Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Tečajni rad

Tema: Likvidnost komercijalnih banaka

• Uvod
• 3. Upravljanje likvidnošću poslovne banke
• 3.1 Problemi upravljanja likvidnošću banaka
• 3.2 Preporuke za postizanje optimalne razine likvidnosti
• Zaključak
• Popis korištenih izvora

Uvod

Suvremeni bankarski sustav jedna je od najvažnijih sfera nacionalnog gospodarstva svake države. Banke su uvijek bile i bit će središnje u upravljanju gospodarstvom. Raznolikost i složenost promjena koje se događaju u bankarskom sektoru zahtijevaju njihovo duboko razumijevanje, kao i potrebu za razvojem učinkovitih pristupa mehanizmu implementacije funkcija poslovnih banaka u sustavu tržišnih odnosa.

Optimizacija bankarskih aktivnosti u sadašnjem stupnju razvoja osigurava se tijekom monetarne regulacije koja se provodi na makro razini, uglavnom kroz utjecaj Narodne banke Republike Bjelorusije na poslovne banke, a na mikro razini - kroz samostalnu -regulacija u svakoj banci.

Jedna od metoda samoregulacije je upravljanje likvidnošću banaka. Ispravna procjena razine likvidnosti, kao i učinkovito upravljanje njome, jedno je od najvažnijih pitanja u poslovanju kreditne institucije i najvažnija je komponenta bankarske strategije.

Proučavanje bankarske likvidnosti, teorijskih osnova upravljanja njome, kao i učinkovitog mehanizma za održavanje i povećanje likvidnosti banaka, jedan je od hitnih zadataka s kojima se domaći bankovni sustav suočava kako u sadašnjoj fazi tako iu budućnosti. A ova tema je vrlo važna, budući da je bankarski sustav jedna od integralnih struktura tržišnog gospodarstva.

Svrha ovog rada je teorijsko proučavanje likvidnosti poslovnih banaka, rizika likvidnosti i načina održavanja, razmatranje likvidnosti i solventnosti na primjeru banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija), studija upravljanja likvidnošću.

U okviru ovog cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke:

1. Definirati pojam likvidnosti i solventnosti poslovne banke.

2. Proučiti pojam rizika likvidnosti i metode procjene likvidnosti poslovne banke.

3. Analizirajte likvidnost i solventnost na primjeru poslovne banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija).

4. Identificirati probleme upravljanja likvidnošću banke i predložiti preporuke za postizanje optimalne razine likvidnosti banke.

Predmet istraživanja je likvidnost i solventnost poslovne banke.

Predmet istraživanja u ovom radu je metodologija procjene likvidnosti poslovne banke.

Teorijsku i metodološku osnovu studije činili su radovi ekonomista, posvećeni pitanjima likvidnosti banaka, uključujući: inozemne - J.M. Keynes, J.F. Sinky, E. Reed, R. Cotter i drugi; domaći - V.I. Kolesnikova, O.I. Lavrushina, A.N. Trifonova, V.A. Ponomarjova, A. Yu. Simanovsky, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkikh i drugi.

Informacijska baza istraživanja temelji se na zakonskim i regulatornim dokumentima koji uređuju poslovanje poslovnih banaka; na materijalima iz periodike na temu rada; o podacima financijskih izvještaja predstavljenih na službenoj web stranici banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija).

Metode istraživanja - komparativna i sustavna analiza pojava, analiza uzročno-posljedičnih veza i međuovisnosti, sustavni pristup proučavanju ekonomskih procesa, statistička metoda za proučavanje dinamike pokazatelja, računska metoda za određivanje pokazatelja.

likvidnost poslovna banka

1. Teorijske osnove likvidnosti poslovne banke

1.1. Pojam likvidnosti poslovne banke i njezina klasifikacija

Pod pojmom likvidnosti poslovne banke podrazumijeva se sposobnost banke da pravovremeno i u potpunosti osigura ispunjenje svojih dužničkih i financijskih obveza prema svim suradnicima, što je određeno postojanjem dovoljnog temeljnog kapitala banke, optimalnim plasmanom i iznosom. sredstava po imovini i pasivi bilance, uzimajući u obzir relevantne uvjete. Konkretno, ekonomisti su pisali o važnosti poštivanja korespondencije između uvjeta aktivnih i pasivnih transakcija u pogledu likvidnosti na kraju 19. stoljeća.

Pojam likvidnost dolazi od latinskog Iiquidus, što znači fluid, tekući, t.j. likvidnost daje određenom objektu obilježje lakoće kretanja, kretanja.

Likvidnost je jedan od ključnih pojmova u bankarstvu. Likvidnost je temelj pouzdanosti i stabilnosti poslovnih banaka, jer stvara uvjete za njihovu solventnost.

Likvidnost i solventnost važni su jamci osiguranja stabilnosti i sigurnog poslovanja banaka.

U modernoj ekonomskoj literaturi pojmovi "likvidnost" i "solventnost" ponekad se brkaju i zamjenjuju jedan drugim. Doista, ti su pojmovi slični po svom značenju, međutim, potrebno je razlikovati ove kategorije.

Pojam likvidnosti podrazumijeva jednostavnost realizacije, prodaje, pretvaranja materijalne i druge imovine u gotovinu.

Pojam solventnosti također uključuje sposobnost banke da pravovremeno i u cijelosti ispunjava svoje obveze plaćanja koje proizlaze iz trgovačkih, kreditnih i drugih transakcija monetarne prirode. Dakle, likvidnost djeluje kao nužan i preduvjet za solventnost i pouzdanost banke: (Slika 1.1.)

Slika 1.1 Likvidnost kao nužan i preduvjet za solventnost i pouzdanost banke

U bankarskoj literaturi najčešće se koristi termin pouzdanost. Pod tim, u općem slučaju, podrazumijevamo složenu (integralnu) karakteristiku trenutnog financijskog i gospodarskog stanja banke i njezine obećavajuće dogledne budućnosti, dobivenu, u pravilu, na temelju daljinske (beskontaktne) analize njezine službena i objavljena izvješća.

Koncept - pouzdanost banke, odražava, takoreći, pogled na nju izvana, prvenstveno klijentele. Pogled samih banaka na vlastitu pouzdanost i kako je osigurati najbolje je izražen konceptom održivosti.

Likvidnost banke određena je stanjem njezine imovine i obveza te, u određenoj mjeri, korespondencijom uvjeta plasirane imovine i privučenih obveza. Solventnost se podrazumijeva kao pouzdanost, odnosno sposobnost ispunjavanja preuzetih obveza u bilo kojoj situaciji na tržištu, a ne u skladu s rokovima plaćanja.

Odnos između likvidnosti, solventnosti i pouzdanosti banke prikazan je na slici 1.2.:

Slika 1.2 Osnovni uvjeti za održavanje pouzdanosti

Banka se smatra likvidnom ako su iznos njezine gotovine i druge likvidne imovine, kao i sposobnost brzog prikupljanja sredstava iz drugih izvora, dovoljni za otplatu dugova i financijskih obveza.

Likvidnost poslovne banke jamstvo je njezine stabilnosti i učinkovitosti, budući da je banka s dovoljnom razinom likvidnosti sposobna obavljati sljedeće funkcije uz minimalne gubitke:

vršiti plaćanja u ime klijenata (obveze za sredstva na obračunskim, tekućim i korespondentnim računima rezerviranim za namire);

vraćanje sredstava vjerovnicima (deponentima), kako s rokovima dospijeća, tako i prije roka (sredstva u depozitima);

zadovoljiti potražnju klijenata za sredstvima u okviru preuzetih obveza, na primjer, prema zaključenim kreditnim ugovorima, kreditnim linijama;

otkupiti vrijednosne papire koje je izdala banka;

biti odgovoran za obveze koje se mogu pojaviti u budućnosti, na primjer, za izvanbilančne obveze (izdana jamstva, upravljanje povjerenjem, gotovinske i terminske transakcije) itd.

Dakle, za poslovnu banku likvidnost je preduvjet stabilnosti njezina financijskog stanja, uz rizičnost aktivnog i pasivnog poslovanja, uravnoteženost portfelja (kredita, vrijednosnih papira, ulaganja) banke i profitabilnosti poslovanja.

Treba naglasiti da banka za održavanje svoje stabilnosti mora imati određenu likvidnu pričuvu za ispunjavanje nepredviđenih obveza, čiju pojavu može uzrokovati promjena stanja na tržištu novca, financijskog položaja klijenta ili banka partnera.

Stanje likvidnosti banke ovisi o nizu unutarnjih i vanjskih čimbenika.

Unutarnji čimbenici uključuju: pouzdanu kapitalnu bazu banke, kvalitetu aktive banke, kvalitetu depozita, umjerenu ovisnost o vanjskim izvorima, ročno stanje imovine i obveza, pozitivan imidž banke, odgovarajuću razinu upravljanja.

Glavni vanjski čimbenici koji utječu na likvidnost banke su: opća gospodarska i politička situacija u zemlji, stupanj razvijenosti tržišta vrijednosnih papira i međubankovnog tržišta, organizacija sustava refinanciranja, učinkovitost nadzornih funkcija Narodne banke Republike Bjelorusije.

Glavne značajke koje karakteriziraju likvidnost su objekt, izvor likvidnosti, vrijeme i vrsta sredstva plaćanja.

Tako se likvidnost banaka može klasificirati prema nizu karakteristika (slika 1.3).

Slika 1.3 Klasifikacija karakteristika likvidnosti banke

Budući da na likvidnost banke utječu različiti znakovi, od kojih svaki ima svoje specifično značenje i značenje za tijela upravljanja, analizu i kontrolu poslovanja poslovne banke, samo pod uvjetom sveobuhvatnog, sustavnog korištenja cjelokupnog skupa znakova, moguće je s određenim stupnjem pouzdanosti okarakterizirati likvidnost banke u cjelini.

1.2. Koncept rizika likvidnosti u bankarstvu

U literaturi postoje različite definicije rizika likvidnosti. S jedne strane, rizik likvidnosti nastaje zbog nemogućnosti banke da na vrijeme ispuni sve svoje obveze bez neprihvatljivih gubitaka, s druge strane, rizik likvidnosti povezan je s nemogućnošću brze konverzije financijske imovine u solventna sredstva bez gubitaka. . Rizik upravljanja likvidnošću ima cijena(rizik je posljedica cijene po kojoj se imovina može prodati i kamatne stope po kojoj se obveze mogu podići) i kvantitativno komponente (rizik je zbog smještaja u banci imovine koja se može prodati, te mogućnosti kupnje sredstava na tržištu po bilo kojoj cijeni).

Rizik likvidnosti u većini slučajeva očituje se kroz dva druga rizika za moderne banke, tj. kamatni rizik i tečajni rizik.

Poslovne banke, kao i svi gospodarski subjekti koji posluju u tržišnom gospodarstvu, u svom poslovanju imaju za cilj maksimiziranje dobiti. Međutim, treba imati na umu da gotovo svaku operaciju koju obavlja banka prati rizik od gubitka.

Kontrola rizika je iznimno važna u bankarstvu. Svaka upravljačka odluka u bankarstvu je rizična i teško predvidljiva, budući da je financijski sektor vrlo osjetljiv ne samo na različite društveno-ekonomske čimbenike, već i na političke. Najmanja nestabilnost u društvu vrlo bolno utječe na stanje i dinamiku svih segmenata financijskog tržišta. A budući da je makroekonomske pokazatelje teško predvidjeti, jednostavno je nemoguće u potpunosti izbjeći rizik pri donošenju upravljačkih odluka.

Stoga je glavna zadaća upravljanja bankovnim rizikom ispravno procijeniti mogućnost rizika tijekom određene operacije i svesti ga na minimalnu razinu.

Učinkovito poslovanje poslovne banke ovisi o pravilno odabranom omjeru rizika i nagrade. Prilikom planiranja poslovanja banke potrebno je utvrditi isplativost i isplativost svake vrste aktivnog poslovanja i poslovanja radi privlačenja resursa potrebnih za postizanje ciljeva i ispunjavanje zadataka banke, održavanje likvidnosti i solventnosti.

Najčešći alati za mjerenje rizika likvidnosti su ročna struktura imovine i obveza, kao i različiti omjeri koji karakteriziraju dostatnost volumena visokolikvidne imovine: omjeri trenutne, tekuće, kratkoročne likvidnosti.

Za nadzor likvidnosti poslovne banke utvrđuju se sljedeći pokazatelji likvidnosti:

1) Trenutna likvidnost - 20%;

2) Tekuća likvidnost - 70%;

3) Kratkoročna likvidnost - 1;

4) Minimalni omjer likvidne i ukupne imovine je 20%

Pogledajmo pobliže svaki od njih:

1) Trenutna likvidnost karakterizira omjer iznosa imovine po viđenju i obveza po viđenju i dospjelih.

Određeno formulom:

Av * 100% / Ov + Op? 20%, gdje

Av - sredstva na zahtjev;

Ov - obveze po potražnji;

Op - dospjele obveze.

Omjer trenutne likvidnosti ograničava rizik gubitka likvidnosti banke unutar jednog radnog dana.

2) Tekuća likvidnost karakterizira omjer iznosa imovine s preostalim dospijećem do 30 dana, uključujući potražnju (kratkotrajna imovina), i obveza s preostalim dospijećem do 30 dana, uključujući potražnju i dospjele (kratkotrajne obveze).

Određeno formulom:

(Av + Azo) * 100% / Ov + Ozo + Op? 70%, gdje

Av - sredstva na zahtjev;

Azo - sredstva s preostalim rokom dospijeća do 30 dana;

Ozo - obveze s preostalim rokom otplate do 30 dana;

Op - dospjele obveze.

Izračun ovog standarda omogućuje reguliranje aktivnog i pasivnog poslovanja banaka kako bi se održala potrebna razina likvidnosti u njihovoj bilanci.

3) Kratkoročna likvidnost karakterizira omjer imovine s dospijećem do 1 godine (stvarna likvidnost) i obveza s dospijećem do 1 godine (potrebna likvidnost).

Određeno formulom:

Al * Wa / Ov * Vo + Op + N * 0,8? 1, gdje

Al - likvidna sredstva;

Ba je težina rizika gubitka vrijednosti imovine pri prodaji;

Ov - obveze po zahtjevu;

In - težina rizika istovremenog predstavljanja zahtjeva za ispunjenjem;

Op - dospjele obveze;

N - zbroj negativnih neusklađenosti u pogledu dospijeća imovine i obveza, nenadoknađenih pozitivnim razlikama u prethodnim razdobljima, s preostalim rokom dospijeća i dospijećem do 12 mjeseci.

4) Minimalna dopuštena vrijednost omjera minimalnog omjera likvidne i ukupne aktive banke nije manja od 20%.

Određeno formulom:

Avl * 100% / A-Ro? 20%, gdje

Avl - visokolikvidna imovina;

A - ukupna imovina banke;

Ro - obvezne rezerve banke.

Omjeri likvidnosti određeni su Pravilima za reguliranje aktivnosti banaka, odobrenim Rezolucijom Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 28. lipnja 2001. br. 173, uzimajući u obzir izmjene i dopune.

Poštivanje standarda od strane poslovnih banaka obvezno je i kontrolira Narodna banka Republike Bjelorusije od 1. dana svakog mjeseca.

Uz pojam "likvidnosti" postoji i pojam "solventnosti banke", koji je širi.

Solventnost banke je njezina sposobnost da svoje obveze ne samo prema vjerovnicima i deponentima, već i prema proračunu, osiguravajućim tijelima itd. ispunjava pravovremeno iu potrebnom volumenu kapitala. Regulaciju solventnosti banaka provodi Narodna banka kroz uspostavu standarda adekvatnosti regulatornog kapitala. Prema zahtjevima NBRB-a, omjer adekvatnosti kapitala banaka trebao bi se održavati na razini od 8% iznosa rizično ponderirane aktive, izračunate u skladu s NAS-om.

Dakle, umijeće upravljanja bankom je osigurati najvišu stopu povrata na kapital uložen u imovinu, a da pritom ne ide dalje od prihvaćenih standarda likvidnosti.

1.3 Analiza likvidnosti poslovne banke

Analiza likvidnosti poslovne banke omogućuje prepoznavanje potencijalnih i stvarnih trendova koji ukazuju na pogoršanje likvidnosti bilance banke, analizu čimbenika koji su uzrokovali razvoj negativnih trendova i poduzimanje odgovarajućih mjera za ispravljanje stanja. .

Provođenje financijske analize u banci od velike je važnosti, jer na temelju njezinih rezultata uprava ocjenjuje postojeću i razvija dugoročnu politiku banke, utvrđuje učinkovitost pojedinih vrsta poslovanja i planira razvoj nove vrste njih.

Stoga, na temelju rezultata financijske analize, uprava banke razvija mjere za jačanje financijskog stanja banke.

Mogu se izdvojiti sljedeći glavni ciljevi analize likvidnosti banke:

Identifikacija čimbenika koji uzrokuju negativne trendove u likvidnosti banke i minimiziraju njihov utjecaj;

Pojašnjenje izračunatog sustava procijenjenih koeficijenata, utvrđivanje mogućih nedostataka u izračunima i otklanjanje navedenih problema;

Identificiranje stvarnih ili potencijalnih negativnih trendova u pogoršanju likvidnosti bilance banke i poduzimanje odgovarajućih mjera za njihovu promjenu;

Formiranje analitičkih materijala o stanju likvidnosti banke;

Izrada preporuka za upravljanje bankom i utvrđivanje strategije razvoja, uzimajući u obzir rezultate analize.

Glavni izvor informacija za analizu bankarskih aktivnosti, koji je najcjelovitije karakterizira, je bilanca banke.

