Analiza likvidnosti OTP banke OJSC prema objavljenim izvješćima. Upravljanje rizicima otp bank ojsc Rezervirajte moguće gubitke

2. Analiza aktivnosti OTP banke OJSC

2.1 Ekspresna dijagnostika aktivnosti OTP banke

OTP banka OJSC pruža sljedeće usluge:

Burzovno poslovanje;

Poslovanje na FOREX tržištu;

Kreditne kartice;

Plastične kartice;

Tarife za pojedince;

Pojedinačni sefovi;

Potrošački krediti;

Bankovni prijenosi i plaćanja;

Upravljanje privatnim bogatstvom;

Naplata;

Posredničke usluge;

Ciljani zajmovi;

Auto krediti;

Razmjena valute.

Izračun pokazatelja financijske stabilnosti provest će se na temelju podataka o bilanci za razdoblje 2007.-2009. te podatke izvještaja o dobiti i gubitku za razdoblje 2007.-2009.

Tablica 4 - Analiza dinamike pokazatelja financijske stabilnosti OTP banke OJSC za razdoblje 2007. -2009.

Prema tablici 4, za analizirano razdoblje uočene su sljedeće promjene:

Omjer financijske stabilnosti početkom godine odgovara standardnoj vrijednosti (0,15), što svjedoči o sigurnosti rizičnih ulaganja banke vlastitim kapitalom; do kraja analiziranog razdoblja pokazatelj je obilježen blagim padom , ali ta činjenica ne predstavlja posebnu opasnost, što ukazuje na normalnu razinu financijske stabilnosti;

Koeficijent viška (nedostatka) izvora vlastitih sredstava obilježen je smanjenjem u analiziranom razdoblju. Dakle, pokazatelj na početku analiziranog razdoblja bio je jednak 2,36, što svjedoči o osiguravanju sredstava, od vlastitog opticaja preusmjerenog iz proizvodnog prometa. Pokazatelj na kraju analiziranog razdoblja jednak je 2,29, što također ukazuje na dostatnost vlastite opticajne imovine, iako s blagim smanjenjem. Odnosno, može se pratiti želja banke da zadrži financijski položaj;

Koeficijent neovisnosti (autonomije) obilježen je rastom u analiziranom razdoblju, pa je došlo do povećanja financijske stabilnosti do kraja analiziranog razdoblja, te odsustva problema s tekućom likvidnošću Banke;

Koeficijent neuravnotežene stabilnosti smanjio se tijekom analiziranog razdoblja, što ukazuje na nedostatke u upravljanju aktivnim i pasivnim operacijama u smislu uvjeta, obujma privlačenja i raspodjele resursa;

Omjer pokrića obrtne imovine obilježen je povećanjem u analiziranom razdoblju. Dinamika pokazatelja za analizirano razdoblje svjedoči o visokoj razini sigurnosti i sigurnosti bankovnog poslovanja u slučaju nepovoljnih promjena tržišnih uvjeta i nakupljanja bankarskih rizika;

Maksimalni iznos privučenih novčanih depozita smanjio se tijekom analiziranog razdoblja. Pokazatelj na početku analiziranog razdoblja (82,1%) i pokazatelj na kraju izvještajnog datuma (36,7%) ne odgovaraju standardnoj vrijednosti (max100,0%), što ukazuje na smanjenje razine zaštite deponenata s bankovnim kapitalom;

Standard za korištenje vlastitih sredstava (kapitala) banke za stjecanje dionica (dionica) u drugim pravnim osobama smanjio se tijekom analiziranog razdoblja. Izračunati pokazatelji ne odgovaraju standardnoj vrijednosti (max 25,0%). To ukazuje na smanjenje razine imobilizacije bankovnog kapitala u ulaganjima u druge pravne osobe.

U sklopu opsežne sustavne analize financijskih i ekonomskih rezultata poslovanja banke provodi se analiza adekvatnosti kapitala kreditne institucije s ciljem procjene primjerenosti veličine vlastitih sredstava banke (kapitala) i njihovog rast po stopi razvoja poslovanja, identificiranje stupnja zaštite od rizika i traženje rezervi za povećanje učinkovitosti korištenja dioničarskih sredstava.

Izračunajmo pokazatelje adekvatnosti kapitala OTP banke OJSC (tablica 5) na temelju podataka o bilanci za 2007.-2009. podaci izvještaja o dobiti i gubitku za razdoblje 2007.-2009.

Tablica 5 - Dinamika pokazatelja adekvatnosti kapitala OTP banke OJSC za razdoblje 2007. -2009.

Prema Tablici 5. uočene su sljedeće promjene u dinamici pokazatelja adekvatnosti kapitala: razina adekvatnosti kapitala obilježena je negativnom dinamikom (stopa rasta od 76,7%), pa je u analiziranom razdoblju došlo do smanjenja. Izračunati pokazatelji ne odgovaraju standardnoj vrijednosti (više od 0,5), što ukazuje da banka nema dovoljnu razinu stalnog kapitala; omjer pokrića dioničkog kapitala obilježen je povećanjem, što ukazuje na povećanje razine stabilnosti banke zbog davanja temeljnog (stalnog) kapitala u bruto vlastita sredstva koja se koriste kao dio proizvodne i imobilizirane imovine, osim toga, to ukazuje povećanje solventnosti Banke; pokazatelj adekvatnosti kapitala depozita povećan je u analiziranom razdoblju. Pokazatelj na početku analiziranog razdoblja ne odgovara normativnoj vrijednosti (više od 10,0%), pokazatelj na kraju izvještajnog razdoblja veći je od normativne vrijednosti, što ukazuje na povećanje pokrića sredstava klijenata dioničkim kapitalom; omjer pokrića duga smanjen je u analiziranom razdoblju. To ukazuje na to da je sposobnost banke da vrati posuđena sredstva smanjena u slučaju neplaćanja zajmova; omjer adekvatnosti kapitala u smislu viška zaposlenih ima tendenciju povećanja tijekom analiziranog razdoblja, što ukazuje na povećanje stupnja opskrbljenosti aktivnosti banke vlastitim kapitalom za pokriće mogućih gubitaka; omjer zaštite kapitala do kraja analiziranog razdoblja povećao se na 0,66. Dinamika za analizirano razdoblje ukazuje na povećanje zaštite kapitala banke od rizika i inflacije uslijed ulaganja u nekretnine i vrijednosti; povrat na imovinu obilježen je povećanjem, što ukazuje na povećanje sposobnosti banke da osigura dovoljnu količinu dobiti u odnosu na imovinu banke.

Tako su izračuni pokazali da se povećao stupanj pokrića sredstava klijenata vlastitim kapitalom, banka ima visok stupanj sigurnosti aktivnosti banke vlastitim kapitalom kako bi pokrila moguće gubitke.

Analiza solventnosti banke u jedinstveni sustav kombinira kompleks međusobno povezanih i međusobno ovisnih kategorija, pokazatelja, pristupa usmjerenih na procjenu likvidnosti obveza i imovine, likvidnosti bilance i banke u cjelini, te stvarnu procjenu solventnost banke.

Izračunajmo pokazatelje solventnosti i likvidnosti OTP banke OJSC (tablica 6) na temelju podataka o bilanci za razdoblje 2007.-2009. te podatke izvještaja o dobiti i gubitku za razdoblje 2007.-2009.

Tablica 6 - Analiza dinamike pokazatelja solventnosti i likvidnosti OTP banke OJSC za razdoblje 2007. -2009.

Prema tablici 6. uočene su sljedeće promjene: stopa iskorištenosti kapaciteta obilježena je povećanjem u analiziranom razdoblju. To ukazuje da se imovina banke učinkovito koristi, kao i likvidnost stanja; koeficijent ovisnosti o velikim obvezama smanjio se tijekom analiziranog razdoblja. To svjedoči o nedovoljnoj opskrbi glavne profitabilne imovine banke velikim obvezama; stopa iskorištenosti oročenih (stabilnih) depozita ispod je standardne vrijednosti (1,0). To ukazuje da banka nije kreditna institucija s akumuliranom likvidnošću; omjer baze klijenata smanjio se u analiziranom razdoblju. Izračunati pokazatelji do kraja analiziranog razdoblja su ispod standardne vrijednosti, što ukazuje na smanjenje stupnja ovisnosti o posuđenim sredstvima, odnosno banka koristi potencijal rasta u smislu valute bilance; omjer trenutne likvidnosti povećan je u analiziranom razdoblju. Izračunati pokazatelj na kraju analiziranog razdoblja veći je od standardne vrijednosti, što ukazuje na to da banka nije u mogućnosti ispuniti obveze na zahtjev; omjer tekuće likvidnosti smanjivao se tijekom analiziranog razdoblja. Izračunati pokazatelji ne odgovaraju standardnoj vrijednosti (min 70%), što ukazuje na nemogućnost Banke da izvrši obveze na zahtjev u roku od 30 dana od analiziranog datuma i za razdoblje do 30 dana; omjer dugoročne likvidnosti obilježen je pozitivnom dinamikom, za analizirano razdoblje izračunati pokazatelji odgovaraju standardnoj vrijednosti (max 120,0%), što ukazuje na stanje imovine i obveza Banke za razdoblje duže od jedne godine; omjer ukupne likvidnosti smanjio se tijekom analiziranog razdoblja. Izračunati pokazatelj na kraju analiziranog razdoblja odgovara standardnoj vrijednosti (min 20,0%), što ukazuje na to da banka povećava ukupnu pričuvu likvidnih sredstava po jedinici privučenih sredstava, ali ipak nema dovoljno likvidnih sredstava daleko; opći omjer likvidnosti smanjio se tijekom analiziranog razdoblja, što ukazuje na smanjenje opskrbe sredstava klijenata gotovinom i visoko likvidnom imovinom: opskrba sredstava klijenata gotovinom i visoko likvidnom imovinom na početku analiziranog razdoblja iznosila je 40,0%, kraj izvještajnog razdoblja - 37,0%, stoga banka mora izgraditi likvidnu imovinu; lokalni omjer pokrivenosti obilježen je značajnim povećanjem do kraja analiziranog razdoblja (stopa rasta od 83,3%). To ukazuje da se posuđena sredstva mogu pokriti slobodnim (ne imobiliziranim) vlastitim sredstvima stavljenim u aktivno poslovanje: 2007. - 6,0%, 2008. - 6,0%i na kraju izvještajnog razdoblja 11,0%, stoga je potrebno nastaviti raditi na povećanju temeljnog kapitala banke. Analiza je pokazala da banka povećava ukupnu opskrbu likvidnim sredstvima po jedinici posuđenih sredstava, no, unatoč tome što nema dovoljno likvidnih sredstava, smanjuje se ovisnost o posuđenim sredstvima, odnosno banka koristi potencijal rasta u uvjeti valute bilance, opskrba sredstava klijenata gotovinom i visoko likvidnom niskom imovinom; nizak udio slobodnih (ne imobiliziranih) vlastitih sredstava stavljenih u aktivno poslovanje, koji mogu pokriti posuđena sredstva.

Dakle, na temelju analize solventnosti i likvidnosti, postoji pozitivan trend u nizu pokazatelja, što ukazuje na uravnoteženu financijsku politiku banke.

Analizirajmo potraživanja i dugovanja OTP banke OJSC za razdoblje 2007.-2009. prema bilanci (tablica 7).

Tablica 7 - Analiza dinamike potraživanja i plaćanja OTP banke OJSC za razdoblje 2007. -2009.

Prema tablici 7, uočene su sljedeće promjene:

Dospjele obveze povećane su do 2009. za 346000575 tisuća rubalja (sa 40.579.846 tisuća rubalja na 386.580.421 tisuća rubalja u odnosu na 2007. (stopa rasta - 952,6%), u usporedbi s 2008. za 308093418 tisuća rubalja (stopa rasta - 492,5%) Potraživanja su porasla za 2009. za 25584615 tisuća rubalja sa 27776803 tisuća rubalja na 53361418 tisuća rubalja u usporedbi sa 2007. (stopa rasta - 192,1%), u usporedbi s 2008. za 12063293 tisuća rubalja (rast stope - 129,2%).

