Al concluir nuevas transacciones entre individuos y empresarios individuales, organizaciones y empresas, a menudo surge la pregunta: "¿Cómo asegurarse contra la deshonestidad de las contrapartes y evitar perder dinero o bienes?" Este problema es especialmente relevante cuando el pago de los bienes se realiza por adelantado. Al mismo tiempo, los riesgos aumentan si se concluye un contrato por un monto significativo con socios extranjeros. La solución es simple: utilizar cartas de crédito en los cálculos. No todo el mundo sabe qué es una carta de crédito. Sin embargo, habiendo estudiado todas las sutilezas de este tipo de liquidación, los clientes se sienten más seguros y confiados al realizar grandes transacciones.
Carta de crédito: ¿qué es en lenguaje sencillo?
Una carta de crédito es una forma de liquidación no monetaria que se lleva a cabo bajo el control de dos organizaciones bancarias. El banco, que protege los intereses del comprador, transfiere dinero a la cuenta del vendedor del producto (servicio) solo si el vendedor presenta los documentos necesarios al banco. La lista de documentos se elabora al finalizar la transacción y se prescribe en el contrato.
El esquema de interacción entre socios puede volverse un poco más complicado, todo depende del tipo de carta de crédito. A pesar de esto, la organización bancaria actúa como intermediario, lo que garantiza la ejecución de la transacción por una determinada tarifa.
Beneficios de una carta de crédito para el comprador
Los cálculos bajo carta de crédito, en comparación con otras formas de pago, tienen ventajas para el comprador:
- el dinero se transfiere al vendedor solo después de la entrega de la mercancía al comprador; para esto, es necesario proporcionar al banco la lista completa de documentos necesaria redactada correctamente;
- si no se realiza la entrega, el dinero se devuelve al comprador dentro de un plazo predeterminado;
- el banco garantiza que la mercadería se entregará en el volumen y la gama acordados, así como con la calidad adecuada, ya que el vendedor está obligado a proporcionar a los empleados del banco documentos que confirmen la gama, calidad y cantidad de la mercancía;
- se reduce el riesgo de consecuencias fiscales negativas de la transacción: el banco garantiza la correcta ejecución de los documentos que acompañan a la transacción; de lo contrario, el banco no transferirá el dinero a la cuenta del vendedor;
- El banco puede proporcionar las liquidaciones en virtud de una carta de crédito a crédito en condiciones favorables para el comprador; esto permite no retirar una gran cantidad de fondos de la circulación para pagar la transacción.
Esquema de usar una carta de crédito
Hemos descubierto qué es una carta de crédito. Ahora veamos cómo, en la práctica, se realizan las transacciones con esta forma de pago.
Nivel 1. El vendedor y el comprador firman un contrato (acuerdo de compra / venta, entrega de bienes, prestación de servicios), en cuyas condiciones se prescribe la forma de liquidación en virtud de la carta de crédito, así como las condiciones para su divulgación.
Etapa 2. El comprador envía una solicitud al banco y una copia del contrato. Sobre la base de los documentos proporcionados, la organización bancaria abre una carta de crédito. Si es necesario, la carta de crédito puede ser confirmada por el banco del vendedor, si estos requisitos están previstos en el contrato.
Etapa 3. La cobertura de la carta de crédito se forma a cargo del cliente-comprador o sobre la base de un préstamo proporcionado a esta persona por el banco emisor.
Etapa 4. El vendedor entrega la mercadería, envía los documentos debidamente ejecutados al banco. Después de que el banco verifica el cumplimiento de todas las condiciones, se abre una carta de crédito y el vendedor recibe el pago.
Etapa 5. El comprador recibe la mercancía y todos los documentos que la acompañan.
Este esquema es simple y transparente. La carta de crédito emitida actúa como garantía de pago para el proveedor, y para el comprador reduce el riesgo de perder dinero, como en el caso de un anticipo a una contraparte desconocida. Al mismo tiempo, el banco acompaña la transacción, comprobando su pureza.
Tipos de cartas de crédito
Las resoluciones del Banco Central de la Federación de Rusia estipulan la posibilidad de abrir los siguientes tipos de cartas de crédito:
- Carta de crédito bancaria cubierta (depositada): lo que es, en términos simples, puede describirlo de la siguiente manera: el comprador abre una cuenta en el banco y le transfiere fondos en la cantidad necesaria para cubrir la carta de crédito. El banco emisor transfiere el monto a la cuenta corresponsal de la institución financiera donde se abre la cuenta del vendedor. Este es el tipo de liquidación más común para cartas de crédito.
