Quando si concludono nuove transazioni tra privati e singoli imprenditori, organizzazioni e imprese, spesso sorge la domanda: "Come assicurarsi contro la disonestà delle controparti ed evitare di perdere denaro o beni?" Questo problema è particolarmente rilevante quando il pagamento delle merci viene effettuato in anticipo. Allo stesso tempo, i rischi aumentano se viene concluso un contratto per un importo significativo con partner stranieri. La soluzione è semplice: utilizzare lettere di credito nei calcoli. Non tutti sanno cosa sia una lettera di credito. Tuttavia, dopo aver studiato tutte le sottigliezze di questo tipo di regolamento, i clienti si sentono più sicuri e fiduciosi nell'effettuare transazioni di grandi dimensioni.
Lettera di credito: cos'è in un linguaggio semplice?
Una lettera di credito è una forma di regolamento non in contanti, che viene effettuata sotto il controllo di due organizzazioni bancarie. La banca, che tutela gli interessi dell'acquirente, trasferisce denaro sul conto del venditore del prodotto (servizio) solo se il venditore presenta i documenti necessari alla banca. L'elenco dei documenti è redatto alla conclusione dell'operazione ed è prescritto nel contratto.
Lo schema di interazione tra i partner potrebbe diventare un po' più complicato, tutto dipende dal tipo di lettera di credito. Nonostante ciò, l'organizzazione bancaria funge da intermediario, che garantisce l'esecuzione della transazione per una determinata commissione.
Vantaggi di una lettera di credito per l'acquirente
I calcoli sotto una lettera di credito, rispetto ad altre forme di pagamento, presentano vantaggi per l'acquirente:
- il denaro viene trasferito al venditore solo dopo la consegna della merce all'acquirente - per questo è necessario fornire alla banca l'intero elenco necessario dei documenti redatti correttamente;
- se la consegna non viene effettuata, il denaro viene restituito all'acquirente entro un termine prestabilito;
- la banca garantisce che la merce sarà consegnata nel volume e nell'intervallo concordati, nonché di qualità adeguata, poiché il venditore è obbligato a fornire ai dipendenti della banca documenti che confermano l'intervallo, la qualità e la quantità della merce;
- si riduce il rischio di conseguenze fiscali negative della transazione - la banca garantisce la corretta esecuzione dei documenti che accompagnano la transazione, altrimenti la banca non trasferirà il denaro sul conto del venditore;
- gli accordi sotto una lettera di credito possono essere forniti dalla banca a credito a condizioni favorevoli per l'acquirente - questo consente di non prelevare una grande quantità di fondi dalla circolazione per pagare la transazione.
Schema di utilizzo di una lettera di credito
Abbiamo scoperto cos'è una lettera di credito. Vediamo ora come, in pratica, vengono effettuate le transazioni con questa forma di pagamento.
Fase 1. Il venditore e l'acquirente firmano un contratto (accordo di acquisto / vendita, consegna di beni, fornitura di servizi), nelle cui condizioni è prescritta la forma di pagamento per la lettera di credito, nonché le condizioni per la sua divulgazione.
Fase 2. L'acquirente presenta una domanda alla banca e una copia del contratto. Sulla base dei documenti forniti, l'organizzazione bancaria apre una lettera di credito. Se necessario, la lettera di credito può essere confermata dalla banca del venditore, se tali requisiti sono previsti dal contratto.
Fase 3. La copertura della lettera di credito si forma o a carico del cliente-acquirente, oppure sulla base di un prestito concesso a questo soggetto dalla banca emittente.
Fase 4. Il venditore consegna la merce, invia alla banca i documenti debitamente eseguiti. Dopo che la banca ha verificato l'adempimento di tutte le condizioni, viene aperta una lettera di credito e il venditore riceve il pagamento.
Fase 5. L'acquirente riceve la merce e tutti i documenti di accompagnamento.
Questo schema è semplice e trasparente. La lettera di credito emessa funge da garanzia di pagamento per il fornitore, e per l'acquirente riduce il rischio di perdere denaro, come nel caso di un pagamento anticipato a controparte sconosciuta. Allo stesso tempo, la banca accompagna la transazione, verificandone la purezza.
Tipi di lettere di credito
Le risoluzioni della Banca centrale della Federazione Russa prevedono la possibilità di aprire i seguenti tipi di lettere di credito:
- Una lettera di credito bancaria coperta (depositata) - che cos'è, in termini semplici, può essere descritta come segue: un acquirente apre un conto con una banca e trasferisce fondi ad essa per l'importo necessario a coprire la lettera di credito. La banca emittente trasferisce l'importo sul conto corrispondente dell'istituto finanziario in cui è aperto il conto del venditore. Questo è il tipo più comune di insediamento per lettere di credito.
