Das Konzept eines Akkreditivs, Arten von Akkreditiven, Abrechnungen von Akkreditiven

Akkreditiv ist, Definition

Akkreditiv ist eine bedingte Geldverpflichtung, die die Bank (ausgebende Bank) im Namen des Auftraggebers (Zahler für Akkreditiv), eine Zahlung zugunsten des Begünstigten (Empfänger von Geldern für Akkreditiv) den im Akkreditiv angegebenen Betrag bei Vorlage durch diesen in Bank gemäß den Akkreditivbedingungen innerhalb der im Akkreditivtext angegebenen Fristen belegen oder einen Wechsel bezahlen, annehmen oder berücksichtigen oder einen anderen bevollmächtigen Bank(an die benannte Bank) solche Zahlungen zu leisten oder zu zahlen, anzunehmen oder aufzuzeichnen Wechsel.

Akkreditiv ist Art des Bankkontos. Öffnet im Namen des Zahlers in der Bank, die die Gegenpartei bedient, Waren versendet, Dienstleistungen erbringt usw. Eröffnung A. erstellt für Gegenpartei die Möglichkeit, zu den im Akkreditiv angegebenen Bedingungen zu erhalten, Zahlung pro Produkt, Arbeiten, Dienstleistungen unverzüglich nach Erfüllung der Verpflichtung. A. als Form der bargeldlosen Zahlung verwendet wird, wenn Zahlungen sozialistischen Organisationen und in internationalen Siedlungen für Handelsgeschäfte.

Akkreditiv ist registriert, die das Recht der Person, auf deren Namen sie ausgestellt ist, bescheinigt, von einem Kreditinstitut (Bank oder Sparkasse) den unter A. A. vom Kreditinstitut am Ort seiner Vorlage zu Lasten des bei der Sparkasse hinterlegten oder vom Konto seines Inhabers abgebuchten Geldbetrags oder gemäß einer Vereinbarung zwischen Kreditinstituten (wenn internationale Zahlungen).

Akkreditiv ist bedingt Zahlungsverpflichtung von der Bank (ausgebende Bank) im Namen des Bestellers (Akkreditivzahler) akzeptiert wird.

Akkreditiv ist Dokument, registriert Sicherheit, die das Recht einer bestimmten natürlichen oder juristischen Person einräumt. die Person, auf deren Namen ausgestellt wurde, den im Akkreditiv angegebenen Betrag ganz oder teilweise von einem Kreditinstitut (Bank, insbesondere Sparkasse) innerhalb einer bestimmten Frist zu erhalten Begriff.

Akkreditiv ist eine Form des Ausgleichs zwischen Unternehmen und Organisationen, bei der der Zahler seiner Bank den Auftrag erteilt, dem Zahlungsempfänger den erforderlichen Betrag innerhalb der vereinbarten Frist zu den im Akkreditiv des Zahlers angegebenen Bedingungen zu zahlen.

Akkreditiv ist den Auftrag der Bank an eine oder mehrere Banken, Zahlungen im Auftrag und auf Kosten des Kunden an eine natürliche Person zu leisten oder juristische Person innerhalb des angegebenen Betrags zu den im Akkreditiv angegebenen Bedingungen.

Akkreditiv ist Art des Bankkontos ermöglicht Gegenpartei erhalten Sie zu den im Akkreditiv angegebenen Bedingungen die Zahlung für Produkt, Arbeit, Leistungen unverzüglich nach Erfüllung der Verpflichtung.

Akkreditiv ist die Verpflichtung der Bank, auf Verlangen und nach Weisung des Importeurs Zahlungen an den Exporteur zu leisten.

Bezeichnung

Arten von Akkreditiven

Schematische Darstellung der Verwendung eines Akkreditivs

Formen von Akkreditiven

Akkreditive nach der Finanzierung

Schema der Operation mit einem Akkreditiv

Akkreditiv

Akkreditive für Siedlungen auf dem Territorium der Russischen Föderation

Akkreditiv ist bedingt Zahlungsverpflichtung von der Bank (ausgebende Bank) im Namen des Auftraggebers (Akkreditivzahler) akzeptiert wird, eine Zahlung zugunsten des Begünstigten (Akkreditivempfänger) in Höhe des im Akkreditiv angegebenen Betrags leisten bei Vorlage der Unterlagen durch diese bei der Bank gemäß den Akkreditivbedingungen in Höhe des im Akkreditivtext genannten Betrages zeitliche Koordinierung, oder bezahlen, akzeptieren oder abrechnen Wechsel oder eine andere Bank (benannte Bank) ermächtigen, solche Zahlungen zu leisten oder einen Wechsel zu bezahlen, entgegenzunehmen oder zu buchen