Dakle, analiza je otkrila da računi premašuju potraživanja: 2007. za 1.2803.043 tisuća rubalja, 2008. - za 37.188.878 tisuća rubalja, 2009. za 333.219.003 tisuća rubalja.

To ukazuje da se većina duga formira iz sredstava kreditnih institucija i sredstava (depozita) klijenata. Povećava se vrijednost i potraživanja i potraživanja.

Potrebno je provesti prihode kako bi se održala normativna razina povrata imovine, ulaganja, trenutnu razinu otplate kredita treba odrediti na temelju kriterija smanjenja razine profitabilnosti. § 2. Reguliranje bankarskih aktivnosti na primjeru OJSC AK BARS banke Banka Rusije je tijelo za bankovnu regulaciju i nadzor nad aktivnostima kreditnih institucija. Uredba ...

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite donji obrazac

Studenti, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u studiju i radu bit će vam zahvalni.

Ljestvica ADM -a sve se više širi. Danas UAP odjeli rješavaju probleme valutnih i drugih rizika. Također, UAP se koristi u nefinancijskim tvrtkama. Proizvođačka poduzeća koriste ove tehnike za procjenu kamatnih rizika, rizika likvidnosti i tečaja. Osim toga, primjenjuju se odgovarajuće metode za procjenu robnog rizika. Na primjer, zaštita cijena avioprijevoznika ili cijena čelika za proizvodnju često se smatra dijelom AAM -a.

Upravljanje imovinom i obvezama (ALM) obuhvaća sve širi raspon tehnika kvantitativnog upravljanja rizikom. Kako metode upravljanja rizicima (RM) postaju sve dublje, a informacijska tehnologija sve snažnija i prilagodljivija, pojavljuju se mogućnosti za poboljšanje i proširenje ADM -a. Međutim, s razvojem tehnologije rastu i zahtjevi prema ljudskim resursima i organizacijskim strukturama.

Razmotrite različite modele i metrike koji se koriste u upravljanju imovinom i obvezama, kao i nedostatke i prednosti koje oni pružaju za upravljanje rizicima.

A) Dospijeće UAP -a

Unatoč upotrebi naprednih analitičkih tehnika, u praksi ADM često nije dovoljno zrela metodologija. Iako je većina tehnika lako dostupna, najnovije i najsloženije nisu uvijek primjenjive kao alati za upravljanje. To je često posljedica problema s integracijom podataka i sustava.

B) Kvalifikacija stručnjaka

Brz razvoj metodologije AAR nameće značajne zahtjeve kvalifikacijama osoblja uključenog u ovu aktivnost. Potrebno je proučiti nove metode i modele, te ih primijeniti u praksi kako bi bolje razumjeli bit ravnoteže i utjecaj vanjskih čimbenika na nju. Upravitelju ALM -a potrebni su transparentni rezultati. Važno je razumjeti kako su ti rezultati povezani s temeljnim podacima, analitikom, modelima i pretpostavkama.

C) Upravljanje rizikom poduzeća (Upravljanje rizikom poduzeća, ERM)

Mnogi stručnjaci iz industrije vjeruju da su tehnološka infrastruktura i tehnike korištene u AIM -u i upravljanju korporativnim rizikom (uključujući tržišne, kreditne i rizike likvidnosti) sve sličnije.

S obzirom na činjenicu da koriste iste izvore informacija i slijede vrlo slične ciljeve, onda možemo govoriti o spajanju tehnologija, kao i konsolidaciji različitih unutarnjih organizacijskih struktura uključenih u upravljanje financijskim rizicima. Neki stručnjaci čak nazivaju UAP strateškim upravljačkim alatom za ERM.

Suvremeno upravljanje rizicima podrazumijeva uporabu integriranog pristupa upravljanju korporativnim rizikom, gdje se rizik kamatnih stopa, kreditni, tržišni rizici i rizici likvidnosti smatraju međusobno povezanim. Integrirano upravljanje rizicima provodi se na tržišnoj osnovi, a ne na računovodstvenoj osnovi, što je prethodno korišteno za izračun jaza između imovine i obveza, osjetljivih na oscilacije kamatnih stopa (jaz osjetljivosti kamatnih stopa), i trajanja (trajanje).

Kombinacija upravljanja rizikom poduzeća i AIM -a omogućuje procjenu svih čimbenika rizika koji utječu na uspješnost kreditne institucije, prilagodbu učinkovitosti ovisno o tim rizicima i stratešku raspodjelu kapitala. Takve se odluke temelje na usporednom modeliranju i analizi povijesnih, sadašnjih i budućih financijskih rezultata i profila.

Uspjeh ADM -a ovisi o kvaliteti softverskih sustava za upravljanje imovinom i obvezama. Uključujući:

* kako bi se razmotrili svi aspekti rizika i učinkovitosti, analitičaru su potrebni integrirani alati za analizu;

* Za učinkovito vrednovanje analitičkih rezultata potrebni su fleksibilni i transparentni alati koje pružaju integrirani sustavi.

Dobar softver omogućit će vam upravljanje strateškim rizikom, učinkovitošću i raspodjelom kapitala na način koji pruža viziju i informirano odlučivanje za budućnost. Vjerojatnost uspješnog rješavanja svih zadataka ADM -a znatno je veća s dostupnim podacima, dok je fleksibilnost softvera vrlo važna, što vam omogućuje rješavanje i današnjih problema i razvoj u budućnosti.

Financijski algoritmi samo su jedna komponenta složenog ADM sustava. Za njihovo funkcioniranje i korištenje rezultata potrebna je ispravna arhitektura koja omogućuje integriranje AAM -a u rad cijelog bankovnog sustava. Jedno od rješenja? implementacija UAP -a u okviru integriranog BPM projekta.

4. Analiza aktivnosti OJSC "OTP banke"

4.1 Opća analiza aktivnosti OJSC "OTP Bank"

4.1.1 Povijest stvaranja i razvoja CB OTP banke u Rusiji

OTP banka OJSC osnovana je 1994. godine. Do veljače 2008. zvao se Investsberbank -.

Banka je 2006. godine ušla u jednu od najvećih bankarskih grupacija u Europi - OTP Grupu. Zajedno s novim brendom, OTP banka je stekla pristup financijskim mogućnostima i iskustvu europske matične banke, što je omogućilo jačanje razvoja poslovanja sa stanovništvom i korporacijama u Rusiji. OTP banka nastavlja s održivim i dinamičnim razvojem, jača njezin financijski položaj, svi glavni pokazatelji koji karakteriziraju stanje banke stalno rastu.

1994. - Dobivanje bankarske dozvole.

2003. - Izdavanje prvog potrošačkog kredita. Banka je bila jedna od prvih kreditnih institucija u Rusiji koja je počela namjerno razvijati svoje poslovanje s stanovništvom.

2004. - Poboljšan razvoj mreže poslovnica banke. Tijekom godine otvoreno je 30 -ak novih kreditnih i blagajna.

2005. - Konsolidacija Investsberbank s Ruskom općom bankom, specijalizirana za rad s velikim korporativnim klijentima. Kao rezultat ovog spajanja, banka je ušla na popis 40 najvećih ruskih kreditnih institucija u pogledu imovine, broj podružnica i podružnica u Moskvi i regijama dosegao je 20, a portfelj klijenata značajno je diverzificiran.

2006. - Spajanje Omskpromstroybank (Omsk) i Promfinservicebank (Novorossiysk), koje su transformirane u podružnice Omsk i Novorossiysk.

OTP grupa stekla je kontrolni udio u banci koja opslužuje više od 12 milijuna klijenata u 9 zemalja. Ovu transakciju odobrile su Središnja banka Rusije, antimonopolski odjel Ruske Federacije, kao i mađarski odjel financijskog nadzora.

2007. - Banka je postala jedna od 10 banaka s najdinamičnijim razvojem prema RBC.Rating, zahvaljujući impresivnoj dinamici rasta rezultata za 2003. -2007.

2008. - Rebrending, nakon čega je OTP banka zauzela 8. mjesto u rejtingu lojalnosti Nacionalne agencije za financijska istraživanja (NAFI) i 22. mjesto na ljestvici prepoznatljivosti banaka.

Pojavila se usluga "Mobilni bankar" - prodaja bankarskih usluga putem agenata.

2009. - Neto dobit OTP banke na dan 1. siječnja 2009. iznosila je 1,8 milijardi rubalja, što je 1,5 puta više od pokazatelja za isti datum 2008. godine. ...

OTP banka zauzela je drugo mjesto u Rusiji po izdavanju pos-kredita. POS krediti od OTP banke postali su dostupni u trgovinama velikih trgovaca - Technosila, Euroset i Eldorado. Portfelj depozita stanovništva porastao je tijekom godine za 10 milijardi rubalja. Broj mjesta na kojima su pos-zajmovi OTP banke dostupni premašio je 13 tisuća.

OTP banka otvorila je 7 punktova različitih formata, uključujući podružnicu u Čeljabinsku - osmu u Rusiji i prvu na Uralu.

OTP banka osvojila je dvije prestižne nacionalne nagrade - "Financijski Olympus" i "Marka godine".

2010. - Neto dobit OTP banke za 2009. prema RAS -u premašila je 536 milijuna rubalja Ruske Federacije.

Kreditni portfelj iznosio je preko 57,6 milijardi rubalja Ruske Federacije.

OTP banka izdala je više od 5 milijuna kartica.

OTP banka je po drugi put osvojila prestižnu nacionalnu nagradu "Brend godine".

4.1.2 Financijski pokazatelji OTP banke OJSC od 26. svibnja 2010. ne mogu biti samo 6 i 9 mjeseci 2-10

OTP banka (Rusija) članica je međunarodne financijske grupe OTP (OTP Group) koja je jedna od vodećih na tržištu financijskih usluga u srednjoj i istočnoj Europi. OTP banka univerzalna je kreditna organizacija koja nudi širok raspon bankarskih usluga i proizvoda za pravna i fizička lica.

Od 1. travnja 2010. temeljni kapital OTP banke premašuje 12 milijardi rubalja. Imovina banke na dan 1. travnja 2010. iznosi oko 96 milijardi rubalja. Neto dobit OTP banke prema RAS -u na isti datum iznosi 616 milijuna rubalja. Kreditni portfelj banke premašuje 59 milijardi rubalja, a portfelj depozita - 53 milijarde rubalja.

Neto dobit OTP grupe u 1. tromjesečju 2010. iznosila je 151,4 milijuna eura, što je dva puta više od dobiti za 4. tromjesečje 2009. i više od neto dobiti grupe za isto razdoblje prošle godine. Tromjesečna dobit prije oporezivanja iznosila je 193,5 milijuna eura, što je 120% više u odnosu na isto razdoblje 2009. godine.

Koeficijent adekvatnosti kapitala OTP grupe povećan je za 2,3% u odnosu na isto razdoblje 2009. godine, dosegavši ​​17,5% na kraju ožujka 2010. godine. Razina 1 povećana je za 13,8% (+ 3,6% na godišnjoj razini). Oba pokazatelja značajno su premašila tržišni prosjek. Koeficijent adekvatnosti kapitala prema mađarskim računovodstvenim standardima dosegao je 17,6%, što je povećanje od 5,3% u odnosu na prošlu godinu.

Operativni troškovi pali su na 297,5 milijuna eura, nastavljajući silazni trend u odnosu na prethodnu godinu (-3%) i tromjesečje (-12%). Omjer troškova i zarade porastao je 0,6% yoy i 3,7% qoq.