- Lettera di credito scoperta (garantita): la banca emittente non trasferisce fondi alla banca dell'esecuzione, ma offre l'opportunità di cancellare i fondi dal conto aperto con essa, entro l'importo specificato nel contratto. La procedura e i termini per l'addebito di fondi dal conto della banca emittente si verificano in conformità con l'accordo interbancario esistente.
- Revocabile - lettera di credito documentaria che può essere revocata, modificata o cancellata dalla banca per conto del pagatore senza il consenso del fornitore e anche senza la sua preventiva comunicazione.
- L'irrevocabile è un tipo di accordo che può essere annullato solo dopo che la banca esecutrice ha ricevuto il consenso a modificare le condizioni dal fornitore della merce. Non vi è accettazione parziale dei termini di una lettera di credito irrevocabile.
- Confermato è una forma di interazione che implica un'ulteriore garanzia di pagamento da parte di una banca che non è emittente. L'istituto finanziario si impegna a pagare i beni (servizi), anche se la banca emittente rifiuta di effettuare il pagamento. Questa forma di interazione si applica solo a una lettera di credito irrevocabile. Per la conferma è richiesto un pagamento aggiuntivo di una commissione alla banca.
Varietà aggiuntive
Oggi ci sono molti altri tipi di lettere di credito. Sono varietà di quelle sopra descritte.
Un credito documentario con clausola rossa è un accordo in base al quale la banca esecutrice riceve l'autorità dalla banca emittente di effettuare un pagamento anticipato al fornitore della merce per l'importo specificato nel contratto fino al momento in cui la merce è completamente consegnata o il servizio è completamente fornito.
Visualizzazione girevole: si apre quando il contratto prevede più consegne di costi approssimativamente uguali in parti in un determinato periodo di tempo. La lettera di credito viene aperta per un importo pari ad una consegna, con la condizione che dopo ogni pagamento, l'importo originario venga ripristinato sul conto. Parallelamente, l'importo del contratto diminuirà ciclicamente.
Lettera di credito trasferibile (trasferibile) - effettua pagamenti non solo a favore del venditore, ma anche a favore di terzi (fornitori). Questo tipo viene utilizzato quando il venditore consegna tramite il fornitore e non è un mittente diretto. La terza parte, dopo aver spedito la merce all'indirizzo specificato, fornisce i documenti necessari alla banca esecutiva, dopodiché tutti i pagamenti precedentemente concordati vengono effettuati a suo favore.
Come scegliere il tipo di lettera di credito?
Di norma, i partecipanti devono determinare autonomamente la forma della lettera di credito e coordinarla con la banca. I principali fattori che influenzano la scelta di una lettera di credito sono i termini della transazione e gli interessi delle parti. Per fare ciò, è necessario capire esattamente cos'è una lettera di credito e quali delle sue forme sono utilizzate nel nostro paese.
Al momento, la legislazione russa sulla liquidazione dei pagamenti non in contanti è un po' indietro rispetto ai nostri vicini occidentali, quindi puoi concentrarti sulle regole internazionali per le lettere di credito documentali sviluppate dalla Camera di Commercio Internazionale.
Va tenuto presente che non tutte le banche sono pronte ad accettare termini non standard della lettera di credito. Ciò è dovuto, in misura maggiore, alla mancanza di specialisti qualificati in questo settore. Pertanto, prima di includere termini non standard nell'accordo principale, è necessario concordarli con le banche del destinatario e del pagatore dei fondi.
Partecipanti all'insediamento
Per scegliere questa forma di pagamento non basta sapere cos'è una lettera di credito. Devi anche capire che, come qualsiasi altra forma di pagamento senza contanti, ha i suoi svantaggi.
Questa operazione non coinvolge due parti, come nelle transazioni ordinarie, ma quattro. Oltre al venditore e all'acquirente, qui partecipano la banca del venditore e la banca dell'acquirente, dove viene aperta una semplice lettera di credito, un conto e si svolgono tutte le operazioni principali. Ciò introduce alcune difficoltà nella transazione.
Complessità della registrazione
Il regolamento con lettera di credito implica requisiti rigorosi in termini di documenti e scadenze, nonché la complicazione della procedura di registrazione. Oltre a redigere il contratto principale tra l'acquirente e il venditore, è necessario scambiare documenti tra banche. Nonostante il fatto che ora questo sia fatto elettronicamente, ci vuole tempo per controllare tutti i documenti.
Servizio costoso
Il costo di questo tipo di pagamento è piuttosto elevato. La banca addebita una commissione per tutte le operazioni effettuate con lettere di credito. Inoltre, dal momento in cui viene aperta la lettera di credito, il denaro sul conto dell'acquirente viene bloccato, a garanzia della copertura della lettera di credito.
Conclusione
Nonostante tutte le sue carenze, questa forma di pagamento è affidabile e conveniente per tutte le parti coinvolte nella transazione. Avendo compreso tutte le complessità del processo, il cliente non potrà più rifiutare questo tipo di transazione.