Akkreditiv ist

Akkreditiv ist die sicherste Form der Abrechnung zwischen Kunden. Bei der Etablierung neuer Partnerschaften zwischen Unternehmen und Organisationen stellt sich häufig die Frage: Wie vermeidet man Geld- oder Produktverluste bei Vertragsabschlüssen und Vergleichen mit einem noch unbekannten Unternehmen? Wie versichern Sie Ihr Unternehmen vor unauffälligen und unehrlichen Partnern, insbesondere wenn der Vertrag über einen erheblichen Betrag abgeschlossen wird? Die Antwort ist einfach - Akkreditive. Natürlich ist es schwer genug, alle Feinheiten zu lernen. Arbeit mit Akkreditiven und rechnen damit, aber es entsteht ein Gefühl der Sicherheit. Und nachdem Kunden das Akkreditiv einmal studiert haben, lehnen sie es selten ab. Die Berechnung durch Akkreditive steht sozusagen unter der Kontrolle der Banken und schließt die Nichterfüllung der Bedingungen aus den abgeschlossenen Verträgen sowohl durch den Produktlieferanten als auch den Käufer aus. Ein Akkreditiv ist also ein Auftrag der Bank des Zahlers, der Bank des Empfängers, Zahlungen an eine natürliche Person oder juristische Person Gesicht im angegebenen Betrag und zu den in der Bestellung angegebenen Bedingungen. Die Abwicklung unter einem Akkreditiv erfolgt mit nur einem Geldempfänger. Akkreditiv ist die sicherste und beliebteste Form der Abrechnung zwischen dem Verkäufer und vom Käufer... Akkreditiv ist eine Methode des bargeldlosen Ausgleichs zwischen Gegenparteien, bei der sich die Bank des Zahlers (ausgebende Bank) im Namen des Auftraggebers (Zahler im Akkreditiv) verpflichtet, mit dem Begünstigten (Empfänger von Geldern unter des Akkreditivs) den im Akkreditiv angegebenen Betrag bei Vorlage durch den Begünstigten in einer Bank von Dokumenten gemäß den Akkreditivbedingungen innerhalb der im Akkreditivtext angegebenen Bedingungen oder bezahlen, annehmen oder den Wechsel zu verbuchen oder eine andere Bank (benannte Bank) zur Zahlung oder Zahlung, Annahme oder Anrechnung des Wechsels zu ermächtigen.

Akkreditive, die bei innerrussischen Abrechnungen verwendet werden, haben noch keine angemessene Verbreitung erfahren, jedoch wird die Praxis der Verwendung dieser Akkreditive aufgrund der Verbesserung des regulatorischen Rahmens, insbesondere der Vorschriften über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation, und der Herangehensweise an internationale Standards expandieren. Aber bei Außenhandelsverträgen werden Akkreditive viel häufiger verwendet. Schließlich bietet diese Abwicklungsform den Teilnehmern eines Außenhandelsgeschäfts die breitesten Möglichkeiten zur Wahl der Zahlungsmittel: Sofortzahlung für die Bereitstellung von Dokumenten, Ratenzahlung, Wechsel, Verhandlung von Dokumenten sowie die Verwendung eines Briefes des Akkreditivs: Übertragung eines Akkreditivs an einen anderen oder andere Begünstigte, Übertragung von Erlösen im Rahmen eines Akkreditivs.

Regeln und Gebräuche für Dokumentenakkreditive, Veröffentlichung der Internationalen Handelskammer Nr. 500 ", genehmigt im Jahr 1993 von der Internationalen Handelskammer in Paris. Dieses Regelwerk ermöglicht es Ihnen, ein klares Instrument zu schaffen, um internationale Transaktionen frei von Abhängigkeiten zu gewährleisten auf häufige Widersprüche, die sich aus dem Zusammenwirken der Gesetze der beiden oder mehrerer Länder hinter den Parteien der Transaktion ergeben. Diese Regeln legen die Liste und Art der Vertragsdokumentation klar fest und vereinheitlichen sie. Das Verfahren zur Kontrolle der Transaktion wird somit relativ einfach und "transparent".

Eine detaillierte Definition der Bestimmungen für die Arbeit mit Akkreditiven in der Russischen Föderation finden Sie in den Artikeln Nr. 867 - 873 mit Kommentaren dazu [Kap. 3] "Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs" des Bürgerlichen Gesetzbuches HF.

Im Falle von Streitigkeiten in dieser Angelegenheit sollten Sie für deren Beilegung den Abschnitt "Über die Praxis der Behandlung von Streitigkeiten im Zusammenhang mit der Verwendung eines Akkreditivs" des Schreibens des Präsidiums des Obersten Schiedsgerichts lesen HF Nr. 39 vom 15. Januar 1999

In keinem Fall habe ich mir zum Ziel gesetzt, alle Nuancen der Verwendung eines Akkreditivs im internationalen Zahlungsverkehr aufzuzeigen. Weil ihre detaillierte Beschreibung mehr als ein dickes Tutorial erforderte. Ich habe nur die allgemeinsten Prinzipien der Arbeit mit Akkreditiven zusammengefasst. Wie mir einmal ein sehr erfahrener Mittelstandsmitarbeiter einer Moskauer Großbank sagte: "Je länger ich mich mit Akkreditiven beschäftige, desto mehr verstehe ich, wie breit und umfangreich dieses Thema ist." Daher ist es im Hinblick auf die Entwicklung von Systemen für die Verwendung von Akkreditiven unbedingt erforderlich, in Ihrem speziellen Fall mutig und ohne zu zögern Fragen an die Mitarbeiter der Banken zu stellen, in denen Sie ein Akkreditiv ausstellen möchten. Gute Banken sind dafür bekannt, über gute Kundendienstabteilungen zu verfügen, die immer bereit sind, nützliche professionelle Ratschläge zu Dienstleistungen zu geben. Darüber hinaus können Sie aufgrund der Analyse der Antworten auf Ihre Fragen, basierend auf der Professionalität der Ihnen zur Verfügung gestellten Beratung, im Einzelfall entscheiden, ob Sie mit einer Bank zusammenarbeiten / nicht arbeiten. Eines der Instrumente des internationalen Handels ist ein Akkreditiv - die Verpflichtung einer Bank, die Zahlung gegen Vorlage bestimmter Dokumente zu leisten, die zuvor vereinbarten Bedingungen entsprechen. Am häufigsten wird bei Transaktionen zwischen Gebietsansässigen verschiedener Länder das klassische Akkreditivverfahren verwendet, an dem fünf Teilnehmer beteiligt sind: der Antragsteller ( Kunde in deren Namen das Akkreditiv eröffnet wird), die ausstellende Bank (die Akkreditiveröffnung), die bestätigende Bank (das Kreditinstitut, das seine Zahlungsverpflichtung mit der Verpflichtung der ausstellenden Bank hinzufügt), ( Verkäufer, Zahlungsempfänger) und beratende Bank (Bank des Begünstigten).

