När man slutför nya transaktioner mellan individer och enskilda entreprenörer, organisationer och företag uppstår ofta frågan: "Hur försäkrar man sig mot motparternas oärlighet och undviker att förlora pengar eller varor?" Denna fråga är särskilt relevant när betalning för varor görs i förskott. Samtidigt ökar riskerna om ett avtal tecknas för ett betydande belopp med utländska partners. Lösningen är enkel – att använda remburs i beräkningarna. Alla vet inte vad en remburs är. Men efter att ha studerat alla finesser i denna typ av uppgörelse känner sig kunderna säkrare och mer säkra på att utföra stora transaktioner.
Kreditbrev: vad är det på klarspråk?
En remburs är en form av icke-kontant avveckling, som utförs under kontroll av två bankorganisationer. Banken, som skyddar köparens intressen, överför pengar till kontot för säljaren av produkten (tjänsten) endast om säljaren lämnar in de nödvändiga dokumenten till banken. Listan över dokument upprättas vid ingåendet av transaktionen och föreskrivs i avtalet.
Systemet för interaktion mellan partners kan bli lite mer komplicerat, allt beror på typen av remburs. Trots detta agerar bankorganisationen som en mellanhand, som säkerställer genomförandet av transaktionen för en viss avgift.
Fördelar med en remburs för köparen
Beräkningar enligt remburs har i jämförelse med andra betalningsformer fördelar för köparen:
- pengar överförs till säljaren först efter leverans av varorna till köparen - för detta är det nödvändigt att förse banken med hela nödvändiga listan över dokument som upprättats korrekt;
- om leverans inte sker, returneras pengarna till köparen inom en förutbestämd tidsram;
- banken garanterar att varorna kommer att levereras i den överenskomna volymen och intervallet, såväl som av korrekt kvalitet, eftersom säljaren är skyldig att förse de bankanställda med dokument som bekräftar varornas utbud, kvalitet och kvantitet;
- risken för negativa skattekonsekvenser av transaktionen minskar - banken garanterar korrekt utförande av de dokument som medföljer transaktionen, annars kommer banken inte att överföra pengarna till säljarens konto;
- uppgörelser under en remburs kan tillhandahållas av banken på kredit på förmånliga villkor för köparen - detta gör det möjligt att inte ta ut en stor mängd medel från cirkulation för att betala för transaktionen.
System för att använda en remburs
Vi har tagit reda på vad en remburs är. Låt oss nu ta reda på hur transaktioner i praktiken utförs med denna betalningsform.
Steg 1. Säljaren och köparen undertecknar ett avtal (avtal om köp / försäljning, leverans av varor, tillhandahållande av tjänster), under vilka villkor formen av uppgörelser enligt rembursen är föreskriven, liksom villkoren för dess avslöjande.
Steg 2. Köparen lämnar in en ansökan till banken och en kopia av kontraktet. På grundval av de tillhandahållna dokumenten öppnar bankorganisationen en remburs. Vid behov kan rembursen bekräftas av säljarens bank, om dessa krav anges i avtalet.
Steg 3. Täckningen av rembursen bildas antingen på kundens-köparens bekostnad eller på grundval av ett lån som tillhandahålls denna person av den utfärdande banken.
Steg 4. Säljaren levererar varan, skickar vederbörligen utförda handlingar till banken. Efter att banken kontrollerat att alla villkor är uppfyllda öppnas en remburs och säljaren får betalning.
Steg 5. Köparen får varan och alla medföljande dokument.
Detta schema är enkelt och transparent. Den utfärdade rembursen fungerar som en betalningsgaranti för leverantören och för köparen minskar den risken att förlora pengar, som vid förskottsbetalning till en okänd motpart. Samtidigt följer banken med transaktionen och kontrollerar dess renhet.
Typer av remburser
Resolutionerna från Ryska federationens centralbank stipulerar möjligheten att öppna följande typer av remburser:
- Täckt (insatt) remburs - vad det är, i enkla termer, kan du beskriva det så här: köparen öppnar ett konto hos banken och överför pengar till den med det belopp som krävs för att täcka rembursen. Den utfärdande banken överför beloppet till korrespondentkontot för det finansinstitut där säljarens konto öppnas. Detta är den vanligaste typen av avräkning för remburser.
