Akreditīvs ir definīcija
Akreditīvs ir nosacīta monetāra saistība, ko banka (izdevējbanka) pieņēmusi pasūtītāja (maksātāja) vārdā kredītvēstule), veiciet maksājumu par labu saņēmējam (naudas līdzekļu saņēmējam par kredītvēstule) akreditīvā norādītā summa, akreditīvam uzrādot banka dokumentus saskaņā ar akreditīva noteikumiem akreditīva tekstā noteiktajos termiņos vai apmaksāt, akceptēt vai ņemt vērā vekseli, vai pilnvarot citu banka(norādītajai bankai), lai veiktu šādus maksājumus vai samaksātu, pieņemtu vai reģistrētu apmaiņas rēķins.
Akreditīvs ir bankas konta veids. Atveras maksātāja vārdā bankā, kas apkalpo darījuma partneri, nosūta preces, sniedz pakalpojumus utt. Atvērums A. izveido priekš darījuma partneris iespēju saņemt ar akreditīvā norādītajiem nosacījumiem, maksājumu per produkts, darbu, pakalpojumus uzreiz pēc saistību izpildes. A. kā bezskaidras naudas norēķinu veids tiek izmantots veicot maksājumiem sociālistiskajās organizācijās un starptautiskajos norēķinos par komercdarījumiem.
Akreditīvs ir reģistrēts, apliecinot personas, uz kuras vārda tā izsniegta, tiesības saņemt no kredītiestādes (bankas vai krājbankas) A. punktā norādīto summu. A. maksā kredītiestāde tās uzrādīšanas vietā uz krājkasē noguldītās vai no tā īpašnieka konta norakstītās naudas summas rēķina, vai saskaņā ar banku vienošanos (ja starptautiskie maksājumi).
Akreditīvs ir nosacīti finansiālas saistības akceptējusi banka (izdevējbanka) pasūtītāja (maksātājs saskaņā ar akreditīvu) vārdā.
Akreditīvs ir dokuments, reģistrēts drošību, dodot tiesības konkrētai fiziskai vai juridiskai personai. persona, uz kuras vārda ir izsniegts akreditīvā norādītās summas pilnīgai vai daļējai saņemšanai no kredītiestādes (bankas, it īpaši krājkases) noteiktā ietvaros. jēdziens.
Akreditīvs ir norēķinu forma starp uzņēmumiem un organizācijām, kuras jēga ir tāda, ka maksātājs dod rīkojumu savai bankai, lai, apkalpojot saņēmēju, norunātajā termiņā samaksātu nepieciešamo summu, pamatojoties uz maksātāja akreditīvā ierakstītajiem nosacījumiem.
Akreditīvs ir bankas rīkojums vienai vai vairākām bankām veikt maksājumus ar rīkojumu un uz klienta rēķina fiziskai vai juridiska persona noteiktās summas ietvaros ar akreditīvā norādītajiem noteikumiem.
Akreditīvs ir bankas konta iespējošana veids darījuma partneris akreditīvā noteiktajos termiņos saņemt samaksu par produkts, strādāt, pakalpojumi uzreiz pēc saistību izpildes.
Akreditīvs ir bankas pienākums pēc importētāja pieprasījuma un saskaņā ar importētāja norādījumiem veikt maksājumu eksportētājam.
Apzīmējums
Akreditīvu veidi
Akreditīva izmantošanas shematiskā diagramma
Akreditīvu veidlapas
Pēcfinansējuma akreditīvi
Operācijas shēma ar akreditīvu
Kredīta dokuments
Akreditīvi norēķiniem Krievijas Federācijas teritorijā
Akreditīvs ir ar nosacījumu finansiālas saistības akceptējusi banka (izdevējbanka) pasūtītāja vārdā (maksātājs saskaņā ar akreditīvu), veic maksājumu par labu saņēmējam (kredīta vēstules līdzekļu saņēmējam) par akreditīvā norādīto summu pēc tam, kad tā saskaņā ar akreditīva noteikumiem iesniedz bankā dokumentus akreditīva tekstā norādītajā apmērā laika noteikšana, vai maksāt, pieņemt vai kontu apmaiņas rēķins, vai pilnvarot citu banku (nominēto banku) veikt šādus maksājumus vai samaksāt, pieņemt vai nosūtīt vekseli
Akreditīvs ir
Akreditīvs ir drošākais norēķinu veids starp klientiem. Veidojot jaunas partnerattiecības starp uzņēmumiem un organizācijām, bieži rodas jautājums: kā izvairīties no naudas vai produkta zaudēšanas, slēdzot darījumu un norēķinus ar vēl nepazīstamu uzņēmumu? Kā apdrošināt savu biznesu no neuzkrītošiem un negodīgiem partneriem, īpaši, ja līgums noslēgts par ievērojamu summu? Atbilde ir vienkārša – akreditīvi. Protams, ir pietiekami grūti apgūt visus smalkumus. strādāt ar akreditīviem un izmantot tos aprēķinos, bet rodas drošības sajūta. Un, vienu reizi izpētot akreditīva maksājuma veidu, klienti no tā atsakās reti. Aprēķins ar akreditīviem it kā ir banku pārziņā un izslēdz noslēgto līgumu nosacījumu nepildīšanu gan no preces piegādātāja, gan pircēja puses. Tātad akreditīvs ir maksātāja bankas, saņēmēja bankas rīkojums veikt maksājumus fiziskai vai juridiska persona sejas noteiktajā apjomā un ar pasūtījumā norādītajiem nosacījumiem. Norēķini saskaņā ar vienu akreditīvu tiek veikti tikai ar vienu līdzekļu saņēmēju. Akreditīvs ir drošākais un populārākais norēķinu veids starp pārdevēju un no pircēja puses... Akreditīvs ir bezskaidras naudas norēķinu metode starp darījuma partneriem, kurā maksātāja banka (izdevējbanka) pasūtītāja (maksātājs saskaņā ar akreditīvu) vārdā apņemas norēķināties ar saņēmēju (naudas līdzekļu saņēmēju saskaņā ar akreditīvs) akreditīvā norādītā summa, saņēmējam bankā uzrādot dokumentus saskaņā ar akreditīva noteikumiem akreditīva tekstā noteiktajos termiņos vai samaksājot, akceptējot vai ieskaitīt vekseli vai pilnvarot citu banku (nominēto banku) veikt maksājumus vai apmaksāt, akceptēt vai ņemt vērā vekseli.