Gemäß UCP 600 (international einheitliche Regeln und Gebräuche für Dokumentenakkreditive, verabschiedet von der Bankenkommission der Internationalen Handelskammer im Jahr 2003) ist bei der Transaktion auch eine ausführende Bank anwesend, die entscheidet, ob die Dokumente den Bedingungen entsprechen des Akkreditivs. Gemäß internationaler Praxis wird diese Funktion jedoch in der Regel von der bestätigenden Bank wahrgenommen. Wird ein unbestätigtes Akkreditiv eröffnet, so fällt diese Rolle entweder dem Emittenten oder der beratenden Kreditorganisation zu.

Nach Eröffnung eines Akkreditivs sind zwei Banken (die Emittentin und die bestätigende) verpflichtet, Anbieter eine Zahlung im Rahmen des Vertrags leisten, wenn die ordnungsgemäß ausgeführten Dokumente vorgelegt werden, die den Versand des Produkts bescheinigen. In der Regel ist das Set Standard: Rechnung, Packliste etc. Sie werden der avisierenden Bank vorgelegt, die teilweise in Absprache mit dem Begünstigten die Funktion der Dokumentenprüfung übernimmt. Wenn Fehler gefunden werden - zum Beispiel Tippfehler in einer Rechnung - Anbieter erhält eine Empfehlung zur Korrektur, was die Chancen auf eine fristgerechte Zahlung des Akkreditivs erhöht.

Eine unabdingbare Bedingung jedes Akkreditivs ist eine bestimmte Gültigkeitsdauer, dh das Datum, bis zu dem die Verpflichtung der Banken (des Emittenten und des bestätigenden) gültig ist. Vor diesem Datum ist der Lieferant verpflichtet, alle erforderlichen Unterlagen zur Bestätigung der Vertragserfüllung vorzulegen. Normalerweise berechnet sich die Gültigkeitsdauer eines Akkreditivs aus dem Datum der letzten Sendung zuzüglich der Anzahl der Tage, die für die Einreichung der Dokumente bei der bestätigenden Bank erforderlich sind (in der Regel 15-21 Tage).

Bei der Eröffnung eines Akkreditivs muss darin die Ausführungsart angegeben werden. Am häufigsten geschieht dies durch Zahlung gegen Vorlage von Dokumenten (erhältlich gegen Zahlung auf Sicht) - ein klassisches Akkreditiv. Es folgt das beliebteste Akkreditiv mit Zahlungsaufschub (verfügbar durch Zahlungsaufschub). Viel seltener für russische Teilnehmer internationaler Handel sind die Ausführung des Akkreditivs durch Annahme Wechsel (verfügbar durch Annahme) - Wechsel sowie Vollstreckung durch Verhandlung (verfügbar durch Verhandlung) - Bilanzierung von Schuldscheinen.

Bei Inanspruchnahme einer Nachfinanzierung teilt die bestätigende Bank der ausstellenden Bank den Eingang des für die Akkreditivausführung erforderlichen Dokumentenpakets des Begünstigten mit, die Zahlung an die avisierende Bank erfolgt jedoch am Kosten der eigenen Ressourcen. Die Rechnung des Antragstellers mit dem Kredit finanziert die Transaktion Organisation tritt mit Ablauf des Zahlungsaufschubs ein.

In einigen Fällen wird zusammen mit einem Akkreditiv mit Zahlungsaufschub (die Ausführung der Transaktion liegt in diesem Fall vollständig beim Begünstigten-Lieferanten) eine Diskontierung angewendet, bei der die bestätigende Bank vom Begünstigten Dokumente erwirbt, die das Recht verleihen Zahlung innerhalb der im Akkreditiv angegebenen Frist zu erhalten. Wird die Diskontierungsprovision vom Begünstigten bezahlt, so ergibt sich für den Antragsteller praktisch kein Unterschied in der Nachfinanzierung bzw.

Der Lieferant muss beim Diskontieren ein zusätzliches Dokument erstellen - eine Aufforderung an die bestätigende Bank, die Dokumente einzulösen. Damit ein Akkreditiv rabattiert werden kann, muss darüber hinaus eine entsprechende Bedingung im Text angegeben werden.

In einigen Ländern, insbesondere in den Vereinigten Staaten, gibt es kein Konzept einer Bankzahlungsgarantie. Stattdessen kommt das sogenannte Standby- oder Standby-Akkreditiv zum Einsatz. Der Grundgedanke ist, dass es keine Überweisung von Dokumenten zur Bestätigung der Sendung über die Bankkette und dementsprechend keine gleichwertigen Zahlungen gibt. Das heißt, zu der im Akkreditiv festgelegten Frist zahlt der Antragsteller-Empfänger den fälligen Betrag an den begünstigten Lieferanten. Und nur wenn dieses Ereignis nicht eingetreten ist, Nutznießer reicht Dokumente bei der avisierenden Bank ein und erhält die Zahlung von der bestätigenden Bank. Somit ist ein Standby ein Akkreditiv, das idealerweise nicht ausgeführt werden sollte. Anforderungen daran werden nur bei Verletzung der Vertragsbedingungen durch den Käufer gestellt und bringen für ihn einen Imageverlust mit sich.

