La încheierea de noi tranzacții între persoane fizice și întreprinzători individuali, organizații și întreprinderi, apare adesea întrebarea: „Cum să vă asigurați împotriva necinstei contrapărților și să evitați pierderea de bani sau bunuri?”. Această problemă este relevantă în special atunci când plata mărfurilor se face în avans. Totodată, riscurile cresc dacă contractul este încheiat pe o sumă semnificativă cu parteneri străini. Soluția este simplă - să folosești acreditive în decontări. Ce este o scrisoare de credit, nu toată lumea știe. Cu toate acestea, după ce au studiat toate complexitățile acestui tip de decontare, clienții se simt mai în siguranță și mai încrezători în efectuarea de tranzacții mari.
Scrisoare de credit: ce este în termeni simpli?
O scrisoare de credit este o formă de plată fără numerar, care se efectuează sub controlul a două organizații bancare. Banca, care protejează interesele cumpărătorului, transferă bani în contul vânzătorului de produse (servicii) numai atunci când vânzătorul pune la dispoziție băncii documentele necesare. Lista documentelor se intocmeste la incheierea tranzactiei si este inscrisa in contract.
Schema de interacțiune între parteneri poate fi puțin mai complicată, totul depinde de tipul scrisorii de credit. În ciuda acestui fapt, organizația bancară acționează ca un intermediar, care, contra cost, asigură executarea tranzacției.
Beneficiile unei scrisori de credit pentru cumpărător
Decontările prin scrisoare de credit, în comparație cu alte forme de plată, au avantaje pentru cumpărător:
- banii sunt transferați vânzătorului numai după livrarea bunurilor către cumpărător - pentru aceasta, este necesar să se furnizeze băncii toată lista necesară de documente întocmite corespunzător;
- dacă livrarea nu se face, banii sunt returnați cumpărătorului într-un interval de timp prestabilit;
- banca garantează că mărfurile vor fi livrate în volumul și sortimentul convenite, precum și de calitate corespunzătoare, întrucât vânzătorul este obligat să furnizeze angajaților băncii documente care confirmă sortimentul, calitatea și cantitatea mărfurilor;
- riscul de consecințe fiscale negative ale tranzacției este redus - banca garantează executarea corectă a documentelor care însoțesc tranzacția, în caz contrar banca nu va vira banii în contul vânzătorului;
- decontările în baza unei scrisori de credit pot fi furnizate de către bancă pe credit în condiții favorabile pentru cumpărător - acest lucru vă permite să nu retrageți o sumă mare de fonduri din circulație pentru a plăti tranzacția.
Schema de utilizare a unei scrisori de credit
Ce este o scrisoare de credit, am aflat. Acum să vedem cum funcționează în practică tranzacțiile cu această formă de plată.
Etapa 1. Vânzătorul și cumpărătorul semnează un contract (acord de cumpărare/vânzare, furnizare de bunuri, prestare de servicii), în baza căruia este prescrisă forma de plată conform acreditivului, precum și condițiile de dezvăluire a acesteia.
Etapa 2. Cumpărătorul depune o cerere și o copie a contractului la bancă. Pe baza documentelor furnizate, organizația bancară deschide o scrisoare de credit. Dacă este necesar, acreditiv poate fi confirmată de banca vânzătorului, dacă aceste cerințe sunt prevăzute în contract.
Etapa 3. Acoperirea acreditivului se formează fie pe cheltuiala clientului-cumpărător, fie în baza unui împrumut acordat acestei persoane de către banca emitentă.
Etapa 4. Vânzătorul livrează mărfurile, trimite băncii documente executate corespunzător. După ce banca verifică dacă sunt îndeplinite toate condițiile, se deschide o scrisoare de credit, iar vânzătorul primește plata.
Etapa 5 Cumpărătorul primește mărfurile și toate documentele însoțitoare.
Această schemă este simplă și transparentă. Acreditivul emis pentru furnizor acționează ca o garanție de plată, iar pentru cumpărător reduce riscul de pierdere a banilor, ca în cazul unei plăți în avans către o contraparte necunoscută. Totodată, banca însoțește tranzacția, verificându-i puritatea.
Tipuri de acreditive
Rezoluțiile Băncii Centrale a Federației Ruse prevăd posibilitatea deschiderii următoarelor tipuri de scrisori de credit:
- Acreditiv bancar acoperit (depus) - ceea ce este, în termeni simpli, poate fi descris astfel: cumpărătorul deschide un cont bancar și transferă fonduri către acesta în suma necesară pentru acoperirea acreditivului. Banca emitentă virează suma în contul corespondent al instituției financiare unde este deschis contul vânzătorului. Acesta este cel mai comun tip de plată pentru acreditive.
