Scrisoarea de credit este, definiție
Scrisoarea de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de bancă (banca emitentă) în numele părții ordonatoare (plătitor pentru scrisoare de credit), efectuează o plată în favoarea beneficiarului (destinatarul fondurilor pt scrisoare de credit) suma indicată în acreditiv la prezentarea de către aceasta din urmă în bancă documente în conformitate cu termenii acreditivului în termenii specificati în textul acreditivului sau plătesc, acceptă sau iau în considerare o cambie sau autorizează alt bancă(către banca nominalizată) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să înregistreze poliță.
Scrisoarea de credit este tip de cont bancar. Se deschide în numele plătitorului în banca care deservește contrapartea, expediază mărfuri, prestează servicii etc. Deschiderea A. creează pt. contraparte posibilitatea de a primi în condițiile specificate în scrisoarea de credit, plată pe produs, lucrare, servicii imediat dupa executarea obligatiei. A. ca formă de plăți fără numerar se folosește la efectuarea plăți organizaţiile socialiste şi în reglementările internaţionale pentru tranzacţiile comerciale.
Scrisoarea de credit esteînregistrată, care atestă dreptul persoanei în numele căreia este emis, de a primi de la o instituție de credit (bancă sau casă de economii) suma indicată la A. A. se plătește de către instituția de credit la locul prezentării sale pe cheltuiala sumei de bani depuse la banca de economii sau debitată din contul titularului acesteia, sau în conformitate cu un acord între bănci (dacă plăți internaționale).
Scrisoarea de credit este condiţional obligație pecuniară acceptate de bancă (banca emitentă) în numele ordonatorului (plătitorul conform acreditivului).
Scrisoarea de credit este document, inregistrat Securitate, dând dreptul unei anumite persoane fizice sau juridice. persoana în numele căreia a fost emis să primească suma indicată în acreditiv în totalitate sau în parte de la o instituție de credit (bancă, în special, o bancă de economii) într-un anumit termen.
Scrisoarea de credit este o formă de decontări între companii și organizații, al cărei sens este că plătitorul dă un ordin băncii sale pentru ca, deservindu-i beneficiarul, să plătească suma cerută în termenul convenit în baza condițiilor consemnate în acreditivul plătitorului.
Scrisoarea de credit este ordinul băncii către una sau mai multe bănci de a efectua plăți prin ordin și pe cheltuiala clientului către o persoană fizică sau entitate legală in limita sumei specificate in conditiile specificate in acreditiv.
Scrisoarea de credit este activarea tipului de cont bancar contraparte să primească, în condițiile specificate în acreditiv, plata pt produs, muncă, servicii imediat după executarea obligației.
Scrisoarea de credit este obligația băncii de a efectua, la cererea și în conformitate cu instrucțiunile importatorului, plata către exportator.
Desemnare
Tipuri de acreditive
Schema de utilizare a unei scrisori de credit
Forme de acreditiv
Acreditive postfinanțare
Schema operațiunii cu acreditiv
Credit documentar
Scrisori de credit pentru decontări pe teritoriul Federației Ruse
Scrisoarea de credit este condiționată obligație pecuniară acceptate de bancă (banca emitentă) în numele ordonatorului (plătitorul conform acreditivului), efectuează o plată în favoarea beneficiarului (destinatarul fondurilor conform acreditivului) a sumei specificate în acreditiv la depunerea documentelor de către aceasta din urmă la bancă în conformitate cu termenii acreditivului la suma specificată în textul acreditivului sincronizare, sau plătiți, acceptați sau cont poliță, sau să autorizeze o altă bancă (bancă nominalizată) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să posteze o cambie
Scrisoarea de credit este
Scrisoarea de credit este cea mai sigură formă de decontare între clienți. Atunci când se stabilesc noi parteneriate între întreprinderi și organizații, apare adesea întrebarea: Cum să eviți pierderea de bani sau produs atunci când încheiem o afacere și înțelegeri cu o companie încă necunoscută? Cum să vă asigurați afacerea de parteneri discreti și necinstiți, mai ales dacă contractul este încheiat pentru o sumă importantă? Răspunsul este simplu - acreditive. Desigur, este destul de greu să înveți toate subtilitățile. muncă cu acreditive și folosiți-le în calcule, dar apare un sentiment de siguranță. Și după ce au studiat o dată forma de plată a scrisorii de credit, clienții rareori o refuză. Calculul prin acreditive este, parcă, sub controlul băncilor și exclude neîndeplinirea condițiilor din contractele încheiate, atât de către furnizorul de produse, cât și de către cumpărător. Deci, o scrisoare de credit este un ordin al băncii plătitorului, băncii destinatarului, de a efectua plăți către o persoană fizică sau entitate legală față in limita sumei specificate si in conditiile specificate in comanda. Decontarea sub o singură scrisoare de credit se efectuează cu un singur destinatar de fonduri. Scrisoarea de credit este cea mai sigură și populară formă de înțelegere între vânzător și de către cumpărător... Scrisoarea de credit este o metodă de decontare fără numerar între contrapărți, în care banca plătitorului (banca emitentă), în numele ordonatorului (plătitorul în baza acreditivului), se obligă să deconteze cu beneficiarul (destinatarul fondurilor în baza acreditivului). acreditiv) suma indicată în acreditiv la prezentarea de către beneficiar în bancă a documentelor în conformitate cu termenii acreditivului în termenele specificate în textul acreditivului, sau plata, acceptarea sau cont pentru cambia, sau să autorizeze o altă bancă (bancă nominalizată) să efectueze plăți sau să plătească, să accepte sau să ia în considerare cambia.