In einigen Fällen ermöglicht die Beantragung eines Akkreditivs dem Lieferanten eine Vorauszahlung. Nach dem Akkreditivsystem "mit roter Klausel" Nutznießer stellt der Bank vorläufige Dokumente für den Versand zur Verfügung (in der Regel eine Proforma-Rechnung und eine Verpflichtungserklärung zum Versand innerhalb der Vertragsbedingungen). Gegen diese Unterlagen erhält der Lieferant vor dem eigentlichen Versand der Ware eine Vorauszahlung (in Höhe von 5-100%). Nach dem Versand der Sendung werden die Unterlagen direkt an den Antragsteller gesendet. Bei Teilvorauszahlung können die Parteien vereinbaren, dass auch Kopien von Dokumenten an die bestätigende Bank gesendet werden, um den Restbetrag der Zahlung entgegenzunehmen. In diesem Fall muss er zwei Iterationen der Bereitstellung von Dokumenten durchführen - zuerst vorläufige Dokumente für den bevorstehenden Versand und dann den tatsächlichen Versand.

Außenhandelsfinanzierungen unterscheiden sich von herkömmlichen Krediten. Der Hauptzweck des Einsatzes von Handelsfinanzierungsinstrumenten besteht nicht nur in der Bereitstellung von Kreditressourcen, sondern auch in der Reduzierung von Risiken die an der Transaktion beteiligten Parteien. Garantien Gewährleistung der Rückzahlung gezahlter Vorschüsse (Vorschuss) Garantien) und ermöglichen auch die Teilnahme an Auktionen (Ausschreibungsgarantien), die Entgegennahme von Aufträgen zur Herstellung von Ausrüstung und Bau (Erfüllungsbürgschaften) sowie die Durchführung sonstiger Abrechnungen im Außenhandel (z. B. Zollgarantien). Für Importeure sind Akkreditive ausgeschlossen Risiko Nichtlieferung oder minderwertige Lieferung von Waren erhalten Exporteure nach Vorlage der Unterlagen eine Zahlungsgarantie.

Durch die optimale Formulierung der Akkreditivkonditionen können Sie sicher sein, dass die Zahlung der Produkte erst nach Lieferung (sofern der Vertrag keine Vorauszahlung vorsieht) und nur bei Einhaltung der Vertragsbedingungen erfolgt.

Die Popularität von Handelsfinanzierungsinstrumenten in der internationalen Praxis ist gerade darauf zurückzuführen, dass sie es Unternehmen ermöglichen, die Effizienz der Verwendung ihrer eigenen Mittel zu verbessern, ohne Ressourcen aus ihrem Betriebskapital abzulenken.

Akkreditive nach der Finanzierung

Die Eurasische Bank vermittelt für ihre Kunden-Importeure Finanzierungen im Rahmen von Außenhandelsverträgen mit Abrechnungen mittels eines bestätigten Akkreditivs. Finanzierung für den gesamten Akkreditivbetrag oder für einen Teil davon vorgesehen. Gleichzeitig nutzt die Bank, um die Kosten des Kunden zu senken, günstigere Finanzmittel ausländischer Banken.

Bei dieser Regelung ist auch eine Stundung im Rahmen eines Akkreditivs zu einem ermäßigten Tarif möglich.

Vorteile der Akkreditivform der Abrechnung mit der Attraktivität der Finanzierung durch ausländische Banken:

Bei der Beantragung einer Kreditlinie für Akkreditive werden Kreditressourcen einer ausländischen bestätigenden Bank verwendet, die Kreditrate der bestätigenden westlichen Bank ist niedriger als in Kasachstan

Bei dieser Regelung ist ein Zahlungsaufschub im Rahmen eines Akkreditivs oder eine Vorauszahlung auch zu einem ermäßigten Satz möglich.

Die Bedingungen für die Gutschrift eines Kunden der Eurasischen Bank im Rahmen dieses Schemas können variieren;

Der Kunde sollte zum Zeitpunkt der Eröffnung eines Akkreditivs keine Gelder aus dem Verkehr ziehen;

Der westliche Lieferant erhält die Akkreditivbeträge sofort nach Einreichung der Unterlagen bei der bestätigenden Bank; Gleichzeitig werden Guthaben aus dem Akkreditiv unseres Kunden von der Eurasian Bank erst am Ende der Nachfinanzierungsphase abgeschrieben.

Arbeitsschema für bestätigte Akkreditive mit der Anziehung von Finanzierungen durch ausländische Banken:

1. Ein kasachischer Kunde/Importeur und ein ausländischer Lieferant schließen einen Vertrag über die Lieferung von Produkten.

2. Ein kasachischer Kunde/Importeur stellt bei der Eurasischen Bank einen Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs mit der Inanspruchnahme einer Finanzierung durch eine ausländische Bank.

3. Die eurasische Bank eröffnet ein Akkreditiv, überweist es mit der Bitte um Bestätigung an eine ausländische Bank und Finanzierung ohne Auflistung der Abdeckung.

4. Die ausländische Bank teilt dem Lieferanten das Akkreditiv mit Beifügung ihrer Bestätigung zu.

5. Der Lieferant versendet das Produkt.

6. Der Lieferant legt der bestätigenden Bank Versandpapiere vor.

7. Die bestätigende Bank bezahlt die Versandpapiere aus eigenen Mitteln.

8. Nach Ablauf des Finanzierungszeitraums zahlt die Eurasian Bank der bestätigenden Bank den Finanzierungsbetrag und die darauf verzinsten Zinsen.