Akreditīvi, kas tiek izmantoti iekšzemes norēķinos Krievijā, vēl nav saņēmuši pienācīgu izplatīšanu, taču, pilnveidojoties normatīvajam regulējumam, galvenokārt bezskaidras naudas norēķinu noteikumiem Krievijas Federācijā, un pieejai starptautiskajiem standartiem, šo akreditīvu izmantošanas prakse mainīsies. paplašināt. Bet ārējās tirdzniecības līgumos akreditīvus izmanto daudz biežāk. Galu galā šī norēķinu forma piedāvā ārējās tirdzniecības darījuma dalībniekiem visplašākās iespējas izvēlēties maksāšanas līdzekļus: tūlītēja apmaksa par dokumentu nodrošināšanu, maksāšana pa daļām, vekseļi, dokumentu sakārtošana, kā arī vēstules izmantošana. akreditīvs: akreditīva nodošana citam vai citiem saņēmējiem, ieņēmumu nodošana saskaņā ar akreditīvu.
Akreditīvu noteikumi un paražas, Starptautiskās Tirdzniecības kameras publikācija Nr. 500 ", apstiprināta 1993. gadā Parīzes Starptautiskajā Tirdzniecības palātā. Šis noteikumu kopums ļauj izveidot skaidru instrumentu starptautisku darījumu nodrošināšanai, bez atkarības. par biežām pretrunām, kas rodas abu vai vairāku valstu, kas atrodas aiz darījuma pusēm, likumu mijiedarbības.Šie noteikumi skaidri nosaka līguma dokumentācijas sarakstu un veidu, to standartizējot. Darījuma kontroles kārtība līdz ar to kļūst diezgan vienkāršs un "caurspīdīgs".
Detalizēta noteikumu definīcija darbam ar akreditīviem Krievijas Federācijā ir sniegta Civilkodeksa pantos Nr. 867 - 873 ar komentāriem par tiem [3. nodaļa] "Norēķini saskaņā ar akreditīvu". RF.
Ja šajā jautājumā rodas strīdi, to risināšanai jāmeklē Augstākās šķīrējtiesas prezidija vēstules sadaļa "Par strīdu izskatīšanas praksi saistībā ar akreditīva izmantošanu". RF Nr.39, datēts ar 1999.gada 15.janvāri
Nekādā gadījumā neesmu izvirzījis sev mērķi pastāstīt par visām akreditīva izmantošanas niansēm starptautiskajos norēķinos. Tā kā to detalizētajam aprakstam bija nepieciešama vairāk nekā viena bieza apmācība. Esmu apkopojis tikai vispārīgākos principus darbā ar akreditīviem. Kā man reiz teica kāds ļoti pieredzējis lielas Maskavas bankas vidējā līmeņa darbinieks: "Jo ilgāk nodarbojos ar akreditīviem, jo vairāk saprotu, cik šī tēma ir plaša un ietilpīga." Līdz ar to obligāti, lai attiecībā uz akreditīvu izmantošanas shēmu izstrādi tieši Jūsu konkrētajā gadījumā, drosmīgi, bez vilcināšanās uzdotu jautājumus to banku darbiniekiem, kurās plānojat izsniegt akreditīvu. Ir zināms, ka labām bankām ir labas klientu apkalpošanas nodaļas, kas vienmēr ir gatavas sniegt noderīgus profesionālus padomus par pakalpojumiem. Turklāt, balstoties uz atbilžu uz Jūsu jautājumiem analīzi, balstoties uz Jums sniegto konsultāciju profesionalitāti, Jūs varēsiet pieņemt lēmumu par sadarbošanos/nedarbošanos ar kādu banku katrā konkrētajā gadījumā. Viens no starptautiskās tirdzniecības instrumentiem ir akreditīvs - bankas pienākums veikt maksājumu, uzrādot tai noteiktus dokumentus, kas atbilst iepriekš saskaņotiem nosacījumiem. Visbiežāk, veicot darījumus starp dažādu valstu rezidentiem, tiek izmantota klasiskā akreditīvu shēma, kurā ir iesaistīti pieci dalībnieki: pretendents ( klientu kuras vārdā tiek atvērts akreditīvs), izdevējbanka (akreditīva atvēršana), apstiprinātāja banka (kredītiestāde, kas pievieno savu pienākumu veikt maksājumu izdevējas bankas saistībām), ( pārdevējs, saņēmējs) un konsultāciju banka (saņēmēja banka).