- Carta de crédito descubierta (garantizada): el banco emisor no transfiere fondos al banco ejecutor, pero brinda la oportunidad de cancelar fondos de la cuenta abierta con él, dentro del monto especificado en el contrato. El procedimiento y los términos para debitar fondos de la cuenta del banco emisor se realizan de acuerdo con el acuerdo interbancario existente.
- Revocable: una carta de crédito documentaria que el banco puede revocar, modificar o cancelar en nombre del pagador sin el consentimiento del proveedor e incluso sin previo aviso.
- Irrevocable es un tipo de acuerdo que puede cancelarse solo después de que el banco ejecutor reciba el consentimiento para cambiar las condiciones del proveedor de los bienes. No hay aceptación parcial de los términos de una carta de crédito irrevocable.
- Confirmado es una forma de interacción que implica una garantía adicional de pago por parte de un banco que no es emisor. La institución financiera se compromete a pagar los bienes (servicios), incluso si el banco emisor se niega a realizar el pago. Esta forma de interacción se aplica solo a una carta de crédito irrevocable. Se requiere un pago adicional de una comisión al banco para la confirmación.
Variedades adicionales
Hoy en día existen varios otros tipos de cartas de crédito. Son variedades de las descritas anteriormente.
Un crédito documentario con cláusula roja es un acuerdo según el cual el banco ejecutor recibe la autoridad del banco emisor para realizar un anticipo al proveedor de los bienes por el monto especificado en el contrato hasta el momento en que los bienes se entregan en su totalidad. o el servicio se presta en su totalidad.
Vista rotatoria: se abre cuando el contrato prevé varias entregas de aproximadamente el mismo costo en partes durante un cierto período de tiempo. La carta de crédito se abre por un monto equivalente a una entrega, con la condición de que después de cada pago, el monto original se restablezca en la cuenta. Paralelamente, el monto del contrato disminuirá cíclicamente.
Carta de crédito transferible (transferible): realiza pagos no solo a favor del vendedor, sino también a favor de terceros (proveedores). Este tipo se utiliza cuando el vendedor entrega a través del proveedor y no es un remitente directo. El tercero, habiendo enviado la mercancía a la dirección especificada, proporciona los documentos necesarios al banco ejecutivo, después de lo cual todos los pagos previamente acordados se realizan a su favor.
¿Cómo elegir el tipo de carta de crédito?
Como regla general, los participantes deben determinar de forma independiente la forma de la carta de crédito y coordinarla con el banco. Los principales factores que influyen en la elección de una carta de crédito son los términos de la transacción y los intereses de las partes. Para hacer esto, debe comprender exactamente qué es una carta de crédito y cuáles de sus formularios se utilizan en nuestro país.
Por el momento, la legislación rusa sobre la liquidación de pagos no monetarios está algo por detrás de nuestros vecinos occidentales, por lo que puede centrarse en las reglas internacionales para cartas de crédito documentales desarrolladas por la Cámara de Comercio Internacional.
Debe tenerse en cuenta que no todos los bancos están dispuestos a aceptar términos no estándar de la carta de crédito. Esto se debe, en mayor medida, a la falta de especialistas calificados en esta área. Por lo tanto, antes de incluir términos no estándar en el acuerdo principal, debe acordarlos con los bancos del destinatario y el pagador de los fondos.
Participantes del acuerdo
Para elegir esta forma de pago no basta con saber qué es una carta de crédito. También debe comprender que, como cualquier otra forma de pago sin efectivo, tiene sus inconvenientes.
Esta transacción no involucra a dos partes, como en los acuerdos ordinarios, sino a cuatro. Además del vendedor y el comprador, aquí participan el banco del vendedor y el banco del comprador, donde se abre una simple carta de crédito, una cuenta y se realizan todas las operaciones principales. Esto introduce ciertas dificultades en la transacción.
Complejidades del registro
La liquidación mediante carta de crédito implica requisitos estrictos de documentos y plazos, así como la complicación del procedimiento de registro. Además de redactar el contrato principal entre el comprador y el vendedor, se requiere el intercambio de documentos entre bancos. A pesar de que ahora esto se hace de manera electrónica, se necesita tiempo para verificar todos los documentos.
Servicio caro
El costo de este tipo de pago es bastante elevado. El banco cobra una comisión por todas las transacciones realizadas con cartas de crédito. Además, desde el momento en que se abre la carta de crédito, se congela el dinero en la cuenta del comprador, lo que es una garantía de la cobertura de la carta de crédito.
Conclusión
A pesar de todas sus deficiencias, esta forma de pago es confiable y conveniente para todas las partes de la transacción. Habiendo entendido todas las complejidades del proceso, el cliente ya no podrá rechazar este tipo de liquidación.