Scrisorile de credit utilizate în decontările interne rusești nu au primit încă o distribuție adecvată, totuși, pe măsură ce cadrul de reglementare se îmbunătățește, în primul rând Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă și abordarea standardelor internaționale, practica de utilizare a acestor acreditive va extinde. Dar pe contractele de comerț exterior, acreditivele sunt folosite mult mai des. La urma urmei, această formă de decontare oferă participanților la o tranzacție de comerț exterior cele mai largi oportunități de alegere a instrumentelor de plată: plata imediată pentru furnizarea documentelor, plata în rate, cambie, negocierea documentelor, precum și utilizarea unei scrisori. de credit: transferul unei scrisori de credit către altul sau către alți beneficiari, transferul încasărilor în baza unei scrisori de credit.
Reguli și obiceiuri pentru creditele documentare, publicația Camerei Internaționale de Comerț Nr. 500 ", aprobată în 1993 de Camera de Comerț Internațional din Paris. Acest set de reguli vă permite să creați un instrument clar pentru asigurarea tranzacțiilor internaționale, fără dependență. pe frecvente contradicții care decurg din interacțiunea legilor celor două sau mai multor țări din spatele părților la tranzacție.Aceste reguli prevăd clar lista și tipul documentației contractuale, standardizându-l.Procedura de control al tranzacției, astfel, devine destul de simplu și „transparent”.
O definiție detaliată a prevederilor pentru lucrul cu acreditive în Federația Rusă este dată în articolele nr. 867 - 873 cu comentarii la acestea [Cap. 3] „Decontări în baza unei scrisori de credit” din Codul civil. RF.
În cazul unor litigii în această chestiune, pentru soluționarea acestora, trebuie să vă referiți la secțiunea „Cu privire la practica examinării litigiilor legate de utilizarea acreditivului” din scrisoarea Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj. RF Nr 39 din 15 ianuarie 1999
În niciun caz nu mi-am propus să povestesc despre toate nuanțele utilizării unei acreditive în reglementările internaționale. Pentru că descrierea lor detaliată a luat mai mult de un tutorial gros. Am rezumat doar principiile cele mai generale de lucru cu acreditive. După cum mi-a spus odată un angajat de nivel mediu foarte experimentat al unei mari bănci din Moscova: „Cu cât mă ocup mai mult de scrisori de credit, cu atât înțeleg cât de larg și de întins este acest subiect”. Prin urmare, este imperativ ca în ceea ce privește dezvoltarea schemelor de utilizare a acreditivelor, este în cazul dumneavoastră specific, cu îndrăzneală, fără ezitare, să adresați întrebări angajaților băncilor în care intenționați să emiteți acreditiv. Băncile bune sunt cunoscute că au departamente bune de servicii pentru clienți, care sunt întotdeauna gata să ofere sfaturi profesionale utile cu privire la servicii. In plus, pe baza analizei raspunsurilor la intrebarile dumneavoastra, pe baza profesionalismului consultatiilor oferite, veti putea lua o decizie cu privire la lucrul/nu lucrarea cu nicio banca in fiecare caz concret. Unul dintre instrumentele comerțului internațional este acreditivul - obligația unei bănci de a efectua plata la prezentarea unor documente către aceasta, corespunzătoare condițiilor prestabilite. Cel mai adesea, atunci când se efectuează tranzacții între rezidenți din diferite țări, se utilizează schema clasică de scrisori de credit, în care sunt implicați cinci participanți: solicitantul ( clientîn numele căreia este deschisă acreditiv), banca emitentă (deschiderea acreditivului), banca confirmatoare (instituția de credit adăugând obligația de plată la obligația băncii emitente), ( vanzator, beneficiar) și banca de consiliere (banca beneficiarului).