Saskaņā ar UCP 600 (starptautiskie vienotie dokumentālo akreditīvu noteikumi un paražas, ko Starptautiskās tirdzniecības kameras banku komisija pieņēma 2003. gadā) darījumā piedalās arī izpildītāja banka, kas izlemj, vai dokumenti atbilst nosacījumiem. no akreditīva. Taču saskaņā ar starptautisko praksi šo funkciju parasti veic apstiprinošā banka. Ja tiek atvērts neapstiprināts akreditīvs, šī loma ir vai nu izdevējam, vai konsultējošajai kredītorganizācijai.
Pēc akreditīva atvēršanas divām bankām (izdevējai un apstiprinātājai) ir pienākums piegādātājs veikt maksājumu saskaņā ar līgumu, ja tiek iesniegti pareizi noformēti preces nosūtīšanu apliecinoši dokumenti. Parasti komplekts ir standarta: rēķins, iepakojuma saraksts utt. Tie tiek iesniegti konsultatīvajā bankā, kas atsevišķos gadījumos, saskaņojot ar saņēmēju, pārņem dokumentu pārbaudes funkciju. Ja tiek atrastas kļūdas, piemēram, drukas kļūdas rēķinā, pakalpojumu sniedzējs saņem ieteikumu tos labot, kas palielina iespējas savlaicīgi apmaksāt akreditīvu.
Jebkuras akreditīvas obligāts nosacījums ir noteikts tā derīguma termiņš, tas ir, tiek noteikts datums, līdz kuram ir spēkā banku (izdevēja un apliecinātāja) saistības. Līdz šim datumam piegādātājam ir pienākums iesniegt visus nepieciešamos dokumentus, kas apliecina līguma nosacījumu izpildi. Parasti akreditīva derīguma termiņš tiek aprēķināts kā pēdējā sūtījuma datums plus dienu skaits, kas nepieciešams, lai iesniegtu dokumentus apstiprinātājai bankai (parasti 15-21 diena).
Atverot akreditīvu, tajā jānorāda noformēšanas veids. Visbiežāk tas notiek ar samaksu, uzrādot dokumentus (pieejams ar samaksu pēc apskates) - klasisks akreditīvs. Tam seko populārākais akreditīvs ar atlikto maksājumu (pieejams ar atlikto maksājumu). Krievu dalībniekiem daudz retāk Starptautiskā tirdzniecība ir akreditīva noformēšana līdz pieņemšana vekseļi (pieejami akcepta kārtībā) - vekseļi, kā arī noformēšana sarunu ceļā (pieejama sarunu ceļā) - vekseļu uzskaite.
Pēcfinansēšanas shēmas izmantošanas gadījumā apstiprinātāja banka paziņo izdevējbankai par akreditīva noformēšanai nepieciešamo dokumentu paketes saņemšanu no saņēmēja, bet maksājums padomdevējai bankai tiek veikts plkst. pašu resursu rēķina. Pretendenta ar kredīta finansēšanas darījumu aprēķins organizācija notiek pēc atliktā maksājuma termiņa beigām.
Atsevišķos gadījumos kopā ar akreditīvu ar atlikto maksājumu (darījuma izpilde šajā gadījumā pilnībā gulstas uz saņēmēju-piegādātāju) tiek piemērota diskontēšana, kurā apstiprinošā banka iegūst no saņēmēja dokumentus, kas dod tiesības. saņemt maksājumu akreditīvā noteiktajā termiņā. Ja atlaides komisiju maksā saņēmējs, tad pretendentam praktiski nav atšķirību pēcfinansējuma vai diskontētās L/C.
Attiecībā uz piegādātāju, veicot diskontēšanu, viņam ir jāsastāda papildu dokuments - lūgums apstiprinātājai bankai izpirkt dokumentus. Turklāt, lai akreditīvs tiktu diskontēts, tā tekstā ir jānorāda atbilstošs nosacījums.
Dažās valstīs, jo īpaši Amerikas Savienotajās Valstīs, nepastāv bankas maksājuma garantijas jēdziens. Tā vietā tiek izmantots tā sauktais gaidīšanas jeb gaidīšanas akreditīvs. Galvenā ideja ir tāda, ka caur bankas ķēdi nenotiek sūtījumu apliecinošu dokumentu pārskaitījums un līdzvērtīgi maksājumi. Tas nozīmē, ka akreditīvā noteiktajā laikā pieteicējs-saņēmējs maksā saņēmējam-piegādātājam pienākošos summu. Un tikai tad, ja šis notikums nenotiktu, saņēmējs iesniedz dokumentus konsultējošajā bankā un saņem maksājumu no apstiprinošās bankas. Tādējādi gaidīšanas režīms ir akreditīvs, kuru ideālā gadījumā nevajadzētu noformēt. Prasības tam tiek izvirzītas tikai gadījumā, ja pircējs pārkāpj līguma noteikumus un rada viņam tēla zudumu.
