čimbenika vanjskog i unutarnjeg okruženja koji utječu na odabrani pokazatelj;

3) izračunavanje vrijednosti indikatora pri promjeni čimbenika vanjskog ili unutarnjeg okruženja.

Metoda analogije koristi se u analizi novog bankarski proizvodi odnosno poslovne linije kreditne institucije. Bit ove metode je prenijeti sličnu situaciju na predmet istraživanja. Glavni nedostatak ove metode je što je vrlo teško stvoriti uvjete u kojima bi se prošlo iskustvo ponovilo.

Kao što se može vidjeti iz tablice 2, prednost kombinirane metode je u tome što koristi prednosti svih gore navedenih metoda (primjerice, statistička metoda, kao rezultat procjene prošlosti, može se dopuniti analitičkom metodom) . Osim toga, kombinirana metoda je učinkovita i u običnim uvjetima iu kriznim uvjetima.

Napominjemo da se formiranje sustava upravljanja financijskim rizicima u bankama odvija u tri faze:

1. Pripremna faza uključuje formaliziranje sustava poslovnih procesa banke; opis postupaka kontrole i donošenja odluka; razvoj metoda za procjenu i predviđanje rizika; određivanje kolegijalnih tijela i odjela koji će biti izravno uključeni u upravljanje financijskim rizicima; izrada karata financijskih rizika po centrima odgovornosti banke (tab. 3).

Tablica 3. Određivanje financijskih rizika po glavnim centrima odgovornosti banke

2. Proceduralna faza sustava upravljanja financijskim rizicima banke uključuje razvoj procedura za postavljanje limita; koncept minimiziranja financijskih rizika; postupci revizije glavnih parametara politike limita banke; postupci osiguranja, zaštita itd.

3. Faza integracije uključuje analizu zahtjeva za količinom i kvalitetom informacija koje se dostavljaju automatizirani sustav upravljanje financijskim rizicima; izradu preporuka za implementaciju mehanizma upravljanja financijskim rizicima u korporativnom sustavu banke; izrada plana korak po korak za implementaciju sustava upravljanja financijskim rizicima.

Razmotrite glavne alate za upravljanje financijskim rizicima banke:

1. Osiguranje (bankasurance) - jedan od elemenata prijenosa financijskih rizika banke. U procesu korištenja ovog alata treba imati na umu da, prvo, nisu svi financijski rizici podložni osiguranju, a drugo, što se više iznos rizika prenosi na osiguravajuće društvo, to su veći troškovi plaćanja odgovarajućeg polica osiguranja... Stoga je jedan od glavnih problema implementacije bankasurancea odrediti koje rizike ima smisla ostaviti u banci, napraviti dodatne troškove za njihovo smanjenje, a koje prebaciti na osiguravatelja, čineći dodatne troškove za plaćanje police BBB .

2. Zaštita - smanjenje financijskih rizika banke korištenjem derivativnih instrumenata financijskog tržišta: termina, termina, swapova i opcija (prednosti i nedostaci izvedenica prikazani su u tablici 4.).

3. Diverzifikacija je alat za smanjenje financijskih rizika raspodjelom sredstava banke u različitu imovinu ili aktivnosti (na primjer, kreditiranje pravnih osoba koje pripadaju različitim sektorima gospodarstva).

Tablica 4

Prednosti i nedostaci derivativnih instrumenata zaštite od financijskog rizika

4. Limiti su alat za smanjenje financijskih rizika banke ograničavanjem vrijednosti otvorenih pozicija pod rizikom (primjeri limita prikazani su u tablici 5.)

Tablica 5. Limiti financijskih rizika banke

5. Sekuritizacija imovine je alat za transformaciju kreditnog rizika portfelja banke u financijske instrumente tržišta dionica. U postupku sekuritizacije banka u cijelosti ili djelomično "proda" kreditni portfelj, otpisujući ga iz svoje bilance prije dospijeća, a pravo na primanje glavnice i kamata na njega prenosi na novog zajmodavca, a ne nužno na zajmodavca. banka.

6. Formiranje rezervi sastoji se u akumulaciji dijela sredstava banke koja se naknadno usmjeravaju na “povrat” nevraćene imovine. Glavni problem u formiranju rezervi je procjena potencijalnih posljedica rizika.