Analizom podataka o bilanci financijski analitičar može donijeti zaključke o provedbi glavnih ciljeva, pokazateljima profitabilnosti i rizičnosti svog poslovanja, ravnoteži aktivnog i pasivnog poslovanja, kao i provedbi zakonskih standarda za banku. aktivnosti. Analiza pokazatelja likvidnosti također se temelji na informacijama dobivenim analizom bilance banke.

Proučavanje glavnih faza analize likvidnosti poslovnih banaka pomoći će da se sagleda sustav povezanosti likvidnosti s drugim pokazateljima poslovanja banke te da se na temelju dubljeg razumijevanja problema sagledaju pitanja upravljanja likvidnošću.

Unatoč razlikama u specifičnim metodama, glavni pravci i faze analize likvidnosti su isti, a mogu se formulirati na sljedeći način (slika 1.4.):

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Slika 1.4 Glavne faze analize likvidnosti banke

Razmotrimo glavne faze analize likvidnosti u banci:

1. faza. Procjena financijskog stanja banke u smislu njezine likvidnosti.

Ova faza je pripremna. U ovoj fazi utvrđuje se likvidnost banke u trenutku početka analize, pri čemu je financijski analitičar suočen sa zadatkom određivanja baze, polazne točke za daljnju analizu. Ako ova faza ne otkrije ozbiljne probleme u području likvidnosti i solventnosti, onda je logično provesti daljnju analizu kako bi se utvrdili trendovi i izgledi za razvoj situacije. Ako se uoče bilo kakvi problemi, daljnja analiza pomoći će u određivanju uzroka trenutne situacije i naznačiti načine za izlazak iz nje.

2. faza. Analiza čimbenika koji utječu na likvidnost.

Na likvidnost i solventnost banke, kao i na njezinu aktivnost općenito, utječe ogroman broj čimbenika višesmjernog djelovanja. Stoga, tri identifikacije novih negativnih trendova u području likvidnosti, financijski analitičari banke trebaju identificirati glavne čimbenike koji su uzrokovali ove trendove. Također analizirati njihov utjecaj i izraditi preporuke za promjenu politike banke kako bi se spriječile negativne posljedice. Dakle, glavni lanac druge faze analize je uzimanje u obzir utjecaja unutarnjih i vanjskih čimbenika na politiku banke općenito, a posebno na njezinu likvidnost.

3. faza. Analiza imovine i obveza banaka

Likvidnost poslovne banke temelji se na stalnom održavanju kroz operativno upravljanje objektivno potrebnog omjera između tri komponente: vlastitog kapitala banke i pozajmljenih sredstava, s jedne strane, i alociranih sredstava, s druge strane. Provedba ovog cilja uključuje analizu, kontrolu i upravljanje imovinom i obvezama banke.

4. faza. Proračun i analiza pokazatelja likvidnosti

Podaci dobiveni u ovoj fazi analize trebaju se uzeti u obzir kako pri izradi kratkoročnih preporuka za održavanje likvidnosti, tako i pri izradi globalne strategije za aktivnosti banke.

Analiza koeficijenata je vrsta kvantitativne analize poslovanja banke, a njezina primjena na analizu likvidnosti u praksi je od velike važnosti. Metoda izračuna koeficijenata omogućuje vam da identificirate kvantitativni odnos između različitih stavki, odjeljaka ili skupina stavki bilance; sukladno tome, metode grupiranja i usporedbe također bi se trebale koristiti paralelno.

Što se tiče analize likvidnosti, metoda za izračun omjera je da na temelju dobivenih izračunatih vrijednosti i praćenja njihove usklađenosti s utvrđenim vrijednostima, financijski analitičar može kvantitativno procijeniti veličinu likvidne imovine koja bi trebala prelaziti iznos projicirani kao i nepredvidivi zahtjevi u sadašnjem trenutku iu budućnosti.

Posljednja i najvažnija faza u analizi likvidnosti banke je sumiranje svih navedenih etaža analize, priprema analitičkih materijala o pozitivnim i negativnim aspektima poslovanja banke, strukturi i bilanci njezine imovine i obveza, kvantitativnom i kvalitativnih pokazatelja likvidnosti, izrada preporuka za daljnje upravljanje likvidnošću i izrada prognoza razvoja banke.

2. Procjena likvidnosti na primjeru banke CJSC Bank VTB

2.1 Obilježja aktivnosti banke CJSC Bank VTB

CJSC VTB Bank (Bjelorusija) dosljedno je jedna od deset najvećih banaka u zemlji i univerzalna je banka koja djeluje na tržištu Republike Bjelorusije od 1996. godine. Pripadnost međunarodnoj financijskoj grupi VTB, koja se izražava u činjenici da kontrolni udio u banci (71,4%) pripada OJSC VTB Bank (Rusija), omogućuje VTB banci (Bjelorusija) rješavanje problema bilo koje razine složenosti. VTB Grupa je vodeća međunarodna financijska grupa ruskog porijekla. Misija VTB Grupe je pružanje financijskih usluga na međunarodnoj razini kako bi budućnost kupaca, dioničara i društva u cjelini bila prosperitetnija. novi pokazatelji VTB grupe do 31

CJSC VTB Bank (Bjelorusija) posluje na temelju licenci za bankarske poslove koje izdaje Narodna banka Republike Bjelorusije, uključujući pravo obavljanja bankarskih poslova u stranoj valuti i operacije za privlačenje sredstava od pojedinaca. Osim toga, CJSC VTB Bank (Bjelorusija) ima posebnu dozvolu (licencu) za pravo obavljanja profesionalnih i mjenjačkih aktivnosti u vrijednosnim papirima koje izdaje Ministarstvo financija Republike Bjelorusije, kao i druge dozvole za određene vrste bankarstva aktivnosti.

CJSC VTB Bank (Bjelorusija) prihvaća depozite od stanovništva i izdaje zajmove, vrši plaćanja unutar Bjelorusije i inozemstva, bavi se mjenjačem i pruža bankarske usluge klijentima - pravnim i fizičkim osobama. Sjedište Banke nalazi se u Minsku. Banka ima 6 regionalnih uprava, 25 dodatnih ureda, 23 kreditna i blagajnička ureda i 10 operativnih blagajni izvan blagajne na području Republike Bjelorusije.

Danas je više od pet posto izdanih dionica Banke u vlasništvu sljedećih dioničara:

JSC VTB Bank (Rusija) - 71,4%. Ruska Federacija je de facto kontrolna strana Banke.

Bjeloruski državni koncern za naftu i kemiju (pod kontrolom države) - 16,3%

Državni odbor za imovinu Republike Bjelorusije - 6,1%

Ostali - 6,2%.

Strategija razvoja CJSC VTB Bank (Bjelorusija) uključuje provedbu velikih projekata, pružanje širokog spektra bankarskih usluga, razvoj maloprodajnog poslovanja, otvorenost poslovnoj zajednici, aktiviranje unakrsne prodaje proizvoda VTB Grupe , uključujući dokumentarne i investicijske poslove.

Tradicionalno, pozicije banke su jake u servisiranju, prije svega, petrokemijskoj industriji Bjelorusije. U narednim godinama cilj je proširiti usluge u energetici, metalurgiji i prehrambenoj industriji, produbiti suradnju s tvrtkama vodećim u svojim djelatnostima.

CJSC VTB Bank (Bjelorusija) ima niz konkurentskih prednosti u opsluživanju korporativnih klijenata. To je pripadnost najvećoj međunarodnoj financijskoj grupi VTB, mogućnost financiranja velikih projekata, pojedinačne tarife.

Banka nastoji postati jedan od vodećih u bankarskom sektoru, uključujući i kroz razvoj transakcija s pojedincima.

Trenutno je temeljni kapital banke 84,4 milijarde bjeloruskih rubalja, regulatorni kapital 485,8 milijardi bjeloruskih rubalja.

Banka je članica Bjeloruske trgovačke i industrijske komore, članica Udruženja bjeloruskih banaka, članica Bjeloruske valutne i burze OJSC i Bjeloruske unije poduzetnika, ovlašteni agent za plasman obveznica Državni dobitnički valutni zajam Ministarstva financija Republike Bjelorusije.

Bankarski holding CJSC VTB Bank (Bjelorusija) uključuje, osim same banke, poljoprivredno poduzeće SNB-Agro LLC.

Diverzificirajući svoje aktivnosti, VTB Grupa neprestano proširuje raspon poslovanja i svojim klijentima pruža široku paletu usluga usvojenih u međunarodnoj bankarskoj praksi:

1) Obračun i gotovinske usluge.

2) Pozajmljivanje.

3) Privlačenje hitnih sredstava od klijenata.

4) Međunarodna plaćanja i bankovne garancije.

5) Devizna kontrola.

6) Derivatni financijski instrumenti.

7) Bezgotovinske konverzijske transakcije.

8) Poslovanje bankovnim i platnim karticama.

9) Investicijske usluge.

10) Poslovi depozita.

Po prvi put u povijesti postojanja, među dioničarima Banke pojavili su se brojni institucionalni i manjinski ulagači. Sredstva dobivena tijekom IPO-a omogućila su VTB-u da postane jedna od 100 najvećih banaka na svijetu u smislu temeljnog kapitala. Time su postavljeni čvrsti temelji za daljnji ubrzani rast poslovanja VTB-a i jačanje njegove vodeće pozicije na međunarodnom bankarskom tržištu.

Transformacijom u javno poduzeće razina otvorenosti VTB-a značajno je porasla. Nezavisni direktori bili su uključeni u upravljanje Bankom. Pri Nadzornom odboru VTB-a formiran je revizijski odbor, a unutar Banke formiran je Odjel za odnose s investitorima. U 2007. godini međunarodna rejting agencija Standard & Poor's prepoznala je VTB kao jednu od najtransparentnijih banaka u pogledu informacija.

Organizacijska struktura VTB banke prikazana je na slici 2.1.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Slika 2.1 Organizacijska struktura VTB banke

Upravljanje tekućim aktivnostima VTB banke obavlja isključivo izvršno tijelo Banke - predsjednik - predsjednik Uprave i kolegijalno izvršno tijelo Banke - Uprava. Izvršna tijela odgovorna su Glavnoj skupštini dioničara i Nadzornom odboru Banke.

Glavna skupština dioničara je najviše tijelo upravljanja Bankom. Sjednica se mora održati svake godine na dan koji odredi Nadzorni odbor.

2.2 Procjena likvidnosti banke CJSC Banka VTB

Objektivna procjena razine likvidnosti VTB banke i učinkovito upravljanje njome su među najvažnijim aspektima njezinih aktivnosti.

Banka analizira i regulira likvidnost, u pravilu, na individualnoj osnovi, na temelju pokazatelja likvidnosti koje utvrđuje NBRB. Sustav upravljanja rizikom likvidnosti omogućuje procjenu vjerojatnosti, uzroka i posljedica promjena u poslovanju Banke, kao i poduzimanje mjera za minimiziranje gubitaka i održavanje likvidnosti.

Osnova za analizu rizika gubitka likvidnosti je dnevna prognoza novčanih tokova za financijsku imovinu i obveze po dospijeću, analiza karakteristika likvidnosti financijske imovine, rizik istovremenog odljeva sredstava za financijske obveze.

Kako bi se ograničio rizik likvidnosti, uprava osigurava dostupnost različitih izvora financiranja uz postojeći iznos glavnice bankovnih depozita, upravlja imovinom na temelju likvidnosti, te prati buduće novčane tokove i likvidnost na dnevnoj bazi. Ovaj proces uključuje procjenu očekivanih novčanih tokova i dostupnosti visokokvalitetnog kolaterala koji se može koristiti za dobivanje dodatnih sredstava ako je potrebno.

Glavne tehnike koje se koriste u upravljanju rizikom likvidnosti su praćenje, ograničavanje, analiza scenarija, sustav za koordinaciju (odobravanje) transakcija i diversifikacija.

Banka posjeduje portfelj raznolike, vrlo tražene imovine koja se može brzo prodati za gotovinu u slučaju nepredviđenog prekida novčanog toka. Banka također ima otvorene kreditne linije koje može koristiti za ispunjavanje zahtjeva za likvidnošću. Također, Banka ima gotovinski depozit (obvezne pričuve) kod NBRB-a, čiji se iznos utvrđuje ovisno o prikupljenim sredstvima.

Neovisna procjena rizika gubitka likvidnosti provodi se u obliku faktorske analize likvidnosti, sveobuhvatne analize usklađenosti s bonitetnim pokazateljima likvidnosti, donošenja motivirane prosudbe o razini rizika likvidnosti u Banci.

Otpornost banke na utjecaj čimbenika likvidnosti procjenjuje se u procesu testiranja otpornosti likvidne pozicije Banke na ispoljavanje rizika.

Dalje u odlomku kolegija bit će dana analiza obveznih standarda za aktivnosti CJSC VTB Bank (Bjelorusija) za nekoliko zadnjih završenih financijskih godina.

Razmotrimo najprije pokazatelje likvidnosti za posljednje četiri godine:

Tablica 1. Pokazatelji likvidnosti na dan 31. prosinca 2008.-2011

Naziv indikatora	Trenutna likvidnost,%	Tekuća likvidnost,%	Kratkoročna likvidnost,%
Limit NB RB	(30 u 2008-09)

Tako je 2008.-2011. VTB banka u pravilu s maržom poštivala sve obvezne omjere likvidnosti koje je utvrdila NBRB, čije su stvarne vrijednosti dane u gornjoj tablici.

Detaljniju analitiku pružit ćemo u tekućoj godini, na temelju posljednjeg izvješćivanja o pokazateljima (tablica 2):

Tablica 2. Pokazatelji likvidnosti u 2012. godini

Naziv indikatora	Trenutna likvidnost,%	Tekuća likvidnost,%	Kratkoročna likvidnost,%	Omjer likvidne i ukupne imovine
standard
značenje

Izvor: Podaci financijskih izvještaja na web stranici banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija)

Prema tablici 2, prikladno je pratiti vrijednosti obveznih pokazatelja likvidnosti za 2012. godinu na mjesečnoj razini i usporediti pokazatelje.

Održavanje usklađenosti strukture bilance sa svim zahtjevima i pokazateljima likvidnosti, uz stalnu kontrolu od strane nadležnih odjela i kolegijalnih tijela, omogućava Banci da svoje obveze ispunjava pravovremeno i u cijelosti, uključujući obveze plaćanja glavnice i kamata vlasnicima vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Proteklih godina VTB banka je na datume izvještavanja u potpunosti ispunila standarde koji karakteriziraju njezinu likvidnost. Vrijednosti standarda na početku izvještajnog razdoblja bile su veće od minimalno potrebnih.

Banka aktivno upravlja razinom adekvatnosti kapitala kako bi se zaštitila od rizika svojstvenih njezinim aktivnostima. Adekvatnost kapitala Banke prati se korištenjem, između ostalih metoda, načela i omjera utvrđenih Baselskim sporazumom o kapitalu iz 1988. i omjera koje je usvojila NBRB u nadzoru Banke.

Baselski odbor smatra da bi se kontrola stanja likvidnosti poslovnih banaka trebala provoditi kontinuirano i prvenstveno kako bi se pomoglo predvidjeti i spriječiti moguće krize likvidnosti. Odbor predlaže kontrolu pozicije likvidnosti ne samo za prethodni datum bilance, već i izradu prognoze na dnevnoj bazi za nekoliko (3, 5, 30) dana unaprijed.

Tijekom godina Banka je u potpunosti udovoljila svim vanjskim zakonskim zahtjevima adekvatnosti kapitala.

Glavni cilj upravljanja kapitalom za Banku je osigurati usklađenost Banke s vanjskim kapitalnim zahtjevima i održavanje visokog kreditnog rejtinga i omjera adekvatnosti kapitala koji su potrebni za poslovanje i maksimiziranje vrijednosti dioničara.

Banka upravlja svojom strukturom kapitala i prilagođava je u skladu s promjenama gospodarskih uvjeta i karakteristikama rizika aktivnosti koje provodi. Kako bi održala ili promijenila strukturu kapitala, Banka može prilagoditi iznos dividendi isplaćenih dioničarima, vratiti kapital dioničarima ili izdati vlasničke vrijednosne papire.

Prema zahtjevima NBRB-a, omjer adekvatnosti kapitala banaka trebao bi se održavati na razini od 8% iznosa rizično ponderirane aktive, izračunate u skladu s NAS-om.

Na dan 31. prosinca 2008.-2011., pokazatelj adekvatnosti kapitala Banke, izračunat u skladu s gore navedenim pravilima, iznosio je (Tablica 3):

Izvor: Podaci financijskih izvještaja na web stranici banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija)

Od "01" rujna 2012 informacije o usklađenosti banke CJSC VTB Bank (Bjelorusija) sa sigurnosnim standardima su sljedeće:

Tablica 4. Standardi za siguran rad

Minimalni regulatorni kapital		261 750,0 milijuna rubalja
	Pokazatelj banke:	485.917,3 milijuna RUB
Pokazatelji adekvatnosti regulatornog kapitala	Standardna vrijednost: adekvatnost regulatornog kapitala
	Pokazatelj banke:
	Standardna vrijednost: adekvatnost kapitala
	Pokazatelj banke:
Omjer sredstava prikupljenih od fizičkih osoba i imovine banaka s ograničenim rizikom	Standardna vrijednost:
	Pokazatelj banke:
Veličina posebne pričuve za pokriće potencijalnih gubitaka po imovini podložnoj kreditnom riziku	Procijenjeni iznos rezerve:
Kraj tabele 4.
Posebna rezerviranja za potencijalne gubitke po potencijalnim obvezama izloženim kreditnom riziku	Procijenjeni iznos rezerve:
	Iznos stvarno stvorene rezerve:
Posebna rezerva za amortizaciju vrijednosnih papira	Procijenjeni iznos rezerve:
	Iznos stvarno stvorene rezerve:

Tijekom evolucije bankarstva, kao i razvoja financijskog tržišta, stvorene su i poboljšane mnoge teorije upravljanja likvidnošću. Danas postoje sljedeće glavne metode upravljanje likvidnošću:

- upravljanje imovinom - banka određuje načine plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava na način da uz minimalan rizik ostvari maksimalni mogući prihod, a da ostane likvidna;

- upravljanje pasivom - banka utvrđuje politiku upravljanja veličinom temeljnog kapitala i pozajmljenih sredstava, određujući njihovu optimalnu strukturu u svrhu daljnjeg učinkovitog korištenja u aktivnom poslovanju. U užem smislu, upravljanje likvidnošću kroz upravljanje obvezama često se svodi na radnje usmjerene na prikupljanje posuđenih sredstava u slučaju potrebe održavanja likvidnosti;

- uravnoteženo upravljanje imovinom i pasivom - ova metoda je primjena portfeljskog pristupa upravljanju likvidnošću kroz koordiniranu upravljanje imovinom i obvezama banke.

