เมื่อสรุปธุรกรรมใหม่ระหว่างบุคคลและผู้ประกอบการ องค์กร และวิสาหกิจแต่ละราย คำถามมักเกิดขึ้น: “จะประกันความไม่ซื่อสัตย์ของคู่สัญญาได้อย่างไร และหลีกเลี่ยงการสูญเสียเงินหรือสินค้า?” ปัญหานี้มีความเกี่ยวข้องอย่างยิ่งเมื่อมีการชำระค่าสินค้าล่วงหน้า ในขณะเดียวกันความเสี่ยงจะเพิ่มขึ้นหากทำสัญญากับคู่ค้าต่างประเทศเป็นจำนวนมาก วิธีแก้ปัญหานั้นง่าย - ใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตในการชำระหนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรไม่ใช่ทุกคนที่รู้ อย่างไรก็ตาม จากการศึกษาความซับซ้อนทั้งหมดของการชำระเงินประเภทนี้ ลูกค้ารู้สึกปลอดภัยและมั่นใจมากขึ้นในการทำธุรกรรมขนาดใหญ่
เลตเตอร์ออฟเครดิต: มันคืออะไรในแง่ง่ายๆ?
เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งดำเนินการภายใต้การควบคุมขององค์กรธนาคารสองแห่ง ธนาคารซึ่งปกป้องผลประโยชน์ของผู้ซื้อจะโอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขายผลิตภัณฑ์ (บริการ) เฉพาะเมื่อผู้ขายให้เอกสารที่จำเป็นแก่ธนาคารเท่านั้น รายการเอกสารถูกรวบรวมไว้ที่ส่วนท้ายของการทำธุรกรรมและเขียนไว้ในสัญญา
รูปแบบปฏิสัมพันธ์ระหว่างคู่ค้าอาจซับซ้อนขึ้นเล็กน้อย ขึ้นอยู่กับประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ องค์กรการธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลาง ซึ่งช่วยให้มั่นใจถึงการดำเนินการธุรกรรมโดยมีค่าธรรมเนียม
ประโยชน์ของเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับผู้ซื้อ
การชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อเปรียบเทียบกับรูปแบบการชำระเงินอื่น ๆ มีข้อดีสำหรับผู้ซื้อ:
- เงินจะถูกโอนไปยังผู้ขายหลังจากการจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อเท่านั้น - ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องจัดเตรียมรายการเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดให้ธนาคารจัดทำขึ้นอย่างถูกต้อง
- หากไม่มีการส่งมอบ เงินจะถูกส่งคืนไปยังผู้ซื้อภายในกรอบเวลาที่กำหนดไว้
- ธนาคารรับประกันว่าสินค้าจะถูกจัดส่งในปริมาณและการแบ่งประเภทที่ตกลงกันรวมถึงคุณภาพที่เหมาะสมเนื่องจากผู้ขายมีหน้าที่จัดเตรียมเอกสารยืนยันการแบ่งประเภทคุณภาพและปริมาณของสินค้าให้กับพนักงานธนาคาร
- ความเสี่ยงจากผลกระทบทางภาษีในเชิงลบของการทำธุรกรรมจะลดลง - ธนาคารรับประกันการดำเนินการที่ถูกต้องของเอกสารที่มาพร้อมกับการทำธุรกรรม มิฉะนั้น ธนาคารจะไม่โอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขาย
- การชำระบัญชีภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถให้เครดิตโดยธนาคารตามเงื่อนไขที่ดีสำหรับผู้ซื้อ - สิ่งนี้ทำให้คุณไม่สามารถถอนเงินจำนวนมากจากการหมุนเวียนเพื่อชำระค่าธุรกรรม
โครงการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต
เราพบเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร ตอนนี้เรามาดูกันว่าในทางปฏิบัติธุรกรรมกับรูปแบบการชำระเงินนี้ทำงานอย่างไร
ขั้นตอนที่ 1 ผู้ขายและผู้ซื้อลงนามในสัญญา (สัญญาซื้อขาย การจัดหาสินค้า การให้บริการ) ซึ่งกำหนดรูปแบบการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต ตลอดจนเงื่อนไขการเปิดเผยข้อมูล
ระยะที่ 2 ผู้ซื้อยื่นคำขอและสำเนาสัญญากับธนาคาร ตามเอกสารที่ให้มา องค์กรการธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต หากจำเป็น ธนาคารของผู้ขายสามารถยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตได้ หากข้อกำหนดเหล่านี้ระบุไว้ในสัญญา
ขั้นตอนที่ 3 ความครอบคลุมของเลตเตอร์ออฟเครดิตเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของลูกค้า - ผู้ซื้อหรือบนพื้นฐานของเงินกู้ที่ธนาคารผู้ออกบัตรมอบให้บุคคลนี้