Većina banaka podružnica u zemljama u kojima grupa posluje uspješno su se pokazale u teškoj ekonomskoj situaciji. Konkretno, dinamika razvoja potrošačkih kredita (pos-zajmova) u ruskoj OTP banci ostaje na visokoj razini. Smjer unakrsne prodaje kreditnih kartica također se intenzivno razvija.

OTP banka jedna je od 50 najvećih banaka u Rusiji, a u brojnim područjima jedna je od vodećih na tržištu. Konkretno, OTP banka zauzima 15. mjesto među bankama za stanovništvo i 2. na tržištu posudbe.

OTP banka dobitnica je nacionalnih nagrada "Financijski Olympus 2008" u kategoriji "Potencijal i perspektiva" i dva puta dobitnica nagrade "Brand of the Year 200 / EFFIE" za uspjeh u izgradnji branda na području financijskih usluga

OTP banka pruža korisničku uslugu putem vlastite mreže, koja se trenutno sastoji od više od 15 tisuća potrošačkih kreditnih mjesta, 95 kreditnih i blagajna (CCO), mreže poslovnica koja se sastoji od 150 točaka za korisničku podršku i mreže bankomata od 228 bankomata . Više od 1,5 milijuna klijenata stalno koristi usluge OTP banke.

OTP banka članica je Sustava osiguranja depozita, članica Udruženja ruskih banaka, Udruženja europskih tvrtki, Nacionalnog udruženja sudionika na burzi, Nacionalnog udruženja dionica, Burze RTS -a i MICEX -a.

OTP banka akreditirana je za sudjelovanje na natječajima Agencije za osiguranje depozita, a također je uključena u popis banaka čija se jamstva mogu koristiti za osiguranje kredita od Banke Rusije. OTP banku odobrilo je Ministarstvo financija Rusije za sudjelovanje na aukcijama za postavljanje sredstava Savezne riznice na bankovne depozite.

Dozvole izdane od OTP Bank OJSC prikazane su u tablici 1.

Tablica 1 Licence OTP banke OJSC

4.2 Provođenje jaza - analiza likvidnosti OJSC "OTP Bank"

Bilanca banke je likvidna ako njezino stanje dopušta, zbog brze prodaje imovine, da pokrije hitne obveze po obvezi.

Glavni cilj upravljanja likvidnošću je održavanje takvog stanja strukture imovine i obveza banke prema vrsti i dospijeću, koje bi banci omogućilo:

Osigurati pravodobno izvršavanje obveza;

Zadovoljiti potražnju kupaca za kreditnim resursima;

Održavajte ugled među klijentima i drugim ugovornim stranama banke kao pouzdana financijska institucija s posebnim naglaskom na upravljanju rizikom likvidnosti.

U praksi analitičkog rada u kontroli strukturne likvidnosti poslovnih banaka najčešći je jaz - analiza. Njegova suština leži u analitičkoj raspodjeli imovine, obveza i izvanbilančnih pozicija za određene vremenske raspone u skladu s određenim kriterijima. Razlika između imovine i obveza u istom rasponu naziva se jaz (jaz).

Ovisno o kriteriju distribucije u vremenskim rasponima, jaz odražava izloženost ili strukturnom riziku likvidnosti ili kamatnom riziku. Rizik strukturne (neuravnotežene) likvidnosti dodatni su troškovi koje banka može imati u slučaju hitnog prikupljanja sredstava. Uzrok je neusklađenost dospijeća imovine i obveza. Taj jaz odražava potrebu privlačenja ili ulaganja u budućnost. Dakle, najpoželjnija metoda za analizu rizika gubitka likvidnosti je metoda analize jaza u dospijeću potraživanja i obveza. Za to možete koristiti obrazac br. 125 "Podaci o imovini i obvezama prema dospijeću i potražnji". Pomoću ovog obrasca možete izračunati "Višak (deficit) likvidnosti" i "Akumulirani deficit (višak)". Profil jaza pruža uvid u trenutnu i buduću strukturnu likvidnost poslovne banke.

Razmak - jaz između imovine i obveza u određenom razdoblju, koji su osjetljivi na promjene kamatnih stopa u određenom razdoblju. Imovina čini duge pozicije, obveze - kratke pozicije. Analiza praznina uključuje procjenu stupnja kamatnog rizika u nekoliko faza (slika 1):

I Raspodjela imovine i obveza po vremenskim intervalima, ovisno o razdoblju preostalom do dospijeća.

II Izračun u svakom vremenskom intervalu iznosa imovine i iznosa obveza po načelu razgraničenja (unutar 1 godine).

Određivanje u svakom vremenskom intervalu veličine i vrste jaza kao razlike između iznosa imovine i iznosa obveza.

Napravite stol

Izračun omjera praznina dijeljenjem pokazatelja u svakom vremenskom intervalu.

Analiza nedostataka omogućuje donošenje zaključaka o smjerovima promjena neto prihoda od kamata u narednom razdoblju sa smanjenjem ili povećanjem razine tržišnih kamatnih stopa, omogućuje donošenje odluka o zaštiti kamatne pozicije i sprječavanje formiranje negativne kamatne marže. Na temelju provedene analize jaza, dolazne novčane tokove treba uskladiti s odlaznim. Istodobno, važno je postići takvu razinu jaza na kojoj je dospijeće imovine / obveza bilo manje od datuma dospijeća obveza / imovine u svakom predviđenom razdoblju (mjesec, tromjesečje, godina itd.). Prilikom upravljanja prazninama potrebno je:

Održavati portfelj imovine raznovrsne po stopama, uvjetima, sektorima gospodarstva i odabrati što je moguće više kredita i vrijednosnih papira koji se mogu lako prodati na tržištu;

Izraditi posebne planove poslovanja za svaku kategoriju imovine i obveza, za svako razdoblje poslovnog ciklusa, tj. razmotriti mogućnosti odlučivanja (na primjer, što učiniti s različitom imovinom i obvezama pri određenoj razini kamatnih stopa i promjenama u kretanjima kamatnih stopa);

Ne povezujte svaku promjenu u smjeru kretanja kamatnih stopa s početkom novog ciklusa kamatnih stopa.

Dešifrirajte koliki je jaz

Tablica 2. GAP-analiza likvidnosti OJSC OTP-Bank za 2009. godinu

Tablica 3 GAP-analiza likvidnosti OJSC OTP-Bank za 2008. godinu

Izračuni su pokazali da banka ima jaz u dospijeću potraživanja i obveza u godinama koje se razmatraju. To ukazuje da postoji rizik od neuravnotežene likvidnosti. Tablice 1 i 2 prikazuju postojeće praznine u posljednje dvije godine. Iz njih se vidi da je 2008. i 2009. godine, u pogledu dospijeća "do 1 mjesec", "od 1-3 mjeseca", iznos obveza banke premašio volumen imovine, banka ima deficit likvidnosti. Taj je jaz za njega najopasniji, jer će u tako kratkom razdoblju banci, ako je potrebno, biti teško pronaći potrebna financijska sredstva, pa će imati gubitke. Odnosno, postoji rizik promjene hitnosti potraživanja i obveza u slučaju nepredviđenog povlačenja depozita i depozita.

Također, deficit likvidnosti promatra se u razdoblju "od 1-5 godina", a u razdobljima dospijeća "od 3 mjeseca do 1 godine", "više od 5 godina" i "dospijeće nije određeno" banka ima višak likvidnosti. A to ukazuje na gubitak profitabilnosti banke, budući da ima slobodnu imovinu od koje bi mogla ostvarivati ​​prihod.

Ukupna veličina jaza likvidnosti pokazuje da je banka u 2008. i 2009. godini imala dovoljno likvidne imovine. S jedne strane, to može ukazivati ​​na veću stabilnost aktivnosti banke, tj. banka smanjuje rizik svog poslovanja, a s druge strane istodobno gubi prihod koji bi mogla ostvariti ulaganjem tih sredstava. Također, višak likvidnosti može ukazivati ​​na to da banka jednostavno nema kamo uložiti višak sredstava. S viškom likvidnosti, banka mora tražiti nove smjerove za isplativu raspodjelu financijskih sredstava.

Općenito, najjednostavniji način osiguranja likvidnosti može se postići potpuno uravnoteženim dospijećem imovine i obveza (nulti GAP u cijelom rasponu dospijeća). Istodobno, to nije uvijek moguće postići. Često, u kontekstu očekivanog rasta ili pada kamatnih stopa, kako bi povećali profit, oni nastoje napraviti jaz, odnosno pozitivan ili negativan. U tom slučaju problem osiguranja likvidnosti neizbježno se komplicira, a pogoršanje se događa nakon nekog vremena, kada srednjoročna imovina i obveze postaju kratki i vrlo kratki. U tom smislu, zadatak maksimiziranja profitabilnosti neizbježno je u suprotnosti sa zadatkom osiguravanja pune likvidnosti.

Dakle, analiza praznina ima niz konceptualnih nedostataka:

Prvo, jaz - analiza ne uzima u obzir razlike u datumima dospijeća pozicija unutar istog raspona, pretpostavlja se da su sve otkupljene u isto vrijeme. Nedostatak - analiza ne uzima u obzir novčane tijekove povezane s ponovnim ulaganjem u zasebnom rasponu. Radi jednostavnosti, isključeni su i novčani tokovi povezani s plaćanjem i provizijom kamata. Zbog ovih pojednostavljenja, što je širi vremenski raspon, to je niža točnost procjena.

Druga konceptualna greška u analizi jaza je ta što ne uzima u obzir promjene u vremenskom tijeku novčanih tokova do kojih može doći kao posljedica promjena kamatnih stopa. Stoga se razlike u osjetljivosti prihoda za pozicije s uključenim ili eksplicitnim opcijama ne uzimaju u obzir.

Stoga privremena koordinacija imovine i obveza doista ne može biti temelj za procjenu likvidnosti banke. Upravljanje likvidnošću jedan je od najvažnijih operativnih zadataka u procesu upravljanja bankom. Pogreške napravljene u upravljanju likvidnošću iznimno su bolne za banku, jer, prvo, dovode do značajnih gubitaka (to se može dogoditi i zbog smanjenja profitabilnosti zbog prekomjerno velike zalihe visoko likvidne neprofitne ili imovine s niskom dobiti, i zbog učestalog privlačenja vanjskih kratkoročnih, a time i skupljih resursa), i drugo, zbog krize likvidnosti, rad banke može se obustaviti (na primjer, privremena obustava plaćanja ili plaćanja u gotovini).

4.3 Analiza likvidnosti OTP banke OJSC prema objavljenim izvještajima

Analiza likvidnosti omogućuje identifikaciju potencijalnih i stvarnih trendova koji ukazuju na pogoršanje likvidnosti bilance banke, analizu čimbenika koji su uzrokovali razvoj negativnih trendova te poduzimanje odgovarajućih mjera za ispravljanje stanja.

Mogu se izdvojiti sljedeći glavni ciljevi analize likvidnosti banaka:

1. Utvrđivanje čimbenika koji uzrokuju negativna kretanja u likvidnosti banke i minimiziraju njihov utjecaj;

2. Pojašnjenje izračunatog sustava procijenjenih koeficijenata, identifikacija mogućih nedostataka u izračunima i otklanjanje ovih problema;

3. Utvrđivanje stvarnih ili potencijalnih negativnih trendova pogoršanja likvidnosti bilance banke i poduzimanje odgovarajućih mjera za njihovu promjenu;

4. Formiranje analitičkih materijala o stanju likvidnosti banke;

Nažalost, do danas Rusija još nije razvila jedinstveni pristup analizi likvidnosti banaka. Međutim, razvoj novih i poboljšanje postojećih metoda njegove analize stalno se odvija.

Razmotrimo glavne faze analize likvidnosti u banci.