Zaključci. Suvremeni krizni fenomeni postavljaju problem formiranja kvalitativno novih metodoloških temelja bankarskog upravljanja. To je, naravno, popraćeno aktualizacijom problematike poboljšanja učinkovitosti upravljanja financijskim rizicima kreditne institucije. Raznolikost financijskih rizika, metoda njihove procjene i upravljanja svjedoči o potrebi stalne modernizacije sustava upravljanja rizicima banke.

Bibliografija

1. Grüning H. Wang. Analiza bankarskih rizika. Sustav procjene korporativnog upravljanja i upravljanja financijskim rizicima / H. Van Grüning, S. Brionovich-Bratanovich. - M.: Ves Mir, 2004.-- 150 str.

2. Zotov V. A. Bankarski rizici u praksi / V. A. Zotov. - Biškek: 2000 .-- 128 str.

3. Kozmenko S. M. Strateško upravljanje bankom: Navch. posib. / CM. Kozmenko, F.I. Špig, I. V. Voloshko. - Sumi: Sveučilišna knjiga, 2003. - 734 str.

4. Osipenko TV O sustavu bankarskih rizika / TV Osipenko // Novac i kredit. - 2000. - br. 4. - Str. 28-30.

5. Potiyko Y. Teorija i praksa upravljanja različitim vrstama rizika u poslovnim bankama / Y. Potiyko // Bilten NBU. - 2004. - br. 4. - Str. 58-60.

6. Upravljanje bankovnim risikami: navch. posib. / za zag. izd. L.O.Primostki. - K.: KNEU, 2007 .-- 600 str.

7. Financijski rizici banaka: teorija i praksa upravljanja u svijesti krize: monografija / VV Bobil; Dnjepropetr. nat. un-t zalizn. prijevoz im. akad .. V. Lazaryan. - Dnjepropetrovsk, 2016.-- 300 str.

Financijski rizik je vjerojatna karakteristika događaja koji dugoročno može dovesti do nastanka gubitaka, neprimanja prihoda, gubitka ili primanja dodatnog prihoda, kao posljedica namjernog djelovanja kreditne institucije pod utjecajem vanjskih i unutarnjih razvojnih čimbenika u neizvjesnom gospodarskom okruženju. Za utvrđivanje bankarskih rizika čini se preporučljivim izgraditi logičan lanac koji će pokazati gdje su financijski rizici, što su i kako se posebice opći ekonomski rizici mogu transformirati u financijske rizike banaka. Za to, kao i za pojašnjenje klasifikacije rizika, razvili smo niz vlastitih kriterija koje sustav rizika mora zadovoljiti:

Usklađenost sa svrhom određene organizacije. Kao i svaka komercijalna struktura, banke su sebi postavile cilj ostvarivanja dobiti, a ujedno i prema ciljevima bankarskih tvrtki.

Organizacijama se dodaje i cilj osiguranja sigurnosti sredstava i dragocjenosti položenih na tekuće račune kupaca primljenih na upravljanje ili skladištenje.

Odnos prema regulaciji, t.j. podjela na vanjske i unutarnje. Vanjski se rizici mogu uzeti u obzir samo u aktivnostima, dok se na interne rizike može utjecati njihovim proučavanjem i minimiziranjem, au nekim slučajevima moguće je i njihovo otklanjanje.

Usklađenost s uvjetima bankovnog poslovanja (rok, kolateral, valuta plaćanja, omjer kreditiranja velikim i malim zajmoprimcima, dioničarima i insajderima).

Prihvatljivost sustava rizika za naknadno upravljanje i kontrolu.

Pripadnošću aktivnim i pasivnim operacijama i određenoj strukturnoj jedinici. Dakle, u bankama se rizici javljaju u tri velika odjela: Kreditni, Riznički i Operativni. Kreditni odjel se uglavnom suočava s kreditnim rizicima. Prilikom obavljanja aktivnog poslovanja Riznica preuzima tečajni rizik, kamatni rizik, rizik portfelja, rizik likvidnosti, kreditni rizik i drugo. Operativno upravljanje se uglavnom odnosi na operativne i transferne rizike.