Conform UCP 600 (reguli și obiceiuri internaționale unificate pentru acreditivele documentare, adoptate de comisia bancară a Camerei Internaționale de Comerț în 2003), în tranzacție este prezentă și o bancă executantă, care decide dacă documentele respectă termenii. a acreditivului. Cu toate acestea, în conformitate cu practica internațională, această funcție este de obicei îndeplinită de banca confirmatoare. Dacă se deschide o scrisoare de credit neconfirmată, atunci acest rol revine fie emitentului, fie organizației de consiliere de credit.
După deschiderea unei scrisori de credit, două bănci (emitentul și cea confirmatoare) au obligația să furnizor efectuează o plată conform contractului în cazul furnizării documentelor corect executate care atestă expedierea produsului. De regulă, setul este standard: factură, listă de ambalare etc. Acestea se depun la banca de consiliere, care in unele cazuri, de comun acord cu beneficiarul, preia functia de verificare a documentelor. Când sunt găsite erori - de exemplu, greșeli de scriere într-o factură - furnizor primește o recomandare de corectare a acestora, ceea ce crește șansele de plată la timp a acreditivului.
O condiție indispensabilă a oricărei acreditive este o anumită perioadă de valabilitate a acesteia, adică se stabilește data până la care este valabilă obligația băncilor (emitentul și cea confirmatoare). Înainte de această dată, furnizorul este obligat să furnizeze toate documentele necesare care confirmă îndeplinirea termenilor contractului. De obicei, perioada de valabilitate a unei scrisori de credit este calculată ca data ultimei expedieri plus numărul de zile necesare pentru depunerea documentelor la banca confirmatoare (de obicei 15-21 de zile).
La deschiderea unei acreditive trebuie indicată în aceasta modalitatea de executare. Cel mai adesea acest lucru se întâmplă prin plată la prezentarea documentelor (disponibilă prin plată la vedere) - o acreditivă clasică. Este urmată de cea mai populară scrisoare de credit cu plată amânată (disponibilă prin plată amânată). Mult mai rar pentru participanții ruși comerț internațional sunt executarea acreditivului de către acceptare cambii (disponibile prin acceptare) - draft, precum și executare prin negociere (disponibile prin negociere) - contabilizarea biletelor la ordin.
În cazul utilizării schemei de postfinanţare, banca confirmatoare notifică băncii emitente chitanţa de la beneficiar a pachetului de documente necesare executării acreditivului, dar plata către banca consilieră se face la cheltuiala resurselor proprii. Calculul solicitantului cu o tranzacție de finanțare prin credit organizare are loc la expirarea plății amânate.
În unele cazuri, împreună cu o acreditivă cu plată amânată (executarea tranzacției în acest caz revine în totalitate beneficiarului-furnizor), se aplică scontarea, în care banca confirmatoare achiziționează de la beneficiar documente care dau dreptul să primească plata în termenul specificat în acreditiv. În cazul în care comisionul de reducere este plătit de beneficiar, atunci nu există practic nicio diferență pentru solicitant în postfinanțare sau L/C redus.
În ceea ce privește furnizorul, la reducere, acesta trebuie să întocmească un document suplimentar - o solicitare către banca confirmatoare pentru răscumpărarea documentelor. În plus, pentru ca o scrisoare de credit să fie redusă, în textul acesteia trebuie specificată o condiție adecvată.
În unele țări, în special în Statele Unite, nu există conceptul de garanție de plată bancară. În schimb, se folosește așa-numita scrisoare de credit standby sau standby. Ideea principală este că nu există transfer prin lanțul bancar de documente care confirmă expedierea și, în consecință, nici plăți echivalente. Adică, în timp util, stipulat în acreditiv, solicitantul-destinatar achită suma datorată beneficiarului-furnizor. Și numai dacă acest eveniment nu s-a întâmplat, beneficiar depune documentele băncii informatoare și primește plata de la banca confirmatoare. Astfel, un standby este o scrisoare de credit care, în mod ideal, nu ar trebui executată. Cerințele pentru aceasta sunt stabilite numai în cazul încălcării de către cumpărător a termenilor contractului și implică o pierdere a imaginii pentru acesta.