Faza I. Procjena financijskog stanja banke u smislu njezine likvidnosti

Ova faza je pripremna. U ovoj fazi se likvidnost banke utvrđuje u vrijeme početka analize, ovdje se financijski analitičar suočava sa zadatkom utvrđivanja osnovice, polazištem za daljnju analizu. Ako ova faza ne otkrije ozbiljne probleme na području likvidnosti i solventnosti, ima smisla provesti daljnju analizu kako bi se utvrdili trendovi i izgledi za razvoj situacije. Ako se identificiraju bilo kakvi problemi, daljnja analiza pomoći će u utvrđivanju uzroka trenutne situacije i ocrtavanju načina za izlaz iz nje.

Faza II. Analiza čimbenika koji utječu na likvidnost

Na likvidnost i solventnost banke, kao i na njezinu aktivnost općenito, utječe ogroman broj čimbenika višesmjernog djelovanja. Stoga, pri identificiranju novih negativnih trendova u likvidnosti, financijski analitičari banke trebaju identificirati glavne čimbenike koji su uzrokovali te trendove, analizirati njihov utjecaj i razviti preporuke za promjenu politike banke kako bi se spriječile negativne posljedice. Dakle, glavna svrha druge faze analize je uzeti u obzir utjecaj unutarnjih i vanjskih čimbenika na politiku banke općenito, a posebno na njezinu likvidnost.

Valja napomenuti, međutim, da na likvidnost banke također utječu, primjerice, obujam, struktura i vrijeme izvanbilančnih transakcija. Prilikom procjene likvidnosti na temelju bilančnih podataka analiza ovog faktora omogućuje uzimanje u obzir učinka izvanbilančnih transakcija i time pouzdanije utvrđivanje stvarnog stanja banke. Istina, u ovom slučaju analitički zaključci imaju prirodu prognoze, jer odgovornost za obveze banke odražene u bilanci ne mora uvijek doći. Ipak, takva je analiza važna, a podcjenjivanje odgovarajućih obveza može dovesti do smanjenja likvidnosti ili čak do nelikvidnosti banke. Takvo stanje može nastati, primjerice, prekomjernom aktivnošću banke u izdavanju jamstava.

U procesu analize likvidnosti salda, preporučljivo je identificirati mjeru usklađenosti s načelima likvidnosti održavanjem optimalnog omjera između uvjeta depozita i uvjeta sredstava stavljenih u aktivno poslovanje. Poželjno je provesti analizu izračunavanjem sljedećih koeficijenata:

K1 - omjer likvidnosti za resurse s ograničenom likvidnošću (sredstva na računima po viđenju, sredstva na oročene depozite s dospijećem do 6 mjeseci);

K2 je omjer likvidnosti za sredstva sa srednjom likvidnošću (sredstva na oročenim računima s dospijećem od 6 mjeseci do 1 godine);

K3 je omjer likvidnosti za resurse s visokom likvidnošću (sredstva na oročenim računima s rokom od jedne do 4 godine).

Sva tri pokazatelja likvidnosti mogu se izračunati pomoću jedne formule:

gdje: Kl - omjer likvidnosti (K1, K2, K3);

Zk - dugovi po kreditima koji se daju na 6 mjeseci, na godinu dana, od jedne do 4 godine;

P - povučeni depoziti, s navedenim omjerima za razdoblje do 6 mjeseci, do godinu dana, od godine do 4 djece.

Navedeni omjeri općenito bi trebali biti ispod 100%.

Dodatni čimbenici za održavanje likvidnosti su ograničavanje iznosa zajma danog jednom zajmoprimcu dijelom vlastitih sredstava banke, te izdavanje kredita najvećem mogućem broju klijenata uz održavanje ukupnog volumena kredita, čime se minimiziraju gubici banke od kršenja otplate kredita.

Banke obično uz sudjelovanje države prakticiraju „transformaciju“ likvidne novčane štednje, prvenstveno depozita, u srednjoročne i dugoročne kredite. Neke banke smanjuju kratkoročne kredite uz proširenje srednjoročnih i dugoročnih kredita, osobito stambene izgradnje, postižući visok omjer "transformacije" kratkoročnih resursa u dugoročne. Koeficijent se izračunava formulom:

gdje: R - kratkoročni resursi;

S - kratkoročni krediti;

K - vremenska transformacija resursa može biti jedan od razloga pogoršanja bankovne likvidnosti. Stoga je potrebno regulirati transformaciju resursa osiguranjem i rezerviranjem dijela kratkoročnih sredstava na razini od 10-20%.

Ako se pokaže da je stvarna vrijednost glavnog regulatornog pokazatelja likvidnosti mnogo veća od utvrđenog minimalno dopuštenog, tada će dioničari negativno ocijeniti aktivnosti takve banke sa stajališta neiskorištenih mogućnosti ostvarivanja dobiti. S tim u vezi valja napomenuti da bi se analiza bilančne likvidnosti trebala provoditi istodobno s analizom profitabilnosti banke. Iskustvo poslovnih banaka pokazuje da banke ostvaruju veću dobit kada posluju na granici minimalno prihvatljivih vrijednosti pokazatelja likvidnosti, tj. u potpunosti koristiti prava koja su im dodijeljena za privlačenje sredstava kao kreditna sredstva. Stanje likvidnosti imovine analizira se kroz odstupanja stvarnih vrijednosti od normativno utvrđenih omjera različitih skupina aktivnih stavki bilance i kapitala banke, depozitnih računa, raspodjele i usporedbe likvidne imovine s ukupnom imovinom bilance. Ako omjer izdanih kredita i iznos tekućih računa, depozita i depozita sustavno prelazi zakonski utvrđene propise, banka bi trebala promijeniti svoju strategiju i taktiku prema aktiviranju politike depozita, razvijanju bankarskih usluga povezanih s privlačenjem depozita kako bi proširila svoje resurse potencijal.

Najčešći alati za mjerenje rizika likvidnosti su ročna struktura imovine i obveza, kao i različiti omjeri koji karakteriziraju dostatnost volumena visoko likvidne imovine: omjeri trenutne, tekuće, dugoročne i ukupne likvidnosti, postupak utvrđivanja koji su i njihova standardna vrijednost regulirani Uputom br. 1 „O postupku reguliranja djelatnosti kreditnih institucija“.

Koeficijent trenutne likvidnosti (N2) omjer je iznosa visoko likvidne imovine banke i iznosa obveza banke na računima po viđenju i određen je formulom

H2 = LAM 100% / RHm, (3)

ude: LAM - visoko likvidna imovina; OBm - obveze po potražnji.

Minimalna dopuštena vrijednost standarda H2 postavljena je na 20%. Ekonomsko značenje ovog pokazatelja je da za svakih 10 rubalja na računima po viđenju poslovne banke moraju držati najmanje 2 rublje u rezervi. Povećanjem vrijednosti ovog pokazatelja Središnja banka smanjuje mogućnost stvaranja novog novca na pasivnim računima, a njezinim smanjenjem proširuje mogućnosti izdavanja banaka. Ako je vrijednost H2 za poslovnu banku veća od 20%, to znači da je banka u mogućnosti izvršiti tekuća i predstojeća plaćanja u sljedećih mjesec dana.

Koeficijent tekuće likvidnosti (N3) je omjer iznosa likvidne imovine banke i iznosa obveza banke na zahtjev i za razdoblje do 30 dana

N3 = LAt 100% / OW, (4)

gdje LAt - likvidna imovina; OV - obveze na zahtjev i za razdoblje do 30 dana. Minimalna dopuštena vrijednost standarda postavljena je na 70%. Izračun ovog omjera omogućuje vam reguliranje aktivnog i pasivnog poslovanja banaka radi održavanja potrebne razine likvidnosti u njihovoj bilanci. Stvarne vrijednosti procijenjenog pokazatelja mogu se koristiti u analitičkom radu institucija bankarskog sustava.

Koeficijent dugoročne likvidnosti (N4) je omjer ukupnog duga prema banci preko godine dana prema kapitalu banke, kao i obveza banke na računima depozita, primljenih kredita i drugih dugoročnih obveza u razdoblju duljem od godine dana i izračunava se prema formuli

N4 = Krd 100% / (K + OD), (5)

gdje je Krd - krediti koje je banka izdala, uključujući i plemenite metale, s rokom dospijeća većim od godinu dana; OD - obveze banke po kreditima i depozitima koje je banka primila, kao i po dužničkim obvezama banke koje kruže tržištem s dospijećem većim od godinu dana. Najveća dopuštena vrijednost standarda H4 postavljena je na 120%.

Pokazatelji likvidnosti OJSC OTP -Bank za 2008. - 2009. godinu

Dakle, vrijednost pokazatelja likvidnosti unutar je standardne vrijednosti. To znači da je banka u mogućnosti izvršiti tekuća i predstojeća plaćanja u bliskoj budućnosti. Osim toga, omjer ukupnog duga prema banci za više od godinu dana i kapitala banke unutar je standardne vrijednosti. Negativan faktor je činjenica da se do kraja analiziranog razdoblja vrijednost ovih pokazatelja pogoršala. Razlog tome je financijska kriza koja je izbila krajem 2009. godine, a koja je zahvatila cijeli financijski sustav ne samo naše zemlje, već i čitavog svijeta u cjelini. Većina financijskih i kreditnih organizacija diljem svijeta našla se u sličnoj situaciji.

5. Pitanja upravljanja likvidnošću poslovne banke

5.1 Međunarodno iskustvo u upravljanju likvidnošću poslovne banke

Teorije upravljanja likvidnošću banaka pojavile su se gotovo istodobno s organizacijom poslovnih banaka. Trenutno se razlikuju četiri posebne teorije: komercijalni zajmovi, transferi, očekivani prihod - povezane su s upravljanjem imovinom i teorijom upravljanja obvezama.

Zaposlenici banaka odgovorni za upravljanje likvidnošću vjerojatno neće shvatiti da u svojoj praksi primjenjuju jednu od teorija likvidnosti. U praksi se u određenoj ili drugoj mjeri koriste sve teorije, ali u različitim bankama jedna od njih pridaje veći značaj.

U upravljanju stanjem likvidnosti mogu se razlikovati dva ekstremna pravca. Jedan od njih je politika pomnog praćenja rezervi. Svodi se na sprječavanje prisutnosti sredstava u banci koja ne ostvaruju prihod, t.j. gotovo svaki višak sredstava u odnosu na njihovu potrebu. Druga je suprotnost politika stalnog održavanja rezervi na razini dovoljnoj za podmirivanje obvezne pričuve i tijekom najvećih razdoblja rasta depozita. Većina banaka je u sredini. Sve velike banke smatraju korisnim strogo kontrolirati gotovinu, a male banke sve više shvaćaju doprinos koji vješto upravljanje gotovinom može dati ukupnoj profitabilnosti poslovanja.

U inozemnoj praksi, likvidnost se mjeri na temelju:

1) financijski omjeri izračunati u bilancama koji odražavaju bilančnu likvidnost;

2) utvrđivanje potrebe za likvidnim sredstvima, uzimajući u obzir analizu prometa imovine i obveza bilance banke u relevantnim razdobljima.

Metoda koeficijenata uključuje uspostavljanje kvantitativnih odnosa između stavki bilance. U nekim zemljama te omjere propisuju vlasti, u drugim ih, poput Sjedinjenih Država, uvode same banke.

Iskustvo banaka dovelo je do najčešćeg korištenja određenih pokazatelja.

Prilikom određivanja omjera likvidne imovine i depozita koriste se dva pokazatelja:

1) [Primarne rezerve (gotovina + Dopisnički račun u središnjoj banci)] / Depoziti;

2) [Primarne + sekundarne rezerve (državne vrijednosnice)] / Depoziti.

Pomoću ovih pokazatelja uspostavlja se izravna veza između likvidne imovine i obveza u obliku depozita koje treba ispuniti. Razina prvog pokazatelja koji osigurava usvajanje likvidnosti banke u iznosu od najmanje 5-10%; druga razina je najmanje 15-25%. Drugi pokazatelj također se koristi u Japanu (kao obvezan za sve banke), gdje njegova razina ne smije biti manja od 30%.