Sustav financijskih rizika u bankama neprestano je vezan za razvoj i unapređenje bankarskog sustava i bankarskog zakonodavstva. Na Zapadu je sustav proučavanja bankarskih rizika dobio prilično širok razvoj, koji je neraskidivo povezan s procesima koji se odvijaju u svjetskom bankarskom sustavu, u kojem je rizik neizbježan dio bankarstva.

Zapadni financijski sustav kasnih 70-ih - ranih 80-ih godina prošlog stoljeća karakterizirao je stabilan porast profitabilnosti banaka, čemu su doprinijele brojne izuzetno povoljne okolnosti: mogućnost prikupljanja sredstava po niskim kamatnim stopama, niska konkurencija. , vertikalnu integraciju i širok raspon usluga. Tome je doprinijela i gornja granica kamatne stope na depozite koju je odredio bankarski regulator. Prikupljanje sredstava po niskim kamatama poslužilo je i za stvaranje bankovnih kartela. Banke koje su dio kartela u pravilu su imale međusobne dogovore o kamatnoj stopi koja se plaća štedišama. Osim toga, značajan obim čekova koji prolaze kroz bankovne strukture u procesu naplate osigurao je bankama praktički slobodne obveze.

Valja napomenuti da je zbog pretjerano stroge prakse izdavanja licenci u zapadnoj Europi i Sjedinjenim Državama, umjetnog sputavanja pojave novih banaka, a u nekim slučajevima i stvaranja bankovnih kartela, vanjska konkurencija bila značajno ograničena, tj. koje proizlaze iz različite bankarske jurisdikcije za svako od unutarnjih tržišta. Broj institucija ovlaštenih za obavljanje određenih bankarskih funkcija također je imao ulogu u ublažavanju međubankovne konkurencije. Na primjer, Finska, koja je do 1984. imala 4,8 milijuna stanovnika, imala je 7 poslovnih banaka, 272 štedionice, 371 zadružnu banku i Poštansku banku s 3500 podružnica. Cijeli ovaj složeni bankarski sustav ostao je stabilan samo zahvaljujući nizu sporazuma između banaka o kamatnoj stopi na depozite (za kontrolu troškova prikupljanja sredstava), kao i usklađenosti s tržišnim segmentima koje je Centralna banka podijelila na različiti tipovi Banke koje ograničavaju njihovu konkurenciju (na primjer, zadružne banke opsluživale su poljoprivrednu industriju, štedionice su služile potrošačima, a velike poslovne banke služile su industriji). Između švicarskih i zapadnonjemačkih banaka desetljećima, sve do 1985. godine, postojao je "džentlmenski sporazum" o međusobnom neprodiranju na interna financijska tržišta. U bankarskoj praksi ima mnogo sličnih primjera. Osim toga, razne su barijere sprječavale banke "vanjske" u odnosu na ovo tržište da privlače sredstva po niskim troškovima, ponekad su te barijere bile u obliku zabrane izdavanja kredita u nacionalna valuta(za strane banke) ili otvoriti poslovnicu.

Proširenje spektra usluga koje banke pružaju dovelo je do toga da su banke postale univerzalne, zadovoljavajući financijske potrebe većine društva; tradicionalne banke prerasle su u "supermarkete" za financijske usluge. Širenju bankarskih usluga i povećanju profitabilnosti bankarstva pridonose i „prateće“ usluge poput burzovnog posredovanja, posredovanja u osiguranju i slično. Pojavile su se međunarodne bankarske operacije koje uključuju:

kreditiranje izvoznih poslova,

kreditiranje međunarodnih transakcija rezidenata i njihovo osiguranje transferi novca i investicijske usluge,

otvaranje pristupa međunarodnom kapitalu i tržišta novca tražiti nove izvore privlačenja sredstava.

Suvremeni bankarski sustav Rusije počeo se oblikovati 1989. godine, stvaranjem 5 specijaliziranih banaka, a zatim su se počele aktivno formirati poslovne banke. Ukupno ih je stvoreno više od 2500, a do 01.02.2005. ostalo ih je 145511, ostali nisu mogli izdržati konkurenciju i ukinuti su. Poslovne banke i kreditno-bankarski sustav u cjelini u Rusiji odlučujući su i jedan od glavnih čimbenika za očuvanje i razvoj gospodarstva, provedbu i promicanje investicijskih programa, uključujući i državne, sve veće spajanje industrijskih , proizvodni i bankarski kapital u obliku financijskih i industrijskih grupa ...