În unele cazuri, aplicarea unei acreditive permite furnizorului să primească o plată în avans. În cadrul schemei de scrisori de credit „cu o clauză roșie” beneficiar furnizează băncii documente preliminare pentru expediere (de regulă, aceasta este o factură proforma și o scrisoare de angajament de a expedia în termenii contractuali). Față de aceste documente, furnizorul primește un avans înainte de expedierea efectivă a produsului (în valoare de 5-100%). După ce expedierea a fost expediată, documentele sunt trimise direct solicitantului. În cazul plății anticipate parțiale, părțile pot conveni ca copii ale documentelor să fie trimise și băncii confirmatoare pentru a primi partea rămasă din plată. În acest caz, el trebuie să facă două iterații de furnizare a documentelor - mai întâi, documente preliminare pentru expedierea viitoare și apoi expedierea efectivă.
Tranzacțiile de finanțare a comerțului exterior sunt diferite de împrumuturile convenționale. Scopul principal al utilizării instrumentelor de finanțare a comerțului este nu numai de a oferi resurse de credit, ci și de a reduce riscuri părțile implicate în tranzacție. garanții prevăd asigurarea returnării avansurilor plătite (avans garanții), și, de asemenea, fac posibilă participarea la licitații (garanții de licitație), primirea comenzilor pentru producția de echipamente și construcții (garantii de execuție), efectuarea altor decontări în comerțul exterior (de exemplu, garanții vamale). Pentru importatori, acreditivele exclud risc nelivrarea sau livrarea de proastă calitate a mărfurilor, exportatorilor li se oferă o garanție de plată după depunerea documentelor.
Odată cu formularea optimă a termenilor acreditivului, puteți fi sigur că plata produselor se va face numai după livrare (dacă contractul nu prevede plăți în avans) și numai dacă termenii acordului sunt respectați.
Popularitatea instrumentelor de finanțare a comerțului în practica internațională se datorează tocmai faptului că acestea permit companiilor să îmbunătățească eficiența utilizării fondurilor proprii fără a deturna resurse din capitalul de lucru.
Acreditive postfinanțare
Banca Eurasiatică asigură finanțarea clienților-importatori ai săi prin contracte de comerț exterior cu decontări prin intermediul unui credit documentar confirmat. Finanțare prevazut pentru suma integrala a acreditivului sau pentru o parte a acesteia. Totodată, pentru a reduce costurile clientului, banca utilizează resurse financiare mai ieftine ale băncilor străine.
Cu această schemă, o plată amânată în baza unei scrisori de credit este, de asemenea, posibilă la o rată redusă.
Avantajele formei scrisorii de credit a decontărilor cu atragerea finanțării de la bănci străine:
Atunci când se aplică o linie de credit pentru scrisori de credit, se utilizează resurse de credit ale unei bănci străine confirmatoare, rata de credit a băncii vestice confirmatoare este mai mică decât în Kazahstan
Cu această schemă, este posibilă o plată amânată în baza unei scrisori de credit sau o plată în avans, de asemenea, la o rată redusă.
Condițiile de creditare a unui client al Băncii Eurasiatice în cadrul acestei scheme pot varia;
Clientul nu trebuie să deturneze fonduri din circulație în momentul deschiderii unei scrisori de credit;
Furnizorul occidental primește fonduri în baza acreditivului imediat după depunerea documentelor la banca confirmatoare; în același timp, fondurile din scrisoarea de credit a clientului nostru sunt anulate de către Banca Eurasiatică numai la sfârșitul perioadei de postfinanțare.
Schema de lucru privind acreditivele confirmate cu atragerea de finanțare de la bănci străine:
1. Un client-importator kazah și un furnizor străin încheie un contract de furnizare de produse.
2. Un client-importator din Kazahstan depune o cerere la Banca Eurasiatică pentru deschiderea unei scrisori de credit cu atragerea de finanțare de la o bancă străină.
3. Banca eurasiatică deschide o scrisoare de credit, o transferă la o bancă străină cu o cerere de confirmare și finanţare fără acoperire de listă.
4. Banca străină informează furnizorul acreditivului cu adăugarea confirmării acesteia.
5. Furnizorul expediază produsul.
6. Furnizorul depune documentele de expediere la banca confirmatoare.
7. Banca confirmatoare va plăti documentele de expediere din fonduri proprii.
8. La expirarea perioadei de finanțare, Eurasian Bank va plăti băncii confirmatoare suma finanțării și dobânda aferentă acesteia.