Razmotrimo ove metode detaljnije.

Upravljanje imovinom

Upravljanje imovinom sastoji se u učinkovitoj alokaciji raspoloživih resursa, odnosno maksimiziranju mogućih prihoda uz minimalan rizik, uz održavanje likvidnosti banke. Glavni problem u upravljanju imovinom je neizvjesnost buduće potrebe za likvidnom imovinom koju banka mora stalno pratiti i predviđati.

Da bi banka održala likvidnost, njena imovina mora ispunjavati niz kriterija:

- određeni dio imovine mora biti u visokolikvidnom obliku, odnosno održavati dovoljnu razinu rezervi prvog prioriteta;

- banka će biti likvidna ako se dio njezine imovine može prodati ili prenijeti na vjerovnike u kratkom vremenu i uz minimalne gubitke (ovaj kriterij zadovoljavaju pričuve drugog prioriteta);

- likvidnost banke se održava ako se određeni dio njezine imovine blagovremeno otplaćuje po kratkoročnim kreditima;

- likvidnost banke može se planirati utjecajem na ročnu strukturu aktive banke, odnosno primjenom “stupanjske” otplate kredita i povrata uloženih sredstava;

- značajan utjecaj na likvidnost banke imaju čimbenici rizika i kvaliteta aktive banke, jer pravovremeni povrat sredstava banci izravno ovisi o tim pokazateljima.

S obzirom na ove kriterije, razmotrit ćemo dva glavna pristupa upravljanju imovinom.

Metoda općeg fonda... Ova metoda je jedna od najjednostavnijih za primjenu u praksi. Sredstva koja poslovna banka plasira u svom poslovanju dolaze iz različitih izvora i različitog su kvaliteta. Bit ove metode je objediniti sva raspoloživa sredstva u "zajednički lonac" za njihovu daljnju raspodjelu po imovini u skladu s preferencijama banke. Sve dok plasman sredstava odgovara postizanju ciljeva koje je banka postavila, pri obavljanju određenih aktivnih operacija ne uzima se u obzir iz kojih izvora sredstava se one provode (vidi sliku 8.7).

Prilikom plasiranja sredstava po ovom principu potrebno je strukturu imovine formirati na način da se istovremeno uzimaju u obzir i zahtjevi likvidnosti i profitabilnosti, odnosno banka mora prvo utvrditi određene parametre i prioritete svog djelovanja. .

Prije svega, banka mora utvrditi udio visokolikvidne imovine koja će se koristiti za plaćanje po računima klijenata, za otplatu dospjelih obveza i potraživanja prema banci, odnosno za osiguranje trenutne likvidnosti. Banke s velikim oscilacijama u izvornoj bazi moraju stvoriti značajne rezerve drugog reda, primjerice, u obliku ulaganja u državne vrijednosne papire ili kratkoročnih međubankovnih zajmova i depozita, kako bi mogle podmirivati ​​iznenadne obveze.

Dakle, primarni plasman sredstava iz općeg fonda provodi se u svrhu održavanja likvidnosti. Međutim, kao što je već spomenuto, zahtjev za likvidnošću proturječi profitabilnosti poslovanja banke. Stoga pri određivanju udjela visokolikvidne i likvidne imovine treba uzeti u obzir ovu okolnost i minimizirati udio te imovine kako bi se postigla veća profitabilnost. Daljnja raspodjela općeg fonda trebala bi se provoditi u skladu s prioritetima banke i glavnim smjerovima njezinih aktivnosti.

Kao što znate, za većinu banaka glavna stavka prihoda su kamate primljene na dane kredite. Stoga je sljedeća faza u plasmanu sredstava formiranje kreditnog portfelja banke. Ovdje je, međutim, potrebno uzeti u obzir činjenicu da je ova vrsta ulaganja jedno od najrizičnijih te da povećanje rizičnosti imovine dovodi do smanjenja likvidnosti banke zbog moguće neotplate glavnice. i kamata na to.

Sljedeća faza u plasmanu sredstava je formiranje portfelja korporativnih vrijednosnih papira s različitim rokovima dospijeća. Ova vrsta ulaganja smatra se relativno profitabilnijom, iako prilično rizičnom.

Dugoročna ulaganja obično su povezana s poslovima od strateške važnosti za banku, na primjer, vlasničkim sudjelovanjem u aktivnostima i temeljnim kapitalom raznih pravnih osoba; osiguravaju i formiranje materijalno-tehničke baze banke. Prilikom usmjeravanja sredstava iz općeg fonda za ova ulaganja potrebno je uzeti u obzir njihov značaj za banku, kao i izrazito nisku likvidnost imovine ove skupine. Stoga, kako bi se održala likvidnost, volumen ove imovine treba ograničiti.

Ispitali smo jednu od metoda upravljanja bankovnom imovinom. U praksi ga poslovne banke koriste najčešće kada postoji višak sredstava. Međutim, ova metoda ima niz prednosti i nedostataka. Razmotrimo glavne.

Prednost ove metode je što menadžmentu banke pruža znatnu slobodu u odabiru smjerova ulaganja i vrsta aktivnog poslovanja koje banka provodi, budući da se pri formiranju politike dio raspoloživih sredstava izdvaja za održavanje banke. likvidnost, a ostatak sredstava se ulaže ovisno o prioritetima banke u poslovanju koje ostvaruje prihod. Međutim, ovaj pristup ima značajne nedostatke:

- prvo, određivanje strukture plasmana sredstava za održavanje profitabilnosti i likvidnosti od strane uprave banke može biti prilično subjektivno, i. stoga uvesti dodatni rizik u poslovanje banke;

- drugo, sa stajališta održavanja likvidnosti, ova metoda nije dovoljno ispravna, jer nema jasne smjernice za uspostavljanje dovoljne razine likvidne imovine.

Nedostaci metode općeg fonda djelomično se prevladavaju primjenom složenije, ali i učinkovitije metode - metode alokacije imovine ili, kako se još naziva, metode konverzije sredstava.

Način raspodjele sredstava (pretvorba sredstava)

Bit ove metode je usporedba imovine i obveza banke u pogledu rokova i iznosa. Za to se izvori i glavni pravci raspodjele sredstava grupiraju i uspoređuju na način da se sredstva određene skupine obveza razvrstaju u određene skupine imovine, vodeći računa o isplativosti ulaganja i održavanju likvidnosti banke (v. Slika 8.8).

Ovaj model pretpostavlja da iznos likvidne imovine koju banka zahtijeva za održavanje likvidnosti izravno ovisi o izvorima prikupljanja sredstava. Stoga se pri korištenju ovog načina održavanja likvidnosti stavlja ulog na diferencijaciju izvora zbog kojih će se vršiti daljnje formiranje imovine banke, odnosno nestabilnih i kratkoročnih obveza - kako bi se održale trenutne i tekuća likvidnost banke - usmjerena su na visokolikvidnu imovinu, a prema tome i dugoročne obveze, ulažu se u manje likvidnu, ali isplativiju imovinu, primjerice u kreditni portfelj banke.

Korištenjem metode konverzije sredstava djelomično se otklanja problem utvrđivanja ročne strukture imovine koji nastaje primjenom metode općeg fonda. Vremenska struktura aktive utvrđuje se na temelju raspoloživih sredstava banci.

Banka stvara takozvane "centre likvidnosti-rentabilnosti" kroz koje se plasiraju raspoloživi izvori sredstava. Ovi centri se nazivaju i bankama u banci, budući da se plasman sredstava iz svakog centra odvija neovisno o plasmanu sredstava iz drugih centara.

Dakle, u početnoj fazi, uprava banke mora utvrditi pripadnost sredstava različitim centrima i odrediti postupak njihovog plasiranja. Ovdje će od velike važnosti biti pokazatelji kao što su obvezna pričuva koju utvrđuje Centralna banka, kao i stopa obrta sredstava, jer nameću određena ograničenja daljnjoj raspodjeli i ulaganju obveza.

Analizirajmo kako se ova tehnika upravljanja likvidnošću primjenjuje u praksi.

Primarne pričuve uglavnom će se formirati na teret depozita po viđenju i sredstava na tekućim računima i računima za namirenje. To je zbog činjenice da je promet sredstava u ovoj skupini izrazito visok, pa će njihov glavni dio biti smješten u visokolikvidnu imovinu. Dio sredstava na zahtjev može se staviti i u sekundarne pričuve, primjerice u kratkoročne državne vrijednosne papire. Ako u bilanci banke postoje stabilna stanja na računima po viđenju, dio njih se može plasirati u kratkoročne kredite pouzdanim zajmoprimcima. Time će korištenje prve skupine obveza biti najcjelovitije, odnosno ispunjeni uvjeti za likvidnost, a banka će ostvarivati ​​određeni prihod od kratkoročnih ulaganja u državne vrijednosne papire i kredite.

Za razliku od sredstava koja se privlače na zahtjev, sredstva privučena po hitnoj osnovi su stabilnija, ali je njihov promet znatno manji. Stoga je zahtjev za pokrićem ove vrste sredstava nešto niži od sredstava na zahtjev. Slijedom toga, hitno privučena sredstva mogu se koristiti u poslovima koji banci donose glavni prihod, odnosno za kreditna ulaganja, kao i za ulaganja u vrijednosne papire različitih izdavatelja s različitim rokovima dospijeća.

Vlastita sredstva banke mogu se koristiti u poslovanju za formiranje imovine banke, odnosno ulagati u zgrade, opremu, telekomunikacije, prijevoz neophodan za normalno funkcioniranje banke. Ova sredstva se također mogu koristiti za dugoročne kredite, udjele u kapitalu banke, ulaganja u vrijednosne papire. Dakle, sredstva ove skupine obveza koriste se i za ostvarivanje prihoda od strane banke (ali ne treba zaboraviti na zaštitnu funkciju vlastitog kapitala banke, odnosno pri ulaganju sredstava ove skupine u investicijske projekte, potrebno je voditi računa o rizičnosti operacije).

Dakle, ispitali smo drugu metodu upravljanja likvidnošću banke kroz upravljanje njenom imovinom.

Njegov glavni prednost je da se za sredstva svake skupine obveza zapravo stvara određena rezerva likvidne imovine, čija veličina ovisi o stupnju utjecaja ove skupine obveza na rizik neuravnotežene likvidnosti. Ova metoda omogućuje banci da održava i planira svoju likvidnost, osiguravajući razumno opravdan plasman sredstava u imovinu u skladu s dospijećem obveza, a također vam omogućuje prilagodbu obujma prikupljanja i plasiranja sredstava ovisno o značaju poslovanja za banka, isplativost imovine, trošak privlačenja obveza, rizičnost plasmana sredstava, stabilnost baze resursa i drugi čimbenici. Dakle, primjena ove metode u praksi smanjuje rizik likvidnosti za banku zbog provođenja uravnotežene politike u području imovine i obveza. Akumulacija određene zalihe likvidne imovine i obveza u bilanci banke povećava šanse klijenata da na vrijeme ispune svoje zahtjeve, a sama banka jamči relativnu stabilnost i minimalne gubitke ako je potrebno hitno privući vanjske izvore likvidnosti.

DO nedostatke način konverzije sredstava može se pripisati činjenici da primjena u praksi osnovnog načela (stvaranje rezerve likvidne imovine za određenu skupinu obveza) dovodi do smanjenja udjela obrtne imovine, što u zauzvrat, ograničava bazu prihoda banke i može dalje negativno utjecati na njezin razvoj. Radi pravednosti, napominjemo da u usporedbi s metodom općeg fonda sredstava, ova metoda omogućuje donekle smanjenje iznosa rezervi likvidnosti za osiguranje obveza banke, budući da uzima u obzir kvalitativne razlike grupe obveza. Uz to, javlja se i problem: kako praktično odrediti optimalnu veličinu rezerve likvidnosti potrebne za osiguranje likvidnosti banke zbog nejasnoće izbora grupa sredstava. Stoga je potrebno uzeti u obzir specifičnosti depozita po viđenju: u mnogim ruskim bankama ta su sredstva jedna od najstabilnijih stavki resursa; posljedično, rezerva likvidnosti za njih može se naglo smanjiti, a sredstva se s razlogom mogu ulagati u srednjoročnu i dugoročnu imovinu.

Navedene metode upravljanja likvidnošću banke kroz upravljanje njezinom imovinom omogućuju, općenito, određivanje mogućih smjerova politike banke. U realnim uvjetima ovi modeli upravljanja likvidnošću zahtijevaju značajne dopune, uzimajući u obzir akumulirano iskustvo upravljanja bankom, dopune koje odražavaju trenutne i prognozirane tržišne uvjete, kao i djelovanje čimbenika koji utječu na aktivnosti poslovne banke. Očito, da bi se donijele konkretne upravljačke odluke, potrebno je provesti financijsku analizu, nakon koje ove modele treba značajno komplicirati i dopuniti.

Složeniji i dublji pristup upravljanju likvidnošću osigurava se korištenjem matematičkih metoda i informacijske tehnologije. Ovaj pristup vam omogućuje da uzmete u obzir utjecaj i interakciju između brojnih čimbenika koji određuju aktivnosti banke općenito, a posebno njezinu likvidnost. Sastoji se od izgradnje matematičkih modela koji daju sveobuhvatnu analizu problema i na temelju nalaza poboljšavaju učinkovitost upravljanja likvidnošću.

Upravljanje likvidnošću složen je proces koji utječe i na imovinu i na obveze banke. Kao što je gore navedeno, poslovne banke imaju dvije glavne vrste izvora za osiguravanje likvidnosti - interne i eksterne. Strategije upravljanja imovinom utječu na upravljanje internim izvorima likvidnosti, odnosno zapravo se svode na određivanje i održavanje potrebnog udjela likvidne imovine u bilanci banke. Dakle, održavanje likvidnosti ruskih poslovnih banaka provodi se uglavnom na račun internih izvora. Ovakva situacija tipična je za razdoblje formiranja tržišnog gospodarstva, bankarskog sustava i formiranja instrumenata financijskog tržišta. Iste se politike drže i male banke - za njih su glavni unutarnji izvori likvidnosti, budući da su te banke, nemaju značajan utjecaj, dovoljno vlastitih sredstava i pristup resursima financijskog tržišta, ograničene u mogućnosti održavanja likvidnosti pružanjem vanjske komponenta.

Velike banke - zbog svog položaja, pouzdanosti i ugleda - imaju pristup dodatnim izvorima financiranja, odnosno vanjskoj likvidnosti. Upravljanje pasivom ovim bankama daje mogućnost održavanja likvidnosti ne na račun visokolikvidne imovine u bilanci (tj. stvarno primanja manjeg prihoda), već na račun sredstava prikupljenih iz određenih poslova.

Dakle, možemo zaključiti da je učinkovitiji način održavanja potrebne razine likvidnosti koordinirano upravljanje imovinom i obvezama banke.

Likvidnost je jedna od generaliziranih kvalitativnih karakteristika banke koja određuje njezinu pouzdanost. Likvidnost banke je njezina sposobnost da svoje obveze prema deponentima i vjerovnicima ispunjava na vrijeme i bez gubitaka. Pojam "likvidnost" od latinskog likvidnost, fluid, znači, u odnosu na imovinu banke, lakoću i brzinu njezine transformacije u novčani oblik radi otplate svojih dužničkih obveza u odgovarajućem trenutku.
Likvidnost se ocjenjuje u smislu sposobnosti banke da svoju imovinu transformira u gotovinu ili druga sredstva plaćanja za plaćanje obveza koje su joj predočene u slučaju nedostatka sredstava plaćanja, kao i da zadovolji zahtjeve klijenata u kreditima. Sredstva za to se mogu akumulirati unaprijed, steći prodajom imovine ili kupnjom obveza.
Određivanje likvidnosti banke samo kao stanja njezinih sredstava, u usporedbi s potrebama za njima, uski je pristup. Kada se likvidnost promatra kao tijek, u izračunu se također uzima u obzir mogućnost pretvaranja manje likvidne imovine u likvidna, kao i priljev dodatnih sredstava u obliku kredita i prihoda ostvarenih iz poslovanja banke.
Koncept "likvidnosti banke" (i kao dionica i kao tok) puno je uži od koncepta "solventnosti", koji uključuje odnos banke sa svojim suradnicima i predstavlja sposobnost banke da ispuni svoje obveze prema klijentima u puno i pravovremeno. U ovom slučaju likvidnost je preduvjet za solventnost.
Često se u domaćoj literaturi brkaju dva pojma - likvidnost i solventnost poslovne banke, što u praksi dovodi do identifikacije metoda i načina njihovog održavanja, a posljedično i do nepredvidivih posljedica daljnjeg funkcioniranja poslovne banke.
Život projektnog biroa prvenstveno se temelji na njegovoj likvidnosti.
U nedostatku likvidnosti, malo je vjerojatno da će banka biti solventna. Kao što praksa pokazuje, gubitak likvidnosti banke u konačnici dovodi do njezine nelikvidnosti, nakon čega dolazi do bankrota.
Dakle, u osiguravanju djelatnosti KB s visokom razinom stabilnosti, održivosti i pouzdanosti, likvidnost je primarna, a solventnost sekundarna.
Likvidnost banke pretpostavlja pravovremeno ispunjenje svih preuzetih obveza, uključujući i one koje bi mogle nastati u budućnosti. Izvori sredstava za ispunjenje obveza su gotovina banke. Izraženo u gotovini u gotovini i na korespondentnim računima (kod Centralne banke i drugih poslovnih banaka); sredstva koja se brzo mogu pretvoriti u gotovinu; međubankovni krediti, koji se po potrebi mogu dobiti na međubankarskom tržištu ili kod Centralne banke.
Likvidnost se može promatrati kao slojeviti sustav koji izgleda ovako:

• likvidnost državnog bankovnog sustava,
• likvidnost pojedine banke,
• likvidnost bilance banke,
• likvidnost imovine,
• likvidnost klijenata.

