Slēdzot jaunus darījumus starp privātpersonām un individuālajiem uzņēmējiem, organizācijām un uzņēmumiem, bieži rodas jautājums: "Kā apdrošināties pret darījuma partneru negodprātību un izvairīties no naudas vai preču zaudēšanas?" Šis jautājums ir īpaši aktuāls, ja preču apmaksa tiek veikta avansā. Tajā pašā laikā riski palielinās, ja līgums tiek slēgts par ievērojamu summu ar ārvalstu partneriem. Risinājums ir vienkāršs – aprēķinos izmantot akreditīvus. Ne visi zina, kas ir akreditīvs. Taču, izpētot visus šāda veida norēķinu smalkumus, klienti jūtas drošāk un pārliecinātāki, veicot lielus darījumus.
Akreditīvs: kas tas ir vienkāršā valodā?
Akreditīvs ir bezskaidras naudas norēķinu veids, kas tiek veikts divu banku organizāciju kontrolē. Banka, kas aizsargā pircēja intereses, pārskaita naudu uz preces (pakalpojuma) pārdevēja kontu tikai tad, ja pārdevējs iesniedz bankā nepieciešamos dokumentus. Dokumentu saraksts tiek sastādīts darījuma noslēgšanas brīdī un ir noteikts līgumā.
Partneru mijiedarbības shēma var kļūt nedaudz sarežģītāka, tas viss ir atkarīgs no akreditīva veida. Neskatoties uz to, banku organizācija darbojas kā starpnieks, kas nodrošina darījuma izpildi par noteiktu samaksu.
Akreditīva priekšrocības pircējam
Aprēķiniem saskaņā ar akreditīvu, salīdzinot ar citiem maksāšanas veidiem, pircējam ir priekšrocības:
- nauda pārdevējam tiek pārskaitīta tikai pēc preču piegādes pircējam - šim nolūkam ir nepieciešams nodrošināt banku ar visu nepieciešamo dokumentu sarakstu, kas ir pareizi noformēts;
- ja piegāde netiek veikta, nauda tiek atgriezta pircējam iepriekš noteiktā termiņā;
- banka garantē, ka preces tiks piegādātas norunātajā apjomā un diapazonā, kā arī atbilstošā kvalitātē, jo pārdevēja pienākums ir sniegt bankas darbiniekiem dokumentus, kas apliecina preču klāstu, kvalitāti un daudzumu;
- tiek samazināts darījuma negatīvo nodokļu seku risks - banka garantē pareizu darījumu pavaddokumentu noformēšanu, pretējā gadījumā banka nepārskaitīs naudu pārdevēja kontā;
- norēķinus saskaņā ar akreditīvu banka var nodrošināt uz kredīta ar pircējam izdevīgiem nosacījumiem – tas ļauj neizņemt no apgrozības lielu naudas līdzekļu apjomu darījuma apmaksai.
Akreditīva izmantošanas shēma
Esam noskaidrojuši, kas ir akreditīvs. Tagad izdomāsim, kā praksē tiek veikti darījumi ar šo maksājuma veidu.
1. posms. Pārdevējs un pircējs noslēdz līgumu (pirkuma/pārdošanas līgums, preču piegāde, pakalpojumu sniegšana), kura nosacījumos ir noteikta akreditīva norēķinu forma, kā arī tā izpaušanas nosacījumi.
2. posms. Pircējs iesniedz bankā pieteikumu un līguma kopiju. Pamatojoties uz iesniegtajiem dokumentiem, banku organizācija atver akreditīvu. Nepieciešamības gadījumā akreditīvu var apstiprināt pārdevēja banka, ja šīs prasības ir paredzētas līgumā.
3. posms. Kredītvēstules segums tiek veidots vai nu uz klienta-pircēja rēķina, vai arī uz aizdevuma pamata, ko šai personai piešķīrusi izdevējbanka.
4. posms. Pārdevējs piegādā preci, nosūta bankai atbilstoši noformētus dokumentus. Pēc tam, kad banka pārbauda visu nosacījumu izpildi, tiek atvērts akreditīvs, un pārdevējs saņem samaksu.
5. posms. Pircējs saņem preci un visus pavaddokumentus.
Šī shēma ir vienkārša un pārredzama. Izsniegtais akreditīvs darbojas kā maksājuma garantija piegādātājam, un pircējam tas samazina naudas zaudēšanas risku, kā tas ir gadījumā, ja tiek veikts avansa maksājums nezināmam darījuma partnerim. Tajā pašā laikā banka pavada darījumu, pārbaudot tā tīrību.
Akreditīvu veidi
Krievijas Federācijas Centrālās bankas lēmumi paredz iespēju atvērt šādus akreditīvu veidus:
- Nosegts (noguldīts) bankas akreditīvs - kas tas ir, vienkāršoti var raksturot šādi: pircējs atver kontu bankā un ieskaita tajā naudas līdzekļus akreditīva segšanai. Izdevējbanka pārskaita summu uz tās finanšu iestādes korespondentkontu, kurā ir atvērts pārdevēja konts. Šis ir visizplatītākais akreditīvu norēķinu veids.
- Nesegts (garantēts) akreditīvs - izdevējbanka nepārskaita līdzekļus izpildītājai bankai, bet nodrošina iespēju norakstīt līdzekļus no tajā atvērtā konta, līgumā noteiktās summas ietvaros. Naudas līdzekļu norakstīšanas kārtība un termiņi no izdevējbankas konta notiek saskaņā ar esošo starpbanku līgumu.