Atsevišķos gadījumos akreditīva pieteikšanās ļauj piegādātājam saņemt avansa maksājumu. Saskaņā ar akreditīvu shēmu "ar sarkano klauzulu" saņēmējs nodrošina bankai sākotnējos dokumentus nosūtīšanai (parasti tas ir proforma rēķins un apņemšanās vēstule nosūtīt līgumā noteiktajā kārtībā). Pret šiem dokumentiem piegādātājs saņem avansa maksājumu pirms faktiskās preces nosūtīšanas (5-100% apmērā). Pēc sūtījuma nosūtīšanas dokumenti tiek nosūtīti tieši pieteikuma iesniedzējam. Daļējas priekšapmaksas gadījumā puses var vienoties, ka dokumentu kopijas tiek nosūtītas arī apstiprinātājai bankai, lai saņemtu atlikušo maksājuma daļu. Šajā gadījumā viņam ir jāveic divas dokumentu sniegšanas iterācijas - vispirms sagatavošanās dokumenti gaidāmajam sūtījumam un pēc tam faktiskais sūtījums.
Ārējās tirdzniecības finansēšanas darījumi atšķiras no parastajiem aizdevumiem. Galvenais tirdzniecības finansēšanas instrumentu izmantošanas mērķis ir ne tikai nodrošināt kredītresursus, bet arī samazināt riskus darījumā iesaistītajām pusēm. Garantijas paredz nodrošināt izmaksāto avansu (avansa) atdošanu garantijas), kā arī dod iespēju piedalīties izsolēs (konkursa garantijas), saņemt iekārtu un konstrukciju ražošanas pasūtījumus (izpildes garantijas), veikt citus norēķinus ārējā tirdzniecībā (piemēram, muitas garantijas). Importētājiem akreditīvi nav iekļauti risks preču nepiegāde vai nekvalitatīva piegāde, eksportētājiem tiek dota samaksas garantija pēc dokumentu iesniegšanas.
Optimāli noformulējot akreditīva nosacījumus, varat būt drošs, ka apmaksa par precēm tiks veikta tikai pēc piegādes (ja līgumā nav paredzēti avansa maksājumi) un tikai tad, ja tiks ievēroti līguma nosacījumi.
Tirdzniecības finansēšanas instrumentu popularitāte starptautiskajā praksē ir saistīta tieši ar to, ka tie ļauj uzņēmumiem uzlabot pašu līdzekļu izmantošanas efektivitāti, nenovēršot resursus no apgrozāmajiem līdzekļiem.
Pēcfinansējuma akreditīvi
Eirāzijas banka organizē finansējumu saviem klientiem-importētājiem saskaņā ar ārējās tirdzniecības līgumiem ar norēķiniem, izmantojot apstiprinātu akreditīvu. Finansēšana paredzēta visai akreditīva summai vai tās daļai. Vienlaikus, lai samazinātu klienta izmaksas, banka izmanto lētākus ārvalstu banku finanšu resursus.
Izmantojot šo shēmu, ir iespējams arī atliktais maksājums saskaņā ar akreditīvu ar samazinātu likmi.
Norēķinu akreditīva formas priekšrocības ar ārvalstu banku finansējuma piesaisti:
Piesakot kredītlīniju akreditīviem, tiek izmantoti ārvalstu apstiprinātājas bankas kredītresursi, apstiprinošās rietumu bankas kredītlikme ir zemāka nekā Kazahstānā
Izmantojot šo shēmu, ir iespējams atliktais maksājums saskaņā ar akreditīvu vai avansa maksājums arī ar samazinātu likmi.
Eirāzijas bankas klienta kreditēšanas nosacījumi saskaņā ar šo shēmu var atšķirties;
Klientam nevajadzētu novirzīt līdzekļus no apgrozības akreditīva atvēršanas brīdī;
Rietumu piegādātājs saņem līdzekļus saskaņā ar akreditīvu uzreiz pēc dokumentu iesniegšanas apstiprinošā bankā; tajā pašā laikā līdzekļus saskaņā ar mūsu klienta akreditīvu Eirāzijas banka noraksta tikai pēcfinansēšanas perioda beigās.
Darba shēma ar apstiprinātiem akreditīviem ar ārvalstu banku finansējuma piesaisti:
1. Kazahstānas klients-importētājs un ārvalstu piegādātājs noslēdz līgumu par produktu piegādi.
2. Kazahstānas klients-importētājs iesniedz Eirāzijas bankā pieteikumu akreditīva atvēršanai ar ārvalstu bankas finansējuma piesaisti.
3. Eirāzijas banka atver akreditīvu, nodod to ārvalstu bankai ar nostiprinājuma lūgumu un finansējumu bez pārklājuma saraksta.
4. Ārvalstu banka informē piegādātāju par akreditīvu, pievienojot tā apstiprinājumu.