Kao ovisni element gospodarstva, ruske banke također su podložne utjecaju globalne financijske krize. Financijske krize 1997-98 na tržištima u nastajanju Jugoistočna Azija, Južna Amerika i Rusija jasno su pokazale složenost problema upravljanja financijskim rizikom u bankama. Uspješno prevladavanje ovakvih kriza financijskim i kreditnim institucijama osigurava jačanje tržišnih pozicija, stoga je maksimalno ublažavanje posljedica krize na međunarodnim financijskim tržištima zadatak od iznimne važnosti za takve strukture; međutim, klijenti banke također moraju znati o praksi upravljanja rizicima svojih pružatelja usluga kako bi poboljšali učinkovitost financijskog upravljanja.

U situaciji „kada su se promijenili uvjeti za funkcioniranje poslovnih banaka, postizanje njihovih ciljeva postaje moguće samo promjenom kvalitete upravljanja.cijena kapitala, učinkovitost tržišta kapitala, upravljanje imovinom portfelja, kompromis između profitabilnosti i rizika itd. U ekonomskoj literaturi ne postoji jedinstvo u tumačenju pojedinih pojmova i pojmova (pouzdanost, stabilnost, stabilnost itd.), daleko od toga da je dovoljno za primjenu metodoloških razvoja.

Dakle, temelj za funkcioniranje učinkovitog sustava upravljanja financijskim rizicima je njihova klasifikacija.

Prema našem mišljenju, najsmislenija je klasifikacija bankarskih rizika koju je predložio Peter S. Rose12, a koja identificira sljedećih šest glavnih vrsta rizika poslovne banke i četiri dodatne vrste. P. Rose navodi glavne vrste rizika kako slijedi:

Kreditni rizik

Rizik neravnoteže likvidnosti

Tržišni rizik

Kamatni rizik

Rizik gubitka dobiti

Rizik nesolventnosti

U druge važne vrste rizika, Rose P. uključuje još četiri tipa, koje definira na sljedeći način:

Rizik od inflacije

Valutni rizik

Politički rizik

Rizik od zlostavljanja

Prednost ove klasifikacije je što ovaj sustav uključuje i rizike koji nastaju unutar banke i rizike koji nastaju izvan banke i utječu na njezine aktivnosti. Istodobno, takve klasifikacije poslovne banke trenutno ne mogu koristiti za praktičnu primjenu zbog njezine amalgamacije, što znači da je potrebna detaljnija klasifikacija s raspodjelom rizičnih skupina i podskupina, ovisno o specifičnostima poslovanja. provodi banka.

Indikativnija i praktičnija u primjeni je klasifikacija Sheremeta AD, Shcherbakov GN 13, čija je prednost stvaranje određenog sustava rizika, uključujući određene vrste rizika, a podjela rizika na eksterne i interne uzima se kao osnovu. Time je moguće odvojiti rizike koji nastaju izvan banke i utječu na operativne aktivnosti banke i rizike koji nastaju unutar banke tijekom "proizvodnih" aktivnosti banke. Ova temeljna razlika između dvije klase rizika određuje odnos banaka prema njima, metode kontrole i sposobnosti upravljanja.

U predloženoj shemi rizici prema vrsti odnosa prema internom i vanjskom okruženju banke klasificirani su na sljedeći način:

rizici povezani s nestabilnošću gospodarskog zakonodavstva i trenutnom gospodarskom situacijom, uvjetima ulaganja i korištenjem dobiti.

vanjski ekonomski rizici (mogućnost nametanja ograničenja trgovine i opskrbe, zatvaranja granica itd.).

mogućnost pogoršanja političke situacije, rizik od nepovoljnih društveno-političkih promjena u zemlji ili regiji.

mogućnost promjene prirodnih i klimatskih uvjeta, elementarne nepogode.

fluktuacije tržišta, Tečajevi itd.