U Sjedinjenim Državama za procjenu likvidnosti koriste se pokazatelji omjera iznosa izdanih kredita i depozita (što više prelazi 1, manja je likvidnost banke) i udjela kredita u ukupnom iznosu imovine kao odraz diverzifikacije imovine (ovaj se pokazatelj smatra optimalnim na razini od 65-70%) ...

Za procjenu likvidnosti koristi se i pokazatelj koji odražava sposobnost imovine da se brzo zamijeni za gotovinu. Izračunava se kao omjer likvidne imovine i ukupne imovine. Likvidna imovina uključuje samo stanje gotovine, gotovinu u tranzitu, na računima u stranoj valuti, stanja na računima NOSTRO -a kod središnje banke i drugih banaka. Što je ovaj pokazatelj veći, veća je likvidnost i niža je profitabilnost. Cilj upravljanja u području upravljanja likvidnošću je optimalan omjer likvidnosti i profitabilnosti.

Posebna pozornost posvećuje se analizi strukture privučenih sredstava, stabilnosti depozitne baze. Sa stajališta stabilnosti, naslage se dijele na osnovne (stabilne) i „hlapljive“. Osnovni (stabilni) depoziti - depoziti koji su dodijeljeni banci i ne napuštaju je. Što ih ima više, veća je likvidnost banke.

Drugi pokazatelj koji odražava stabilnost depozitne osnove je omjer oročenih i štednih depozita prema ukupnom iznosu depozita. Oročeni i štedni depoziti pripadaju bankovnim resursima, osjetljiviji su na promjene kamatnih stopa. Povećanje njihovog udjela povećava volumen nestabilnih depozita i smanjuje likvidnost banke.

Sposobnost, ako je potrebno, uz umjerenu naknadu, brzo privlačenje resursa s međubankarskog tržišta i središnje banke te uklanjanje privremenog nedostatka likvidnih sredstava smatra se znakom visoke likvidnosti banke, te velikim udjelom vanjskih sredstava zaduživanje ukazuje na nisku likvidnost banke. Stoga se dodatno analiziraju:

1) učestalost zaduživanja;

2) uvjete zaduživanja (sa ili bez kolaterala);

3) razloge prikupljanja sredstava;

4) kamate na kredite.

U mnogim zemljama omjeri likvidnosti poslovnih banaka izračunavaju se na temelju omjera aktivnih i pasivnih stavki bilance, grupiranih prema dospijeću. U Francuskoj je to razdoblje tri mjeseca s vrijednošću od najmanje 60%, u Engleskoj - jedan mjesec (omjer likvidnosti nije manji od 12,5%). U Njemačkoj poslovne banke mjesečno izvještavaju Njemačku saveznu banku o stanju likvidnosti bilance. Potrebna razina koeficijenata unutar 100% ukazuje na mogućnost djelomičnog pokrića dugoročnih ulaganja s manje kratkoročnih sredstava. Uz metodu koeficijenata u Japanu, Sjedinjenim Državama i mnogim europskim zemljama, razvijena je i procjena likvidnosti banaka na temelju novčanog tijeka. U inozemstvu se velika važnost pridaje ograničavanju kreditnih rizika radi osiguranja likvidnosti banaka.

Kao što je gore navedeno, banka se smatra likvidnom (procjenom bilance) ako imovina imovine omogućuje njihovu brzu prodaju kako bi se otplatile hitne obveze duga.

U praksi, uspjeh rješavanja ovog problema ovisi o strategiji upravljanja aktivnim i pasivnim poslovanjem banke u isto vrijeme.

U rješavanju problema osiguranja likvidnosti, svjetska bankarska praksa u upravljanju bilancom banke široko koristi tzv. „Portfolijski pristup“.

Upravljanje portfeljem je upravljanje imovinom i obvezama banke, nastojeći postići likvidnost, profitabilnost i solventnost, osiguravajući stabilnost i pouzdanost njezina rada u cjelini.

Ključni aspekt upravljanja portfeljem banke je potreba za stalnom ravnotežom likvidnosti i profitabilnosti.

Portfolio pristup upravljanju imovinom banaka temelji se na grupiranju imovine po pričuvama (njihova razina likvidnosti). Ovo se grupiranje temelji na ekonomskom odnosu između likvidnosti i povrata imovine - što je veći povrat imovine, manja je njezina likvidnost i obrnuto. Grupiranje imovine po pričuvama provodi se prema opadajućoj razini njihove likvidnosti, a posljedično prema rastućoj razini njihove profitabilnosti.

Kako bi se zaštitile od rizika, banke mogu koristiti sljedeće osnovne metode i radnje za provedbu politike ulaganja.

1. Likvidnost banke može se planirati ako se prihod dužnika uzme kao temelj rasporeda budućih otplata kredita. U tom slučaju promjenom strukture dospijeća kredita i ulaganja u vrijednosne papire moguće je utjecati na bankarsku likvidnost u cjelini.

2. Banka može osigurati upravljanje imovinom druge skupine - sekundarne pričuve tako da one obavljaju funkciju svojevrsnih amortizera u slučaju mogućih financijskih komplikacija banke, vraćajući njezinu likvidnost na potrebnu razinu.

3. U potrazi za ciljem postizanja potrebne razine likvidnosti, banka može poduzeti sljedeće radnje:

* otplata kredita po viđenju po viđenju;

* ne obnavljajte kredite kojima je istekao rok trajanja;

* poduzimati mjere za privlačenje dodatnih depozita;

* pribjegavati kreditima na tržištu novca;

* prodati dio sekundarnih pričuvnih vrijednosnih papira.

4. Kako bi održale potrebnu razinu likvidnosti, banke se mogu zaštititi od rizika povezanih s promjenom kamatnih stopa na vrijednosne papire usklađujući dospijeće svojih oročenih depozita sa dospijećem saveznih vrijednosnih papira, trezorskih obveza i drugih vrijednosnih papira.

5. U slučaju održavanja likvidnosti hitnom prodajom vrijednosnih papira po cijeni nižoj od kupovne, banke mogu stvoriti posebne rezerve za nadoknadu gubitaka iz takvih operacija. I premda takve rezerve ne stvaraju prihod i povezane su sa slabljenjem bankovnih sredstava, teško je bez njih uslijed stalnih fluktuacija kamatnih stopa na burzi.

6. Jedan od važnih pravaca politike ulaganja i najpouzdanija metoda smanjenja rizika ulaganja u osiguravanju profitabilnosti i likvidnosti banke je diverzifikacija bankarskog portfelja vrijednosnih papira, posebno u odnosu na imovinu treće skupine.

Zbir vrijednosnica koje je banka stekla tijekom aktivnog poslovanja čini portfelj ulaganja banke. Raspodjela investicijskog portfelja banke između različitih vrsta vrijednosnih papira radi smanjenja rizika aktivnog poslovanja radi osiguranja profitabilnosti i likvidnosti banke naziva se diverzifikacija. Treba imati na umu da diverzifikacija pomaže u smanjenju rizika ulaganja, ali ne osigurava njegovo apsolutno uklanjanje.

Omogućavanje likvidnosti poslovnim bankama putem upravljanja obvezama temelji se na pronalaženju izvora bankovnih sredstava i onih praktičnih i metodoloških načela njihovog privlačenja, koji se trenutno široko koriste u svjetskoj bankarskoj praksi.

Povijesno i tradicionalno, depoziti su bili i jesu najvažniji izvor sredstava poslovne banke. Sastav glavnih depozita otvorenih u poslovnim bankama, na privlačenje kojih su usmjereni marketinški napori bankarskih usluga, može uključivati ​​sljedeće.

1. Čekovni depoziti, odnosno "klasične" čekovne knjige i čekovi namirenja - financijski dokumenti koji sadrže nalog trasatora banci za prijenos određenog iznosa s njegovog računa na račun imaoca čeka.

2. Štedni depoziti stanovništva - sredstva građana (pojedinaca) privremeno pohranjena na bankovnim računima. Uvjeti čuvanja sredstava u banci utvrđuju se ugovornim ugovorom između klijenta i banke pri otvaranju računa za ovu vrstu depozita.

3. Oročeni depoziti su depoziti ograničenih iznosa novca sa strogo određenim datumom dospijeća. (U Sjedinjenim Državama iznos oročenih depozita određen je na 100.000 USD). Potvrda o depozitu je potvrda o pologu koja sadrži uvjete ugovora o depozitu (ugovor), kao što su veličina depozita, rok čuvanja, kamatna stopa itd. To je njihova glavna razlika od štednih depozita.

U svjetskoj bankarskoj praksi depozitne potvrde su raširene. Dakle, u Velikoj Britaniji, Njemačkoj, SAD -u, Japanu postoji praksa izdavanja hitnih potvrda u opticaju, koje se ne mogu prodati samo banci izdavateljici, već i preprodati drugim subjektima depozitnog poslovanja uz pomoć natpisa na njima prodane, čime se formira tržište depozitnih potvrda.

U inozemnoj bankarskoj praksi bazu privučenih resursa univerzalnih banaka čini gotovo jedna trećina na račun depozitnih potvrda koje su jedna od vrsta kratkoročnih vrijednosnih papira. Danas svjetska bankarska praksa nudi takozvane upravljane obveze kao razumnu alternativu za osiguranje likvidnosti poslovnih banaka kroz sustav rezervi upravljane imovine.

Bit ove politike upravljanja likvidnošću je da banke kojima su potrebna likvidna sredstva kako bi otplatile svoje nepredviđene dužničke obveze ne očekuju da će štediše same doći sa svojim depozitima u banke, već aktivno traže dodatne izvore potrebnih sredstava, ne ograničavajući se na uska regija i tradicionalna ležišta. Tržišta za takve izvore likvidnosti su nacionalna, a u nekim slučajevima i globalna.

Stoga su upravljane obveze određeni izvori novčanih sredstava koje je banka u mogućnosti sama prikupiti kombinacijom niza financijskih instrumenata: depozitnih certifikata velikih veličina, zajmova iz sustava federalnih pričuva, kupnji federalnih sredstava, prodaja vrijednosnih papira uz ugovor o otkupu, kao i zajmovi u eurodolarima.

Glavna praktična prednost upravljanih obveza je mogućnost brzog dobivanja potrebnih likvidnih sredstava kako bi se osigurao stabilan i pouzdan rad poslovnih banaka. Razmotrite ekonomski sadržaj najvažnijih vrsta upravljanih obveza koje koriste američke banke.

1. U američkoj bankarskoj praksi veliki oročeni depoziti (depozitne potvrde), za razliku od osnovnih depozita, uključuju depozite veće od 100.000 USD s dospijećem u roku od šest mjeseci. Depozitne potvrde ove vrste imaju svojstva opticaja na sekundarnom tržištu, kada ih vlasnik može prodati prije dospijeća plaćanja po njima, bez ograničenja gornje granice kamatne stope. Stoga su stekli svojstva fluktuirajućih izvora bankovnih sredstava i trenutno ih se ne promatra kao osnovne depozite, već kao upravljane obveze.

Bit reguliranja likvidnosti poslovnih banaka uz pomoć upravljanih depozitnih potvrda je da s povećanjem potražnje za kreditima banke povećavaju kamatnu stopu i na svoje kredite i na svoje depozitne potvrde, privlačeći veliki iznos sredstava za usmjeriti ih u kredite. Kad se potražnja za kreditima smanji, banke snižavaju i kreditnu stopu i kamatu koju plaćaju na depozitne potvrde. Ova bankarska tehnika smanjuje stopu rasta bankovnih sredstava privučenih depozitnim certifikatima, osiguravajući održavanje potrebne razine bankovne likvidnosti.