5. Piegādātājs nosūta produktu.
6. Piegādātājs iesniedz nosūtīšanas dokumentus apstiprinātājai bankai.
7. Apstiprinātāja banka apmaksās nosūtīšanas dokumentus no saviem līdzekļiem.
8. Beidzoties finansēšanas periodam, Eirāzijas banka maksā apstiprinātājai bankai finansējuma summu un procentus par to.
9. Klients importētājs atlīdzina Eirāzijas bankai finansējuma summu un procentiem.
Apliecinošā banka - banka, kas uzņemas pienākumu papildus izdevējas bankas pienākumam apmaksāt akreditīva nosacījumiem atbilstošus dokumentus. Apstiprinātājas bankas pievienotais akreditīva apstiprinājums nozīmē papildu maksājuma garantiju no apstiprinātājas bankas.
Parasti šādu banku izmanto norēķinos, ja izdevējbanka un banka pārdevējs nav korespondenti, kā arī lai mazinātu valsts risku ietekmi, ja atrodas viens vai abi partneri valstīm ar nepietiekami augstu maksātspējas un politiskās stabilitātes reitingu.
Apstiprinošā banka veic pirmo dokumentu pārbaudi un pieņem eksperta lēmumu. Ja saskaņā ar apstiprinājuma banku dokumenti tiek uzrādīti bez neatbilstības akreditīva nosacījumiem, tad apstiprinātājai bankai ir pienākums maksāt saskaņā ar akreditīva noteikumiem. Ja tiek iesniegti dokumenti ar neatbilstībām, apstiprinātāja banka rīkojas saskaņā ar dokumentus iesniegušās puses norādījumiem un attiecīgi var:
pieprasīt no izdevējbankas pretendenta piekrišanu samaksāt par dokumentiem ar neatbilstībām un pēc piekrišanas saņemšanas veikt maksājumu uz akreditīva nosacījumiem vai nosūtīt dokumentus izdevējbankai bez saistībām no tās puses uz inkasācijas pamata. Šajā gadījumā dokumenti tiks apmaksāti, ja pretendents tam piekritīs, t.i. nevis ar akreditīvu, bet inkasējot vai atdodot dokumentus saņēmējam. Šajā gadījumā maksājuma jautājums ir jārisina līguma pusēm bez apstiprinātājas bankas līdzdalības.
Nominētā banka - banka, kas izdevējbankas vārdā pārbauda dokumentus un, ja iesniegtie dokumenti atbilst akreditīva nosacījumiem, pieprasa izdevējbankai maksājumu, lai to nodotu saņēmējam. Nominētajai bankai, atšķirībā no apstiprinošās bankas, nav pienākuma uz sava rēķina veikt maksājumu pēc dokumentiem vai pieņemt vekseļus (vekseļus) parādzīmes).
Konsultatīvā banka - banka, kas nodod akreditīva nosacījumus un visus tā papildinājumus tieši saņēmējam. Konsultējošajai bankai nav nekādu maksājumu saistību saskaņā ar akreditīvu.
Parasti tā ir banka, kas apkalpo saņēmēju. Konsultējošajai bankai ir nepieciešamas teleksa atslēgas no izdevējbankas vai apstiprinājuma bankas.
Pārvedamais akreditīvs paredz iespēju to pilnībā vai daļēji izmantot vairākas personas, papildus pašam labuma guvējam (otrie labuma guvēji). Šim nolūkam saņēmējs uzdod bankai pārskaitīt noteiktu akreditīva daļu (līdz 100%) otrajam saņēmējam.
Pārvedamu akreditīvu var pārskaitīt tikai vienu reizi, t.i. Akreditīvu nevar pārskaitīt pēc otrā saņēmēja pieprasījuma par labu trešajam saņēmējam. Ja atsakās izmantot savu akreditīva daļu, otrais saņēmējs var atkārtoti nodot šīs tiesības pirmajam saņēmējam.
Taču, ņemot vērā Krievijas Federācijā spēkā esošo valūtu, veicot norēķinus, izmantojot pārvedamu akreditīvu, nepieciešams konsultēties ar FKTK speciālistiem valūtas kontroles jomā.
Tāpat pārvedamā akreditīva izmantošanu Krievijas Federācijā sarežģī fakts, ka valsts tiesību aktos šāda veida darījumiem nav normu.
To izmanto norēķinos pastāvīgām piegādēm vienādās partijās. Tas paredz akreditīva papildināšanu par noteiktu summu (kvotu) vai līdz sākotnējai vērtībai, kā tas tiek izmantots. Atverot atjaunojamo akreditīvu, parasti tiek norādīta akreditīva kopējā summa, vienas kvotas lielums un to skaits, kā arī kvotas izmantošanas periods.
Apgrozāmā L / C netiek atvērta pilnai maksājumu summai saskaņā ar līgumu. Tomēr izdevējbankai atjaunojamā akreditīva izsniegšana nozīmē skaidru apņemšanos atjaunot summas saskaņā ar sākotnējiem nosacījumiem neatkarīgi no piegādes attīstības. preces... Tas ir ievērojams risks.
Atjaunojamo akreditīvu izmantošana ir ļoti ierobežota, jo, lai efektīvi izmantotu šāda veida vēstules, ir nepieciešams nodrošināt nodrošinājumu par visu atjaunošanas gadījumu pilnu summu, kā arī stingru saņēmēja piegāžu termiņu un apjomu ievērošanu. kredītu. Šajā sakarā FKTK neiesaka izmantot atjaunojamo akreditīvu norēķinos.
līgums, kas paredz norēķinus saskaņā ar akreditīvu.