9. Clientul-importator va rambursa Băncii Eurasiatice suma finanțării și la sută.
Banca confirmatoare - o bancă care își asumă obligația, pe lângă obligația băncii emitente, de a plăti documentele care îndeplinesc condițiile scrisorii de credit. Confirmarea acreditivului adăugată de banca confirmatoare implică o garanție suplimentară de plată din partea băncii confirmatoare.
De obicei, o astfel de bancă este utilizată în decontări dacă banca emitentă și banca vanzatorul nu sunt corespondenți, precum și pentru a reduce impactul riscurilor de țară, dacă unul sau ambii parteneri sunt localizați în ţări cu rating insuficient de ridicat al solvabilității și stabilității politice.
Banca confirmatoare efectuează prima verificare a documentelor și ia decizia expertă. Dacă, conform băncii confirmatoare, documentele sunt prezentate fără discrepanță cu termenii acreditivului, atunci banca confirmatoare este obligată să plătească în condițiile acreditivului. În cazul depunerii documentelor cu neconcordanțe, banca confirmatoare acționează în conformitate cu instrucțiunile părții care a depus documentele și, în consecință, poate:
solicitarea de la banca emitentă a consimțământului solicitantului de a plăti documentele cu neconcordanțe și, după primirea consimțământului, de a efectua o plată în condițiile unei scrisori de credit sau de a trimite documentele băncii emitente fără obligații din partea sa pe bază de încasare . În acest caz, documentele vor fi plătite dacă solicitantul este de acord, i.e. nu prin acreditiv, ci prin încasare sau returnare a documentelor către beneficiar. În acest caz, problema plății trebuie soluționată de către părțile la contract fără participarea băncii confirmatoare.
Bancă nominalizată - bancă care, în numele băncii emitente, verifică documentele și, dacă documentele depuse îndeplinesc condițiile acreditivului, solicită plata de la banca emitentă pentru a o transfera către beneficiar. Banca nominalizată, spre deosebire de banca confirmatoare, nu este obligată, pe cheltuiala sa, să efectueze plata contra documentelor sau să accepte cambii (cambii) bilete la ordin).
Banca de consiliere - o bancă care transferă termenii acreditivului și toate completările la aceasta direct beneficiarului. Banca de consiliere nu are obligații de plată în temeiul scrisorii de credit.
De regulă, aceasta este banca care deservește beneficiarul. Pentru banca consilieră este necesar să aveți chei telex la banca emitentă sau la banca confirmatoare.
O acreditivă transferabilă prevede posibilitatea utilizării ei în întregime sau parțial de către mai multe persoane, pe lângă beneficiarul însuși (al doilea beneficiar). Pentru aceasta, beneficiarul indică băncii să transfere o anumită parte (până la 100%) din acreditiv către al doilea beneficiar.
O scrisoare de credit transferabilă poate fi transferată o singură dată, adică. Acreditivul nu poate fi transferat la cererea celui de-al doilea beneficiar în favoarea celui de-al treilea beneficiar. În cazul refuzului de a utiliza partea sa din acreditiv, al doilea beneficiar poate transfera din nou acest drept primului beneficiar.
Cu toate acestea, ținând cont de moneda valabilă în Federația Rusă, atunci când se efectuează decontări cu ajutorul unei acreditive transferabile, este necesar să se consulte cu specialiștii FCRB în domeniul controlului valutar.
De asemenea, utilizarea unei scrisori de credit transferabile în Federația Rusă este complicată de faptul că nu există norme pentru acest tip de tranzacții în legislația națională.
Se foloseste in decontari pentru livrari constante in loturi egale. Acesta prevede completarea acreditivului cu o anumită sumă (cotă) sau la valoarea inițială pe măsură ce este utilizată. La deschiderea unei acreditive revolving, de regulă, se indică valoarea totală a acreditivului, mărimea unei cote și numărul acestora, precum și perioada de utilizare a cotei.
L/C revolving nu este deschis pentru suma totală a plăților conform contractului. Totuși, pentru banca emitentă, emiterea unei acreditive revolving înseamnă un angajament clar de reînnoire a sumelor în conformitate cu condițiile inițiale, indiferent de evoluția ofertei. bunuri... Acesta este un risc semnificativ.
Utilizarea acreditivelor revolving este foarte limitată, deoarece necesită furnizarea de garanții pentru valoarea integrală a tuturor reînnoirilor, precum și respectarea strictă a termenilor și volumelor de livrări de către beneficiar pentru utilizarea efectivă a acestui tip de scrisori. de credit. În acest sens, FCRB nu recomandă o scrisoare de credit revolving pentru utilizare în decontări.
contracta, prevăzând decontări în cadrul unui credit documentar.