2. Među obvezama kojima se treba upravljati, važan relativno novi izvor bankovnih sredstava su vrijednosni papiri prodani prema ugovoru o ponovnoj kupnji (REPO), koji može biti preko noći i na rok. Bit ove transakcije je u tome što kada određena tvrtka koja želi profitabilno plasirati veliku količinu sredstava u vrlo kratkom roku ne stavi ih na depozite po viđenju, već u ugovore o otkupu. U tom slučaju vrijednosni papiri služe samo kao kolateral za ugovor o otkupu.

3. Kupnja federalnih sredstava. To su zajmovi na saveznom tržištu fondova. Formiraju se kao višak sredstava u usporedbi s iznosom obvezne rezerve koju poslovne banke moraju držati u banci Federalnih rezervi za privučene depozite.

U početku su se banke okretale kupnji saveznih sredstava samo kako bi uskladile svoje obvezne rezerve sa zakonom. Nakon toga, ova se operacija proširila kako bi proširila izvore sredstava, čime je pružena mogućnost upravljanja likvidnošću banaka. Za stečena federalna sredstva banke općenito nisu obvezne držati rezerve. Kamata na federalna sredstva je nešto niža nego na neke vrste depozita.

4. Zajmovima iz sustava federalnih pričuva, koji se nazivaju i diskontni zajmovi, pribjegavaju poslovne banke koje se suočavaju s bilo kojim nepovoljnim okolnostima povezanim, na primjer, s masovnim povlačenjem depozita ili nedostatkom sredstava za ispunjenje zahtjeva štediše itd.

Diskontni zajmovi djeluju kao alternativa kupnji saveznih sredstava, odnose se na upravljane obveze i kao financijski instrument koje poslovne banke koriste za reguliranje svoje likvidnosti.

5. Eurodollar zajmovi su pozajmice američkih banaka od banaka Eurodolara smještenih u stranim zemljama. Komercijalne i središnje banke glavni su klijenti koji drže dolarske depozite u bankama Eurodolara. Glavni zajmoprimci fondova eurodolara ovih banaka su velike korporacije, vlade i banke. Eurodolarski krediti kao instrument tržišta novca općenito su slični ugovorima o ponovnoj kupnji. Također mogu biti jednodnevni i hitni, pripadaju upravljanim obvezama i poslovne banke ih koriste kao izvor prikupljanja potrebnih sredstava i financijski instrument u reguliranju razine likvidnosti banaka.

6. Među ostalim vrstama kredita kao sredstvom za privlačenje sredstava od strane banke radi osiguranja potrebne razine likvidnosti, valja istaknuti prodaju nekih velikih komercijalnih banaka posebnih mjenica i obveznica. Osim toga, često se koristi metoda dobivanja kredita osiguranih zgradama banaka.

Drugi izvor bankovnih sredstava koji ne pripadaju upravljanim obvezama, ali o čijoj apsolutnoj vrijednosti izravno ovise pouzdanost, stabilnost i likvidnost bilo koje poslovne banke, jest dionički ili dionički kapital banke, koji uključuje vlastiti dionički kapital, pričuvu kapitala i zadržane dobiti.

Dakle, vlastiti kapital banke kao početni izvor bankovnih sredstava određuje početno minimalno dopuštenu razinu njezine likvidnosti, djeluje kao jamac stabilnosti i pouzdanosti poslovne banke u cjelini.

5.2 Značajke upravljanja likvidnošću u ruskoj banci

U ruskom bankarskom sustavu financijski instrumenti za upravljanje likvidnošću poslovnih banaka pomoću pasivnih operacija (upravljane obveze) trenutno su vrlo ograničeni. To je zbog razloga povezanih s određenim poteškoćama i poteškoćama pri prijelazu cjelokupnog gospodarstva nacionalnog gospodarstva u tržišne odnose, te činjenicom da je bankarski sustav Rusije još uvijek premlad, u fazi je formiranja, razvoja i , zapravo, ima vrlo malo iskustva u funkcioniranju. Iz tih razloga ruske poslovne banke u mnogo čemu ne odgovaraju stvarnoj slici poslovnih banaka koje su se etablirale u zemljama sa stabilnom tržišnom ekonomijom.

Niska aktivnost mnogih poslovnih banaka u Rusiji povezana je s vrlo ozbiljnim ekonomskim posljedicama, uključujući njihovo zatvaranje ili bankrot. Stoga će one banke koje brzo ovladaju arsenalom globalnih praksi upravljanja likvidnošću same sebi osigurati stabilnu, pouzdanu i konkurentnu prirodu rada u bankarskim sustavima u cjelini.

Slični dokumenti

Pojam likvidnosti poslovne banke i njezini odlučujući čimbenici. Upravljanje imovinom i obvezama poslovne banke, njeni zadaci. Bit i glavne metode upravljanja likvidnošću poslovne banke. Procjena likvidnosti bankarskog sustava Rusije.

seminarski rad, dodan 12.12.2010


Teorijsko -metodološki temelji upravljanja likvidnošću i solventnošću poslovne banke. Karakteristike aktivnosti banke OJSC "Ruska poljoprivredna banka". Proučavanje preporuka za upravljanje imovinom i obvezama banke.

seminarski rad, dodan 11.03.2014


Karakteristike, sastav, struktura, bit, sadržaj i dinamika glavnih vrsta bankovne imovine i obveza. Analiza likvidnosti banke na primjeru OTP banke dd. Potvrda smjernica za poboljšanje kvalitete upravljanja imovinom i obvezama.

diplomski rad, dodan 15.06.2015


Potreba poslovne banke za likvidnim sredstvima. Teorija upravljanja likvidnošću u poslovnoj banci. Upravljanje imovinom. Upravljanje pouzdanošću poslovnih banaka. Preporuke za povećanje likvidnosti i solventnosti banke.

diplomski rad, dodan 05.06.2004


Metode upravljanja imovinom banaka. Provjera metoda za procjenu utjecaja likvidnosti na financijsko stanje banke. Formiranje portfelja korporativnih vrijednosnih papira različitih dospijeća. Upravljanje likvidnošću banke kroz upravljanje njezinom imovinom.

sažetak, dodano 13.01.2011


Opće karakteristike poslovanja banke. Karakteristike aktivnog poslovanja poslovne banke i njihove značajke. Problemi i načini poboljšanja upravljanja financijskom imovinom poslovne banke. Postojeći problemi upravljanja financijskom imovinom.

diplomski rad, dodan 28.7.2009


Karakteristike poslovne banke FC "URALSIB". Propisi o radu banaka. Analiza likvidnosti banaka. Mogućnosti za poboljšanje kvalitete upravljanja likvidnošću. Stečaj je posljedica nepravilne politike upravljanja likvidnošću i profitabilnošću.

seminarski rad, dodan 21.02.2010


Koncept likvidnosti poslovne banke: karakteristike rizika, metode upravljanja. Regulatorna regulacija pokazatelja likvidnosti: svjetsko iskustvo i kazahstanska praksa. Analiza upravljanja likvidnošću poslovne banke na primjeru KF dd "Temirbank".

diplomski rad, dodan 19.06.2015


Pasivno poslovanje kao izvor formiranja bankovnih sredstava. Glavne karakteristike i klasifikacija pasivnog bankovnog poslovanja. Međunarodno iskustvo u poboljšanju izvora financiranja. Preporuke za poboljšanje upravljanja odgovornostima.

seminarski rad, dodan 26.09.2014


Utjecaj kvalitete posuđenih sredstava i općeg stanja obveza na rezultate poslovanja banke i kvalitetu plasirane imovine. Analiza financijskog stanja OJSC "Alfa-Bank", ekonomska utemeljenost načina za poboljšanje procesa upravljanja obvezama.

Postoje glavne vrste rizika na koje OTP banka obraća posebnu pozornost, poput operativnih, kreditnih, tržišnih, valutnih itd. Zatim ćemo svaki od ovih rizika razmotriti detaljnije.

Operativni rizici uključuju rizike gubitaka koji su posljedica neadekvatnih ili pogrešnih internih procesa, radnji zaposlenika ili vanjskih događaja. Trenutno je udio gubitaka koji se mogu pripisati ostvarivanju operativnih rizika u ukupnom iznosu financijskih gubitaka u ruskim kreditnim institucijama na relativno niskoj razini u odnosu na zapadne banke. Očekuje se da će udio operativnih rizika u srednjoročnom razdoblju rasti zbog razvoja masovnih bankovnih operacija, uključujući kreditiranje stanovništva.

Značajno povećanje obujma kreditiranja stanovništva, kao i uvođenje novih proizvoda u cilju jačanja konkurentnih pozicija, mogu povećati operativne rizike OTP banke. Kako bi se ti rizici sveli na minimum, Banka je implementirala višerazinski decentralizirani sustav upravljanja operativnim rizikom. Odgovornost za operativne događaje imaju Centri kompetencija, koji su odgovorni za upravljanje ovim rizikom.

Banka je implementirala sljedeće metode kontrole i upravljanja operativnim rizikom: prikupljanje informacija o gubicima i ključnim pokazateljima rizika, praćenje, konsolidaciju i upravljanje podacima, izvješćivanje o događajima, gubicima, ključnim pokazateljima rizika, samoprocjena kontrole i izgradnja rizika karta.

OTP banka je od travnja 2010. implementirala softver SAS OpRisk Monitor, koji je jedinstvena baza operativnih gubitaka za sve podružnice OTP grupe sa razinom detalja koja odgovara preporukama Baselskog odbora za nadzor banaka (Basel II). Do kraja 2012. godine Banka planira uvesti Osnovni indikativni pristup za izračun operativnog rizika i pripremiti postojeću regulatornu dokumentaciju za naknadni prijelaz na napredniji Standardizirani pristup. Očekivano razdoblje prikupljanja podataka o operativnim gubicima za provedbu Standardiziranog pristupa je kraj 2012. godine.

OTP banka razvila je i odobrila Planove kontinuiteta poslovanja i oporavak, koji su testirani tijekom 2011. godine. Osim toga, u okviru postupaka sigurnosti informacija, Banka redovito izrađuje sigurnosne kopije i duplicira podatke.

Tržišni rizik odnosi se na rizike gubitka uslijed nepovoljnih promjena tržišne vrijednosti financijskih instrumenata, kamatnih stopa ili deviznih tečajeva.

OTP banka izložena je riziku neuravnoteženih promjena kamatnih stopa, koje mogu imati značajan utjecaj na njezin financijski položaj.

Za mjerenje razine kamatnog rizika, OTP banka koristi analizu jaza koja je u skladu s regulatornim standardima i standardima OTP grupe. Banka je 2010. godine uvela novi sustav internih transfernih cijena, koji je omogućio točnije izračunavanje potrebne razine kamatne marže. Upravljanje rizikom kamatnih stopa temelji se na analizi osjetljivosti instrumenata na promjene kamatnih stopa, optimizaciji strukture imovine i obveza prema dospijeću i kamatama te praćenju kamatne marže.

Rizik promjene tečaja podrazumijeva rizik gubitka uslijed nepovoljnih promjena tečaja i (ili) plemenitih metala na pozicijama koje je kreditna institucija otvorila u stranim valutama i (ili) plemenitim metalima. Izloženost banke ovom riziku određena je veličinom otvorenih deviznih pozicija i kolebljivošću tečaja.

U ovom trenutku OTP banka pokušava izbjeći značajne valutne neravnoteže u ročnoj strukturi bilance, koristeći različite alate za upravljanje tim rizicima (zaduživanje kod matične banke, korištenje izvedenih instrumenata). Djelatnost Banke na deviznom tržištu je niska i uglavnom je ograničena na unutardnevno poslovanje u ime klijenata i algoritamske arbitražne operacije koje ne stvaraju dugoročno otvorene pozicije.