Pircējs dod rīkojumu (izziņu) izdevējbankai, uz kura pamata viņš atver akreditīvu par labu piegādātājam. Šajā gadījumā akreditīvs tiek nosūtīts uz piegādātāja bankas adresi.
Piegādātāja banka informē piegādātāju, ka akreditīvs ir atvērts.
Piegādātājs iesniedz akreditīva dokumentus savā bankā. Piegādātāja banka nosūta dokumentus izdevējai bankai. Piegādātāja banka iepriekš pārbauda dokumentu atbilstību akreditīva noteikumiem, ja tas tiek noformēts, pretējā gadījumā tai ir tiesības nepārbaudīt. Izsniedzējai bankai ir jāpārbauda dokumentu atbilstība akreditīva nosacījumiem.
Izdevējbanka maksā piegādātājam un nosūta dokumentus uz pircēja adresi. Ja dokumentos ir nesakritības ar akreditīva nosacījumiem, apmaksa tiek veikta tikai pēc pircēja piekrišanas samaksāt par dokumentiem ar neatbilstībām.
Apstiprinātāja banka pievieno akreditīvam savu apstiprinājumu - maksājuma garantiju, ja tiek ievēroti akreditīva nosacījumi - un tādējādi darbojas kā starp piegādātāja banku un izdevējbanku.
Darba shēma ar apstiprinātu akreditīvu ir šāda:
Piegādātājs un pircējs vienojas līgums, kas paredz norēķinus saskaņā ar apstiprinātu akreditīvu.
Pircējs dod rīkojumu (izziņu) izdevējbankai, uz kura pamata viņš atver akreditīvu par labu piegādātājam. Šajā gadījumā akreditīvs tiek nosūtīts uz apstiprinājuma bankas adresi, lai pievienotu tam apstiprinājumu.
Apstiprinošā banka pievieno akreditīvam savu apstiprinājumu un ar SWIFT vai teleksa starpniecību nosūta akreditīva tekstu piegādātāja bankai, norādot, ka apstiprinājums ir pievienots akreditīvam. Apstiprinātāja banka arī informē izdevējbanku par to, ka akreditīvam ir pievienots tās apstiprinājums.
Piegādātāja banka informē piegādātāju, ka akreditīvs ir atvērts un tam ir pievienots apstiprinājums.
Pēc tam, kad piegādātājs ir pārbaudījis akreditīva atbilstību līguma nosacījumiem, prece tiek nosūtīta/pakalpojumi sniegti.
Piegādātājs iesniedz akreditīva dokumentus savā bankā.
Piegādātāja banka nosūta iesniegtos dokumentus uz apstiprinošās bankas adresi.
Apstiprinošā banka pārbauda iesniegtos dokumentus:
Ja dokumenti tiek iesniegti saskaņā ar akreditīva nosacījumiem, tad apstiprinātāja banka patstāvīgi veic maksājumu par labu piegādātāja bankai, pēc tam nosūta dokumentus uz izdevējbankas adresi naudas atmaksas saņemšanai;
Ja dokumentos tiek konstatētas neatbilstības, apstiprinošā banka:
nekavējoties paziņo piegādātāja bankai par faktu, ka atklātas neatbilstības dokumentos
var atgriezt dokumentus piegādātāja bankai ar atteikumu maksāt par iesniegtajiem dokumentiem. Šajā gadījumā piegādātājam un pircējam ir patstāvīgi jāatrisina jautājums par samaksu saskaņā ar līgumu.
piegādātāja bankas vārdā, izmantojot SWIFT sistēmu vai teleksu, tā var pieprasīt izdevējbankai par pircēja piekrišanu veikt maksājumu saskaņā ar dokumentiem ar neatbilstībām. Saņemot pozitīvu atbildi, tā rīkojas saskaņā ar 8.1.
pēc bankas pieprasījuma piegādātājs dokumentus ar neatbilstībām var nosūtīt izdevējbankai inkasošanai. Šajā gadījumā samaksai nav garantijas, pircējs patstāvīgi pieņems lēmumu par samaksu vai maksājuma atteikumu pret saņemtajiem dokumentiem.
Ja dokumenti atbilst akreditīva nosacījumiem (8.1.) vai izdevējbanka piekrīt samaksāt par šādiem dokumentiem, pamatojoties uz dokumentiem ar neatbilstībām (8.2. punkts), nosūta dokumentus izdevējbankai. Izsniedzējai bankai ir jāpārbauda dokumentu atbilstība akreditīva nosacījumiem. Apstiprinošā banka saņem atmaksu no izdevējas bankas. Maksājuma par dokumentiem ar neatbilstībām gadījumā pārskaita norādīto summu uz piegādātāja bankas adresi. Izdevējbanka nosūta dokumentus uz pircēja adresi.
Kontā jābūt naudas līdzekļiem, kas ir pietiekami, lai izsniegtu akreditīvu un segtu tās bankas komisijas, kas saskaņā ar līguma noteikumiem ir jāmaksā klientam. Saskaņā ar līgumu akreditīvu var atvērt arī pret FKTK sniegto kredītlīniju vai aizdevumu.