9. Der Auftraggeber-Importeur erstattet der Eurasischen Bank den Finanzierungsbetrag und Prozent.

Bestätigende Bank - eine Bank, die sich zusätzlich zur Verpflichtung der ausstellenden Bank verpflichtet, Dokumente zu bezahlen, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen. Die Bestätigung des Akkreditivs durch die bestätigende Bank beinhaltet eine zusätzliche Zahlungsgarantie der bestätigenden Bank.

Typischerweise wird eine solche Bank bei Abrechnungen verwendet, wenn die ausstellende Bank und die Bank der Verkäufer keine Korrespondenten sind, sowie um die Auswirkungen von Länderrisiken zu reduzieren, wenn ein oder beide Partner in Länder mit ungenügend hoher Bonität und politischer Stabilität.

Die bestätigende Bank führt die erste Dokumentenprüfung durch und trifft ihre Expertenentscheidung. Werden nach Angaben der bestätigenden Bank die Dokumente ohne Abweichung von den Akkreditivbedingungen vorgelegt, so ist die bestätigende Bank verpflichtet, nach den Akkreditivbedingungen zu zahlen. Im Falle der Einreichung von Dokumenten mit Unstimmigkeiten handelt die bestätigende Bank gemäß den Anweisungen der Partei, die die Dokumente eingereicht hat, und kann dementsprechend:

von der ausstellenden Bank die Zustimmung des Antragstellers zur Zahlung von Dokumenten mit Diskrepanzen einholen und nach Zustimmung eine Zahlung zu den Bedingungen eines Akkreditivs vornehmen oder die Dokumente an die ausstellende Bank ohne ihrerseits aufgrund des Inkassos verpflichten. In diesem Fall werden die Unterlagen bezahlt, wenn der Antragsteller zustimmt, d.h. nicht per Akkreditiv, sondern durch Abholung oder Rücksendung der Unterlagen an den Begünstigten. In diesem Fall muss die Zahlungsaufgabe von den Vertragsparteien ohne Mitwirkung der bestätigenden Bank abgewickelt werden.

Benannte Bank - eine Bank, die im Auftrag der ausstellenden Bank die Dokumente prüft und, wenn die eingereichten Dokumente den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, die Zahlung von der ausstellenden Bank anfordert, um sie an den Begünstigten zu überweisen. Die benannte Bank ist im Gegensatz zur bestätigenden Bank nicht verpflichtet, auf eigene Kosten gegen Urkunden zu zahlen oder Wechsel entgegenzunehmen (Wechsel) Schuldscheine).

Beratende Bank - eine Bank, die die Bedingungen des Akkreditivs und alle Ergänzungen dazu direkt an den Begünstigten überträgt. Die avisierende Bank hat keine Zahlungsverpflichtungen aus dem Akkreditiv.

In der Regel ist dies die Bank des Begünstigten. Für die avisierende Bank ist es erforderlich, Telex-Schlüssel bei der ausstellenden Bank oder bei der bestätigenden Bank zu haben.

Ein übertragbares Akkreditiv sieht die Möglichkeit vor, es neben dem Begünstigten selbst (den Zweitbegünstigten) ganz oder teilweise von mehreren Personen zu nutzen. Dazu weist der Begünstigte die Bank an, einen bestimmten Teil (bis zu 100%) des Akkreditivs an den Zweitbegünstigten zu überweisen.

Ein übertragbares Akkreditiv kann nur einmal übertragen werden, d.h. Das Akkreditiv kann auf Antrag des Zweitbegünstigten nicht zugunsten des Drittbegünstigten übertragen werden. Bei Verweigerung der Nutzung seines Akkreditivteils kann der Zweitbegünstigte dieses Recht wieder auf den Erstbegünstigten übertragen.

Unter Berücksichtigung der in der Russischen Föderation gültigen Währung ist es jedoch bei der Abwicklung mit einem übertragbaren Akkreditiv erforderlich, die Spezialisten des FCRB im Bereich der Währungskontrolle zu konsultieren.

Außerdem wird die Verwendung eines übertragbaren Akkreditivs in der Russischen Föderation dadurch erschwert, dass es in der innerstaatlichen Gesetzgebung keine Normen für diese Art von Transaktionen gibt.

Es wird in Abrechnungen für konstante Lieferungen in gleichen Losen verwendet. Es sieht die Wiederauffüllung des Akkreditivs um einen bestimmten Betrag (Quote) oder auf den verwendeten Ausgangswert vor. Bei der Eröffnung eines revolvierenden Akkreditivs werden in der Regel der Gesamtbetrag des Akkreditivs, die Größe eines Kontingents und deren Anzahl sowie die Nutzungsdauer des Kontingents angegeben.

Revolving L / C ist nicht für den vollen Betrag der Zahlungen aus dem Vertrag geöffnet. Für die emittierende Bank bedeutet die Ausstellung eines revolvierenden Akkreditivs jedoch eine klare Verpflichtung, die Beträge zu den ursprünglichen Bedingungen zu erneuern, unabhängig von der Entwicklung des Angebots Waren... Dies ist ein erhebliches Risiko.

Die Nutzung revolvierender Akkreditive ist sehr eingeschränkt, da sie die Bereitstellung von Sicherheiten für den vollen Betrag aller Verlängerungen sowie die strikte Einhaltung der Lieferbedingungen und -volumina durch den Begünstigten für die effektive Nutzung dieser Art von Akkreditiven erfordert des Kredits. In dieser Hinsicht empfiehlt FCRB kein revolvierendes Akkreditiv zur Verwendung bei Abrechnungen.

