هنگام انعقاد معاملات جدید بین افراد و کارآفرینان انفرادی، سازمان ها و شرکت ها، اغلب این سوال مطرح می شود: "چگونه در برابر عدم صداقت طرف مقابل بیمه شود و از دست دادن پول یا کالا جلوگیری شود؟". این موضوع به ویژه زمانی مهم است که پرداخت برای کالا از قبل انجام شود. در عین حال، اگر قرارداد به میزان قابل توجهی با شرکای خارجی منعقد شود، خطرات افزایش می یابد. راه حل ساده است - استفاده از اعتبار اسنادی در تسویه حساب. اعتبار اسنادی چیست، همه نمی دانند. با این حال، مشتریان با مطالعه تمام پیچیدگی های این نوع تسویه حساب، در انجام معاملات بزرگ احساس امنیت و اطمینان بیشتری می کنند.
اعتبار اسنادی: به زبان ساده چیست؟
اعتبار اسنادی نوعی پرداخت غیرنقدی است که تحت نظارت دو سازمان بانکی انجام می شود. بانکی که از منافع خریدار محافظت می کند، تنها زمانی پول را به حساب فروشنده محصولات (خدمات) واریز می کند که فروشنده مدارک لازم را در اختیار بانک قرار دهد. فهرست اسناد در انعقاد معامله جمع آوری می شود و در قرارداد نوشته می شود.
طرح تعامل بین شرکا می تواند کمی پیچیده تر باشد، همه اینها به نوع اعتبار اسنادی بستگی دارد. با وجود این، سازمان بانکی به عنوان یک واسطه عمل می کند که در ازای کارمزد، اجرای تراکنش را تضمین می کند.
مزایای اعتبار اسنادی برای خریدار
تسویه اعتبار اسنادی در مقایسه با سایر روش های پرداخت برای خریدار مزایایی دارد:
- پول فقط پس از تحویل کالا به خریدار به فروشنده منتقل می شود - برای این کار لازم است تمام لیست لازم از اسناد تهیه شده به درستی را به بانک ارائه دهید.
- در صورت عدم تحویل، پول در یک بازه زمانی از پیش تعیین شده به خریدار بازگردانده می شود.
- بانک تضمین می کند که کالا در حجم و مجموعه مورد توافق و همچنین با کیفیت مناسب تحویل می شود، زیرا فروشنده موظف است اسنادی را که مجموعه، کیفیت و کمیت کالا را تأیید می کند به کارکنان بانک ارائه دهد.
- خطر پیامدهای منفی مالیاتی معامله کاهش می یابد - بانک اجرای صحیح اسناد همراه معامله را تضمین می کند، در غیر این صورت بانک پول را به حساب فروشنده واریز نمی کند.
- تسویه حساب های اعتبار اسنادی می تواند توسط بانک به صورت اعتباری با شرایط مطلوب برای خریدار ارائه شود - این به شما امکان می دهد برای پرداخت مبلغ معامله مقدار زیادی وجوه را از گردش خارج نکنید.
طرح استفاده از اعتبار اسنادی
اعتبار اسنادی چیست فهمیدیم. حال بیایید ببینیم که تراکنش با این شکل پرداخت در عمل چگونه کار می کند.
مرحله ی 1. فروشنده و خریدار قراردادی (قرارداد خرید / فروش، عرضه کالا، ارائه خدمات) امضا می‌کنند که براساس آن شکل پرداخت طبق اعتبار اسنادی و همچنین شرایط افشای آن تعیین شده است.
مرحله 2. خریدار درخواست و یک نسخه از قرارداد را به بانک ارسال می کند. بر اساس مدارک ارائه شده، سازمان بانکی نسبت به گشایش اعتبار اسنادی اقدام می کند. در صورت لزوم، اعتبار اسنادی می تواند توسط بانک فروشنده تایید شود، در صورتی که این شرایط در قرارداد پیش بینی شده باشد.