Cumpărătorul dă o comandă (extras) băncii emitente, în baza căreia deschide un acreditiv în favoarea furnizorului. În acest caz, acreditiv este trimis la adresa băncii furnizorului.
Banca furnizorului informează furnizorul că scrisoarea de credit este deschisă.
Furnizorul depune documentele pentru acreditiv la banca sa. Banca furnizorului trimite documentele băncii emitente. Banca furnizorului verifică în prealabil documentele pentru respectarea termenilor acreditivului, dacă se execută, în caz contrar are dreptul să nu verifice. Banca emitentă trebuie să verifice documentele pentru respectarea termenilor acreditivului.
Banca emitentă plătește furnizorul și trimite documentele la adresa cumpărătorului. În cazul în care există neconcordanțe în documente cu termenii acreditivului, plata se face numai după primirea consimțământului cumpărătorului de a plăti documentele cu neconcordanțe.
Banca confirmatoare adaugă confirmarea sa la scrisoarea de credit - o garanție de plată dacă sunt îndeplinite condițiile acreditivului - și astfel acționează între banca furnizorului și banca emitentă.
Schema de lucru pentru o scrisoare de credit confirmată este următoarea:
Furnizorul și cumpărătorul sunt de acord contracta, prevăzând decontări în baza unui credit documentar confirmat.
Cumpărătorul dă o comandă (extras) băncii emitente, în baza căreia deschide un acreditiv în favoarea furnizorului. În acest caz, scrisoarea de credit este trimisă la adresa băncii confirmatoare pentru a adăuga confirmare la aceasta.
Banca confirmatoare adaugă confirmarea sa la scrisoarea de credit și prin SWIFT sau telex trimite textul acreditivului băncii furnizorului, indicând că confirmarea a fost adăugată la scrisoarea de credit. Banca confirmatoare informează și banca emitentă despre faptul că confirmarea acesteia a fost adăugată la acreditiv.
Banca furnizorului informează furnizorul că scrisoarea de credit este deschisă și i s-a adăugat o confirmare.
După ce furnizorul verifică scrisoarea de credit pentru conformitatea cu termenii contractului, produsul este expediat/prestarea serviciilor.
Furnizorul depune documentele pentru acreditiv la banca sa.
Banca furnizorului trimite documentele depuse la adresa băncii confirmatoare.
Banca confirmatoare verifică documentele depuse:
Dacă documentele sunt depuse în conformitate cu termenii acreditivului, atunci banca confirmatoare efectuează independent plata în favoarea băncii furnizorului, după care trimite documentele la adresa băncii emitente pentru a primi rambursarea;
Dacă se constată discrepanțe în documente, banca confirmatoare:
sesizează imediat banca furnizorului despre faptul dezvăluirii neconcordanţelor în documente
poate returna documentele la banca furnizorului cu refuzul de a plati documentele depuse. În acest caz, furnizorul și cumpărătorul trebuie să rezolve în mod independent problema plății conform contractului.
în numele băncii furnizorului, acesta poate solicita băncii emitente prin sistemul SWIFT sau prin telex acordul cumpărătorului de a plăti conform documentelor cu discrepanțe. La primirea unui răspuns pozitiv, acesta acționează în conformitate cu clauza 8.1.
la solicitarea bancii, furnizorul poate trimite documente cu neconcordante catre banca emitenta spre incasare. În acest caz, nu există nicio garanție de plată, cumpărătorul va decide în mod independent plata sau refuzul de a plăti în raport cu documentele primite.
Dacă documentele respectă termenii acreditivului (8.1) sau dacă banca emitentă este de acord să plătească astfel de documente pe baza documentelor cu discrepanțe (clauza 8.2), trimite documentele băncii emitente. Banca emitentă trebuie să verifice documentele pentru respectarea termenilor acreditivului. Banca confirmatoare primește o rambursare de la banca emitentă. In cazul platii pe documente cu neconcordante, vireaza suma specificata la adresa bancii furnizorului. Banca emitentă trimite documentele la adresa cumpărătorului.
Deține fonduri în cont într-o sumă suficientă pentru a emite acreditiv și acoperi acele comisioane bancare care, conform termenilor contractului, trebuie plătite de client. Conform acordului, o scrisoare de credit poate fi deschisă și împotriva unei linii de credit sau a unui împrumut oferit de FCRB.
Clienți rezidenți - să emită un pașaport al tranzacției în baza contractului în baza căruia se deschide acreditiv la FCRB.
Depuneți la FCRB o cerere de deschidere a unui credit documentar, completată cu mașina de scris sau computer.