Klienti rezidenti - izsniegt darījuma pasi saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru tiek atvērts akreditīvs FKTK.
Iesniedziet FCRB pieteikumu akreditīva atvēršanai, kas aizpildīts, izmantojot rakstāmmašīnu vai datoru.
Kredītvēstules atvēršanas gadījumā pret kredītlīniju nepieciešams nodrošināt pilnu dokumentu sarakstu bankas koleģiālo institūciju lēmuma pieņemšanai, kā arī noslēgt ar banku nepieciešamos līgumus (akreditīva atvēršanai , drošība utt.).
Akreditīva veids: ar vai bez apstiprinājuma no citas bankas.
Izdevējas bankas nosaukums (FKTK importam, eksportam - importētāja banka, vēlams no FCRB korespondentbankām).
Nominētās vai apstiprinošās bankas nosaukums. Tā var būt FCRB korespondentbanka vai pati FCRB.
Ja nominējošā vai apstiprinošā banka nav banka, kas apkalpo pārdevēju, tad papildus jānorāda konsultējošās bankas nosaukums (līdz imports- tās bankas nosaukums, kura apkalpo pārdevēju eksportē- PChRB)
Kredītvēstules summa
Akreditīva realizācijas veids (apmaksa pret dokumentiem, atliktā maksājuma veikšana utt.)
Finansējuma saņēmēja iesniedzamo dokumentu saraksts un to raksturojums
Dokumentu iesniegšanas termiņi
Nosūtīšanas laiks
Apdrošināšanas nosacījumi, kravas apmaksa, bankas izmaksas utt.
Izmaiņas akreditīva noteikumos tiek veiktas līdzīgi kā akreditīva atvēršanas kārtībā.
Kredītvēstules operāciju gadījumā bankas nav atbildīgas saskaņā ar klienta līgumu. Bankas arī nav atbildīgas par dokumentu īstumu, to atbilstību galvenajam klienta līgumam.
Tādējādi banku saistības saskaņā ar akreditīvu pastāv neatkarīgi no klientu saistībām saskaņā ar pamatlīgumu.
Akreditīvs tiek atvērts uz laiku, kurā paredzēts sniegt/sniegt pakalpojumus un iesniegt dokumentus, lai saņemtu maksājumu saskaņā ar akreditīvu.
Apmaksa, uzrādot dokumentus - norēķini tiek veikti uzreiz pēc akreditīvā aprakstīto dokumentu iesniegšanas, ja ir izpildīti akreditīva nosacījumi.
Atliktā maksājuma gadījumā - saņēmējs saņem maksājumu akreditīvā noteiktajā termiņā (piemēram, noteiktu dienu skaitu no dokumentu iesniegšanas datuma bankā vai no transporta dokumenta datuma).
Jāpatur prātā, ka bankām ir 5 darba dienas, lai pārbaudītu dokumentus (7 darba dienas rubļu akreditīviem saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem).
Vienojoties ar pārdevēju, nominējošo vai apstiprinošo banku
var atgriezt dokumentus pārdevējam dokumentu labošanai. To ir jēga darīt, ja ir pietiekami daudz laika dokumentu labošanai un atkārtotai iesniegšanai bankā.
var lūgt izdevējbanku pircēja piekrišanu norēķināties saskaņā ar dokumentiem ar atklātām neatbilstībām. Piekrišanas saņemšanas gadījumā nosūta dokumentus uz izdevējas bankas adresi ar maksājuma pieprasījumu
var nosūtīt dokumentus ar neatbilstībām izdevējbankai inkasošanai. Šajā gadījumā samaksai nav garantijas, pircējs patstāvīgi pieņems lēmumu par samaksu vai maksājuma atteikumu, pamatojoties uz saņemtajiem dokumentiem
Katra banka pati nosaka komisijas maksu par akreditīvu izpildi. Taču parasti bankas savos tarifos paredz šādas komisijas maksas.
komisijas maksa par konsultācijām par gaidāmo akreditīva atvēršanu
komisijas maksa par akreditīva konsultēšanu / akreditīva izmaiņu veikšanu
komisijas maksa par akreditīva atvēršanu, palielināšanu, pagarināšanu
komisijas maksa par akreditīva nosacījumu grozīšanu
akreditīva apstiprinājuma komisija
komisija par dokumentu saņemšanu, pārbaudi un nosūtīšanu saskaņā ar akreditīvu
akreditīva apmaksas komisija
komisijas maksa par izdevējas bankas vai akreditīva izdevēja piekrišanas pieprasīšanu saņēmēja iesniegto dokumentu apmaksai ar neatbilstībām akreditīva noteikumiem
komisija par pieņemšana vekseļi
komisijas maksa par akreditīva nodošanu (pārskaitījumu) vai nodošanu izpildei uz citu banku
komisija par pieprasījumu nosūtīšanu klienta vārdā utt.
Komisijas var iekasēt kā fiksētu summu vai noteikt procentus no akreditīva summas vai atsevišķa darījuma par to. Vairākām komisijām pieņemts noteikt komisijas, pamatojoties uz ceturtdaļu vai tās daļu (piemēram, komisijas par akreditīva atvēršanu vai apstiprināšanu).