مرحله 3. پوشش اعتبار اسنادی یا به هزینه مشتری - خریدار و یا بر اساس وام اعطایی به این شخص توسط بانک صادر کننده تشکیل می شود.
مرحله 4. فروشنده کالا را تحویل می دهد، اسناد به درستی اجرا شده را به بانک ارسال می کند. پس از اینکه بانک بررسی کرد که تمام شرایط وجود دارد، اعتبار اسنادی باز می شود و فروشنده مبلغ را دریافت می کند.
مرحله 5 خریدار کالا و کلیه مدارک همراه را دریافت می کند.
این طرح ساده و شفاف است. اعتبار اسنادی صادر شده برای تامین کننده به عنوان تضمین پرداخت عمل می کند و برای خریدار خطر از دست دادن پول را کاهش می دهد، همانطور که در مورد پیش پرداخت به طرف مقابل ناشناس است. در همان زمان، بانک معامله را همراهی می کند و خلوص آن را بررسی می کند.
انواع اعتبار اسنادی
تصمیمات بانک مرکزی فدراسیون روسیه امکان گشایش انواع اعتبار اسنادی زیر را تعیین می کند:
- اعتبار اسنادی بانکی تحت پوشش (سپرده) - به زبان ساده می توان آن را به شرح زیر توصیف کرد: خریدار یک حساب بانکی باز می کند و وجوهی را به میزان لازم برای پوشش اعتبار اسنادی به آن واریز می کند. بانک صادرکننده مبلغ را به حساب خبرنگار مؤسسه مالی که حساب فروشنده در آن افتتاح می شود واریز می کند. این رایج ترین نوع پرداخت برای اعتبار اسنادی است.
- اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده) - بانک صادرکننده وجوهی را به بانک مجری انتقال نمی دهد، اما فرصتی را برای حذف وجوه از حسابی که با آن افتتاح شده است، در میزان تعیین شده در قرارداد فراهم می کند. روال و شرایط برداشت وجوه از حساب بانک صادرکننده طبق توافقنامه بین بانکی موجود صورت می گیرد.
- قابل فسخ - اعتبار اسنادی است که می تواند توسط بانک از طرف پرداخت کننده بدون رضایت تامین کننده و حتی بدون اطلاع قبلی باطل، اصلاح یا لغو شود.
- غیر قابل فسخ - نوعی قرارداد که تنها پس از دریافت رضایت بانک مجری مبنی بر تغییر شرایط از عرضه کننده کالا، قابل فسخ است. هیچ پذیرش جزئی از شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ وجود ندارد.
- تایید شده - نوعی تعامل که متضمن ضمانت پرداخت اضافی از بانکی است که صادرکننده نیست. مؤسسه مالی متعهد می شود هزینه کالا (خدمات) را پرداخت کند، حتی اگر بانک صادرکننده از پرداخت خودداری کند. این شکل از تعامل فقط در مورد اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت اعمال می شود. برای تایید، پرداخت کمیسیون اضافی به بانک مورد نیاز است.
انواع اضافی
امروزه چندین نوع اعتبار اسنادی دیگر نیز وجود دارد. آنها انواعی از مواردی هستند که در بالا توضیح داده شد.
اعتبار اسنادی با بند قرمز قراردادی است که به موجب آن بانک مجری این اختیار را از بانک صادرکننده کالا دریافت می کند تا پیش پرداختی را به میزان تعیین شده در قرارداد به تامین کننده کالا تا لحظه تحویل کالا دریافت کند. به طور کامل تحویل داده شود یا خدمات به طور کامل ارائه شود.
نمای چرخشی - زمانی باز می شود که قرارداد چندین تحویل با هزینه تقریباً مساوی در قطعات در یک دوره زمانی معین را فراهم کند. اعتبار اسنادی به مبلغی معادل یک تحویل گشایش می شود، با این شرط که پس از هر بار پرداخت، اصل مبلغ به حساب بازگردانده شود. به موازات این، مبلغ قرارداد به صورت دوره ای کاهش می یابد.