- Atsaucams - dokumentārs akreditīvs, ko banka maksātāja vārdā var atsaukt, mainīt vai anulēt bez piegādātāja piekrišanas un pat bez iepriekšēja brīdinājuma.
- Neatsaucams ir līguma veids, kuru var atcelt tikai pēc tam, kad izpildītāja banka ir saņēmusi no preču piegādātāja piekrišanu nosacījumu maiņai. Netiek pieņemts daļējs neatsaucama akreditīva nosacījumi.
- Apstiprināts ir mijiedarbības veids, kas ietver papildu maksājuma garantiju no bankas, kas nav izsniedzējs. Finanšu iestāde apņemas samaksāt par precēm (pakalpojumiem), pat ja izdevējbanka atsakās veikt maksājumu. Šis mijiedarbības veids attiecas tikai uz neatsaucamu akreditīvu. Apstiprināšanai nepieciešama papildus komisijas maksa bankai.
Papildu šķirnes
Mūsdienās ir vairāki citi akreditīvu veidi. Tās ir iepriekš aprakstīto šķirnes.
Akreditīvs ar sarkano klauzulu ir līgums, saskaņā ar kuru izpildītāja banka saņem izdevējbankas pilnvaras samaksāt preču piegādātājam avansa maksājumu līgumā noteiktajā apmērā līdz brīdim, kad prece ir pilnībā piegādāta. vai pakalpojums tiek sniegts pilnībā.
Rotējošais skats - atveras, ja līgumā ir paredzētas vairākas piegādes par aptuveni vienādām izmaksām pa daļām noteiktā laika periodā. Akreditīvs tiek atvērts par summu, kas vienāda ar vienu piegādi, ar nosacījumu, ka pēc katra maksājuma kontā tiks atjaunota sākotnējā summa. Paralēli tam cikliski samazināsies līguma summa.
Pārvedams (pārvedams) akreditīvs - veic maksājumus ne tikai par labu pārdevējam, bet arī par labu trešajām personām (piegādātājiem). Šo veidu izmanto, ja pārdevējs veic piegādi ar piegādātāja starpniecību un nav tiešais nosūtītājs. Trešā persona, nosūtot preces uz norādīto adresi, iesniedz izpildbankai nepieciešamos dokumentus, pēc tam par labu tiek veikti visi iepriekš saskaņotie maksājumi.
Kā izvēlēties akreditīva veidu?
Parasti dalībniekiem patstāvīgi jānosaka akreditīva forma un jāsaskaņo tā ar banku. Galvenie faktori, kas ietekmē akreditīva izvēli, ir darījuma nosacījumi un pušu intereses. Lai to izdarītu, jums ir precīzi jāsaprot, kas ir akreditīvs un kādi no tā veidiem tiek izmantoti mūsu valstī.
Šobrīd Krievijas likumdošana par bezskaidras naudas norēķiniem nedaudz atpaliek no mūsu rietumu kaimiņiem, tāpēc varat pievērsties Starptautiskās Tirdzniecības kameras izstrādātajiem starptautiskajiem dokumentālo akreditīvu noteikumiem.
Jāatceras, ka ne katra banka ir gatava piekrist nestandarta akreditīva nosacījumiem. Lielākoties tas ir saistīts ar kvalificētu speciālistu trūkumu šajā jomā. Tāpēc pirms nestandarta nosacījumu iekļaušanas galvenajā līgumā par tiem jāvienojas ar līdzekļu saņēmēja un maksātāja bankām.
Norēķinu dalībnieki
Lai izvēlētos šo maksāšanas veidu, nepietiek tikai zināt, kas ir akreditīvs. Jums arī jāsaprot, ka, tāpat kā jebkuram citam bezskaidras naudas norēķinu veidam, tam ir savi trūkumi.
Šajā darījumā ir iesaistītas nevis divas puses, kā parastos norēķinos, bet četras. Šeit bez pārdevēja un pircēja piedalās pārdevēja banka un pircēja banka, kur tiek atvērts vienkāršs akreditīvs, konts un visas galvenās operācijas. Tas darījumā rada zināmas grūtības.
Reģistrācijas sarežģītības
Norēķini ar akreditīvu nozīmē stingras prasības attiecībā uz dokumentiem un termiņiem, kā arī reģistrācijas procedūras sarežģītību. Papildus galvenā līguma sastādīšanai starp pircēju un pārdevēju ir nepieciešama dokumentu apmaiņa starp bankām. Neskatoties uz to, ka tagad tas tiek darīts elektroniski, visu dokumentu pārbaude prasa laiku.
Dārgs serviss
Šāda veida maksājumu izmaksas ir diezgan augstas. Banka iekasē komisijas maksu par visiem darījumiem, kas veikti ar akreditīviem. Turklāt no akreditīva atvēršanas brīža tiek iesaldēta nauda pircēja kontā, kas ir akreditīva seguma garantija.
Secinājums
Neskatoties uz visiem tā trūkumiem, šis maksāšanas veids ir uzticams un ērts visām darījuma pusēm. Izprotot visas procesa sarežģītības, klients vairs nevarēs atteikties no šāda veida norēķiniem.