Vertrag, die Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs vorsehen.

Der Käufer erteilt der ausstellenden Bank einen Auftrag (Kontoauszug), auf dessen Grundlage er ein Akkreditiv zugunsten des Lieferanten eröffnet. In diesem Fall wird das Akkreditiv an die Adresse der Bank des Lieferanten gesendet.

Die Bank des Lieferanten teilt dem Lieferanten mit, dass das Akkreditiv offen ist.

Der Lieferant reicht die Unterlagen für das Akkreditiv bei seiner Bank ein. Die Bank des Lieferanten sendet die Dokumente an die ausstellende Bank. Die Bank des Lieferanten prüft die Unterlagen vorab auf Einhaltung der Akkreditivbedingungen, wenn sie ausführt, andernfalls hat sie das Recht, nicht zu prüfen. Die ausstellende Bank muss die Dokumente auf Einhaltung der Akkreditivbedingungen prüfen.

Die ausstellende Bank bezahlt den Lieferanten und sendet die Dokumente an die Adresse des Käufers. Bei Abweichungen der Unterlagen von den Akkreditivbedingungen erfolgt die Zahlung erst nach Zustimmung des Käufers zur Zahlung der abweichenden Unterlagen.

Die bestätigende Bank fügt dem Akkreditiv ihre Bestätigung hinzu - eine Zahlungsgarantie bei Einhaltung der Akkreditivbedingungen - und tritt somit als zwischen der Bank des Lieferanten und der ausstellenden Bank auf.

Das Arbeitsschema für ein bestätigtes Akkreditiv ist wie folgt:

Der Lieferant und der Käufer sind sich einig Vertrag, die Abrechnungen im Rahmen eines bestätigten Akkreditivs vorsehen.

Der Käufer erteilt der ausstellenden Bank einen Auftrag (Kontoauszug), auf dessen Grundlage er ein Akkreditiv zugunsten des Lieferanten eröffnet. In diesem Fall wird das Akkreditiv zur Bestätigung an die Adresse der bestätigenden Bank gesendet.

Die bestätigende Bank fügt dem Akkreditiv ihre Bestätigung hinzu und sendet per SWIFT oder Telex den Text des Akkreditivs an die Bank des Lieferanten, mit dem Hinweis, dass die Bestätigung dem Akkreditiv hinzugefügt wurde. Die bestätigende Bank teilt der ausstellenden Bank auch mit, dass ihre Bestätigung dem Akkreditiv beigefügt wurde.

Die Bank des Lieferanten teilt dem Lieferanten mit, dass das Akkreditiv offen ist und ihm eine Bestätigung beigefügt ist.

Nach Prüfung des Akkreditivs durch den Lieferanten auf Vertragskonformität erfolgt die Auslieferung der Ware / Leistungserbringung.

Der Lieferant reicht die Unterlagen für das Akkreditiv bei seiner Bank ein.

Die Bank des Lieferanten sendet die eingereichten Unterlagen an die Adresse der bestätigenden Bank.

Die bestätigende Bank prüft die eingereichten Dokumente:

Wenn die Dokumente gemäß den Bedingungen des Akkreditivs eingereicht werden, führt die bestätigende Bank die Zahlung selbstständig zugunsten der Bank des Lieferanten durch und sendet die Dokumente anschließend an die Adresse der ausstellenden Bank, um eine Rückerstattung zu erhalten;

Bei Unstimmigkeiten in den Dokumenten wird die bestätigende Bank:

informiert die Bank des Lieferanten unverzüglich über das Aufdecken von Unstimmigkeiten in den Dokumenten

kann die Unterlagen unter Zahlungsverweigerung an die Bank des Lieferanten zurückgeben. In diesem Fall müssen der Lieferant und der Käufer die Frage der Zahlung gemäß dem Vertrag unabhängig voneinander lösen.

im Auftrag der Bank des Lieferanten kann er bei der ausstellenden Bank über das SWIFT-System oder per Telex die Zustimmung des Käufers zur Zahlung nach Belegen mit Abweichungen erfragen. Nach Erhalt einer positiven Antwort handelt er gemäß Ziffer 8.1.

auf Verlangen der Bank kann der Lieferant Belege mit Abweichungen an die ausstellende Bank zum Inkasso senden. In diesem Fall besteht keine Zahlungsgarantie, der Käufer wird selbstständig über Zahlung oder Zahlungsverweigerung gegen die erhaltenen Dokumente entscheiden.

Entsprechen die Dokumente den Bedingungen des Akkreditivs (8.1) oder stimmt die ausstellende Bank aufgrund der abweichenden Dokumente (Ziffer 8.2) zu, für solche Dokumente zu bezahlen, sendet sie die Dokumente an die ausstellende Bank. Die ausstellende Bank muss die Dokumente auf Einhaltung der Akkreditivbedingungen prüfen. Die bestätigende Bank erhält eine Rückerstattung von der ausstellenden Bank. Im Falle einer Zahlung auf Dokumenten mit Abweichungen überweist der angegebene Betrag an die Adresse der Bank des Lieferanten. Die ausstellende Bank sendet die Dokumente an die Adresse des Käufers.

Guthaben auf dem Konto in ausreichender Höhe für die Ausstellung eines Akkreditivs und zur Deckung der Bankprovisionen, die vertragsgemäß vom Kunden zu zahlen sind. Im Rahmen der Vereinbarung kann ein Akkreditiv auch gegen eine Kreditlinie oder ein vom FCRB bereitgestelltes Darlehen eröffnet werden.