Likvidnost bankovnog sustava u cjelini ovisi o tome koliko su likvidne pojedine poslovne banke države, kao i država u cjelini.
Likvidnost banke određena je stupnjem korespondencije između volumena i uvjeta prikupljanja i plasiranja sredstava. Potreba za održavanjem likvidnosti sredstava proizlazi iz činjenice da se novčani tok od prodaje imovine banke rijetko koincidira s iznosom novca potrebnog za pokriće njezina duga. Razlozi za to su posebno visok udio obveza banke odmah otplate, kao i volatilnost vrijednosti imovine i obveza s promjenama kamatnih stopa. Iako je likvidnost kratkoročna kategorija, potrebno je sustavno planirati njezinu veličinu, uzimajući u obzir nadolazeće potrebe u budućnosti. Istodobno, mogući gubici mogu nastati kao posljedica nepredviđenih promjena u izvorima ili korištenju sredstava banke.
Glavni izvor bankarske likvidnosti je zadovoljavanje potražnje za kreditima i (ili) želja štediša da povuku depozite. Specifične (neizravne) funkcije likvidnosti su osiguravanje povjerenja u banku među postojećim i potencijalnim klijentima, izbjegavanje prisilne neisplative prodaje imovine i ograničavanje premije rizika pri prikupljanju sredstava. Postoji obrnuti odnos između razine likvidnosti banke i njezine druge najvažnije karakteristike – razine profitabilnosti (što je prva veća, to je druga niža, i obrnuto), tj. novac i novčani ekvivalenti potrebni za održavanje potrebne razine likvidnosti ne ostvaruju prihod ili ostvaruju male prihode.
Ako je likvidnost banke karakteristika njezina financijskog stanja za bilo koji vremenski interval ili perspektivu (tok likvidnosti), tada se likvidnost bilance utvrđuje za određeni datum (stanje). Sam koncept ima ograničeno značenje. Za banku je važno da u svakom trenutku ima ne samo likvidnu bilancu, nego i općenito likvidno stanje.
Likvidnost imovine jedna je od najvažnijih karakteristika njihove kvalitete. Prema sposobnosti pretvaranja imovine u gotovinu dijele se na visokolikvidnu, likvidnu, dugotrajnu likvidnu imovinu i nelikvidnu imovinu.
U praksi domaćih banaka visokolikvidnu imovinu (trenutnu likvidnost) čine gotovina i ekvivalentna sredstva; sredstva na računima kod Centralne banke; sredstva na korespondentnim računima kod nerezidentnih banaka u razvijenim zemljama. Ta se imovina, ako je potrebno, može odmah povući iz prometa banke.
Likvidna imovina uključuje, osim visokolikvidnih, sve kredite koje je banka izdala u rubljama i stranoj valuti, s rokom dospijeća u sljedećih 30 dana (isključujući barem jednom produžene i novoizdane kredite za otplatu prethodno datih kredita), kao i kao ostala plaćanja u korist kreditne institucije koja se prenose u narednih 30 dana (potraživanja, preplaćena sredstva koja se vraćaju kreditnoj instituciji na datum izvještavanja iz fonda pričuva).
Dugoročna imovina likvidnosti predstavlja sve zajmove koje je kreditna institucija izdala u rubljama i stranoj valuti; sredstva uložena u vrijednosne papire i za kupnju dužničkih obveza; položeni depoziti, uključujući i u plemenitim metalima, s preostalim rokom dospijeća preko godinu dana; kao i 50% jamstava i garancija izdanih od strane banke, s rokom važenja više od godinu dana.
Nelikvidni su: dospjeli krediti; sumnjivi dugovi koji se vraćaju; bankovne zgrade, građevine; vrijednosni papiri koji ne kotiraju; ulaganja u nekretnine.
Budući da se u slučaju manjka likvidnosti klijenti banke obraćaju banci za kredit ili povlače sredstva sa svojih depozita, likvidnost kreditne institucije određuje se, između ostalog, i likvidnošću njenih klijenata, što je pak likvidnost potraživanja.
Glavni pokazatelj koji karakterizira likvidnost banke i usvojen od strane međunarodne bankarske zajednice u Baselu je koeficijent likvidnosti Kl, koji se definira kao:
Ls Kl = --- -,
A
Gdje je Ls - zbroj gotovine, međubankovnih zajmova i tržišnih vrijednosnih papira;
A - ukupna imovina banke.
U svrhu kontrole stanja likvidnosti poslovnih banaka, Centralna banka Ruske Federacije uspostavila je sljedeće omjere likvidnosti:

• standard trenutne likvidnosti, koji se definira kao omjer iznosa visokolikvidne imovine banke i iznosa obveza banke po računima po viđenju, izražen u postotku (min15%);
• koeficijent tekuće likvidnosti, jednak omjeru iznosa likvidne imovine banke i iznosa obveza banke po računima po viđenju i za razdoblje do 30 dana, u postocima (min 50%);
• Koeficijent dugoročne likvidnosti - omjer svih dugoročnih dugova prema banci s rokom dospijeća duže od godinu dana, uključujući izdana jamstva, prema vlastitim sredstvima banke, kao i obvezama banke po depozitnim računima, primljenim kreditima i ostalom dužničke obveze za razdoblje duže od godinu dana (max 120%).

Pokazatelji likvidnosti predstavljaju omjer određenog dijela imovine različitog stupnja likvidnosti i obveza banaka različitih vrsta i ročnosti. Ovisno o zadacima koji se rješavaju prilikom analize financijskog stanja banke, mogu se koristiti sljedeći pokazatelji likvidnosti:

• kratkoročna imovina - velike obveze / ukupna imovina;
• udio gotovine u ukupnoj imovini; potrebno je uzeti u obzir da se za pokrivanje njezinih potreba za likvidnim sredstvima ne može koristiti sva novčana imovina banke, već samo dio položen u obliku obveznih novčanih pričuva;
• likvidna sredstva / ukupni depoziti;
• likvidna imovina / ukupan iznos svih depozita i kratkoročnih kredita banci;
• likvidna sredstva / depoziti po viđenju.

Navedeni pokazatelji temelje se na konceptu rezerve likvidnosti.
Prisutnost dvaju znakova likvidnosti banke (pravovremenost ispunjenja obveza i bez gubitaka) posljedica je niza unutarnjih i vanjskih čimbenika koji određuju kvalitetu poslovanja banke.
Unutarnji čimbenici uključuju: snažnu kapitalnu bazu banke, kvalitetu njezine imovine, kvalitetu depozita, umjerenu ovisnost o vanjskim izvorima, dospijeće imovine i obveza, kompetentan menadžment, prvoklasni imidž banke i stabilan baza klijenata.
Jaka kapitalna baza banke znači prisutnost značajne apsolutne vrijednosti vlasničkog kapitala kao glavnog zaštitnog izvora za apsorpciju rizika imovine i jamstvenih sredstava štediša i štediša, što je veći vlasnički kapital banke, to je veća njezina likvidnost.
Kvaliteta aktive utvrđuje se na temelju četiri kriterija: likvidnost, rizičnost, profitabilnost i diversifikacija. Likvidnost imovine je sposobnost imovine da se pretvori u gotovinu prodajom ili otplatom obveza od strane dužnika (zajmoprimca).
Prema stupnju likvidnosti imovina banke podijeljena je u nekoliko skupina:
Prvu grupu čine prvorazredna likvidna imovina, koja uključuje:

• izravno novčana sredstva banke koja se nalaze u njezinoj blagajni ili na korespondentnim računima;
• državne vrijednosne papire u portfelju banke, za čijom prodajom može posegnuti u slučaju nedovoljne gotovine za podmirenje obveza prema vjerovnicima.

Održavanje obujma prve skupine imovine na određenoj razini bitan je uvjet za osiguranje likvidnosti banke.
Drugu skupinu imovine u smislu likvidnosti čine kratkoročni krediti pravnim i fizičkim osobama, međubankovni krediti, faktoring poslovi i komercijalni vrijednosni papiri dioničkih društava. Imaju duži period pretvaranja u gotovinu.
Treća skupina imovine obuhvaća dugoročna ulaganja i ulaganja banke, uključujući dugoročne kredite, poslove leasinga, investicijske vrijednosne papire.
Četvrtu skupinu imovine banaka čine nelikvidna imovina u obliku dospjelih kredita, neke vrste vrijednosnih papira, zgrada i građevina.
Rizičnost kao kriterij kvalitete imovine znači potencijal gubitaka kada se pretvore u novčani oblik.
Stupanj rizika imovine ovisi o mnogim čimbenicima specifičnim za određenu vrstu imovine.
Rizik zajma određen je financijskim stanjem zajmoprimca, sadržajem predmeta kredita, visinom kredita, postupkom izdavanja i otplate itd.
Rizik ulaganja u vrijednosni papir ovisi o financijskoj stabilnosti izdavatelja, mehanizmu izdavanja i prodaje vrijednosnog papira, mogućnosti kotiranja na burzi itd.
Prema stupnju rentabilnosti imovina se dijeli u dvije skupine: imovina koja stvara prihod i imovina koja ne stvara prihod. Što je veći udio imovine. Oni koji donose prihod, pod svim ostalim jednakim uvjetima, banka ima veću dobit. I posljedično tome. I više mogućnosti za jačanje svoje kapitalne baze, što znači da banka može bolje podnijeti rizike koje je preuzela.
U reguliranju strukture imovine prema stupnju isplativosti treba voditi računa o razumnosti, budući da nesputana težnja za dobiti može rezultirati gubitkom imovine i gubitkom likvidnosti.
Kriterij kvalitete aktive može biti i njihova diverzifikacija, što pokazuje stupanj raspodjele sredstava banke u različitim područjima plasmana.
Pokazatelji diverzifikacije aktive su: struktura aktive banke prema glavnim smjerovima ulaganja resursa; struktura kreditnih ulaganja po objektima i subjektima; struktura portfelja vrijednosnih papira; struktura valuta s kojima banka obavlja valutne transakcije; strukturni sastav banaka s kojima ova banka ima uspostavljene korespondentne, depozitne i kreditne odnose.
Što je aktiva diverzificiranija, to je veća likvidnost banke.
Važan čimbenik koji određuje stupanj likvidnosti banke je kvaliteta njezine depozitne baze. Kriterij kvalitete depozita (potražnja, rok i štednja) je njihova stabilnost. Što je veći stabilni dio depozita, to je veća likvidnost banke, jer u tom dijelu akumulirana sredstva ne napuštaju banku.
Likvidnost banke određena je i ovisnošću o vanjskim izvorima, a to su međubankovni krediti. Međubankovni kredit u razumnim granicama ne predstavlja prijetnju likvidnosti, naprotiv, omogućuje otklanjanje kratkoročnih nedostataka likvidnosti. Ako međubankovni kredit zauzima glavno mjesto u privučenim resursima, nepovoljna situacija na međubankovnom tržištu može dovesti do kolapsa banke. Banka, koja je jako ovisna o vanjskim izvorima, nema vlastitu bazu za poslovanje, nema perspektive za razvoj i podložna je značajnom riziku nestabilnosti svoje resursne baze.
Interni čimbenici, o kojima ovisi stupanj likvidnosti banke, uključuje i upravljanje, tj. sustav upravljanja poslovanjem banke općenito, a posebno likvidnošću. Visoka razina upravljanja pretpostavlja dostupnost kvalificiranih stručnjaka, stvaranje potrebne informacijske baze i, što je najvažnije, razumijevanje od strane menadžmenta banke važnosti stvaranja znanstvenog sustava za upravljanje poslovanjem banke.
Među čimbenicima koji određuju osiguravanje potrebne likvidnosti banke je i njezin imidž. Pozitivan imidž banke omogućuje joj da ima prednosti u odnosu na druge banke u privlačenju resursa i na taj način brzo otklanja nedostatak likvidnosti. Uglednoj banci lakše je osigurati stabilnost svoje depozitne baze. Ima više mogućnosti za uspostavljanje kontakta s financijski stabilnim klijentima, što znači da ima veću kvalitetu imovine.
Stanje likvidnosti banaka ovisi o nizu vanjskih čimbenika izvan djelatnosti banaka. To uključuje: opću političku i gospodarsku situaciju u zemlji, razvoj tržišta vrijednosnih papira i međubankovnog tržišta, organizaciju sustava refinanciranja i učinkovitost nadzornih funkcija Banke Rusije.
Likvidnost banke je kvalitativna karakteristika poslovanja banke, zbog brojnih čimbenika koji se stalno mijenjaju, stoga je likvidnost banke dinamično stanje koje se razvija postupno i karakterizira ga utjecaj stabilnih čimbenika i trendova, te solventnost kao stanje na određeni datum, izraženo u pravodobnosti obveza banke na taj datum. Uz ovakvu definiciju likvidnosti i solventnosti, banka ne može ispuniti svoje obveze plaćanja u određenim razdobljima, ali ostati likvidna. Istodobno, gubitak likvidnosti pretpostavlja sustavnu nelikvidnost.
U praksi se likvidnost banke utvrđuje procjenom likvidnosti njezine bilance: bilanca banke smatra se likvidnom ako sredstva na aktivi omogućuju njihovom brzom prodajom pokriće hitnih obveza po pasivi, t.j. na pokazatelj likvidnosti banke prvenstveno utječe struktura same bilančne aktive, kao i sastav i vrste aktivnog poslovanja. Ali moramo imati na umu da što je veća likvidnost neke imovine u bilanci banke, to je niža njezina profitabilnost i obrnuto.
Bilančna imovina banke je vrijednost sredstava banke za potrebe njihovog korištenja, izvor budućih prihoda na temelju rezultata bankarskih aktivnosti.
Prilikom procjene stvarne razine likvidnosti određene banke ne treba uzeti u obzir samo potencijalnu isplativost neke imovine (odnosno operacije plasmana sredstava banke), već i stupanj rizika koji je povezan s vjerojatnost nepovrata bankovnih sredstava za odgovarajuću aktivnu operaciju.
U praksi bankarstva u Rusiji, za procjenu stanja i naknadni izračun pokazatelja likvidnosti, imovina CB-a podijeljena je u pet skupina prema stupnju rizika bankovnih ulaganja i mogućnosti gubitka dijela vrijednosti u slučaju nenaplativosti.
U ovom slučaju, faktori korekcije rizika dodjeljuju se pojedinim kategorijama i skupinama. (Uputa br. 110-I)
Na temelju navedenog, možemo zaključiti da što je veća isplativost imovine banke, to je veći rizik poslovanja s njom, ali je niža razina bilančne likvidnosti, a posljedično i solventnosti banke u cjelini, i vice. obrnuto.
Potreba upravljanja likvidnošću samih banaka nadopunjena je državnom regulativom u interesu makroekonomije. Uspostavom pokazatelja i normi likvidnosti od strane središnjih banaka država, praćenjem poštivanja ovih zahtjeva i općim nadzorom nad radom banaka, države upravljaju poslovanjem SB-a, čime osiguravaju održavanje stabilnosti bankarskog sustava, zaštita interesa štediša i vjerovnika i, u biti, provođenje državne monetarne politike.
Središnja banka Ruske Federacije, polazeći od svojih ovlasti u području državne monetarne politike iu skladu s Uputom br. 110-I "O obveznim bankarskim omjerima" od 16. siječnja 2004. br.
Banka Rusije uspostavila je sljedeće obvezne omjere ekonomske likvidnosti za poslovne banke.

1. Ključni u bankarskoj praksi je koeficijent adekvatnosti kapitala banke (H1), koji se definira kao omjer vlastitih sredstava (kapitala) banke i ukupnog volumena rizično ponderirane aktive.

U svjetskoj bankarskoj praksi, brojčana vrijednost standarda se primjenjuje na razini od 8%. Prema ruskom zakonodavstvu, za banke s kapitalom od 1 do 5 milijuna eura 11%, više od 5 milijuna eura - 10%
Pri upravljanju imovinom banka mora stalno pratiti i osigurati potrebnu razinu svoje likvidnosti kako bi u slučaju kritične situacije vlastitim sredstvima (kapitalom) osigurala pravovremenu otplatu dužničkih obveza.