- Acreditiv neacoperit (garantat) - banca emitentă nu transferă fonduri către banca executantă, dar oferă posibilitatea de a șterge fonduri din contul deschis la aceasta, în limita sumei specificate în contract. Procedura și termenele de debitare a fondurilor din contul băncii emitente se desfășoară în conformitate cu acordul interbancar existent.
- Revocabil - o scrisoare de credit documentară care poate fi revocată, modificată sau anulată de către bancă în numele plătitorului fără acordul furnizorului și chiar fără notificare prealabilă.
- Irevocabil - un tip de contract care poate fi reziliat numai după ce banca executantă primește acordul pentru modificarea condițiilor de la furnizorul mărfurilor. Nu există o acceptare parțială a termenilor unei scrisori de credit irevocabile.
- Confirmat - o formă de interacțiune care implică o garanție suplimentară de plată de la o bancă care nu este emitent. Instituția financiară se obligă să plătească pentru bunuri (servicii), chiar dacă banca emitentă refuză să efectueze plata. Această formă de interacțiune se aplică numai unei acreditive irevocabile. Pentru confirmare, este necesară plata suplimentară a comisionului către bancă.
Soiuri suplimentare
Astăzi, există mai multe alte tipuri de acreditive. Sunt soiuri ale celor descrise mai sus.
Acreditiv documentar cu clauză roșie este un acord conform căruia banca executantă primește de la banca emitentă autoritatea de a efectua o plată în avans furnizorului bunurilor în suma specificată în contract până în momentul în care bunurile sunt livrat integral sau serviciul este furnizat integral.
Vizualizare revolving - se deschide atunci când contractul prevede mai multe livrări cu costuri aproximativ egale în părți într-o anumită perioadă de timp. Se deschide o scrisoare de credit pentru o sumă egală cu o livrare, cu condiția ca după fiecare plată să fie restituită în cont suma inițială. În paralel cu aceasta, suma contractului va scădea ciclic.
Acreditiv transferabil (transferabil) - efectuează plăți nu numai în favoarea vânzătorului, ci și în favoarea terților (furnizori). Acest tip este utilizat atunci când vânzătorul livrează printr-un furnizor și nu este expeditorul direct. Un terț, după ce a expediat bunurile la adresa specificată, furnizează băncii executante documentele necesare, după care se efectuează în favoarea acesteia toate plățile convenite anterior.
Ce tip de acreditiv să alegi?
De regulă, participanții trebuie să determine în mod independent forma unei scrisori de credit și să o coordoneze cu banca. Principalii factori care influențează alegerea unei scrisori de credit sunt termenii tranzacției și interesele părților. Pentru a face acest lucru, trebuie să înțelegeți exact ce este o scrisoare de credit și care dintre formele acesteia sunt folosite în țara noastră.
În prezent, legislația rusă în materie de decontare a plăților fără numerar este oarecum în urmă vecinilor noștri occidentali, așa că vă puteți concentra pe regulile internaționale pentru acreditivele documentare elaborate de Camera Internațională de Comerț.
Trebuie avut în vedere faptul că nu orice bancă este pregătită să accepte termenii nestandardi ai unei scrisori de credit. Acest lucru se datorează, într-o măsură mai mare, lipsei de specialişti calificaţi în acest domeniu. Prin urmare, înainte de a include condiții nestandard în contractul principal, este necesar să le coordonați cu băncile beneficiarului și plătitorului de fonduri.
Participanții la decontări reciproce
Pentru a alege această formă de plată, nu este suficient să știi ce este acreditiv. De asemenea, trebuie să înțelegeți că, ca orice altă formă de plată fără numerar, are dezavantajele sale.
La această tranzacție nu participă două părți, ca în deconturile reciproce obișnuite, ci patru. Pe lângă vânzător și cumpărător, aici sunt implicate banca vânzătorului și banca cumpărătorului, unde se deschide o simplă acreditiv, un cont și au loc toate operațiunile de bază. Acest lucru introduce anumite dificultăți în tranzacție.
Dificultăți de proiectare
Decontarea printr-o scrisoare de credit implică cerințe stricte pentru documente și termene, precum și complicarea procedurii de înregistrare. Pe lângă întocmirea contractului principal între cumpărător și vânzător, se cere schimbul de documente între bănci. Deși acum acest lucru se face electronic, este nevoie de timp pentru a verifica toate documentele.
Serviciu scump
Costul acestui tip de plată este destul de mare. Banca percepe un comision pentru toate operațiunile efectuate cu acreditive. În plus, din momentul deschiderii acreditivului, banii din contul cumpărătorului sunt înghețați, ceea ce reprezintă o garanție a acoperirii acreditivului.
Concluzie
În ciuda tuturor deficiențelor sale, această formă de plată este fiabilă și convenabilă pentru toți participanții la tranzacție. După ce a înțeles toate complexitățile procesului, clientul nu va mai putea refuza acest tip de plată.