ขั้นตอนที่ 4 ผู้ขายส่งสินค้าส่งเอกสารที่ดำเนินการอย่างถูกต้องไปยังธนาคาร หลังจากที่ธนาคารตรวจสอบว่าเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งหมดแล้ว เลตเตอร์ออฟเครดิตจะเปิดขึ้นและผู้ขายจะได้รับการชำระเงิน
สเตจ 5 ผู้ซื้อได้รับสินค้าและเอกสารประกอบทั้งหมด
โครงการนี้เรียบง่ายและโปร่งใส เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ออกให้สำหรับซัพพลายเออร์ทำหน้าที่เป็นหลักประกันการชำระเงินและสำหรับผู้ซื้อจะช่วยลดความเสี่ยงในการสูญเสียเงินเช่นในกรณีของการชำระเงินล่วงหน้าให้กับคู่สัญญาที่ไม่รู้จัก ในขณะเดียวกันธนาคารก็มาพร้อมกับธุรกรรมตรวจสอบความบริสุทธิ์
ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต
มติของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดความเป็นไปได้ในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทต่อไปนี้:
- เลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารที่ครอบคลุม (ฝาก) - ในแง่ง่าย ๆ สามารถอธิบายได้ดังนี้: ผู้ซื้อเปิดบัญชีธนาคารและโอนเงินไปยังจำนวนเงินที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกจะโอนเงินไปยังบัญชีตัวแทนของสถาบันการเงินที่เปิดบัญชีของผู้ขาย นี่เป็นประเภทการชำระเงินสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยทั่วไป
- เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดเผย (รับประกัน) - ธนาคารผู้ออกจะไม่โอนเงินไปยังธนาคารที่ดำเนินการ แต่ให้โอกาสในการตัดเงินจากบัญชีที่เปิดด้วยภายในจำนวนที่ระบุในสัญญา ขั้นตอนและเงื่อนไขในการหักเงินจากบัญชีของธนาคารผู้ออกบัตรเกิดขึ้นตามข้อตกลงระหว่างธนาคารที่มีอยู่
- เพิกถอนได้ - เอกสารเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารสามารถเพิกถอน แก้ไข หรือยกเลิกได้ในนามของผู้ชำระเงินโดยไม่ได้รับความยินยอมจากซัพพลายเออร์และแม้ไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า
- เพิกถอนไม่ได้ - ประเภทของสัญญาที่สามารถยกเลิกได้ก็ต่อเมื่อธนาคารที่ดำเนินการได้รับความยินยอมในการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขจากซัพพลายเออร์ของสินค้า ไม่มีการยอมรับข้อกำหนดของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้บางส่วน
- ยืนยันแล้ว - รูปแบบของการโต้ตอบที่แสดงถึงการรับประกันเพิ่มเติมในการชำระเงินจากธนาคารที่ไม่ใช่ผู้ออกบัตร สถาบันการเงินมีหน้าที่ชำระค่าสินค้า (บริการ) แม้ว่าธนาคารผู้ออกบัตรจะปฏิเสธที่จะชำระเงินก็ตาม รูปแบบการโต้ตอบนี้ใช้กับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้เท่านั้น เพื่อยืนยัน จะต้องชำระค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติมให้กับธนาคาร
พันธุ์เพิ่มเติม
ปัจจุบันมีเลตเตอร์ออฟเครดิตหลายประเภท พวกมันหลากหลายตามที่อธิบายไว้ข้างต้น
เอกสารเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีข้อสีแดงเป็นข้อตกลงที่ธนาคารดำเนินการได้รับอำนาจจากธนาคารผู้ออกบัตรเพื่อชำระเงินล่วงหน้าให้กับผู้จัดหาสินค้าตามจำนวนที่กำหนดไว้ในสัญญาจนถึงเวลาที่สินค้าถูก จัดส่งอย่างเต็มที่หรือให้บริการอย่างเต็มที่
มุมมองหมุนเวียน - เปิดขึ้นเมื่อสัญญาจัดให้มีการส่งมอบหลายครั้งโดยมีค่าใช้จ่ายเท่ากันโดยประมาณในส่วนต่างๆ ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นจำนวนเงินเท่ากับการส่งมอบหนึ่งครั้ง โดยมีเงื่อนไขว่าหลังจากการชำระเงินแต่ละครั้ง จำนวนเงินเดิมจะถูกกู้คืนไปยังบัญชี ควบคู่ไปกับสิ่งนี้ จำนวนสัญญาจะลดลงตามวัฏจักร