Interni:

povezano s aktivnim poslovanjem (kredit, devizno, tržište, namirenje, leasing, faktoring, gotovina, rizik na korespondentni račun, za financiranje i ulaganja itd.)

povezane s obvezama banke (rizici depozita i depozitne operacije, za privučene međubankovne kredite)

vezano uz kvalitetu upravljanja bankovnom imovinom i obvezama (kamatni rizik, rizik neuravnotežene likvidnosti, nelikvidnost, rizici strukture kapitala, financijska poluga, nedovoljan kapital banke)

povezan s rizikom prodaje financijskih usluga (operativni, tehnološki, inovacijski, strateški, računovodstveni, administrativni, zlouporabni, sigurnosni rizici).

Za razliku od zapadne prakse upravljanja rizicima, u Rusiji su tek nedavno izdane upute Centralne banke Ruske Federacije u obliku pisma od 23.06.2004. br. 70-T "O tipičnim bankarskim rizicima", u kojem je 10 grupa Razlikuju se rizici: kreditni, državni, tržišni, dionički, valutni, kamatni, likvidnosni, pravni, reputacijski i strateški.

Osim toga, Centralna banka je predložila da poslovne banke ostvaruju kontrolu nad rizicima na tri glavne razine: individualnoj (razina zaposlenika), mikro i makro razini.

Rizici na individualnoj razini uključuju rizike uzrokovane posljedicama nezakonitih ili nekompetentnih odluka pojedinih zaposlenika.

Rizici mikrorazine uključuju rizike likvidnosti i smanjenja kapitala, formirane odlukama upravljačkog aparata.

Rizici na makrorazini uključuju rizike unaprijed određene makroekonomskim i regulatornim okruženjem izvan banke.

Glavne dokumente koji upravljaju rizicima zapadnih tvrtki u njihovoj praksi izradio je Baselski odbor za nadzor banaka14 i nazivaju se Načelima bankarske supervizije. Ovaj dokument sadrži 25 načela čija je provedba zamišljena kao minimalni nužni uvjet za osiguranje učinkovite bankarske supervizije, kao i komentare na njih temeljene na preporukama Baselskog odbora i najboljoj međunarodnoj praksi u području bankarstva i bankarstva. nadzor. Među Baselskim načelima su načela 6-15 vezana za bankovne rizike. Integracija ruskih bankarskih financijskih izvještaja sa Međunarodni standardi Financijsko izvještavanje (MSFI) će se nesumnjivo razvijati u primjeni ovih načela u ruskoj praksi.

Međunarodne revizorske tvrtke koje posluju u Rusiji, na temelju preporuka Baselskog odbora, razvijaju vlastite klasifikacije rizika, primjer je karta rizika 15> 15 (detaljna struktura financijskih rizika poslovne banke), koju je izradio PricewaterhouseCoopers, pod nazivom GARP.

UDK 336.77

PITANJU SUVREMENIH PRISTUPA UPRAVLJANJU FINANCIJSKIM RIZICIMA POSLOVNIH BANAKA

Natalya Ivanovna Denisova, dr. ekonom. znanosti, proč. Odjel "Financije i kredit", e-mail: [e-mail zaštićen], Lyudmila Mikhailovna Chizhenko, izvanredna profesorica Odjela za ekonomiju i financije

e-mail: [e-mail zaštićen], Ryazan podružnica Moskovskog sveučilišta nazvana po S. Yu. Witteu,

http://www.muiv.ru/ryazan

Članak prikazuje čimbenike koji stvaraju rizik u bankarstvu. Definirano moderni pristupi upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka. Otkrivaju se pravci smanjenja financijskih rizika banaka u suvremenim uvjetima.

Ključne riječi: financijski rizici; poslovne banke; kontrolirati; kreditni rizici; čimbenici; rizik; metode.

DOI: 10.21777 / 2307-6135-2017-1-80-83

Jedna od najvažnijih točaka u ekonomskoj sferi Ruska Federacija u formativnom razdoblju tržišnih odnosa je razvoj učinkovitog mehanizma za upravljanje rizicima poduzetničke aktivnosti. Sve vrste rizika sastavni su atribut poduzetništva u svim sektorima gospodarske i društvene sfere. Ali bankarski sektor je posebno ranjiv u tom pogledu, kojeg predstavlja mreža kreditnih institucija, od kojih su najveći dio komercijalne banke. Glavni izvor dobiti poslovne banke je pozajmljivanje njezinih kreditnih sredstava. U okruženju nestabilnosti financijska situacija djelatnost poslovnih banaka povezana je s prisutnošću raznih vrsta rizika, prvenstveno vezanih uz mogućnost nepovrata, osiguranih sredstava na temelju posudbe.