اعتبار اسنادی قابل انتقال (قابل انتقال) - پرداخت ها را نه تنها به نفع فروشنده، بلکه به نفع اشخاص ثالث (تامین کنندگان) نیز انجام می دهد. این نوع زمانی استفاده می شود که فروشنده از طریق یک تامین کننده تحویل می دهد و فرستنده مستقیم نیست. شخص ثالثی با ارسال کالا به آدرس مشخص شده، مدارک لازم را در اختیار بانک مجری قرار می دهد و پس از آن کلیه پرداخت های توافق شده قبلی به نفع وی انجام می شود.
کدام نوع اعتبار اسنادی را انتخاب کنیم؟
به عنوان یک قاعده، شرکت کنندگان باید به طور مستقل شکل اعتبار اسنادی را تعیین کرده و آن را با بانک هماهنگ کنند. عوامل اصلی مؤثر در انتخاب اعتبار اسنادی، شرایط معامله و منافع طرفین است. برای این کار باید دقیقاً بفهمید اعتبار اسنادی چیست و کدام یک از اشکال آن در کشور ما استفاده می شود.
در حال حاضر، قوانین روسیه در زمینه تسویه پرداخت های غیر نقدی تا حدودی از همسایگان غربی ما عقب مانده است، بنابراین می توانید روی قوانین بین المللی اعتبار اسنادی اسنادی که توسط اتاق بازرگانی بین المللی ایجاد شده است تمرکز کنید.
باید در نظر داشت که هر بانکی آماده موافقت با شرایط غیر استاندارد اعتبار اسنادی نیست. این امر تا حد زیادی به دلیل کمبود متخصصان واجد شرایط در این زمینه است. بنابراین لازم است قبل از درج شرایط غیراستاندارد در قرارداد اصلی، با بانک های گیرنده و پرداخت کننده وجوه هماهنگ شود.
شرکت کنندگان در تسویه حساب های متقابل
برای انتخاب این روش پرداخت، دانستن اینکه اعتبار اسنادی چیست کافی نیست. همچنین باید درک کنید که مانند هر شکل دیگری از پرداخت بدون نقد، معایبی نیز دارد.
در این معامله، مانند تسویه حساب های متقابل معمولی، نه دو طرف، بلکه چهار طرف شرکت می کنند. در اینجا علاوه بر فروشنده و خریدار، بانک فروشنده و بانک خریدار نیز درگیر هستند که در آن یک اعتبار اسنادی ساده افتتاح می شود، یک حساب و همه عملیات اساسی انجام می شود. این باعث ایجاد مشکلات خاصی در معامله می شود.
مشکلات طراحی
تسویه حساب طبق اعتبار اسنادی مستلزم الزامات سختگیرانه برای اسناد و مهلت ها و همچنین پیچیدگی مراحل ثبت نام است. علاوه بر تنظیم قرارداد اصلی بین خریدار و فروشنده، نیاز به تبادل اسناد بین بانک ها می باشد. اگرچه اکنون این کار به صورت الکترونیکی انجام می شود، اما بررسی همه اسناد به زمان نیاز دارد.
خدمات گران قیمت
هزینه این نوع پرداخت بسیار بالاست. بانک برای کلیه عملیاتی که با اعتبار اسنادی انجام می شود کارمزد دریافت می کند. ضمناً از لحظه گشایش اعتبار اسنادی، پول موجود در حساب خریدار مسدود می شود که ضمانت پوشش اعتبار اسنادی است.
نتیجه
با وجود تمام کاستی ها، این روش پرداخت برای همه شرکت کنندگان در معامله قابل اعتماد و راحت است. با درک تمام پیچیدگی های فرآیند، مشتری دیگر نمی تواند از این نوع پرداخت خودداری کند.