1. Trenutna likvidnost (H2) izračunava se kao omjer iznosa likvidne imovine i iznosa obveza banke na računima unutar jednog radnog dana:

H2 = (LAM: OBm) * 100%
LAM - likvidna sredstva
OVm - obveze po zahtjevu Minimalna dopuštena vrijednost N2 postavlja se u stopi većoj ili jednakoj 15%
Kako bi se isključile negativne situacije u bankarskoj praksi, uspostavljen je zahtjev usklađenosti, odnosno ravnoteže. Imovina i obveze prema ukupnom obimu i uvjetima. Na temelju ove metodološke pravilnosti, svjetska bankarska praksa razvila je takozvano „zlatno bankovno pravilo“: iznos i vrijeme financijskih potraživanja banke moraju odgovarati veličini i vremenu njezinih obveza.
U ekonomskom sadržaju, ovaj standard znači u kojoj mjeri likvidni dio sve imovine bilance banke može istovremeno otplatiti obveze po viđenju, budući da deponenti takvih sredstava mogu u svakom trenutku zahtijevati njihov povrat od banke.
Održavanje H2 omjera na potrebnoj razini (sukladno likvidnosti bilance) znači da banka mora strogo poštivati ​​razdoblja za koja se privlače sredstva štediša i razdoblja u kojima se ta sredstva stavljaju u aktivno poslovanje.

1. Tekuća likvidnost (N3) izračunava se kao omjer iznosa visokolikvidne imovine banke i iznosa njezinih obveza po računima po viđenju i za razdoblje do 30 dana:

H3 = (LAT: OW) * 100%
gdje je LAt - visokolikvidna imovina (izračunata prema metodologiji Centralne banke
RF)
OV - obveze na zahtjev i na rok do 30 dana.
Minimalna dopuštena vrijednost standarda H3 postavljena je na 50%
U smislu ekonomskog sadržaja, ovaj standard znači sposobnost banke da u sadašnjem trenutku ispuni svoje obveze prema deponentima.

1. Dugoročna likvidnost (N4) izračunava se kao omjer kredita koje je banka izdala s rokom dospijeća duže od godinu dana prema kapitalu banke, kao i prema obvezama banke po depozitnim računima, primljenim kreditima i drugim dužničkim obvezama za razdoblje duže od godinu dana:

H4 = (Cr: (K + OD)) * 100%,
gdje Kr - krediti koje je izdala banka, u rubljama i stranoj valuti, s preostalim rokom dospijeća preko godinu dana;
OD - dugoročne obveze banke (dospijeće preko
godine);
K - kapital banke (vlastita sredstva) korišten u izračunu obveznih ekonomskih pokazatelja utvrđuje se kao zbroj odobrenog kapitala, sredstava banke i zadržane dobiti, umanjen za kapitalne izdatke, nastale gubitke, otkupljene vlastite dionice i potraživanja s rokom trajanja. više od 30 dana.
Maksimalna dopuštena vrijednost standarda H4 postavljena je na 120%.
Po svom ekonomskom sadržaju, ovaj standard ima isto funkcionalno značenje kao i standardi N2 i N3, procjenjujući i kontrolirajući aktivnosti banke radi osiguranja njezine likvidnosti i pravovremenog ispunjavanja dužničkih obveza.

1. Za rusku bankarsku praksu, akutni pokazatelj je maksimalni rizik po zajmoprimcu N6, koji je definiran kao omjer ukupnog iznosa zajmova, kao i jamstava i jamstava koje je banka izdala jednom zajmoprimcu (skupini povezanih zajmoprimaca) prema vlastita sredstva banke (kapital).

N6 = (Krz: K) * 100%, gdje je Krz ukupan dug zajmoprimca ili grupe povezanih zajmoprimaca za zajmove (u rubljama i stranoj valuti) i izvanbilančna potraživanja.
Postavljena je najveća dopuštena vrijednost standarda H6
25%.

1. Kako bi bankama osigurala likvidnost i solventnost, Središnja banka Ruske Federacije utvrdila je maksimalnu veličinu velikih kreditnih rizika N7, koja se definira kao omjer ukupnog iznosa velikih zajmova i iznosa vlastitih sredstava banke (kapitala). ). Veliki zajam je iznos koji se izdaje jednom zajmoprimcu (skupini povezanih zajmoprimaca) i prelazi 5% kapitala banke zajmodavca. Uputom br. 1 utvrđeno je da ukupni iznos velikih zajmova danih bankama, uključujući povezane zajmoprimce, ne može do 1998. godine. premašiti veličinu kapitala banke zajmodavca za više od 8 puta. Istodobno, predviđeno je da Banka Rusije vodi registar velikih kreditnih rizika banaka.
2. Maksimalni iznos zajmova, jamstava i jamstava koje banka daje svojim sudionicima (dioničarima) određuje se formulom

N9.1 = (Kra: K) * 100%, gdje je Kra zbirni iznos potraživanja banke u rubljama i stranoj valuti u odnosu na jednog dioničara (dioničara) i vanbilančnih potraživanja banke u odnosu na jednog dužnika ( 50% jamstava i jamstava)
Najveća dopuštena vrijednost standarda H9.1 postavljena je na 50%.

1. Maksimalni iznos zajmova, jamstava i jamstava koje kreditna institucija daje svojim insajderima reguliran je normom H10.1, koja se izračunava na sljedeći način:

N10.1 = (Krsi: K) * 100%, pri čemu je Krsi ukupan iznos potraživanja kreditne institucije u rubljama i stranoj valuti prema insajderu kreditne institucije i povezanim osobama;
Insajderi su pojedinci: dioničari s više od 5% dionica, direktor kreditne institucije (predsjednik, predsjednik i njihovi zamjenici), članovi uprave, članovi Kreditnog odbora, čelnici podružnica i matičnih struktura, kao i druge osobe tko bi mogao utjecati na odluku o izdavanju kredita.

1. Standard za korištenje vlastitih sredstava kreditne institucije za stjecanje udjela (udjela) u drugim pravnim osobama (N12) izračunava se po formuli:

Maksimalna dopuštena vrijednost H10.1 je postavljena u veličini
H12 = (Kin: K) * 100%, pri čemu su Kin vlastita sredstva banke uložena u stjecanje dionica i udjela drugih pravnih osoba.
Postavljena je najveća dopuštena vrijednost H12 - 25%

Više o temi Tema 6.9. Likvidnost i solventnost poslovne banke .:

1. Poglavlje 6. LIKVIDNOST I PLAĆIVOST POSLOVNE BANKE
2. 6.1. POJAM I ČIMBENICI KOJI ODREĐUJU LIKVIDNOST I PLAĆIVOST POSLOVNE BANKE
3. 6.2. RUSKA PRAKSA PROCJENE LIKVIDNOSTI POSLOVNIH BANAKA
4. 6.3. STRANA ISKUSTVA U PROCJENI LIKVIDNOSTI POSLOVNIH BANAKA
5. 5Koncept bankarske likvidnosti. Postupak reguliranja djelatnosti poslovnih banaka.
6. Tema 6.9. Likvidnost i solventnost poslovne banke.
7. TEMA 17. UPRAVLJANJE LIKVIDNOSTI U POSLOVNOJ BANCI
8. LIKVIDNOST I STJECANJE KAPITALA POSLOVNE BANKE
9. 1.3. Analiza teorijskih i metodoloških pristupa proučavanju problematike poslovanja poslovnih banaka na tržištu vrijednosnih papira

Ekonomija

Moskovsko sveučilište financija i prava (MFLA) Nastavni rad Disciplina: "Osnove bankarstva" Tema: "Likvidnost poslovne banke" Izvršio: Bugaev A.Yu. Provjerio: Olshanskaya R.R. Grupa: 14BDo8281 Tečaj: 2 Specijalnost: „Bankarstvo“ Moskva, Zelenograd 2014. Sadržaj Uvod …………………………………………………………. …………………………………………… ……………………………………………………… 3 Poglavlje 1. Bit likvidnosti poslovne banke ………………………………………………………. … …. …… .. 6 1.1 Pojam likvidnosti u suvremenoj ekonomskoj literaturi ………………………… ……. …… ... …… 6 1.2 Čimbenici likvidnosti banke ……………. ……… …… ……. 8 1.3 Koncept rizika likvidnosti u bankarstvu ………………………………………………………. 11 1.4 Koeficijenti likvidnosti ………………… .. …………………… .. 13 Poglavlje 2. Ocjena likvidnosti i solventnosti banke OJSC Bank Petrocommerce ……………………………… …… .. …… 15 2.1 Analiza bilance OJSC Bank Petrocommerce …………………. 16

2.2 Izračun koeficijenta likvidnosti …………………… ... ……. osamnaest

2.3. Analiza strukture i dinamike troškova Banke Petrocommerce OJSC …………………………………… ...…. 21 2.4. Analiza strukture i dinamike dobiti OJSC Bank Petrocommerce …………………………………………… .. ………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ……… 26 3.1. Opće preporuke za povećanje likvidnosti i