Zaduživanje je uvijek praćeno prisutnošću rizika, davanje kredita je u početku rizična vrsta posla. Promjene na financijskim tržištima posljednjih godina, pojačana interakcija među državama i internacionalizacija novčanih tokova pridonijeli su pojavi novih razvojnih mogućnosti za banke, ali istodobno postoje i novi rizici. Očito, nije moguće u potpunosti izbjeći rizik u uvjetima tržišnih načela upravljanja, a još više u krizi. Stoga se jednim od prioritetnih zadataka bankarstva smatra osiguranje minimiziranja financijskih rizika, čime bi se osigurala maksimalna dobit, smanjila mogućnost gubitaka u procesu obavljanja kreditnih poslova. Stoga je najvažnija komponenta kreditne politike poslovne banke aktivnosti upravljanja rizicima u bankarstvu. Uspjeh poslovanja banke i mogućnost njezina daljnjeg razvoja uvelike ovise o učinkovitosti upravljanja financijskim rizicima poslovne banke u procesu provođenja njezine kreditne politike.

Rizik kao ekonomska kategorija ne postoji jedinstvena i jasna definicija. U postojećoj literaturi pojam rizika, njegovih svojstava i elemenata tumači se dvosmisleno

ali, ne postoji jedinstven pristup razumijevanju njegovog sadržaja, omjera objektivne i subjektivne strane. Raznolikost mišljenja o biti rizika objašnjava se, posebice, višedimenzionalnošću ovog fenomena, gotovo potpunim izostankom njegovog tumačenja u postojećem zakonodavstvu, kao i njegovim nedovoljnim razmatranjem u stvarnoj gospodarskoj praksi i aktivnostima upravljanja.

Mogućnost odstupanja od zacrtanog cilja radi kojeg je odabrana alternativa provedena;

Vjerojatnost postizanja željenog rezultata;

Nedostatak povjerenja u postizanje zadanog cilja;

Mogućnost materijalnih, moralnih i drugih gubitaka povezanih s provedbom alternative odabrane u uvjetima neizvjesnosti.

Ti elementi u međusobnoj povezanosti i interakciji odražavaju sadržaj rizika. Obratimo pozornost na tako važan element rizika kao što je prisutnost vjerojatnosti odstupanja od odabranog cilja - takva odstupanja mogu imati i negativne i pozitivne posljedice. Treba napomenuti da postoji izravno proporcionalan odnos između rizičnosti i isplativosti transakcija u tržišnim uvjetima u svim područjima djelatnosti.

Kreditne organizacije, koje imaju važnu ulogu u ekonomskoj sferi suvremenog svijeta, komercijalne su strukture čije je glavni cilj ostvarivanje dobiti.

Klasifikacija rizika ovisno o stupnju osiguravanja njezina održivog razvoja ključna je za poboljšanje učinkovitosti poslovanja banke.

Za učinkovito upravljanje bankarskim rizicima važno je izdvojiti čimbenike o kojima ti rizici ovise. S ovih pozicija tradicionalno se izdvajaju skupine vanjskih i unutarnjih rizika. Vanjski rizici uključuju političke, gospodarske, sektorske, demografske, socijalne, geografske i druge rizike.

Upravljanje rizikom uključuje razvoj strategija i taktika. Strategija podrazumijeva razvoj smjerova i načina za postizanje postavljenog cilja, temeljenog na dugoročnom predviđanju i strateškom planiranju. Prilikom izrade strategije upravljanja rizicima potrebno je polaziti od poštivanja načela rentabilnosti aktivnosti i usredotočiti se na osiguranje optimalne ravnoteže između profitabilnosti i razine rizika koje banka preuzima.

Strategija je unaprijed određena taktikom upravljanja, uključujući specifične metode i tehnike za postizanje postavljenog cilja u specifičnim uvjetima. Zadatak taktike je odabrati između svih odluka koje nisu u suprotnosti sa strategijom, najoptimalnije opcije i najprihvatljivije metode i tehnike upravljanja u određenoj situaciji koje pomažu u smanjenju stupnja rizika.