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้ (โอนได้) - ทำการชำระเงินไม่เพียง แต่เพื่อประโยชน์ของผู้ขาย แต่ยังรวมถึงบุคคลที่สาม (ซัพพลายเออร์) ประเภทนี้ใช้เมื่อผู้ขายส่งสินค้าผ่านซัพพลายเออร์และไม่ใช่ผู้ตราส่งโดยตรง บุคคลที่สามที่จัดส่งสินค้าไปยังที่อยู่ที่ระบุได้จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นให้กับธนาคารที่ดำเนินการหลังจากนั้นการชำระเงินที่ตกลงกันไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะเป็นประโยชน์
เลือกเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทใด
ตามกฎแล้ว ผู้เข้าร่วมจะต้องกำหนดรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยอิสระและประสานงานกับธนาคาร ปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการเลือกเลตเตอร์ออฟเครดิตคือเงื่อนไขของการทำธุรกรรมและผลประโยชน์ของคู่สัญญา ในการทำเช่นนี้คุณต้องเข้าใจว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรและรูปแบบใดที่ใช้ในประเทศของเรา
ในขณะนี้ กฎหมายของรัสเซียในเรื่องการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นค่อนข้างล้าหลังประเทศเพื่อนบ้านทางตะวันตกของเรา ดังนั้น คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่กฎระหว่างประเทศสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เป็นเอกสารที่พัฒนาโดยหอการค้าระหว่างประเทศ
โปรดทราบว่าไม่ใช่ทุกธนาคารพร้อมที่จะยอมรับข้อกำหนดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่ได้มาตรฐาน นี่เป็นเพราะการขาดผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในสาขานี้ในระดับที่มากขึ้น ดังนั้นก่อนที่จะรวมเงื่อนไขที่ไม่ได้มาตรฐานไว้ในสัญญาหลัก จำเป็นต้องประสานงานกับธนาคารของผู้รับและผู้ชำระเงิน
ผู้เข้าร่วมของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน
ในการเลือกรูปแบบการชำระเงินนี้ การรู้ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรไม่เพียงพอ คุณต้องเข้าใจด้วยว่า เช่นเดียวกับการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดรูปแบบอื่น มันมีข้อเสียอยู่
ในการทำธุรกรรมนี้ ไม่ใช่สองฝ่ายที่เข้าร่วม เช่นเดียวกับในการตั้งถิ่นฐานร่วมกันทั่วไป แต่มีสี่ฝ่าย นอกจากผู้ขายและผู้ซื้อแล้ว ยังมีธนาคารของผู้ขายและธนาคารของผู้ซื้อที่เกี่ยวข้องด้วย โดยจะเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตอย่างง่าย บัญชีและการดำเนินการพื้นฐานทั้งหมดเกิดขึ้น สิ่งนี้ทำให้เกิดปัญหาบางอย่างในการทำธุรกรรม
ปัญหาในการออกแบบ
การชำระบัญชีภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตแสดงถึงข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับเอกสารและกำหนดเวลา ตลอดจนความยุ่งยากของขั้นตอนการลงทะเบียน นอกจากการร่างสัญญาหลักระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายแล้ว ยังต้องแลกเปลี่ยนเอกสารระหว่างธนาคารอีกด้วย แม้ว่าตอนนี้จะทำด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ต้องใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารทั้งหมด
บริการราคาแพง
ค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประเภทนี้ค่อนข้างสูง ธนาคารเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการดำเนินการทั้งหมดที่ดำเนินการด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต นอกจากนี้ นับตั้งแต่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต เงินในบัญชีของผู้ซื้อจะถูกระงับ ซึ่งเป็นการค้ำประกันการครอบคลุมเลตเตอร์ออฟเครดิต
บทสรุป
แม้จะมีข้อบกพร่องทั้งหมด แต่รูปแบบการชำระเงินนี้มีความน่าเชื่อถือและสะดวกสำหรับผู้เข้าร่วมทั้งหมดในการทำธุรกรรม เมื่อเข้าใจความซับซ้อนทั้งหมดของกระบวนการแล้ว ลูกค้าจะไม่สามารถปฏิเสธการชำระเงินประเภทนี้ได้อีกต่อไป