solventnost banke ……………………………………… ..… 27

Zaključak ………………………………………………………………… 30 Popis korištene literature …………………………………… 32 Uvod Pojam likvidnost dolazi od latinskog Iiquidus, što znači tekućina, tekućina, t.j. likvidnost daje određenom objektu obilježje lakoće kretanja, kretanja. U Rusiji je izraz "likvidnost" posuđen iz njemačkog jezika početkom 20. stoljeća. i u biti se koristio samo u bankarskom aspektu. Likvidnost je značila sposobnost imovine da se brzo i jednostavno mobilizira. Glavni fenomeni bankovne likvidnosti odražavaju se u ruskoj ekonomskoj literaturi od druge polovice 19. stoljeća. u vezi s neisplativosti djelatnosti državnih banaka, kao i s procesom formiranja poslovnih banaka. Konkretno, ekonomisti su pisali o važnosti poštivanja korespondencije između uvjeta aktivnih i pasivnih transakcija u pogledu likvidnosti na kraju 19. stoljeća. Pojam "likvidnost" označava jednostavnost realizacije, prodaje, pretvorbe materijalne i druge imovine u gotovinu. Pojam "solventnosti" također uključuje sposobnost banke da pravovremeno i u potpunosti ispuni svoje obveze plaćanja koje proizlaze iz trgovačkih, kreditnih i drugih transakcija monetarne prirode. Dakle, likvidnost djeluje kao nužan i neophodan uvjet za solventnost. Trenutno postoji mnogo publikacija posvećenih teoriji i praksi osiguranja likvidnosti i solventnosti poslovnih banaka, održavaju se rasprave i seminari uz sudjelovanje poslovnih krugova i predstavnika državnih tijela, te se daju različite praktične preporuke o postavljenim pitanjima. Problemi likvidnosti i solventnosti ogledaju se u radovima suvremenih stručnjaka za rusko bankarstvo i predstavnika domaće znanosti. Postoje djela: E.A. Tarkhanova, A.V. Smirnova. Pomorina M.A., Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I., Kosmacheva A.N., Ivanova V.V. i niz drugih. Međutim, u području proučavanja likvidnosti i solventnosti banaka postoji mnogo neriješenih problema kako teorijske tako i primijenjene prirode. Učinkovito poslovanje poslovne banke ovisi o pravilno odabranom omjeru rizika i nagrade. Rizici se odnose na cijeli raspon očekivanih prinosa za sve vrste aktivnih i pasivnih transakcija i predstavljaju vjerojatnost da bi financijski problemi mogli negativno utjecati na uspješnost i financijski položaj banke. Stoga je prilikom planiranja poslovanja banke potrebno utvrditi isplativost i isplativost svake vrste aktivnog poslovanja i poslovanja kako bi se privukli resursi potrebni za postizanje ciljeva i ispunjavanje zadataka banke, održavanje likvidnosti i solventnosti. Likvidnost banke određena je stanjem njezine imovine i obveza banke, stupnjem dospijeća plasirane imovine i privučenih obveza. Banka koja ima dovoljnu zalihu likvidne imovine za održavanje tekuće likvidnosti može je tijekom vremena izgubiti zbog viška toka obveza nad tijekom transformacije ulaganja u likvidnu imovinu. Procjena likvidnosti je najproblematičnija, jer je povezana s procjenom rizika aktivnog poslovanja banke. Uz takav pristup, karakteristika likvidnosti treba uzeti u obzir ne samo podatke bilance banke, već i podatke o strukturi računa dobiti i gubitka, izvješće o kretanju izvora financiranja, izvješće o promjenama udjela. kapital i druge financijske informacije. Svrha ovog rada je teorijsko proučavanje solventnosti i likvidnosti poslovnih banaka, njihovih rizika i načina održavanja, razmatranje likvidnosti i solventnosti na primjeru banke OJSC Bank Petrocommerce Ciljevi rada: 1. Definirati pojam likvidnosti i solventnosti poslovne banke. 2. Proučiti pojam rizika likvidnosti poslovne banke. 3. Proučiti metode procjene likvidnosti i solventnosti poslovne banke. 4. Analizirati metode za optimizaciju rizika likvidnosti poslovne banke. 5. Na temelju izvještajnih podataka analizirati likvidnost i solventnost poslovne banke "Petrocommerce", donijeti zaključke o likvidnosti i solventnosti banke. 6. Na temelju zaključaka o likvidnosti i solventnosti Petrokommerts banke predložiti mjere za njihovo povećanje. Poglavlje 1. Bit likvidnosti poslovne banke. 1.1. Pojam likvidnosti u suvremenoj ekonomskoj literaturi Pojam "likvidnost poslovne banke" označava sposobnost banke da pravovremeno i u potpunosti osigura ispunjenje svojih dužničkih i financijskih obveza prema svim drugim ugovornim stranama, što je određeno prisutnošću dovoljne temeljni kapital banke, optimalan plasman i iznos sredstava po imovini i pasivi bilance uz uvažavanje relevantnog vremenskog okvira. U modernoj ekonomskoj literaturi pojmovi "likvidnost" i "solventnost" ponekad se brkaju i zamjenjuju jedan drugim. Doista, ti su pojmovi slični po svom značenju, međutim, potrebno je razlikovati ove kategorije. Likvidnost poslovne banke treba shvatiti kao sposobnost banke da pravovremeno financira svoje potrebe uz minimalne troškove. Likvidnost banke određena je stanjem imovine i obveza, stupnjem usklađenosti dospijeća plasirane imovine i obveza koje je banka privukla, a podrazumijeva i mogućnost prodaje likvidne imovine i stjecanja sredstava putem različitih financijskih sredstava. instrumente što je prije moguće i uz minimalne gubitke. Pojam "solventnost" je nešto širi, jer se tumači kao sposobnost banke da svoje obveze podmiruje na vrijeme iu cijelosti. Likvidnost je nužan i preduvjet za solventnost, osim toga, solventnost ovisi o čimbenicima kao što su politička i gospodarska situacija u zemlji ili regiji, stanje na tržištu novca i tržišta vrijednosnih papira, pouzdanost klijenata banke i banaka partnera, razina upravljanja i diverzifikacije bankarskih proizvoda, usluga i slični čimbenici. U teoriji financijske analize postoje dva pristupa karakterizaciji likvidnosti. Likvidnost se može shvatiti kao dionica ili kao tok. Trenutno je najčešći prvi pristup - po principu zaliha (ostataka). Karakterizira ga: utvrđivanje likvidnosti na temelju podataka o stanju imovine i obveza bilance banke na određeni datum (eventualne promjene u obimu i strukturi imovine i obveza u obavljanju bankarskih poslova, tj. prošlo razdoblje, ne uzimaju se u obzir); mjerenje likvidnosti, koje uključuje procjenu samo one imovine koja se može pretvoriti u likvidna sredstva, a provodi se uspoređivanjem raspoložive zalihe likvidne imovine s potrebom za likvidnim sredstvima na određeni datum (tj. likvidnost koja se može dobiti u tržište novca ne uzima se u obzir u obliku priljeva dohotka); procjena likvidnosti samo prema podacima iz bilance koji se odnose na proteklo razdoblje (iako je bitno samo stanje likvidnosti u narednom razdoblju). Dakle, likvidnost poslovne banke je sposobnost da svoju imovinu koristi kao gotovinu ili je brzo pretvori u gotovinu. Banka se smatra likvidnom ako iznos njezinih sredstava, koje banka ima mogućnost brzo mobilizirati iz drugih izvora, omogućava pravovremeno podmirenje obveza po obvezama. Treba naglasiti da banka za održavanje svoje stabilnosti mora imati određenu likvidnu pričuvu za ispunjavanje nepredviđenih obveza, čiju pojavu može uzrokovati promjena stanja na tržištu novca, financijskog položaja klijenta ili banka partnera. Solventnost se shvaća kao pouzdanost, odnosno sposobnost u bilo kojoj situaciji na tržištu, a ne u skladu s rokovima dospijeća plaćanja, za ispunjavanje preuzetih obveza. U suvremenoj ekonomskoj literaturi pojam "likvidnost" ima široku primjenu i karakterizira potpuno različite objekte gospodarstva. Osim već datih definicija, koristi se u kombinaciji s pojmom koji se odnosi na specifične objekte gospodarskog života (roba, vrijednosni papiri) i subjekte nacionalnog gospodarstva (banka, poduzeće, tržište), kao i za određivanje karakteristike obilježja djelatnosti gospodarskih subjekata. Likvidnost imovine, prema američkim ekonomistima S. Lippmanu i J. McCallu, shvaća se kao "optimalno očekivano vrijeme za transformaciju imovine u novac". Likvidnost bilance banke u suvremenoj se literaturi definira na sljedeći način: bilanca se smatra likvidnom ako njezino stanje omogućuje, zbog brze prodaje sredstava na imovini, pokriće hitnih obveza po obvezi. U razumijevanju likvidnosti banke postoje dva najčešća stajališta. Jedna je poistovjećivanje likvidnosti banke s količinom raspoloživog novca i brzo konvertibilne imovine, druga likvidnost tumači kao kvalitativno obilježje objekta ekonomskih odnosa, odnosno sposobnost da na vrijeme otplaćuje svoje obveze. 1.2 Čimbenici likvidnosti banke Brojni čimbenici utječu na likvidnost banke. Neki od njih su očiti, njihov utjecaj je nedvojbeno, drugi na likvidnost banke utječu posredno, pa se mogu identificirati tek nakon odgovarajuće analize. Važan čimbenik koji određuje stupanj likvidnosti banke je kvaliteta njezine depozitne baze. Osnovu depozita čine sredstva pravnih i fizičkih osoba koje banka akumulira u obliku sredstava na računima za namirenje i tekućim računima, oročenim i štednim depozitima. Kriterij kvalitete depozita (potražnja, rok i štednja) je njihova stabilnost. Što je veći stabilni dio depozita, to je veća likvidnost banke, jer u tom dijelu akumulirana sredstva ne napuštaju banku. Povećanje stabilnog dijela depozita smanjuje potrebu banke za likvidnom imovinom, jer podrazumijeva revolviranje obveza banke. Analiza stanja raznih vrsta depozita, koju su proveli strani istraživači, pokazala je da su depoziti po viđenju najstabilniji. Ova vrsta depozita ne ovisi o visini kamatne stope. Njegova povezanost s određenom bankom uvelike je posljedica čimbenika kao što su kvaliteta i brzina usluge; pouzdanost banke; razne usluge koje se nude štedišama; blizina banke klijentu. Stoga, otvaranjem obračunskog ili tekućeg računa u banci koja ispunjava navedene uvjete, klijent uspostavlja dugoročne odnose s bankom, sustavno trošeći i nadopunjujući sredstva na računu. Manju stabilnost, prema anketi stranih istraživača, imaju stanja oročenih i štednih uloga. Na njihovu vezanost za određenu banku ozbiljno utječe visina kamatne stope. Stoga su podložni migraciji u slučaju određenih fluktuacija u visini depozitne kamate koju određuju različite banke. Likvidnost banke određena je i ovisnošću o vanjskim izvorima, a to su međubankovni krediti. Međubankovni zajam, u određenim granicama, ne predstavlja prijetnju likvidnosti, naprotiv, omogućuje otklanjanje kratkotrajnog nedostatka likvidnosti. Ako međubankovni kredit zauzima glavno mjesto u privučenim resursima, nepovoljna situacija na međubankovnom tržištu može dovesti do kolapsa banke. Banka, koja je jako ovisna o vanjskim izvorima, nema vlastitu bazu za poslovanje, nema perspektive za razvoj i izložena je značajnom riziku nestabilnosti svoje resursne baze. Ozbiljan utjecaj na likvidnost banke ima konjugacija imovine i obveza u iznosima i rokovima. Ispunjavanje obveza banke prema klijentu pretpostavlja usklađivanje uvjeta za koje se sredstva ulažu s onima za koje su osigurali njihovi deponenti. Zanemarivanje ovog pravila u poslovanju banke, koja posluje prvenstveno na pozajmljenim sredstvima, neminovno će dovesti do nemogućnosti pravovremenog i potpunog ispunjavanja obveza banke prema vjerovnicima. Naravno, svi depoziti se ne povlače istovremeno, određeni dio se obnavlja, međutim, za glavni dio imovine i obveza poštivanje ovog pravila je neophodno. Interni čimbenici, o kojima ovisi stupanj likvidnosti banke, uključuje i upravljanje, tj. sustav upravljanja poslovanjem banke općenito, a posebno likvidnošću. Kvaliteta upravljanja bankom izražava se u prisutnosti i sadržaju bankarske politike; racionalna organizacijska struktura banke koja omogućuje rješavanje strateških i tekućih zadataka na visokoj razini; u razvoju odgovarajućeg mehanizma za upravljanje imovinom i obvezama banke; u jasnom definiranju sadržaja različitih postupaka, uključujući i one koji se odnose na donošenje najodgovornijih odluka. Analiza likvidnosti po principu toka (obrta) daje dublju procjenu stupnja likvidnosti. U ovom slučaju, analiza likvidnosti se provodi kontinuirano (a ne od datuma do datuma), i nije ograničena na analizu bilance, postaje moguće uzeti u obzir sposobnost banke da prima kredite, kako bi se osiguralo tijek novca iz tekućih poslovnih aktivnosti. Takva analiza podrazumijeva korištenje opsežnijih informacija, posebice podataka o dinamici prihoda banke u proteklom razdoblju, pravodobnosti otplate kredita, stanju na tržištu novca itd. Ovaj pristup još nije postao raširen zbog na nerazvijenu metodologiju za provođenje takve analize. Kada se likvidnost razmatra u skladu s načelom "> Na likvidnost stanja banke utječu mnogi čimbenici, među kojima se mogu razlikovati: * omjer vremena prikupljanja sredstava i vremena plasiranja sredstava; * struktura aktiva; * stupanj rizičnosti aktivnog poslovanja * struktura pasive * kvaliteta Dakle, likvidnost banke ovisi ne samo o internom bankarskom radu, već i o vanjskim čimbenicima, kao što je razina razvijenosti tržišnih odnosa u raznim segmenti gospodarstva, kvaliteta središnje banke, svi sektori gospodarstva, uključujući i bankarski sektor, kao što su proračunski deficit, inflacija, neravnoteža efektivne potražnje za robom i njezinom opskrbom. Kao rezultat utjecaja ovih čimbenika, čak i ako nema nedostataka u poslovanju banke, mogu nastati problemi likvidnosti 1.3 Koncept rizika likvidnosti u bankarstvu učinkovitost Poslovne banke u provedbi svojih aktivnosti, kao i svi gospodarski subjekti koji posluju u tržišnom gospodarstvu, imaju za cilj ostvarivanje maksimalne dobiti. Međutim, treba imati na umu da gotovo svaku operaciju koju obavlja banka prati rizik od gubitka. Kontrola rizika je iznimno važna u bankarstvu. Svaka upravljačka odluka u bankarstvu je rizična, teško je predvidjeti i odrediti, budući da je financijski sektor vrlo osjetljiv ne samo na različite društveno-ekonomske čimbenike, već i na političke. Najmanja nestabilnost u društvu vrlo bolno utječe na stanje i dinamiku svih segmenata financijskog tržišta. A budući da je makroekonomske pokazatelje teško predvidjeti, jednostavno je nemoguće u potpunosti izbjeći rizik pri donošenju upravljačkih odluka. Stoga je glavna zadaća upravljanja bankovnim rizikom ispravno procijeniti mogućnost rizika u provođenju određene operacije i svesti ga na minimalnu razinu. Rizik se podrazumijeva kao prijetnja gubitkom dijela svojih resursa, manjkom prihoda ili dodatnim rashodima kao rezultatom financijskih transakcija (iznos mogućih gubitaka određuje razinu rizičnosti tih transakcija). Rizici se javljaju kao rezultat neusklađenosti prognoza sa stvarnim događajima u razvoju. Poslovne banke svoju solventnost upravljaju metodama prepoznavanja, procjene i kontrole rizika gubitka likvidnosti i solventnosti. Upravljanje rizikom likvidnosti od posebnog je značaja u procesu regulacije poslovanja banaka. Naravno, bankama su, kao i drugim gospodarskim subjektima, potrebna sredstva u likvidnom obliku, tj. sredstva koja se lako mogu pretvoriti u gotovinu uz mali ili nikakav rizik gubitka. U literaturi postoje različite definicije rizika likvidnosti. S jedne strane, rizik likvidnosti nastaje zbog nemogućnosti banke da na vrijeme ispuni sve svoje obveze bez neprihvatljivih gubitaka, s druge strane, rizik likvidnosti povezan je s nemogućnošću brze konverzije financijske imovine u solventna sredstva bez gubitaka. . Rizik upravljanja likvidnošću ima cjenovnu (rizik je određen cijenom po kojoj se imovina može prodati i kamatnom stopom po kojoj se obveze mogu podizati) i kvantitativne komponente (rizik je uzrokovan smještajem imovine u banci koja se može prodana i mogućnost kupnje sredstava na tržištu po bilo kojoj cijeni). Rizik likvidnosti u većini slučajeva očituje se kroz dva druga rizika za moderne banke, tj. kamatni rizik i tečajni rizik. Najčešći alati za mjerenje rizika likvidnosti su ročna struktura imovine i obveza, kao i različiti pokazatelji koji karakteriziraju dostatnost obujma visokolikvidne imovine: omjeri trenutne, tekuće, dugoročne i ukupne likvidnosti, postupak utvrđivanja koje i njihovu standardnu ​​vrijednost reguliraju Uputom br. 1 “O postupku reguliranja djelatnosti kreditnih institucija”. S obzirom na navedeno, pojam rizika likvidnosti može se formulirati na sljedeći način. Rizik likvidnosti je rizik nepovoljne promjene financijskog položaja banke zbog nemogućnosti brzog dobivanja sredstava plaćanja zaduživanjem ili prodajom imovine. Dakle, umijeće upravljanja bankom je osigurati najvišu stopu povrata na kapital uložen u imovinu, a da pritom ne ide dalje od prihvaćenih standarda likvidnosti. Omjeri likvidnosti postavljaju se u skladu sa zahtjevima regulatornih dokumenata. 1.4. Koeficijenti likvidnosti Kako bi kontrolirali stanje likvidnosti banke, odnosno njezinu sposobnost da osigura pravovremeno i potpuno ispunjenje svojih novčanih i drugih obveza proizašlih iz transakcija korištenjem financijskih instrumenata, standardi trenutne, tekuće, dugoročne likvidnosti utvrđuju se koji reguliraju (ograničavaju) rizike gubitka likvidnosti banke i definiraju se kao omjer imovine i obveza, uzimajući u obzir vrijeme, iznose i vrste imovine i obveza te druge čimbenike. Koeficijent trenutne likvidnosti (H2) je omjer iznosa visokolikvidne imovine banke i iznosa obveza banke po računima po viđenju i određuje se formulom N2 = LAm 100% / OVm, (1) gdje je LAm - visoko likvidna sredstva; OVm - obveze po zahtjevu. Minimalna dopuštena vrijednost standarda N2 je 20%. Ekonomsko značenje ovog pokazatelja je da na svakih 10 rubalja na računima po viđenju poslovne banke moraju držati najmanje 2 rublje u rezervi. Povećanjem vrijednosti ovog pokazatelja Centralna banka smanjuje mogućnost stvaranja novog novca na pasivnim računima, a smanjenjem proširuje emisione mogućnosti banaka. Ako je vrijednost H2 za poslovnu banku veća od 20%, to znači da je banka u mogućnosti izvršiti tekuća i nadolazeća plaćanja u sljedećem mjesecu. Koeficijent tekuće likvidnosti (N3) je omjer iznosa likvidne imovine banke i iznosa obveza banke na zahtjev i za razdoblje do 30 dana N3 = LAt 100% / OV, (2) gdje je LAt - likvidna sredstva; OV - obveze na zahtjev i na rok do 30 dana. Minimalna dopuštena vrijednost standarda je 70%. Izračun ovog standarda omogućuje reguliranje aktivnog i pasivnog poslovanja banaka kako bi se održala potrebna razina likvidnosti u njihovoj bilanci. Stvarne vrijednosti procijenjenog pokazatelja mogu se koristiti u analitičkom radu institucija bankarskog sustava. Koeficijent dugoročne likvidnosti (N4) je omjer svih dugova prema banci tijekom jedne godine prema kapitalu banke, kao i obveza banke po depozitnim računima, primljenim kreditima i drugim dugoročnim obvezama za razdoblje duže od godinu dana. a izračunava se po formuli N4 = Krd 100% / (K + OD ), (3) gdje je Krd - krediti koje je banka izdala, uključujući i plemenite metale, s rokom dospijeća preko godinu dana; OD - obveze banke po kreditima i depozitima koje je banka primila, kao i po dužničkim obvezama banke koje kruže na tržištu s rokom dospijeća preko godinu dana. Maksimalna dopuštena vrijednost standarda H4 postavljena je na 120%. Poglavlje 2. Procjena likvidnosti i solventnosti banke OJSC Bank Petrokommerts 2.1 Analiza bilance OJSC Bank Petrokommerts Procjena likvidnosti OJSC Bank Petrokommerts trebala bi započeti analizom stanja banke1. Analiza stanja banke

OJSC Bank Petrocommerce provodi se na temelju podataka iz godišnjih izvješća banke za 2010.-2011.

Podatke analize dinamike strukture aktive bilance banke prikazujemo u tablici 2.1. Tablica 2.1 Analiza dinamike strukture imovine bilance OJSC Bank Petrocommerce, tisuća rubalja. Nastavak tablice 2.1. Analizirajući strukturu bilančne aktive, možemo reći da na dan 01.01.10. godine najveći udio ima neto kreditni dug (61,72%), a najmanji udio neto ulaganja u investicijske vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (0,003% ). Na dan 01. 01. 11. situacija se nije promijenila, bilježi se rast neto duga po kreditima (+10,84%) i smanjenje udjela neto ulaganja u investicijske vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (-0,001%). Zabilježen je blagi pad udjela gotovine (-0,81%) i dugotrajne imovine (-0,78%), povećanje neto ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje (+1,53%), kao i potraživanja po kamatama (+0,06%). Značajno je smanjenje udjela sredstava u Centralnoj banci Ruske Federacije (-4,43%). Dakle, dolazi do smanjenja udjela visokolikvidne imovine prve skupine (sredstva u Centralnoj banci Ruske Federacije, gotovina), što znači da banka nije izložena riziku viška likvidnosti. No, to također ukazuje da su glavni čimbenik rizika za banku moguće fluktuacije sredstava na obračunskim i tekućim računima. Rast neto ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje (visokolikvidna imovina druge skupine) pokazuje da banka povećanjem udjela u toj aktivi nastoji smanjiti rizik neuravnotežene likvidnosti. Također, radi smanjenja ovog rizika, banci se može ponuditi povećanje ulaganja u investicijske vrijednosne papire koji se drže do dospijeća i u vrijednosne papire raspoložive za prodaju. Za cjelovitu sliku o procjeni potencijala likvidnosti i solventnosti banke nije dovoljno analizirati samo njezinu imovinu. Analizirajmo podatke bilančne obveze OJSC Bank Petrocommerce, prikazane u tablici 2.2. Tablica 2.2. Analiza dinamike strukture pasive banke OJSC Bank Petrocommerce Dakle, iz analize dinamike strukture pasive bilance banke, vidimo da se udio vlastitih sredstava smanjuje, a udio kapitala raste stabilan dio obveza banke. Zaključak: dakle, iz analize strukture bilance banke možemo zaključiti da smanjenje udjela visokolikvidne imovine i smanjenje udjela kapitala u bilanci banke može dovesti do rizika neuravnotežene likvidnosti. i smanjenje solventnosti banke. Za budućnost u 2011. au narednim godinama potrebno je regulirati strukturu bilance radi povećanja likvidnosti i solventnosti banke.

2.2 Izračun pokazatelja likvidnosti Formule za izračun omjera likvidnosti, njihove dopuštene i kritične vrijednosti prikazane su u tablici 2.3 Tablica 2.3 Koeficijenti likvidnosti2