Bankas komisijas par akreditīvu maksā pircējs vai pārdevējs saskaņā ar akreditīvā norādītajiem nosacījumiem. Kurā izdevumiem importa akreditīviem (LLC “PChRB” - izdevējbanka) ieteicams atsaukties uz Krievijas Federācijas teritoriju uz importētāja rēķina, ārpus Krievijas Federācijas - uz eksportētāja rēķina. Eksportējot, jāmēģina piešķirt izmaksas saskaņā ar akreditīvu uz importētāja rēķina, un domstarpību gadījumā iekļaujiet tos līgumcenā. Īpaši jāapspriež arī apstiprinātājas bankas komisijas maksas.
Izsniedzējai bankai ir jānoraida akreditīva sūtītāja mēģinājumi akreditīva tekstā ievietot līguma teksta daļas, rēķinus utt.
Vienotie dokumenta akreditīvu noteikumi un prakse, Starptautiskās tirdzniecības palātas publikācija Nr. 600 (UCP 600) 2007.
Vienotie noteikumi starpbanku atlīdzināšanai par akreditīvu, ICC publikācija Nr. 525 (pārskatīts 1996. gadā).
Veicot norēķinus Krievijas Federācijas teritorijā ar rubļu akreditīviem - Krievijas Federācijas normatīvie dokumenti: Krievijas Bankas 2002. gada 3. oktobra noteikumi N 2-P "Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā" un Regulas Nr. Krievijas Centrālā banka 2003.gada 01.aprīļa Nr.222-P "Par fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā".
Atverot rubļa akreditīvu ar izpildi citā bankā, FKTK ir jāizveido kredītvēstuli izpildītājai bankai.
Pastāv prasība papildus galvenajam dokumentu sarakstam nodrošināt 4 rēķinu reģistra oriģinālus, uz kuriem var attiekties prasība par obligātu pircēja akceptu.
Ja akreditīva nosacījumos ir paredzēta Maksātāja pilnvarota persona, tam ir pienākums iesniegt bankā vai Maksātāja izsniegtu pilnvaru (ja pilnvarotā persona ir fiziskais sejas), vai līguma kopiju (ja pilnvarotā persona ir organizācija).
Privātpersonas ir tiesības izmantot akreditīvus bezskaidras naudas norēķiniem saskaņā ar Krievijas likumdošanu, norēķiniem, kas nav saistīti ar uzņēmējdarbības veikšanu. Akreditīvs ir maksāšanas veids, kas ir ļoti izplatīts Starptautiskā tirdzniecība samazināt eksportētāja un importētāja finanšu riskus. Akreditīvs ir bankas izdots pienākums pircēja vārdā veikt maksājumu par labu piegādātājam par iesniegtajiem dokumentiem, kas stingri atbilst akreditīva nosacījumiem.
Pienākums maksāt piegādātājam ir tieši bankai. Tādējādi piegādātājs jau akreditīva atvēršanas brīdī ir apdrošināts pret sava darījuma partnera nemaksāšanas risku. Turklāt piegādātājs nekādā veidā nav atkarīgs no līgumattiecībām, kas pastāv starp pircēju un izdevējbanku.
Lai vienotu operāciju veikšanu ar akreditīviem, tika izstrādāti Vienotie dokumentālo akreditīvu noteikumi un prakse, kas pārskatīti 1993. gadā, Starptautiskās Tirdzniecības kameras izdevums Nr. 500. Atsauce uz noteikumu piemērošanu jāiekļauj dokumentā. akreditīva teksts. Noteikumi ir saistoši visām pusēm. Norēķinos, izmantojot akreditīvu (atkarībā no tā nosacījumiem), var piedalīties šādas puses:
Pasūtīšanas aģents - importētājs (pircējs)
Izdevējbanka - banka, kas atver akreditīvu pēc Pasūtītāja pieprasījuma.
Saņēmējs - eksportētājs, piegādātājs.
Paziņojošā banka ir banka, kas parasti apkalpo Saņēmēju, kas pārbauda no Izdevējas bankas saņemtā ziņojuma autentiskumu par akreditīva atvēršanu un nosūta (paziņo) šo ziņojumu Saņēmējam.
Apstiprinošā banka - banka, kas pievieno akreditīvam savu apstiprinājumu, tas ir, uzņemas papildu solidāras saistības saistībā ar Emitenta bankas pienākumu veikt maksājumu saskaņā ar akreditīvu vai veikt citas darbības saskaņā ar akreditīva nosacījumiem. kredītvēstule.
Izpildbanka - banka, kas tieši veic maksājumus saskaņā ar akreditīvu līdzekļu saņēmējam. Izpildbanka var būt izdevējbanka, padomdevēja banka un apstiprinātāja banka. Iespējams arī, ka izpildītāja banka ir jebkura cita banka.
Lai nodrošinātu piegādātāja intereses, parasti tiek izmantots neatsaucams akreditīvs, kuru nevar ne mainīt, ne atcelt bez izdevējbankas, apstiprinātājas bankas (ja tāda ir) un saņēmēja piekrišanas.
Norēķinu shēma par imports izmantojot bankā atvērtu dokumentāru akreditīvu (sk. attēlu), ietver šādas darbības.