În cazul deschiderii unei acreditive împotriva unei linii de credit, este necesară furnizarea unei liste complete de documente pentru luarea unei decizii de către organele colegiale ale băncii, precum și încheierea acordurilor necesare cu banca (pentru deschiderea acreditivului). , securitate etc.).
Tipul acreditivului: cu sau fără confirmare de la o altă bancă.
Denumirea băncii emitente (pentru importul FCRB, pentru export - banca importatorului, de preferință din rândul băncilor corespondente ale FCRB).
Numele băncii nominalizate sau confirmatoare. Poate fi o bancă corespondent a FCRB sau FCRB însuși.
În cazul în care banca de nominalizare sau confirmare nu este o bancă care deservește vânzătorul, atunci numele băncii consiliere trebuie să fie indicat suplimentar (prin import- denumirea băncii care deservește vânzătorul, de către exportator- PChRB)
Suma scrisorii de credit
Modalitatea de realizare a acreditivului (plata contra documentelor, plata amanata etc.)
Lista documentelor ce trebuie depuse de beneficiar și caracteristicile acestora
Termenele limită pentru depunerea documentelor
Timp de expediere
Conditii de asigurare, plata transportului, comisioane bancare etc.
Modificările termenilor unei scrisori de credit se fac similar cu procedura de deschidere a unei scrisori de credit.
În cazul operațiunilor cu scrisoare de credit, băncile nu sunt răspunzătoare conform acordului clientului. De asemenea, băncile nu sunt responsabile pentru autenticitatea documentelor, respectarea acestora cu contractul principal al clientului.
Astfel, „obligațiile băncilor în temeiul scrisorii de credit există independent de obligațiile clienților din contractul principal.
Scrisoarea de credit este deschisă pentru o perioadă în care se preconizează furnizarea/prestarea de servicii și depunerea documentelor pentru a primi plata conform acreditivului.
Sub rezerva platii la prezentarea documentelor - decontarile se fac imediat dupa depunerea documentelor descrise in acreditiv, daca sunt indeplinite conditiile acreditivei.
În cazul plății amânate - beneficiarul primește plata în termenul specificat în acreditiv (de exemplu, un anumit număr de zile de la data depunerii documentelor la bancă sau de la data documentului de transport).
Trebuie avut în vedere faptul că băncile au la dispoziție 5 zile lucrătoare pentru a verifica documentele (7 zile lucrătoare pentru scrisori de credit în ruble, în conformitate cu legislația Federației Ruse).
Prin acord cu vânzătorul, banca de nominalizare sau confirmare
poate returna documentele vânzătorului pentru corectări ale documentelor. Este logic să faceți acest lucru dacă există suficient timp pentru a corecta documentele și a le retrimite la bancă.
poate solicita băncii emitente acordul cumpărătorului pentru a plăti conform documentelor cu discrepanțe detectate. În cazul obținerii consimțământului, trimite documente la adresa băncii emitente cu cerere de plată
poate trimite documente cu neconcordanțe către banca emitentă pentru colectare. În acest caz, nu există nicio garanție de plată, cumpărătorul va lua în mod independent o decizie privind plata sau refuzul de a plăti în raport cu documentele primite
Fiecare bancă stabilește propriile comisioane pentru efectuarea acreditivelor. Cu toate acestea, de regulă, băncile oferă următoarele comisioane în tarifele lor.
comision pentru consilierea deschiderii viitoare a unei acreditive
comision pentru consilierea unei scrisori de credit/modificări la o scrisoare de credit
comision de deschidere, majorare, prelungire a unei acreditive
comision pentru modificarea termenilor unei scrisori de credit
comision de confirmare a scrisorii de credit
comision pentru primirea, verificarea si expedierea documentelor in baza acreditivului
comision de plată a scrisorii de credit
comision pentru solicitarea acordului băncii emitente sau emitentului acreditivului pentru plata documentelor depuse de beneficiar cu neconcordanțe cu termenii acreditivului
comision pentru acceptare cambii
comision pentru transferul unei acreditive (transfer) sau transfer spre executare la o altă bancă
comision pentru transmiterea cererilor in numele clientului etc.
Comisioanele pot fi percepute ca o sumă fixă sau se pot stabili ca un procent din suma acreditivului sau o tranzacție separată pe aceasta. Pentru un număr de comisioane, se obișnuiește să se stabilească comisioane pe baza unui sfert sau a unei părți din acesta (de exemplu, comisioane pentru deschiderea sau confirmarea unei scrisori de credit).