Ovi bonitetni standardi omogućuju pouzdanu analizu odnosa između različitih stavki imovine i obveza banke, davanje generaliziranog opisa stanja likvidnosti i utvrđivanje rizika nedovoljne likvidnosti. Kršenje graničnih razina obveznih omjera ukazuje na prekoračenje dopuštene vrijednosti rizika neuravnotežene likvidnosti, međutim, u slučaju ispunjenja omjera, teško je utvrditi koliki je rizik. Izračun koeficijenta likvidnosti za OJSC Bank Petrocommerce dat je u tablici 2.4. Tablica 2.4. Izračun omjera likvidnosti za OJSC Bank Petrocommerce. Usporedimo vrijednosti pokazatelja s kontrolnim vrijednostima i damo procjenu bilančne likvidnosti : 1. Koeficijent trenutne likvidnosti na dan 01. 01. 2010. godine iznosio je 51,01% od 01. 01. 2011. ovaj omjer se više nego udvostručio i iznosi 106,05%. Dakle, može se reći da je vrijednost banke radila s povećanjem tekuće likvidnosti. To znači da banka ima dovoljno likvidnih sredstava da ih otplati u slučaju potraživanja za sve obveze po zahtjevu, a da pritom zadrži svoju solventnost. Ocjena: visoka. 2. Značajno smanjenje standarda trenutne likvidnosti za oročene obveze na 12,87% na dan 01.01.2011. ukazuje na stanje blizu kritičnog, budući da je taj omjer bio ispod norme od 15%. To je uglavnom zbog povećanja iznosa hitnih obveza, a ne povećanja iznosa likvidne imovine. Dakle, banka nema likvidnih sredstava za otplatu potrebnog udjela hitnih obveza. Banka treba analizirati vjerojatnost otplate kredita koji su istekli, kao i druge izvore nadopune likvidne imovine. Ocjena: niska. 3. Proučavajući koeficijent tekuće likvidnosti, možemo reći da za OJSC Bank Petrocommerce on nije niži od dopuštene norme, što ukazuje da je banka u mogućnosti otplatiti 51,08% obveza do 30 dana u tom roku. Iz navedenog proizlazi da banka ima dovoljno likvidnih sredstava i kapitalnih ulaganja da jamči otplatu 51% svojih obveza do 30 dana. Ocjena: visoka. 4. Koeficijent dugoročne likvidnosti na dan 01.01.2010. godine iznosi 65,64% sa 01.01.2011. godine, ovaj koeficijent je narastao i iznosi 70,39%. To znači da je 70,39% dugoročnih ulaganja banke na dan 01.01.2011. godine osigurano dugoročnim sredstvima. Ocjena: visoka. Dakle, izračun koeficijenta likvidnosti potvrdio je rezultate onog provedenog na temelju tablica 2. 1 - 2.2 analiza aktivnosti banke OJSC Bank Petrocommerce. Prema izračunu pokazatelja likvidnosti, može se reći da OJSC Bank Petrokommerts ima nizak stupanj u pogledu trenutne likvidnosti, prema ostalim pokazateljima likvidnosti njegova pozicija je stabilna, stoga može nastati rizik neuravnotežene likvidnosti, koji neće omogućiti mu da funkcionira ako njegova uprava ne poduzme niz odlučnih mjera za poboljšanje pouzdanosti i održivosti. 2.3. Analiza strukture i dinamike rashoda OJSC Bank Petrocommerce Troškovi poslovne banke su rashodi sredstava banke za obavljanje poslova i osiguranje funkcioniranja banke. Analiza troškova u cjelini provodi se, prije svega, identifikacijom dijela kamata i nekamatnih troškova.3 Tablica 2.5. Dinamika strukture rashoda OJSC Bank Petrocommerce. Dakle, iz tablice 2.5. proizlazi da nekamatni rashodi zauzimaju veliki udio u strukturi rashoda Banke Petrocommerce OJSC (71,1 - 81,3%), ali tijekom godine bilježimo smanjenje njihovog udjela za 10,2%. Prilikom analize bankovnih troškova utvrđuje se uloga i mjesto svake skupine troškova u ukupnom iznosu. Podaci u tablici 2.5 potvrđuju da rashodi za 2011. godinu iznose 54,2% rashoda banke za 2010. godinu. Smanjenje je zabilježeno u gotovo svim stavkama rashoda, no najznačajnije smanjenje je posljedica smanjenja troškova održavanja aparata, uz smanjenje broja zaposlenih. Za njih je promjena naniže iznosila 69,1%. 1,4 puta. Također, do značajnog smanjenja rashoda došlo je zbog smanjenja rashoda za poslovanje s devizama - 53,3, tj. skoro 2 puta. No, osim smanjenja, došlo je i do povećanja rashoda koji zauzimaju mali udio u strukturi bruto rashoda, pa je stoga njihovo povećanje neznatno utjecalo na povećanje ukupnih rashoda. Dakle, povećanje troškova nastalo je kao rezultat povećanja: - plaćenih kamata na najamninu -8,7%; –Ostali rashodi - 10,8%; - troškovi poslovanja - 19,6%. Najveći udio u strukturi rashoda zauzimaju rashodi iz poslovanja s stranom valutom, čije je smanjenje ponajviše smanjilo rashode, čiji je udio tijekom godine smanjen sa 50,4% na 43,5%. Tablica 2.6 Elementi troškova OJSC Bank Petrocommerce Sumirajući, treba napomenuti da je smanjenju ukupnih troškova banke olakšano: - smanjenje nekamatnih troškova zbog smanjenja broja zaposlenih, kao i rashodi iz deviznog prometa; - optimizacija strukture resursne baze; - smanjenje pozajmljenih sredstava. 2.4. Analiza strukture i dinamike dobiti OJSC Bank Petrocommerce Dobit poslovne banke je financijski rezultat poslovne banke u obliku viška prihoda nad rashodima. Analiza dobiti trebala bi započeti sagledavanjem cjelokupne slike profitabilnosti bankarskog poslovanja. Analiza treba biti detaljna u dinamici proučavanjem isplativosti artikala za određene vrste djelatnosti. Detaljna struktura dobiti OJSC Bank Petrocommerce po djelatnostima Tablica 2.7. Tako je u 2011. godini u odnosu na prethodnu godinu došlo do značajnog povećanja bilančne dobiti, prije svega, kao rezultat smanjenja gubitaka iz poslovnih aktivnosti (+146.544 tisuća rubalja), gdje se smanjio višak troškova nad prihodima; uglavnom zbog smanjenja troškova održavanja aparata (+139.780 tisuća rubalja), koji su se do 2011. smanjili gotovo 3 puta, kao i povećanja dobiti iz drugih tekućih izvora (+15.866 tisuća rubalja), povećanja prihoda od operacija sa stranom valutom (+3 321), smanjenje gubitaka od operacija kupnje i prodaje dionica i druge imovine za 816 tisuća rubalja; drugo, povećanje ostale dobiti za 12 350 tisuća rubalja. ili 64,6%. Gubici iz transakcija prodaje i kupnje dionica i druge imovine mogu se objasniti tržišnim uvjetima ili neracionalnom politikom banke. No do 2011. godine jasno je da je banka promijenila svoju strategiju, formirajući vrijednosne papire s fiksnim prihodom i smanjivši gubitke za 816 RUB. Glavni izvor dobiti je dobit iz poslovanja banke, odnosno dobit banke formirana je uglavnom (74,2%) iz stabilnih izvora prihoda - kredita drugim komitentima, kamata plasiranih u banke, što je pozitivan trenutak u radu. poduzeća. Glavni čimbenik koji umanjuje dobit je višak rashoda nad prihodima od poslova kupnje i prodaje plemenitih metala, vrijednosnih papira i druge imovine. U 2010. - (-2528 tisuća rubalja), 2011. - (-1712 tisuća rubalja), i, kao što je ranije spomenuto, značajni troškovi za održavanje aparata, koji se preklapaju s dobiti iz poslovnih aktivnosti i sporednih aktivnosti u 2010., ali u 2011. zbog njihove smanjenjem dobivamo profit. Poglavlje 3. Preporuke za povećanje likvidnosti banke i solventnosti banke. 3.1. Opće preporuke za povećanje likvidnosti i

solventnost banke.

Kao rezultat svega navedenog u ovom kolegiju možete iznijeti preporuke koje pomažu u povećanju likvidnosti i solventnosti banke koja je bila u poziciji rizika neravnoteže likvidnosti. Prema nekim standardima likvidnosti, banke imaju niske pokazatelje, a to je moguće zbog pogrešaka u politici, podcjenjivanja tržišta, nedostataka u analitičkom radu i drugih razloga, te je prisiljena posegnuti za hitnim mjerama. Najprije, banka treba procijeniti likvidnost bilance izračunom omjera likvidnosti. U procesu analize stanja likvidnosti mogu se uočiti odstupanja kako u smjeru smanjenja minimalno dopuštenih vrijednosti tako iu njihovom značajnom prekoračenju.U prvom slučaju poslovne banke trebaju pokazatelje likvidnosti uskladiti s normativnim vrijednostima. u roku od mjesec dana. To je moguće smanjenjem, prije svega, međubankovnih kredita, obveza prema dobavljačima i drugih vrsta privučenih sredstava. , kao i povećanjem vlastitih sredstava banke. Međutim, treba imati na umu da će privlačenje dodatnog kapitala u obliku emisije novih dionica uzrokovati smanjenje dividendi i neodobravanje dioničara. S druge strane, za komercijalnu banku, kao i za svako drugo poduzeće, opća osnova likvidnosti je osiguranje isplativosti proizvodnih aktivnosti (obavljenih poslova). Dakle, ako se stvarna vrijednost glavnog regulatornog koeficijenta likvidnosti pokaže puno većom od utvrđenog minimalno prihvatljivog, tada će aktivnosti takve banke njezini dioničari negativno ocijeniti, s gledišta neiskorištenih mogućnosti, kako bi S tim u vezi, treba napomenuti da se analiza likvidnosti bilance treba provoditi istovremeno s analizom profitabilnosti banke. Iskustvo poslovnih banaka pokazuje da banke ostvaruju velike profite kada posluju na granici minimalno dopuštenih vrijednosti koeficijenta likvidnosti, odnosno u potpunosti koriste prava koja su im data za prikupljanje sredstava kao kreditnih sredstava. Istodobno, posebnosti njezina rada kao institucije koja svoje djelovanje temelji na korištenju sredstava klijenata diktiraju potrebu za primjenom pokazatelja likvidnosti. Maksimalna likvidnost postiže se maksimiziranjem stanja gotovine i korespondentnih računa u odnosu na ostalu imovinu. Ali upravo je u ovom slučaju dobit banke minimalna. Maksimiziranje profita ne zahtijeva pohranjivanje sredstava, već njihovo korištenje za davanje kredita i ulaganja. Budući da to zahtijeva držanje gotovine i stanja na korespondentskim računima na minimumu, maksimiziranje dobiti ugrožava nesmetano ispunjavanje obveza banke prema klijentima. Posljedično, bit upravljanja likvidnošću banaka leži u fleksibilnoj kombinaciji suprotstavljenih zahtjeva likvidnosti i profitabilnosti. Ciljna funkcija upravljanja likvidnošću poslovne banke je maksimiziranje dobiti uz obvezno poštivanje ekonomskih standarda koje utvrđuje i utvrđuje sama banka. Drugo, banka mora utvrditi potrebu za likvidnim sredstvima barem u kratkom roku. Kao što je već napomenuto, predviđanje ove potražnje može se provesti na dva načina. Jedan od njih uključuje analizu potreba za kreditima i očekivane razine depozita svakog od vodećih klijenata, a drugi predviđanje obujma kredita i depozita. Obje ove metode imaju nedostatak: oslanjaju se na prosjek, a ne na graničnu razinu likvidnosti. To može biti dovoljno za procjenu likvidnosti bankovnog sustava u cjelini, ali neće reći upravi pojedine banke kolika bi njezina gotovina trebala biti idućeg tjedna za pokrivanje povlačenja i zahtjeva za kredit. Samo analiza računa pojedinačnih klijenata banke omogućit će mu da utvrdi potrebu za gotovinom u ovom trenutku. U rješavanju ovog problema potrebno je preliminarno proučavanje gospodarskih i financijskih uvjeta na lokalnom tržištu, specifičnosti klijentele, mogućnosti izlaska na nova tržišta, kao i perspektive razvoja bankarskih usluga, uključujući otvaranje novih vrsta bankarskih usluga. računa, obavljanje transakcija na povjerenju, leasing, faktoring i sl. Štoviše, osim lokalnih čimbenika, potrebno je uzeti u obzir i nacionalne. Na primjer, promjene monetarne politike, zakonodavstva itd. Proučavanje svega toga, kao i predviđanje, pomoći će banci da točnije odredi potreban udio likvidnih sredstava u imovini banke. Pri tome se banka mora osloniti na vlastito iskustvo. Na temelju predviđenog iznosa potrebnih likvidnih sredstava banka treba formirati likvidnu pričuvu za ispunjavanje nepredviđenih obveza, čiju pojavu može uzrokovati promjena stanja na tržištu novca, financijskog položaja klijenta ili partnera. banka. Četvrto, održavanje likvidnosti na potrebnoj razini provodi se provođenjem određene politike banke u području pasivnog i aktivnog poslovanja, razvijene uzimajući u obzir specifične uvjete tržišta novca i karakteristike izvedenih operacija. Odnosno, banka mora razviti kompetentnu politiku upravljanja aktivnim i pasivnim poslovanjem. Zaključak U prvom poglavlju nastavnog rada dati su pojmovi likvidnosti i solventnosti poslovne banke te je istaknuta razlika između ovih pojmova: Likvidnost poslovne banke je sposobnost da svoju imovinu koristi kao gotovinu ili brzo okreće. ih u takve. Solventnost se shvaća kao pouzdanost, odnosno sposobnost u bilo kojoj situaciji na tržištu, a ne u skladu s rokovima dospijeća plaćanja, za ispunjavanje preuzetih obveza. Dat je i pregled pokazatelja likvidnosti poslovne banke iz čega se može izvesti sljedeći zaključak:

1. Rizik likvidnosti - rizik od nepovoljnih promjena u financijskom položaju banke zbog nemogućnosti brzog dobivanja sredstava za plaćanje posuđivanjem ili prodajom imovine.
2. Umijeće upravljanja bankom je osigurati najvišu stopu povrata na kapital uložen u imovinu, a pritom ne nadilaziti prihvaćene standarde likvidnosti.
3. Omjeri likvidnosti postavljaju se u skladu sa zahtjevima regulatornih dokumenata. Ovi standardi uzimaju u obzir sve aspekte bankarstva, omogućujući poslovnoj banci da izbjegne gubitak pouzdanosti.

U prvom poglavlju također je naznačeno da se procjena likvidnosti banke provodi ne samo kao usklađenost ili neusklađenost sa standardima likvidnosti, već i kao rezultat izračuna pokazatelja likvidnosti. Načini osiguranja potrebne razine likvidnosti su: povlačenje ili konverzija kredita; prodaja dijela portfelja kredita i ulaganja; raspodjela imovine i obveza sastavljanjem tablice svih računa obveza kako bi se utvrdilo koliko svake vrste obveza treba staviti u likvidnu imovinu kako bi se održali određeni omjeri likvidnosti; proširenje opsega pasivnih operacija za privlačenje sredstava kupaca; izdavanje optjecajnih potvrda o depozitu, obveznica itd.; dobivanje kredita od Centralne banke itd. U drugom poglavlju razmatrana je analiza rezultata poslovanja poslovne banke OJSC Bank Petrocommerce. Analiza je provedena na temelju podataka organizacije za razdoblje od 01.01.2010. do 01.01.2011. Analiza je provedena trima metodama - analitičkom, statističkom i računskom. Analizom podataka utvrđen je prilično dobar potencijal likvidnosti i solventnosti ove banke, što je potvrđeno daljnjim izračunom pokazatelja likvidnosti koji se pokazao u skladu sa standardima, jedino je trenutni omjer likvidnosti bio ispod norme. U trećem poglavlju predloženo je nekoliko općih preporuka za izlazak banke iz krizne situacije i obnovu likvidnosti i solventnosti. Suvremeni ruski bankarski sustav star je nešto više od 19 godina. Za ostatak svijeta, koji stoljećima gradi tržišno gospodarstvo i adekvatan bankarski sustav, ovo razdoblje je zanemarivo. Iskustvo stečeno u Rusiji u aktivnostima poslovnih banaka nesumnjivo je dragocjeno, ali ipak domaće banke ne mogu uvijek učinkovito obavljati svoje aktivnosti, što je ilustrirano na primjeru aktivnosti OJSC Bank Petrocommerce, ali svaka poslovna banka ima izglede i mogućnosti za daljnji razvoj i prosperitet. Popis korištene literature

1. "Pravilnik o objavljivanju informacija od strane izdavatelja vlasničkih vrijednosnih papira" odobren Naredbom Federalne službe za financijska tržišta od 10.10.2006. br. 06-117 / pz-n.
2. Savezni zakon od 02.12.1990. N 395-1 (s izmjenama i dopunama od 23.07.2010.) "O bankama i bankarskim djelatnostima"
3. Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 16. siječnja 2004. br. 110-I "O obveznim bankovnim omjerima."
4. Uputa o operativnoj prirodi Središnje banke Ruske Federacije od 23. lipnja 2004. br. 70-T "O tipičnim bankarskim rizicima"
5. Polushkin V.Yu. Analiza likvidnosti poslovnih banaka / Računovodstvo i banke, 2003, br.9.
6. L.V. Krylova Vodič za učenje novca, kredita, banaka 2008.
7. Godišnje izvješće banke OJSC Bank Petrocommerce za 2010.-2011
8. Lipka V.N. Upravljanje likvidnošću banaka // Bankarske tehnologije - br. 3. 2009.
9. Glavni pravci jedinstvene državne monetarne politike za 2009.-2011. // Novac i kredit. - 2008. br.12
10. http://www.banki.ru/banks/bank/
11. http://www.pkb.ru/
12. http://www.cbr.ru/
13. http://www.minfin.ru/ru/

1. Pismo Središnje banke Ruske Federacije od 27. lipnja 2000. br. 139-T "O preporukama za analizu likvidnosti kreditnih institucija"
2. Uputa Središnje banke Rusije od 16. siječnja 2004. br. 110-I "O obveznim omjerima banaka"
3. Argunov I.A. Profitabilnost i likvidnost: analiza financijskog stanja banke // Bankarsko izdanje - broj 3. 2008.

Glavni zadatak banke pri obavljanju poslova je sposobnost pravovremenog povrata sredstava. U tu svrhu poslovne banke moraju organizirati svoje djelovanje na način da se u svakom trenutku mogu pronaći slobodni resursi za ispunjavanje svojih obveza. Za procjenu ove situacije banke koriste koncept "likvidnosti", što znači jednostavnost implementacije, prodaje, pretvaranja materijalne imovine u gotovinu. Likvidnost je od velike važnosti ne samo za samu banku, budući da je nužan uvjet stabilnosti njezina financijskog stanja, već i za njene klijente. Visoka likvidnost pokazatelj je da će klijent u svakom trenutku moći vratiti uložena sredstva ili dobiti kredit od banke, a dioničare banke štiti od prisilne prodaje imovine u slučaju više sile.

Pritom se pravi razlika između ukupne bankarske likvidnosti i likvidnosti pojedinih kreditnih institucija. Agregatna likvidnost banaka, pak, ima dva tumačenja: u širem smislu riječi, agregatna likvidnost banaka označava oblik organiziranja namirnog i platnog prometa bankovnog sustava u skladu s potrebama financijskog kapitala; u užem smislu, to je zbroj sredstava za namire i kvazinamirenja, koncentriranih u

bankarski sustav. Na likvidnost bankarskog sektora u cjelini utječu brojni čimbenici:

• promjena gotovine u optjecaju (izvan Banke Rusije), koji odražava promjenu količine gotovine koju je Banka Rusije stavila u optjecaj, isključujući iznos novca koji se drži u blagajnama institucija Banke Rusije;
• promjene stanja na proširenim državnim računima kod Banke Rusije za računovodstvo sredstava saveznog proračuna, proračuna konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, lokalnih proračuna, državnih izvanproračunskih fondova i izvanproračunskih fondova konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalnih vlasti i druge operacije;
• propis Banke Rusije o obveznim rezervama kreditnih institucija",
• Intervencije Banke Rusije na domaćem deviznom tržištu, koji odražava neto volumen transakcija o kupnji / prodaji strane valute na domaćem deviznom tržištu, koje provodi Banka Rusije;
• neto obujam operacija Banke Rusije za osiguravanje i apsorpciju likvidnosti (isključujući intervencije na domaćem deviznom tržištu), koji se izračunava kao razlika između promjene obveza Banke Rusije prema bankarskom sektoru i promjene zahtjeva Banke Rusije prema bankarskom sektoru za tekući dan. Osim toga, izračun ovog pokazatelja uključuje stanje poslovanja Banke Rusije za kupnju/prodaju vrijednosnih papira na sekundarnom tržištu bez obveze preprodaje/kupnje.