Sustav upravljanja rizicima može se podijeliti u tri glavne faze, koje se sastoje od analize rizika (identifikacija i procjena); kontrola (monitoring) rizika i minimizacija rizika (niveliranje).

Kao prva faza razmatra se analiza rizika koja se sastoji od definiranja i procjene rizika. Pritom se identificiraju čimbenici koji dovode do povećanja ili smanjenja određene vrste rizika u provedbi pojedinih bankarskih poslova.

U procesu sljedeće faze – kontrole rizika – poduzimaju se mjere za pravodobno identificiranje rizika kako bi se smanjio ili otklonio. Postoje tri načina kontrole rizika: putem unutarnja revizija, vanjska revizija i interna kontrola.

Averzija prema riziku (predstavlja izbjegavanje aktivnosti povezanih s

rizik, odnosno odbijanje od onih poslova koji sadrže neprihvatljiv rizik za banku, što znači i odbijanje primanja dijela dobiti);

Smanjenje rizika (provodi se uglavnom kroz samoosiguranje - rezervacija, diverzifikacija, ograničavanje, minimizacija);

Prijenos rizika na treću osobu (ostvaruje se osiguranjem, hedžingom, distribucijom).

Važna točka u upravljanju kreditnim rizikom je analiza od strane banke sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimaca da otplate glavnicu duga i otplate kamate, kao i dobivanjem kolaterala i jamstava. Potrebno je organizirati stalno praćenje i naknadnu kontrolu dospjelih stanja duga po kreditima.

Upravljanje rizikom odvija se na tri razine. Za svaku razinu koriste se različite metode procjene rizika i upravljanja rizicima.

1. Individualna razina: podrazumijeva analizu, procjenu i razumno smanjenje rizika za određenu transakciju. Individualno upravljanje kreditnim rizikom provodi se u pravilu za transakcije koje ne potpadaju pod agregatnu razinu.

2. Agregirana razina: podrazumijeva razvoj programa i razvoj kriterija koje transakcija mora zadovoljiti, što omogućuje ograničavanje iznosa rizika koje preuzima banka. Upravljanje kreditnim rizikom na agregatnoj razini provodi se u pravilu za standardne transakcije čiji obujam kreditnog rizika ne prelazi određenu vrijednost.

3. Razina portfelja: podrazumijeva procjenu ukupnog kreditnog rizika, njegove koncentracije, dinamike i sl., kao i izradu prijedloga za postavljanje limita i upravljačkih odluka u cilju smanjenja rizika.

Glavni čimbenici koji povećavaju kreditni rizik su:

Koncentracija kreditnog rizika, koja se očituje u davanju velikih zajmova pojedinim zajmoprimcima ili skupini povezanih zajmoprimaca, kao i ako dužnici kreditne institucije pripadaju određenim sektorima gospodarstva, jednom geografska regija ili ako postoje druge obveze koje ih čine ranjivim na učinke istih ekonomskih čimbenika;

Velik udio kredita i drugih bankarskih ugovora koji padaju na one koji imaju određene financijske poteškoće klijenti;

Česte ili značajne promjene kreditne politike banke;

Veliki udio novih i nedavno privučenih klijenata o kojima banka nema dovoljno informacija;

Liberalna kreditna politika banke (davanje kredita u nedostatku potrebnih informacija);

Koncentracija aktivnosti banke na malo proučena, nova područja;

Dostupnost neosiguranih kredita ili zalog niskolikvidnog kolaterala.

Važnu ulogu u osiguranju zaštite od kreditnih rizika ima organizacija bankarske kontrole u kojoj središnje mjesto zauzima analiza kvalitete kreditnog portfelja.

Kreditni portfelj djeluje kao glavni izvor prihoda banke i ujedno - kao glavni čimbenik rizika u plasmanu imovine. Njezinu strukturu i kvalitetu unaprijed određuju stabilnost poslovanja banke, njezin ugled, veličina financijski rezultati... Kreditni službenici i visoki dužnosnici pomno analiziraju sastav i strukturu portfelja kako bi se utvrdila prekomjerna koncentracija kredita u pojedinim područjima ili među pojedinim zajmoprimcima, kao i prisutnost problematičnih kredita.