Ansässige Kunden - um einen Pass der Transaktion gemäß dem Vertrag auszustellen, unter dem das Akkreditiv bei FCRB eröffnet wird.

Stellen Sie beim FCRB einen Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs, der mit einer Schreibmaschine oder einem Computer ausgefüllt wird.

Bei der Eröffnung eines Akkreditivs gegen eine Kreditlinie ist es erforderlich, eine vollständige Liste der Unterlagen zur Beschlussfassung durch die Kollegialorgane der Bank vorzulegen sowie die notwendigen Vereinbarungen mit der Bank (zur Eröffnung eines Akkreditivs , Sicherheit usw.).

Akkreditivart: mit oder ohne Bestätigung durch eine andere Bank.

Name der ausstellenden Bank (für den Import von FCRB, für den Export - die Bank des Importeurs, vorzugsweise unter den Korrespondenzbanken der FCRB).

Der Name der benannten oder bestätigenden Bank. Es kann eine Korrespondenzbank des FCRB oder der FCRB selbst sein.

Handelt es sich bei der nominierenden oder bestätigenden Bank nicht um eine dem Verkäufer bedienende Bank, so ist zusätzlich der Name der avisierenden Bank anzugeben (durch importieren- der Name der Bank, die den Verkäufer bedient, von exportieren- PChRB)

Akkreditivbetrag

Art der Akkreditivverwertung (Zahlung gegen Dokumente, Zahlungsaufschub usw.)

Liste der vom Begünstigten einzureichenden Dokumente und deren Merkmale

Fristen für die Einreichung der Unterlagen

Versandzeit

Versicherungsbedingungen, Frachtzahlung, Bankgebühren etc.

Änderungen der Akkreditivbedingungen erfolgen ähnlich wie bei der Akkreditiveröffnung.

Bei Akkreditivgeschäften haften Banken nicht aufgrund der Zustimmung des Kunden. Banken sind auch nicht verantwortlich für die Echtheit von Dokumenten, deren Einhaltung der Hauptkundenvereinbarung.

Somit bestehen die Verpflichtungen der Banken aus dem Akkreditiv unabhängig von den Verpflichtungen des Kunden aus dem Hauptvertrag.

Das Akkreditiv wird für einen Zeitraum eröffnet, in dem die Erbringung/Erbringung von Dienstleistungen und die Einreichung von Dokumenten für den Zahlungseingang im Rahmen des Akkreditivs geplant sind.

Zahlung vorbehaltlich der Vorlage von Dokumenten - Abrechnungen erfolgen sofort nach Vorlage der im Akkreditiv beschriebenen Dokumente, wenn die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt sind.

Bei Zahlungsaufschub – der Begünstigte erhält die Zahlung innerhalb der im Akkreditiv angegebenen Frist (z. B. eine bestimmte Anzahl von Tagen ab dem Datum der Einreichung der Dokumente bei der Bank oder dem Datum des Transportdokuments).

Es ist zu beachten, dass Banken 5 Werktage Zeit haben, um Dokumente zu überprüfen (7 Werktage für Rubelakkreditive gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation).

Nach Absprache mit dem Verkäufer, der benennenden oder bestätigenden Bank

kann die Unterlagen zur Korrektur der Unterlagen an den Verkäufer zurücksenden. Dies ist sinnvoll, wenn genügend Zeit bleibt, um die Dokumente zu korrigieren und erneut bei der Bank einzureichen.

kann die ausstellende Bank um die Zustimmung des Käufers zur Zahlung gemäß Belegen mit festgestellten Abweichungen bitten. Sendet bei Einholung der Zustimmung Dokumente mit Zahlungsaufforderung an die Adresse der ausstellenden Bank

kann Dokumente mit Abweichungen an die ausstellende Bank zum Inkasso senden. In diesem Fall gibt es keine Zahlungsgarantie, der Käufer wird anhand der erhaltenen Dokumente selbstständig über die Zahlung oder Zahlungsverweigerung entscheiden

Jede Bank legt ihre eigenen Kommissionen für die Durchführung von Akkreditiven fest. In der Regel bieten Banken jedoch folgende Provisionen in ihren Tarifen an.

Provision für die Beratung bei der bevorstehenden Akkreditiveröffnung

Provision für die Akkreditivberatung / Akkreditivänderung

Provision für Eröffnung, Erhöhung, Verlängerung eines Akkreditivs

Provision für die Änderung der Akkreditivbedingungen

Akkreditivbestätigungsprovision

Provision für den Empfang, die Prüfung und den Versand von Dokumenten im Rahmen eines Akkreditivs

Akkreditivzahlungsprovision

Provision für die Einholung der Zustimmung der ausstellenden Bank oder des Ausstellers des Akkreditivs zur Zahlung der vom Begünstigten eingereichten Dokumente mit Abweichungen von den Akkreditivbedingungen

Provision für Annahme Wechsel

Provision für die Übertragung eines Akkreditivs (Überweisung) oder Überweisung zur Ausführung an eine andere Bank

Provision für das Versenden von Anfragen im Auftrag des Kunden usw.

Provisionen können als Festbetrag erhoben oder als Prozentsatz des Akkreditivbetrags oder einer separaten Transaktion darauf festgelegt werden. Bei einigen Provisionen ist es üblich, Provisionen auf der Grundlage eines Viertels oder eines Teils davon zu bilden (zB Provisionen für die Eröffnung oder Bestätigung eines Akkreditivs).