No, češće govore o likvidnosti kreditne institucije, odnosno likvidnosti banke. Likvidnost banke je sposobnost izvršenja imovine kao sredstva plaćanja ili pretvaranja financijske imovine u gotovinu brzo i uz minimalne gubitke. Banka se smatra likvidnom ako joj iznos sredstava, koje banka može brzo mobilizirati iz drugih izvora, omogućuje da pravovremeno ispunjava svoje obveze prema klijentima.

Dakle, likvidnost banke jamstvo je njezine stabilnosti i učinkovitosti, budući da je banka s dovoljnom razinom likvidnosti sposobna obavljati svoje inherentne funkcije uz minimalne gubitke za sebe, a to su:

• vršiti plaćanja u ime klijenata (obveze za sredstva na obračunskim, tekućim i korespondentnim računima rezerviranim za namire);
• vratiti sredstva deponentima (vjerovnicima) i s datumima dospijeća i prije roka (na primjer, za oročene depozite);
• zadovoljiti potražnju kupaca za sredstvima u okviru preuzetih obveza, primjerice po zaključenim ugovorima o kreditu, kreditnim linijama, tekućim računima i prekoračenja;
• otkupiti vrijednosne papire koje je izdala banka;
• biti odgovoran za obveze koje se mogu pojaviti u budućnosti, na primjer, za izvanbilančne obveze (izdana jamstva, upravljanje povjerenjem, gotovinske i terminske transakcije);
• i tako dalje.

Likvidnost poslovne banke može se promatrati kao “rezerva” (stacionarna likvidnost), “tok” (tekuća likvidnost) i “prognoza” (prospektivna likvidnost). Mjerenje likvidnosti u smislu rezervi uključuje procjenu imovine koja se može pretvoriti u gotovinu i iskoristiti za podmirenje obveza banke prema klijentima. Likvidnost je rezerva koja karakterizira likvidnost banke u određenom (trenutnom) trenutku i pokazuje ima li banka dovoljno sredstava za podmirenje svojih obveza u tom trenutku. U ovom slučaju, utvrditi

slijevajući dovoljno likvidnih sredstava, potrebno je usporediti raspoložive rezerve s potrebama za likvidnim sredstvima.

Međutim, ovaj pristup je prilično uzak i ne odražava u potpunosti stvarnu bit likvidnosti, koja je izrazito dinamična i promjenjiva. To se posebno očituje u situaciji kada banka ima dovoljnu razinu likvidne imovine 1 za održavanje trenutne ili tekuće likvidnosti, ali tijekom vremena - zbog viška dolaznog toka obveza nad tijekom transformacije ulaganja u likvidna imovina - gubi sposobnost podmirivanja svojih obveza... Osim toga, likvidnost kao rezerva ne uzima u obzir mogućnost dobivanja gotovine na kreditnim tržištima. Otklanjanje ovih nedostataka u određenoj mjeri dovelo je do procjene likvidnosti kao toka, koja uzima u obzir ne samo sposobnost pretvaranja manje likvidne imovine u likvidniju, već i mogućnost dobivanja kredita i osiguravanja novčanog toka iz poslovnih aktivnosti. .

Za stvarnu procjenu stanja likvidnosti banke potrebne su nam točne prognoze potrebe za gotovinom, očekivane razine likvidnosti imovine i primitka sredstava za određeno vremensko razdoblje. U tom slučaju pribjegavaju procjeni likvidnosti kao prognozi koja pokazuje stanje likvidnosti u budućnosti, odnosno omogućuje određivanje njezinih prognoziranih vrijednosti i dinamičkih promjena, uzimajući u obzir utjecaj pristigle i odlazne gotovine. tokovi koji nastaju kada banka stječe nove obveze i potraživanja, kao i mogućnost promjene strukture obveza i imovine. Predviđanje se u pravilu provodi kratkoročno (od 1 do 3 mjeseca). No, treba napomenuti da je, unatoč nedostacima, najčešće korišten koncept likvidnost kao rezerva, dok je za održavanje i upravljanje likvidnošću najučinkovitije definirati likvidnost kao tok, jer nam upravo taj pristup omogućuje procijeniti sposobnost banke da stvarno utvrdi svoje stanje, pravovremeno spriječi pogoršanje postojeće objektivno potrebne razine likvidnosti, kao i promijeni nepovoljnu razinu likvidnosti u određenom vremenskom razdoblju.

Likvidnost je vrlo usko povezana s solventnošću banke i određuje je. Solventnost - to je sposobnost banke da svoje obveze podmiruje na vrijeme iu cijelosti. Pojam solventnosti bitno je uži od pojma likvidnosti, budući da je solventnost statistički pokazatelj poslovanja banke.

Ovi koncepti moraju se razlikovati i zbog toga što se u bankarskoj praksi, a posebno u suvremenim ruskim uvjetima, često javljaju situacije koje karakteriziraju kratkoročne praznine u solventnosti, kada banke, dok su likvidne, ne mogu ispuniti svoje obveze prema klijentima za plaćanje. S jedne strane, to je uzrokovano objektivnim poteškoćama i političkom situacijom u zemlji, s druge strane govori o nestabilnosti banaka i bankarskog sustava u cjelini, budući da praznine u solventnosti pokazuju slabost financijske stanje i nedovoljno visoku kvalitetu upravljanja u ruskim bankama.

Na likvidnost banke, kao i na njezinu aktivnost općenito, utječe ogroman broj višesmjernih čimbenika. Stoga su poslovne banke pri uočavanju nastalih negativnih trendova u likvidnosti u svom poslovanju prisiljene uzeti u obzir čimbenike koji su uzrokovali te trendove, analizirati njihov utjecaj i izraditi preporuke za promjenu politike banke kako bi se spriječile negativne posljedice.

Ti se čimbenici dijele na vanjske i interne, koji djeluju na razini same banke i povezani su s njezinom politikom. Prvo - banka može samo uzeti u obzir u svojim aktivnostima, a drugo banka ne samo da može uzeti u obzir, već i utjecati na njih, smanjujući negativne posljedice njihovog utjecaja. Vanjski čimbenici su objektivni, banka im mora maksimalno prilagoditi svoju kreditnu politiku (Sl. 32).

Riža. 32. Vanjski čimbenici koji određuju likvidnost Vanjski čimbenici uključuju:

1. Ekonomska i politička situacija u zemlji. Nestabilnost opće političke i ekonomske situacije u zemlji

nema izravan utjecaj na nestabilnost bankarskog sustava u cjelini i poslovne banke kao njegove sastavne karike. Ne dopušta banci da ispravno formulira računovodstvenu i kreditnu politiku, ograničava mogućnost proširenja obima financijskih transakcija banke, dovodi do gubitka povjerenja u banku od strane stanovništva, što dovodi do neslaganja. između vremena plaćanja po kreditima i vremena ispunjenja obveza po depozitima, budući da klijenti pokušavaju ranije rok povući sredstva iz banke, što zahtijeva prisutnost dovoljno velikih rezervi u banci. Istodobno, rastuća inflacija i gospodarska nestabilnost također dovode do periodičnog, neplaniranog odljeva novca iz banke, što dovodi do pogoršanja likvidnosti banke i, sukladno tome, do smanjenja solventnosti.

• 2. Učinkovitost državne regulative i kontrole. Poslovne banke doživljavaju cijeli niz učinaka vladine monetarne regulacije. Sljedeće točke imaju izravan utjecaj na likvidnost i solventnost:
  • restriktivna politika Centralne banke (povećanje stope refinanciranja od strane Centralne banke, promjena normi obvezne pričuve, minimalni iznos vlasničkog kapitala, uspostavljanje obveznih ekonomskih standarda utječu na strukturu i učinkovitost aktivnog i pasivnog poslovanja banka);
  • fiskalna politika države, odnosno smanjenje ili povećanje naplaćenih poreza, dovodi do povećanja ili smanjenja dobiti banke, što utječe na njenu solventnost i, sukladno tome, likvidnost (banka, kako bi povećala profitabilnost, smanjuje udio likvidne imovine u korist visokoprofitabilne imovine);
  • poslovanje Centralne banke na otvorenom tržištu s državnim vrijednosnim papirima i devizama. Za održavanje likvidnosti poslovne banke, a time i njihove kreditne aktivnosti, Centralna banka djeluje kao kupac na otvorenom tržištu. U ovom slučaju se široko koriste repo ugovori prema kojima se Centralna banka obvezuje kupiti vrijednosne papire od poslovnih banaka pod uvjetom da potonje nakon određenog vremena izvrše obrnutu transakciju, odnosno otkupe vrijednosne papire, ali po popust (REPO transakcije).
• 3. Stanje tržišta novca i tržišta vrijednosnih papira. Ovaj čimbenik pokazuje prirodu preraspodjele privremeno slobodnih sredstava između sudionika na financijskom tržištu, a posebno između banaka. Dakle, visoka razina razvijenosti tržišta omogućuje bankama brzo prikupljanje sredstava za održavanje likvidnosti, a stabilno stanje tržišta vrijednosnih papira omogućuje brzu prodaju vrijednosnih papira po potrebi. Ovaj čimbenik utječe na stupanj likvidnosti imovine, budući da je nužan uvjet za likvidnost uspostavljeno tržište za njihovu prodaju.
• 4. Mogućnost potpore od strane države. Ovaj faktor se očituje kroz monetarnu politiku koju provode država i Centralna banka, na primjer, mogućnost dobivanja državnih zajmova iz sredstava Središnje banke.
• 5. Savršenost zakonodavstva (ako zakon sadrži naznaku da svaka poslovna banka mora imati sredstva u središnjoj banci, to će osigurati barem minimalnu likvidnost).
• 6. Pouzdanost klijenata i partnera banke. S jedne strane, smanjenje računa potražnje u korist hitnih dovodi do povećanja likvidnosti, budući da je banka sigurnija da neće biti plaćanja po obvezama u određenom vremenskom razdoblju. S druge strane, pouzdanost banaka partnera dovodi do toga da u svakom trenutku mogu pomoći novčanim sredstvima davanjem međubankovnog kredita.

Unutarnji čimbenici izravno su povezani s njezinim djelovanjem, stoga je promjenom interne ili vanjske politike banke moguće ograničiti utjecaj čimbenika koji uzrokuju negativne fluktuacije likvidnosti. Dakle, stvaranje podružnica, decentralizacija ovlasti i ciljeva (instrumenata interne politike banke) dovodi do povećanja likvidnosti i, sukladno tome, solventnosti banke, budući da svaka podružnica ima svoja sredstva, angažira se u određenim poslovima, što može poslužiti kao dodatni izvor sredstava za matičnu banku. Istovremeno, specijalizacija i raznovrsnost bankarskih usluga (kao elemenata vanjske politike) povećavaju likvidnost.

Prikupljanje sredstava izdavanjem vlastitih vrijednosnih papira, a ne prikupljanjem sredstava u depozitima, dovodi do manjeg ili jednakog nultom riziku od prijevremenih potraživanja

sredstava iz banke, te stoga, uz razumnu politiku banke, smanjuje rizik nenaplate potraživanja.

Unutarnji čimbenici uključuju (slika 33):

• 1. Kvaliteta upravljanja aktivnostima banke. Profesionalnost i razina kvalifikacije rukovoditelja i zaposlenika banke utječu na likvidnost poslovne banke. Uprava banke daje prednost razini likvidnosti i osigurava donošenje odluka koje se odnose na upravljanje likvidnošću. Kvalificiranost osoblja banke također ima značajan utjecaj na kvalitetu poslovanja banke. Ovaj faktor je ključan za osiguranje likvidnosti banke.
• 2. Adekvatnost vlastitog kapitala banke. Značajan iznos kapitalne baze banke pozitivno utječe na razinu njezine likvidnosti, budući da vlasnički kapital djeluje kao amortizer u slučaju nepredviđenih okolnosti koje će za posljedicu imati povlačenje sredstava i kao rezultat toga uzrokovati likvidnost ili kriza solventnosti. Pružanje vlasničkog kapitala u većoj je mjeri povezano s solventnošću banke, odnosno banka, imajući vlastita sredstva, može riskirati i izgubiti vlasnički kapital, a pritom joj ugled ne pada jer će izgubiti vlastitih sredstava, a ne sredstava štediša. Stoga banke teže povećanju kapitala. Minimalna dopuštena vrijednost regulirana je zakonom (Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 3. prosinca 2012. br. 139 i "O obveznim bankovnim omjerima", Baselski sporazum u zapadnim zemljama).
• 3. Kvaliteta i održivost resursne baze banke. Resursna baza je definitivan čimbenik za obujam i stupanj razvoja aktive poslovanja banke. Dakle, prisutnost u obvezama velikog udjela

vrijednosnih papira, oročenih depozita daje banci veće povjerenje u svoju likvidnost.

• 4. Stupanj ovisnosti o vanjskim izvorima zaduživanja. Što je takva ovisnost u banci izraženija, to ozbiljniji problemi mogu biti u slučaju čak i privremene nelikvidnosti. Jačina utjecaja ovog čimbenika ovisi o financijskoj snazi ​​banke, kao io politici koju banka vodi.
• 5. Stanje imovine i obveza u iznosima i rokovima. Što je više kratkoročne imovine, to je veća likvidnost i, sukladno tome, obrnuto. U ovom slučaju govore o zlatnom pravilu: „imovina se po ročnosti mora podudarati s obvezama po dospijeću“. Takva ravnoteža praktički isključuje mogućnost krize likvidnosti i solventnosti u banci, budući da će obveze banke osigurati pravovremeno ispunjenje obveza prodaje imovine bez rentabilnosti. Što je konzistentnost veća, to je politika koju banka vodi uravnoteženija, njezina je likvidnost veća, a financijsko stanje stabilnije.
• 6. Stupanj rizika pojedinih aktivnih operacija. To znači vjerojatnost gubitaka tijekom prodaje imovine ili rizik nepovrata uloženih sredstava. Rizičnost imovine ovisi o unutarnjim i vanjskim čimbenicima, kao što su:
  • strategija banke pri plasiranju sredstava;
  • strukturu i kvalitetu svog kreditnog portfelja;
  • investicijska aktivnost u vrijednosne papire;
  • kvaliteta provedene financijske analize;
  • stanje realnog sektora gospodarstva, javnih financija.

Što je veći rizik aktivnog poslovanja banke, veća je vjerojatnost gubitaka tijekom transformacije imovine u gotovinu, a to će negativno utjecati na njezinu likvidnost.

• 7. Povrat na bankovnu imovinu. Što je veći udio obrtnih sredstava u bilanci banke i što je njihova učinkovitost i profitabilnost veća, to je financijsko stanje banke stabilnije. Povećanje profitabilnosti međusobno je povezano s povećanjem rizika, što povećava zahtjeve za likvidnošću.
• 8. Struktura i diversifikacija imovine. U procesu upravljanja likvidnošću posebnu pozornost treba posvetiti strukturi imovine. Za obavljanje obračuna i gotovinskih usluga klijentima, za vraćanje sredstava na zahtjev, banka mora imati određenu

velika zaliha visoko likvidne imovine. S obzirom na njihovu nisku ili nultu profitabilnost, banka mora održavati udio te imovine na najnižoj mogućoj razini, dovoljnoj da ostane solventna i likvidna. Diverzifikacija imovine, odnosno njihovo raspoređivanje u različitim smjerovima, pozitivno utječe na razinu likvidnosti, budući da se ukupni rizik imovine smanjuje. Međutim, ne smije se dopustiti pretjerana diverzifikacija – to može dovesti do neupravljivog portfelja imovine, povećanih organizacijskih troškova. Prilikom diverzifikacije aktive potrebno je uzeti u obzir utjecaj financijske stabilnosti klijenata banke i banaka partnera, jer to u velikoj mjeri utječe na stabilnost financijskog položaja banke i izglede za njezin razvoj. Kako bi izbjegla gubitke uzrokovane, na primjer, nevraćanjem kredita ili potrebom da odgovara za jamstvene obveze za nesolventne klijente, banka treba pratiti promjene u financijskom stanju svoje klijentele, proučavati potrebe i financijsku situaciju potencijalnim kupcima, a također nastoje dobiti što pouzdanije i sveobuhvatnije informacije o svojim partnerima.

Dakle, likvidnost poslovne banke temelji se na stalnom održavanju kroz operativno upravljanje objektivno potrebnog omjera između tri komponente: vlastitog kapitala banke i pozajmljenih sredstava, s jedne strane, i alociranih sredstava, s druge strane. Provedba ovog cilja uključuje analizu, kontrolu i upravljanje imovinom i obvezama banke.

• URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file=Help_Flikvid.htm
• Promjena obveza Banke Rusije prema bankarskom sektoru podrazumijeva se kao obujam povrata sredstava Banke Rusije na depozitne operacije kod kreditnih institucija i kroz otkup obveznica Banke Rusije, umanjen za volumen prikupljenih sredstava. od strane Banke Rusije o depozitnim poslovima i kroz plasman obveznica Banke Rusije s transakcijama dospijeća koji pada na tekući dan.
• Promjene u zahtjevima Banke Rusije u pogledu bankarskog sektora podrazumijevaju se kao količina sredstava koja kreditne institucije vraćaju Banci Rusije u okviru REPO transakcija i „currency swap“ transakcija, kao i kroz otplatu zajmova Banke Rusije minus obujam sredstava koje Banka Rusije osigurava u okviru REPO transakcija, “currency swap” i zajmova Banka Rusije s rokovima za izvršenje transakcija koji padaju na tekući dan.