Banka svakodnevno kontrolira otvorenu deviznu poziciju kako bi održala razinu deviznog rizika u granicama utvrđenim od strane kolegijalnih tijela Banke i ograničenjima koje nameće Središnja banka Ruske Federacije.

Povećanje aktivnosti banke na deviznom tržištu ili pojava značajnih deviznih neravnoteža u strukturi bilance OTP banke može dovesti do povećanja deviznog rizika.

Cjenovni rizik znači rizik promjene vrijednosti financijskog instrumenta kao posljedice nepovoljnih promjena tržišnih uvjeta, bilo da su te promjene uzrokovane faktorima specifičnim za pojedinu vrijednosnicu ili njezinog izdavatelja, ili temeljnim čimbenicima koji utječu na cijelo tržište.

OTP banka izložena je cjenovnom riziku zbog utjecaja općih i specifičnih tržišnih čimbenika na vrijednost svoje imovine.

Banka redovito procjenjuje potencijalne gubitke koji bi mogli nastati kao posljedica negativnih promjena tržišnih cijena te postavlja ograničenja na ulaganja u instrumente određenih izdavatelja, prihvatljive gubitke, kao i zahtjeve za marže dobiti i kolaterale. Služba interne kontrole OTP banke stalno prati poštivanje utvrđenih granica za instrumente trgovanja i portfelje ulaganja.

Rizici likvidnosti podrazumijevaju rizike gubitaka zbog nemogućnosti kreditne organizacije izdavatelja da u potpunosti osigura ispunjenje svojih obveza, kao rezultat neravnoteže financijske imovine i financijskih obveza Banke u pogledu dospijeća.

Rastuća neizvjesnost na globalnim financijskim tržištima, mogući masivni odljev depozita pojedinaca u kriznoj situaciji i odljev sredstava s tekućih računa klijenata pravnih osoba mogu uzrokovati banci poteškoće s likvidnošću.

OTP banka razvila je vlastitu politiku održavanja dovoljne likvidnosti kako bi pravovremeno i u potpunosti ispunila svoje obveze, uzimajući u obzir preporuke matične banke. Procjena viška / deficita sredstava provodi se redovitom analizom jaza između imovine i obveza prema uvjetima potražnje / dospijeća (GAP-analiza). Predviđanje viška / deficita sredstava po rokovima također se provodi na temelju podataka primljenih od odjeljenja Banke i uzimajući u obzir planirani priljev / odljev sredstava, uzimajući u obzir stvarni višak / manjak sredstava. Predložene su varijante korištenja viška likvidnosti ili metode pokrivanja nastalog jaza u dospijeću potraživanja i obveza. Planirana likvidnost prilagođava se uzimajući u obzir omjere likvidnosti koje je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije, kao i interna ograničenja likvidnosti.

Rizik likvidnosti kontinuirano (dnevno) prati neovisno odjeljenje Banke odgovorno za procjenu i kontrolu razine preuzetog rizika. Rezultate praćenja pregledava Odbor za upravljanje imovinom i pasivom Banke.

Upravljanje tekućom likvidnošću provodi neovisno odjeljenje Banke odgovorno za upravljanje imovinom i obvezama, koje provodi operacije na tržištima novca radi održavanja tekuće likvidnosti i optimizacije novčanih tokova, na temelju zadataka i odluka koje je odobrio Odbor za upravljanje imovinom i pasivom banka.

OTP banka također je razvila akcijski plan čiji je cilj minimiziranje negativnih posljedica kriznih situacija i predviđanje niza mjera za odljev likvidnosti ili njezin višak.

U slučaju nepovoljnih događaja, OTP banka također može računati na podršku svoje matične banke.

Kreditni rizik odnosi se na rizike svojstvene svim financijskim institucijama i predstavlja vjerojatnost da će banka pretrpjeti gubitke zbog neispunjenja, neblagovremenog ili nepotpunog izvršenja druge ugovorne strane svojih obveza u skladu s uvjetima kreditnih ugovora, ugovora o zajmu i drugim obveze. Kreditni poslovi glavni su izvor kreditnog rizika banke. Ulaganja Banke u dužničke obveze također su izložena kreditnom riziku.

OTP banka provodi sljedeće metode kontrole i upravljanja kreditnim rizicima: procjena rizika, ograničavanje (limiti volumena koji ograničavaju kreditne rizike pojedinih kreditnih proizvoda i njihovih portfelja; rokovi; limiti kamatnih stopa; limiti ovlaštenja; limiti koncentracije koji ograničavaju ulaganja Banke u određene industrije i regije), praćenje izdanih kredita u skladu sa zahtjevima Središnje banke i internim dokumentima, rad sa problematičnim dugovima, analiza portfelja, koja se u okviru kreditiranja pojedinaca može provoditi na dnevnoj bazi.

Analiza financijskog stanja banke omogućuje vam proučavanje stanja kapitala u procesu njegovog opticaja, otkrivanje njegove sposobnosti održivog funkcioniranja i razvoja u promjenjivim uvjetima vanjskog i unutarnjeg okruženja.

Tablica 2.2.3 Obveze

Rast obveza OTP banke uglavnom je povezan s aktivnim kampanjama za privlačenje depozita, koje su već ranije spomenute: na primjer, portfelj depozita porastao je tijekom 2012. za 42%, a tijekom 2013. za još 26,6%. Aktivno privlačenje depozita povezano je sa potrebom financiranja za agresivno povećanje kreditnog portfelja Banke. Udio depozita privučenih od OTP Bank dd se smanjuje jer je OTP banka stvorila značajnu bazu depozita klijenata u rubljima tijekom 2010.-2013. Ostatak ključnih linija obveza nije pretrpio značajne promjene.

Glavni izvori likvidnosti Banke i dalje su depoziti fizičkih i pravnih osoba, privučeni na razdoblje do 1 godine.

Banka također ima sljedeće rezervne izvore likvidnosti:

Više od 200 milijuna dolara na nostro računima u OTP banci

Međubankarska linija za 200 milijuna dolara od OTP Bank Plc. mjesec dana;

Ograničenja Centralne banke Ruske Federacije, Ministarstva financija i Fonda za stambena i komunalna pitanja u iznosu od 21,6 milijardi rubalja

Slika 2.2.2 Rezervni izvori likvidnosti.

Na temelju ovog dijagrama možemo zaključiti da banka prima veliki dio svog prihoda od poslovanja s depozitima stanovništva u rubljima. Najmanju, ali i glavnu ulogu imaju depoziti poduzeća, kao i sredstva matične banke.

Slika 2.2.3 Dinamika strukture pasive

Unatoč odljevu depozita klijenata u prvom i drugom tromjesečju 2012., tijekom sljedeća dva tromjesečja, obim depozita je obnovljen, pa čak i premašio razinu prije krize. Marka OTP banke postaje sve uočljivija u Rusiji, što potvrđuje stalan rast depozitne baze Banke. To je postalo moguće zahvaljujući aktivnoj politici privlačenja depozita stanovništva i diverzifikaciji baze financiranja Banke.

Dolazi do promjena u strukturi pasive: smanjuje se obujam deviza koje privlači matična banka, raste volumen privlačenja depozita u rubljima, osnova financiranja deviznih depozita se diverzificira, obveze u eurima, funtama i švicarskim franaci rastu. Banka se planira zaduživati ​​na tržištu obveznica u rublji tijekom 2011. godine kako bi zamijenila devizne izvore likvidnosti rubljama.

Slika 2.2.4 Obrtni kapital

Banka smatra da je minimalna dopuštena razina adekvatnosti kapitala za njega 11%, što zadovoljava minimalne kapitalne zahtjeve Agencije za osiguranje depozita i premašuje minimalnu razinu adekvatnosti kapitala od 10% kako to zahtijeva Centralna banka Ruske Federacije.

Od 1. veljače 2011. godine OTP banka OJSC ima koeficijent adekvatnosti kapitala N1 od 17,92%, što je u potpunosti u skladu s politikom grupe.

Postupno tromjesečno smanjenje pokazatelja H1 u razdoblju od 1. srpnja 2012. do 1. srpnja 2013. bilo je posljedica izravne aktivnosti banke - povećanja broja privučenih depozita (kredita) i kasnijeg povećanja iznosa imovina - plasirana sredstva. Istodobno, nije došlo do značajnog povećanja kapitala.

Naglo povećanje vrijednosti omjera N1 od 1. listopada 2011. i sljedećih datuma dogodilo se u vezi s stupanjem na snagu 1. srpnja 2011. novog izdanja Upute broj 110-I "O obveznim bankovnim omjerima". U novom izdanju promijenjen je algoritam za izračunavanje standarda N1. Uzimajući u obzir novu metodologiju izračuna, iznos ponderirane imovine u nazivniku značajno se smanjio. Istodobno, zbog dobiti tekuće godine, kapital Banke je počeo rasti. Zbog toga je vrijednost standarda N1 (omjer kapitala i imovine) naglo porasla.

Banka održava prihvatljivu razinu kapitalizacije na sljedeće načine:

Održavanje visokog profita

Pružanje, po potrebi, kapitala od strane glavne banke OTP grupe u obliku podređenih zajmova i stjecanje dodatne emisije dionica; posljednji put kapital Banke povećan je u 3. tromjesečju 2011. godine

Stvaranje rezervi.

Visoka adekvatnost kapitala jedna je od prednosti cijele OTP Grupe. Tako su stres testovi koje je proveo CEBS pokazali da će u slučaju najnegativnijeg scenarija, uključujući i šok države, adekvatnost kapitala razine 1 OTP grupe biti 16,2%, što je drugi rezultat među svim bankama koje su sudjelovale u testovima.

Koeficijent adekvatnosti kapitala prvog reda OTP grupe na kraju 2013. iznosio je 14%, a CAR - 17,5%, u usporedbi s 13,8%odnosno 17,5%, krajem 2009. godine.

Bilanca odražava financijsko stanje banke na određeni datum. Jedan dio bilance odražava imovinu banke, dok drugi dio prikazuje obveze i kapital.

Tablica 2.2.4. Struktura vlastitih sredstava banke

Slika 2.2.5 Struktura vlastitih sredstava banke (Tablica 2.2.4)

Zaključak: Ispitujući dijagram možemo zaključiti da je udio svih izvora sredstava banke pozitivan, s izuzetkom preporučenih dionica i dionica, neregistriranog odobrenog kapitala nekomercijalnih kreditnih institucija, vlastitih dionica otkupljenih od dioničara, revalorizacije stalne imovine , budući da je njihov udio težina jednaka nuli, a to ukazuje da se struktura vlastitih sredstava u ovoj godini nije ni na koji način odrazila.

Tablica 2.2.5 Analiza dinamike vlastitih sredstava banke

Slika 2.2.6 Dijagram u odnosu na tablicu 2.2.5.

Zaključak: na temelju prikazane tablice možete vidjeti da su za 2013. i 2014. odobreni kapital i sredstva ostali nepromijenjeni.

Za banku u cjelini, iznos obveza (vlastitih sredstava) u 2013. smanjen je za 5.682.932 tisuća rubalja, što je 0,3% manje u odnosu na prethodnu godinu. To uglavnom ovisi o povećanju pričuva od 1.486.843 tisuće rubalja ili za 3,6%, kao i zbog smanjenja dobiti za 12,7%.

Tablica 2.2.6. Struktura bankovnih obveza

Slika 2.2.7. Struktura bankovnih obveza

Zaključak: prema tablici najveći udio u pasivi banaka zauzimaju sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije. Ovaj članak uključuje sredstva pojedinaca, depozite pravnih osoba. Kreditna institucija koja se razmatra u manjoj mjeri radi s depozitima stanovništva: udio stavke u ukupnom iznosu obveza iznosi oko 21%. Općenito, udio sredstava koja su klijenti plasirali Rosbank u ukupnom iznosu obveza u 2013. iznosio je 48,3%. Manji udio u ukupnom iznosu obveza Rosbank zauzimaju krediti Središnje banke Ruske Federacije, rezerve za moguće gubitke, obveze za plaćanje kamata, ostale obveze i izdane zadužnice.