Bankprovisionen für ein Akkreditiv werden vom Käufer oder Verkäufer gemäß den im Akkreditiv festgelegten Bedingungen bezahlt. Dabei Kosten für Importakkreditive (LLC „PChRB“ - ausstellende Bank) wird empfohlen, sich auf Kosten des Importeurs auf das Territorium der Russischen Föderation außerhalb der Russischen Föderation zu beziehen - auf Kosten des Exporteurs. Beim Exportieren sollten Sie versuchen zuzuordnen Kosten im Rahmen eines Akkreditivs auf Kosten des Importeurs und bei Uneinigkeit in den Vertragspreis einbeziehen. Auch sollten Sie insbesondere die Auszahlung der Provisionen der bestätigenden Bank besprechen.

Versuche des Akkreditivgebers, Teile des Vertragstextes, Rechnungen etc. in den Akkreditivtext einzufügen, muss die ausstellende Bank ablehnen.

Uniform Rules and Practices for Documentary Credit, International Chamber of Commerce Publication No. 600 (UCP 600) 2007.

Uniform Rules for Interbank Reimbursement of Documentary Credit, ICC Veröffentlichung Nr. 525 (überarbeitet 1996).

Bei Abrechnungen auf dem Territorium der Russischen Föderation im Rahmen von Rubel-Akkreditiven - Regulierungsdokumente der Russischen Föderation: Regulation Bank of Russia vom 3. Oktober 2002 N 2-P "Über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation" und Regulation Russische Zentralbank vom 01. April 2003 Nr. 222-P "Über das Verfahren zur bargeldlosen Abwicklung von Privatpersonen in der Russischen Föderation".

Bei Eröffnung eines Rubelakkreditivs mit Ausführung bei einer anderen Bank muss die FCRB ein Akkreditiv für die ausführende Bank einrichten.

Neben dem Hauptdokumentenverzeichnis sind 4 Originale des Rechnungsverzeichnisses vorzulegen, die einer Abnahmepflicht durch den Käufer unterliegen können.

Sehen die Akkreditivbedingungen eine vom Zahler bevollmächtigte Person vor, ist diese verpflichtet, der Bank oder einer vom Zahler ausgestellten Vollmacht (sofern der Bevollmächtigte körperlich Gesicht) oder eine Kopie der Vereinbarung (wenn die autorisierte Person Organisation).

Einzelpersonen hat das Recht, Akkreditive für bargeldlose Zahlungen gemäß der Gesetzgebung Russlands zu verwenden, für Abrechnungen, die nicht mit der Durchführung unternehmerischer Aktivitäten zusammenhängen. Das Akkreditiv ist eine Zahlungsform, die in der Schweiz sehr verbreitet ist internationaler Handel um die finanziellen Risiken des Exporteurs und Importeurs zu verringern. Ein Akkreditiv ist eine von einer Bank im Namen des Käufers ausgestellte Verpflichtung zur Zahlung zugunsten des Lieferanten gegen die eingereichten Dokumente, die den Akkreditivbedingungen strikt entsprechen.

Die Zahlungsverpflichtung gegenüber dem Lieferanten trägt die Bank direkt. Damit ist der Lieferant bereits zum Zeitpunkt der Akkreditiveröffnung gegen das Zahlungsausfallrisiko seiner Gegenpartei versichert. Darüber hinaus ist der Lieferant in keiner Weise von dem zwischen dem Käufer und der ausgebenden Bank bestehenden Vertragsverhältnis abhängig.

Um die Abwicklung des Akkreditivgeschäfts zu vereinheitlichen, wurden die Einheitlichen Rechtsvorschriften und Gepflogenheiten für das Akkreditiv, Ausgabe 1993, Veröffentlichung der Internationalen Handelskammer Nr. 500, entwickelt Text des Akkreditivs. Die Regeln sind für alle Parteien bindend. Folgende Parteien können sich (je nach Konditionen) an Vergleichen mittels Akkreditiv beteiligen:

Besteller - Importeur (Käufer)

Ausstellende Bank - eine Bank, die auf Wunsch des Auftraggebers ein Akkreditiv eröffnet.

Begünstigter - Exporteur, Lieferant.

Die notifizierende Bank ist eine Bank, die in der Regel für den Begünstigten tätig ist, die die Echtheit der von der ausstellenden Bank bei Eröffnung eines Akkreditivs erhaltenen Nachricht überprüft und diese Nachricht an den Begünstigten sendet (benachrichtigt).

Bestätigende Bank - eine Bank, die ihre Bestätigung dem Akkreditiv beifügt, d. h. zusätzliche gesamtschuldnerische Verpflichtungen in Bezug auf die Verpflichtung der ausstellenden Bank übernimmt, Zahlungen im Rahmen des Akkreditivs zu leisten oder andere Handlungen zu den Bedingungen des Akkreditivs vorzunehmen Akkreditiv.

Ausführende Bank - die Bank, die Zahlungen im Rahmen des Akkreditivs direkt an den Empfänger der Gelder leistet. Die ausführende Bank kann die ausstellende Bank, die avisierende Bank und die bestätigende Bank sein. Es ist auch möglich, dass die ausführende Bank eine beliebige andere Bank ist.

Zur Wahrung der Interessen des Lieferanten wird in der Regel ein unwiderrufliches Akkreditiv verwendet, das ohne Zustimmung der ausstellenden Bank, der bestätigenden Bank (sofern vorhanden) und des Begünstigten weder geändert noch storniert werden kann.

Abrechnungsschema für importieren durch ein von einer Bank eröffnetes Dokumentenakkreditiv (siehe Abbildung), umfasst die folgenden Schritte.