Comisioanele băncilor pentru acreditiv sunt plătite de către cumpărător sau vânzător în conformitate cu condițiile specificate în acreditiv. în care cheltuieli pentru acreditive de import (LLC „PChRB” - banca emitentă) se recomandă să se facă referire la teritoriul Federației Ruse pe cheltuiala importatorului, în afara Federației Ruse - pe cheltuiala exportatorului. Când exportați, ar trebui să încercați să atribuiți cheltuieliîn baza unei scrisori de credit pe cheltuiala importatorului, iar în caz de dezacord, includeți-le în prețul contractului. De asemenea, ar trebui să discutați în special despre plata comisioanelor băncii confirmatoare.
Banca emitentă trebuie să respingă încercările emitentului acreditivului de a introduce părți din textul contractului, facturi etc. în textul acreditivului.
Reguli și practici uniforme pentru creditul documentar, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600 (UCP 600) 2007.
Reguli uniforme pentru rambursarea interbancară a creditului documentar, Publicația ICC nr. 525 (revizuită în 1996).
La efectuarea decontărilor pe teritoriul Federației Ruse în baza acreditivelor în ruble - documente de reglementare ale Federației Ruse: Regulamentul Banca Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” și Regulamentul Banca Centrală Rusă din 01 aprilie 2003 Nr. 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a decontărilor fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă”.
La deschiderea unei acreditive ruble cu executare într-o altă bancă, FCRB trebuie să stabilească una de credit pentru banca executantă.
Există obligația de a furniza, pe lângă lista principală de documente, 4 originale ale registrului de facturi, care pot face obiectul unei cerințe de acceptare obligatorie de către cumpărător.
În cazul în care termenii acreditivului prevăd o persoană autorizată de către Plătitor, acesta din urmă este obligat să depună la bancă sau o împuternicire eliberată de către Plătitor (dacă persoana împuternicită este fizic față), sau o copie a acordului (dacă persoana autorizată este organizare).
Persoanele fizice are dreptul de a utiliza acreditive pentru plăți fără numerar, în conformitate cu legislația Rusiei, pentru decontări care nu au legătură cu implementarea activităților antreprenoriale. Un credit documentar este o formă de plată foarte răspândită în comerț internațional pentru a reduce riscurile financiare ale exportatorului și importatorului. Acreditiv este o obligație emisă de o bancă în numele cumpărătorului de a efectua plata în favoarea furnizorului împotriva documentelor depuse care respectă strict termenii acreditivului.
Obligatia de plata catre furnizor este suportata direct de banca. Astfel, furnizorul este deja asigurat împotriva riscului de neplată de la contrapartea sa la momentul deschiderii acreditivului. În plus, furnizorul nu este în niciun caz dependent de relația contractuală care există între cumpărător și banca emitentă.
Pentru unificarea desfășurării operațiunilor privind creditele documentare au fost elaborate Regulile și Practicile Uniforme pentru Creditele Documentare, ediția 1993, publicația Camerei Internaționale de Comerț Nr. 500. O referire la aplicarea regulilor ar trebui inclusă în textul creditului documentar. Regulile sunt obligatorii pentru toate părțile. Următoarele părți pot participa la decontări prin intermediul unei scrisori de credit (în funcție de condițiile acesteia):
Agent de comandă - importator (cumpărător)
Banca emitentă - o bancă care deschide o scrisoare de credit la cererea Comandantei.
Beneficiar - exportator, furnizor.
Banca notificatoare este o bancă care deservește de obicei Beneficiarul, care verifică autenticitatea mesajului primit de la Banca Emitentă la deschiderea unei acreditive și transmite (notifică) acest mesaj Beneficiarului.
Banca confirmatoare - o bancă care adaugă confirmarea sa la scrisoarea de credit, adică acceptă obligații solidare suplimentare în legătură cu obligația Băncii emitente de a efectua plata conform acreditivului sau de a efectua alte acțiuni în condițiile din scrisoare de credit.
Banca executorie - banca care efectuează direct plăți conform scrisorii de credit către beneficiarul fondurilor. Banca executantă poate fi banca emitentă, banca consultantă și banca confirmatoare. De asemenea, este posibil ca banca executantă să fie orice altă bancă.
Pentru a asigura interesele furnizorului, de regulă, se folosește o acreditivă irevocabilă, care nu poate fi nici modificată, nici anulată fără acordul băncii emitente, al băncii confirmatoare (dacă există) și al beneficiarului.
Schema de decontare pt import printr-o acreditivă documentară deschisă de o bancă (vezi figura), cuprinde următorii pași.