Tablica 2.2.7. Dinamika obveza banke

Slika 2.2.8 Dinamika pasive banke.

Zaključak: Dinamika privlačenja međubankarskih kredita je dvosmislena: u 2013. iznos pozajmica se smanjio za 1,9%. Ovo zapažanje potvrđuje činjenicu da je izvor privlačenja resursa koji se razmatra nestabilan, odnosno da bi ga banka trebala kontaktirati samo u hitnim slučajevima.

Općenito, za banku je iznos obveza za 2013. povećan za 695.23550 tisuća rubalja, što je 2% manje nego u prethodnoj godini. To je uglavnom posljedica povećanja tekućih računa klijenta za 3,7% i smanjenja korespondentnih računa za 0,1%. A također i zbog rasta izdanih vrijednosnih papira za 0%, smanjenja depozita za 3,5%, povećanja zadužnica za 1,2%, kamatnih depozita za 0,7%.

Na temelju ovih izračuna može se zaključiti da banka funkcionira prilično dinamično.

Analiza likvidnosti omogućuje identifikaciju potencijalnih i stvarnih trendova koji ukazuju na pogoršanje likvidnosti bilance banke, analizu čimbenika koji su uzrokovali razvoj negativnih trendova te poduzimanje odgovarajućih mjera za ispravljanje stanja.

Mogu se izdvojiti sljedeći glavni ciljevi analize likvidnosti banaka:

• 1. Utvrđivanje čimbenika koji uzrokuju negativna kretanja u likvidnosti banke i minimiziraju njihov utjecaj;
• 2. Pojašnjenje izračunatog sustava procijenjenih koeficijenata, identifikacija mogućih nedostataka u izračunima i otklanjanje ovih problema;
• 3. Utvrđivanje stvarnih ili potencijalnih negativnih trendova pogoršanja likvidnosti bilance banke i poduzimanje odgovarajućih mjera za njihovu promjenu;
• 4. Formiranje analitičkih materijala o stanju likvidnosti banke;
• 5. Izrada preporuka u vezi s upravljanjem bankom i utvrđivanje razvojne strategije, uzimajući u obzir rezultate analize.

Nažalost, do danas Rusija još nije razvila jedinstveni pristup analizi likvidnosti banaka. Međutim, razvoj novih i poboljšanje postojećih metoda njegove analize stalno se odvija.

Razmotrimo glavne faze analize likvidnosti u banci.

Faza I. Procjena financijskog stanja banke u smislu njezine likvidnosti

Ova faza je pripremna. U ovoj fazi se likvidnost banke utvrđuje u vrijeme početka analize, ovdje se financijski analitičar suočava sa zadatkom utvrđivanja osnovice, polazištem za daljnju analizu. Ako ova faza ne otkrije ozbiljne probleme na području likvidnosti i solventnosti, ima smisla provesti daljnju analizu kako bi se utvrdili trendovi i izgledi za razvoj situacije. Ako se identificiraju bilo kakvi problemi, daljnja analiza pomoći će u utvrđivanju uzroka trenutne situacije i ocrtavanju načina za izlaz iz nje.

Faza II. Analiza čimbenika koji utječu na likvidnost

Na likvidnost i solventnost banke, kao i na njezinu aktivnost općenito, utječe ogroman broj čimbenika višesmjernog djelovanja. Stoga, pri identificiranju novih negativnih trendova u likvidnosti, financijski analitičari banke trebaju identificirati glavne čimbenike koji su uzrokovali te trendove, analizirati njihov utjecaj i razviti preporuke za promjenu politike banke kako bi se spriječile negativne posljedice. Dakle, glavna svrha druge faze analize je uzeti u obzir utjecaj unutarnjih i vanjskih čimbenika na politiku banke općenito, a posebno na njezinu likvidnost.

Valja napomenuti, međutim, da na likvidnost banke također utječu, primjerice, obujam, struktura i vrijeme izvanbilančnih transakcija. Prilikom procjene likvidnosti na temelju bilančnih podataka analiza ovog faktora omogućuje uzimanje u obzir učinka izvanbilančnih transakcija i time pouzdanije utvrđivanje stvarnog stanja banke. Istina, u ovom slučaju analitički zaključci imaju prirodu prognoze, jer odgovornost za obveze banke odražene u bilanci ne mora uvijek doći. Ipak, takva je analiza važna, a podcjenjivanje odgovarajućih obveza može dovesti do smanjenja likvidnosti ili čak do nelikvidnosti banke. Takvo stanje može nastati, primjerice, prekomjernom aktivnošću banke u izdavanju jamstava.

U procesu analize likvidnosti salda, preporučljivo je identificirati mjeru usklađenosti s načelima likvidnosti održavanjem optimalnog omjera između uvjeta depozita i uvjeta sredstava stavljenih u aktivno poslovanje. Poželjno je provesti analizu izračunavanjem sljedećih koeficijenata:

K1 - omjer likvidnosti za resurse s ograničenom likvidnošću (sredstva na računima po viđenju, sredstva na oročene depozite s dospijećem do 6 mjeseci);

K2 je omjer likvidnosti za sredstva sa srednjom likvidnošću (sredstva na oročenim računima s dospijećem od 6 mjeseci do 1 godine);

K3 je omjer likvidnosti za resurse s visokom likvidnošću (sredstva na oročenim računima s rokom od jedne do 4 godine).

Sva tri pokazatelja likvidnosti mogu se izračunati pomoću jedne formule:

gdje: Kl - omjer likvidnosti (K1, K2, K3);

Zk - dugovi po kreditima koji se daju na 6 mjeseci, na godinu dana, od jedne do 4 godine;

P - povučeni depoziti, s navedenim omjerima za razdoblje do 6 mjeseci, do godinu dana, od godine do 4 djece.

Navedeni omjeri općenito bi trebali biti ispod 100%.

Dodatni čimbenici za održavanje likvidnosti su ograničavanje iznosa zajma danog jednom zajmoprimcu dijelom vlastitih sredstava banke, te izdavanje kredita najvećem mogućem broju klijenata uz održavanje ukupnog volumena kredita, čime se minimiziraju gubici banke od kršenja otplate kredita.

Banke obično uz sudjelovanje države prakticiraju „transformaciju“ likvidne novčane štednje, prvenstveno depozita, u srednjoročne i dugoročne kredite. Neke banke smanjuju kratkoročne kredite uz proširenje srednjoročnih i dugoročnih kredita, osobito stambene izgradnje, postižući visok omjer "transformacije" kratkoročnih resursa u dugoročne. Koeficijent se izračunava formulom:

gdje: R - kratkoročni resursi;

S - kratkoročni krediti;

K - vremenska transformacija resursa može biti jedan od razloga pogoršanja bankovne likvidnosti. Stoga je potrebno regulirati transformaciju resursa osiguranjem i rezerviranjem dijela kratkoročnih sredstava na razini od 10-20%.

Ako se pokaže da je stvarna vrijednost glavnog regulatornog pokazatelja likvidnosti mnogo veća od utvrđenog minimalno dopuštenog, tada će dioničari negativno ocijeniti aktivnosti takve banke sa stajališta neiskorištenih mogućnosti ostvarivanja dobiti. S tim u vezi valja napomenuti da bi se analiza bilančne likvidnosti trebala provoditi istodobno s analizom profitabilnosti banke. Iskustvo poslovnih banaka pokazuje da banke ostvaruju veću dobit kada posluju na granici minimalno prihvatljivih vrijednosti pokazatelja likvidnosti, tj. u potpunosti koristiti prava koja su im dodijeljena za privlačenje sredstava kao kreditna sredstva. Stanje likvidnosti imovine analizira se kroz odstupanja stvarnih vrijednosti od normativno utvrđenih omjera različitih skupina aktivnih stavki bilance i kapitala banke, depozitnih računa, raspodjele i usporedbe likvidne imovine s ukupnom imovinom bilance. Ako omjer izdanih kredita i iznos tekućih računa, depozita i depozita sustavno prelazi zakonski utvrđene propise, banka bi trebala promijeniti svoju strategiju i taktiku prema aktiviranju politike depozita, razvijanju bankarskih usluga povezanih s privlačenjem depozita kako bi proširila svoje resurse potencijal.

Najčešći alati za mjerenje rizika likvidnosti su ročna struktura imovine i obveza, kao i različiti omjeri koji karakteriziraju dostatnost volumena visoko likvidne imovine: omjeri trenutne, tekuće, dugoročne i ukupne likvidnosti, postupak utvrđivanja koji su i njihova standardna vrijednost regulirani Uputom br. 1 „O postupku reguliranja djelatnosti kreditnih institucija“.

Koeficijent trenutne likvidnosti (N2) omjer je iznosa visoko likvidne imovine banke i iznosa obveza banke na računima po viđenju i određen je formulom

H2 = LAM 100% / RHm, (3)

ude: LAM - visoko likvidna imovina; OBm - obveze po potražnji.

Minimalna dopuštena vrijednost standarda H2 postavljena je na 20%. Ekonomsko značenje ovog pokazatelja je da za svakih 10 rubalja na računima po viđenju poslovne banke moraju držati najmanje 2 rublje u rezervi. Povećanjem vrijednosti ovog pokazatelja Središnja banka smanjuje mogućnost stvaranja novog novca na pasivnim računima, a njezinim smanjenjem proširuje mogućnosti izdavanja banaka. Ako je vrijednost H2 za poslovnu banku veća od 20%, to znači da je banka u mogućnosti izvršiti tekuća i predstojeća plaćanja u sljedećih mjesec dana.

Koeficijent tekuće likvidnosti (N3) je omjer iznosa likvidne imovine banke i iznosa obveza banke na zahtjev i za razdoblje do 30 dana

N3 = LAt 100% / OW, (4)

gdje LAt - likvidna imovina; OV - obveze na zahtjev i za razdoblje do 30 dana. Minimalna dopuštena vrijednost standarda postavljena je na 70%. Izračun ovog omjera omogućuje vam reguliranje aktivnog i pasivnog poslovanja banaka radi održavanja potrebne razine likvidnosti u njihovoj bilanci. Stvarne vrijednosti procijenjenog pokazatelja mogu se koristiti u analitičkom radu institucija bankarskog sustava.

Koeficijent dugoročne likvidnosti (N4) je omjer ukupnog duga prema banci preko godine dana prema kapitalu banke, kao i obveza banke na računima depozita, primljenih kredita i drugih dugoročnih obveza u razdoblju duljem od godine dana i izračunava se prema formuli

N4 = Krd 100% / (K + OD), (5)

gdje je Krd - krediti koje je banka izdala, uključujući i plemenite metale, s rokom dospijeća većim od godinu dana; OD - obveze banke po kreditima i depozitima koje je banka primila, kao i po dužničkim obvezama banke koje kruže tržištem s dospijećem većim od godinu dana. Najveća dopuštena vrijednost standarda H4 postavljena je na 120%.

Pokazatelji likvidnosti OJSC OTP -Bank za 2008. - 2009. godinu

Dakle, vrijednost pokazatelja likvidnosti unutar je standardne vrijednosti. To znači da je banka u mogućnosti izvršiti tekuća i predstojeća plaćanja u bliskoj budućnosti. Osim toga, omjer ukupnog duga prema banci za više od godinu dana i kapitala banke unutar je standardne vrijednosti. Negativan faktor je činjenica da se do kraja analiziranog razdoblja vrijednost ovih pokazatelja pogoršala. Razlog tome je financijska kriza koja je izbila krajem 2009. godine, a koja je zahvatila cijeli financijski sustav ne samo naše zemlje, već i čitavog svijeta u cjelini. Većina financijskih i kreditnih organizacija diljem svijeta našla se u sličnoj situaciji.