Iznimno važnu ulogu u tome ima organizacija nadzora banaka

prsten kao glavna metoda bankarske kontrole. Svrha mu je kontrolirati kvalitetu kreditnog portfelja, provoditi neovisnu provjeru i pravodobno identificirati odstupanja od prihvaćenih standarda i smjernica kreditne politike banke.

Kao glavni smjerovi mogu se nazvati sljedeće:

1. Poboljšanje u području organizacijskih pitanja.

2. Poboljšanje u području metodičkih pitanja.

Treće područje poboljšanja upravljanja rizicima je poboljšanje metoda upravljanja kreditnim rizikom, čiji je jedan od najvažnijih načina poboljšanje kvalitete osiguranja od kreditnih rizika. Osiguranje kreditnog rizika nije uobičajeno u Rusiji i smatra se novim i nerazvijenim područjem. No kako je tržište zasićeno klasičnim osigurateljnim proizvodima i pod pritiskom sve veće konkurencije, osiguravatelji će se morati okrenuti ovoj vrsti kako bi zadovoljili potrebe osiguranika i zadržali svoje tržišne pozicije. Kroz osiguranje čovjek ostvaruje jednu od svojih najvažnijih potreba – potrebu za sigurnošću.

U okviru suradnje osiguravatelja i banaka postupno se očituje interes banaka za osiguravajuću zaštitu od kreditnih rizika u svezi s povećanjem obima kreditiranja. Istodobno, mnogi ruski osiguravatelji još nisu spremni prihvatiti takve rizike za osiguranje.

Osiguranje je područje djelatnosti koje je prilično strogo regulirano od strane države.

Osiguranje kreditnog rizika za poslovnu banku varirat će ovisno o vrstama aktivnih bankarskih poslova koji su povezani s kreditnim rizikom, kao i o kategorijama zajmoprimaca.

Književnost

1. O bankama i bankarskim aktivnostima: Federalni zakon Ruske Federacije od 03.02.96. br. 17-FZ.

2. O reviziji: Savezni zakon od 30.12.2008. br. 307-F3.

3. O organizaciji unutarnje kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama: Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 16. prosinca 2003. br. 242-P.

4. Vdovina ON Osiguranje kreditnih rizika banaka. http://www.ins-education.ru.

5. Glushchenko V. V. Upravljanje rizicima. Osiguranje. - M .: Infra-M, 2009. 336 str.

6. Denisova N. I., Chizhenko L. M. Osiguranje od odgovornosti vlasnika automobila - novi regionalni pristupi // Potencijal socio-ekonomskog razvoja Ruske Federacije u novim ekonomskih uvjeta: Materijali II međunarodnog znanstveno-praktičnog skupa. 2016. S. 177-186.

7. Denisova NI, Chizhenko LM, Chizhenko IP Tržište osiguranja u Rusiji: problemi i perspektive razvoja // Bulletin of the Moscow University. S. Yu. Witte. Ser. 1: Ekonomija i menadžment. 2016. broj 1 (16). S. 51-57.

8. Lavrushin OI, Afanasyeva ON, Kornienko SL Bankarstvo: moderni sustav kreditiranja. - M .: KnoRus, 2012. 264 str.

9. Lavrushin OI Bankarski rizici. - M .: KnoRus, 2012. 233 str.

10. Nikitina TV Bankarski menadžment. - SPb .: Petar, 2012. 160 str.

11. Tikhomirova A. V. Rizici u antikriznom upravljanju // Materijali međunarodnog znanstveno-praktičnog skupa. Problem 2. - M.: GUU, 2008. S. 132-141.

Problemu suvremenih pristupa upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka

Natalya Ivanovna Denisova, kandidatka ekonomije, pročel. Odjel za financije i kredit, Ryazan podružnica Moskovskog Sveučilišta Witte

Ljudmila Mihajlovna Čiženko zauzela je sekunde, izvanredna profesorica ekonomije i financije, Ryazan podružnica Moskovskog Sveučilišta Witte

Članak prikazuje čimbenike rizika bankarstva. Identificirani suvremeni pristupi upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka. Otkriveno smanjenje bankarskih rizika u suvremenim uvjetima.

Ključne riječi: financijski rizici, upravljanje poslovnim bankama, kreditni rizik, čimbenici, rizik, metode.