- Otäckt (garanterad) remburs - den utfärdande banken överför inte pengar till den verkställande banken, men ger en möjlighet att skriva av medel från det konto som öppnats med den, inom det belopp som anges i avtalet. Förfarandet och villkoren för att debitera medel från den utfärdande bankens konto sker i enlighet med det befintliga interbankavtalet.
- Återkallbar - en remburs som kan återkallas, ändras eller annulleras av banken för betalarens räkning utan leverantörens samtycke och även utan föregående meddelande.
- Oåterkalleligt är en typ av avtal som kan sägas upp först efter att den verkställande banken erhållit samtycke till att ändra villkoren från leverantören av varorna. Det finns inget partiellt godkännande av villkoren för en oåterkallelig remburs.
- Confirmed är en form av interaktion som innebär en ytterligare garanti för betalning från en bank som inte är en emittent. Finansinstitutet åtar sig att betala för varorna (tjänsterna), även om den utfärdande banken vägrar att göra betalningen. Denna form av interaktion gäller endast en oåterkallelig remburs. En ytterligare betalning av en provision till banken krävs för bekräftelse.
Ytterligare sorter
Idag finns det flera andra typer av remburser. De är sorter av de som beskrivs ovan.
En remburs med en röd klausul är ett avtal enligt vilket den verkställande banken får fullmakt från den utfärdande banken att betala en förskottsbetalning till leverantören av varorna med det belopp som anges i avtalet fram till det ögonblick då varorna är helt levererade eller tjänsten tillhandahålls fullt ut.
Roterande vy - öppnas när kontraktet föreskriver flera leveranser till ungefär lika kostnad i delar under en viss tid. Brevbrevet öppnas för ett belopp som motsvarar en leverans, med villkoret att det ursprungliga beloppet efter varje betalning återställs till kontot. Parallellt med detta kommer kontraktssumman att minska cykliskt.
Överlåtbar (överlåtbar) remburs - gör betalningar inte bara till förmån för säljaren, utan också till förmån för tredje part (leverantörer). Denna typ används när säljaren levererar genom leverantören och inte är direktavsändare. Den tredje parten, som har skickat varorna till den angivna adressen, tillhandahåller de nödvändiga dokumenten till den verkställande banken, varefter alla tidigare överenskomna betalningar görs till hans fördel.
Hur väljer man typ av remburs?
Som regel måste deltagarna självständigt bestämma formen för rembursen och samordna den med banken. De viktigaste faktorerna som påverkar valet av remburs är villkoren för transaktionen och parternas intressen. För att göra detta måste du förstå exakt vad en remburs är och vilka av dess former som används i vårt land.
För närvarande ligger den ryska lagstiftningen om avveckling av icke-kontantbetalningar något efter våra västliga grannar, så du kan fokusera på de internationella reglerna för dokumentär remburs som utvecklats av Internationella handelskammaren.
Man bör komma ihåg att inte alla banker är redo att gå med på icke-standardiserade villkor för rembursen. Detta beror i högre grad på bristen på kvalificerade specialister inom området. Därför, innan du inkluderar icke-standardiserade villkor i huvudavtalet, måste du komma överens om dem med mottagarens banker och betalaren av medel.
Bosättningsdeltagare
För att välja denna betalningsform räcker det inte att veta vad en remburs är. Du måste också förstå att det, precis som alla andra former av kontantlösa betalningar, har sina nackdelar.
Denna transaktion involverar inte två parter, som i vanliga uppgörelser, utan fyra. Här medverkar förutom säljaren och köparen säljarens bank och köparens bank, där en enkel remburs öppnas, ett konto och all huvudverksamhet sker. Detta introducerar vissa svårigheter i transaktionen.
Komplexiteter av registrering
Förlikning enligt en remburs innebär strikta krav på dokument och tidsfrister, såväl som kompliceringen av registreringsförfarandet. Förutom att upprätta huvudkontraktet mellan köparen och säljaren krävs det att man utbyter dokument mellan banker. Trots att detta nu sker elektroniskt tar det tid att kontrollera alla handlingar.
Dyr service
Kostnaden för denna typ av betalning är ganska hög. Banken tar ut en provision för alla transaktioner som utförs med remburs. Dessutom, från det ögonblick rembursen öppnas, fryses pengarna på köparens konto, vilket är en garanti för rembursens täckning.
Slutsats
Trots alla dess brister är denna betalningsform pålitlig och bekväm för alla parter i transaktionen. Efter att ha förstått alla invecklade processer kommer kunden inte längre att kunna vägra denna typ av uppgörelse.
