Beim Abschluss neuer Transaktionen zwischen Privatpersonen und Einzelunternehmern, Organisationen und Unternehmen stellt sich oft die Frage: "Wie kann man sich gegen die Unehrlichkeit der Gegenparteien versichern und den Verlust von Geld oder Waren vermeiden?" Dieses Thema ist besonders relevant, wenn die Zahlung für Waren per Vorauskasse erfolgt. Gleichzeitig erhöhen sich die Risiken, wenn ein Vertrag über einen erheblichen Betrag mit ausländischen Partnern abgeschlossen wird. Die Lösung ist einfach - Akkreditive in den Berechnungen verwenden. Nicht jeder weiß, was ein Akkreditiv ist. Nachdem die Kunden jedoch alle Feinheiten dieser Art der Abwicklung studiert haben, fühlen sie sich bei der Durchführung großer Transaktionen sicherer und selbstbewusster.
Akkreditiv: Was ist das im Klartext?
Ein Akkreditiv ist eine Form der bargeldlosen Abwicklung, die unter der Kontrolle zweier Bankinstitute durchgeführt wird. Die Bank, die die Interessen des Käufers schützt, überweist Geld auf das Konto des Verkäufers des Produkts (der Dienstleistung) nur, wenn der Verkäufer der Bank die erforderlichen Dokumente vorlegt. Die Liste der Dokumente wird bei Abschluss des Geschäfts erstellt und ist im Vertrag vorgeschrieben.
Das Interaktionsschema zwischen den Partnern kann etwas komplizierter werden, es hängt alles von der Art des Akkreditivs ab. Trotzdem tritt die Bankorganisation als Vermittler auf, der die Abwicklung der Transaktion gegen ein bestimmtes Entgelt sicherstellt.
Vorteile eines Akkreditivs für den Käufer
Akkreditivrechnungen haben gegenüber anderen Zahlungsarten Vorteile für den Käufer:
- Geld wird erst nach Lieferung der Ware an den Käufer an den Verkäufer überwiesen - dazu ist es notwendig, der Bank die gesamte erforderliche Liste der ordnungsgemäß erstellten Dokumente zur Verfügung zu stellen;
- wenn die Lieferung nicht erfolgt, wird das Geld innerhalb eines vorbestimmten Zeitrahmens an den Käufer zurückerstattet;
- die Bank garantiert, dass die Ware in der vereinbarten Menge und Reichweite sowie in der richtigen Qualität geliefert wird, da der Verkäufer verpflichtet ist, den Bankmitarbeitern Unterlagen über das Sortiment, die Qualität und die Menge der Waren auszuhändigen;
- das Risiko negativer steuerlicher Folgen der Transaktion wird verringert - die Bank garantiert die korrekte Ausführung der die Transaktion begleitenden Dokumente, andernfalls überweist die Bank das Geld nicht auf das Konto des Verkäufers;
- Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs können von der Bank zu günstigen Bedingungen für den Käufer auf Kredit bereitgestellt werden - dies ermöglicht es, keine großen Geldbeträge aus dem Verkehr zu ziehen, um die Transaktion zu bezahlen.
Schema der Verwendung eines Akkreditivs
Wir haben herausgefunden, was ein Akkreditiv ist. Lassen Sie uns nun herausfinden, wie Transaktionen mit dieser Zahlungsart in der Praxis durchgeführt werden.
Stufe 1. Der Verkäufer und der Käufer schließen einen Vertrag (Kauf-/Verkaufsvertrag, Warenlieferung, Erbringung von Dienstleistungen) ab, in dem die Zahlungsweise für das Akkreditiv sowie die Bedingungen für seine Offenlegung vorgeschrieben sind.
Stufe 2. Der Käufer reicht einen Antrag bei der Bank und eine Kopie des Vertrags ein. Auf der Grundlage der bereitgestellten Dokumente eröffnet die Bankorganisation ein Akkreditiv. Gegebenenfalls kann das Akkreditiv von der Bank des Verkäufers bestätigt werden, wenn diese Voraussetzungen im Vertrag vorgesehen sind.
Stufe 3. Die Deckung des Akkreditivs erfolgt entweder zu Lasten des Kunden-Käufers oder auf der Grundlage eines Darlehens, das dieser Person von der ausstellenden Bank gewährt wird.
Stufe 4. Der Verkäufer liefert die Ware, sendet ordnungsgemäß ausgeführte Dokumente an die Bank. Nachdem die Bank die Erfüllung aller Bedingungen überprüft hat, wird ein Akkreditiv eröffnet und der Verkäufer erhält die Zahlung.
Stufe 5. Der Käufer erhält die Ware und alle Begleitpapiere.
Dieses Schema ist einfach und transparent. Das ausgestellte Akkreditiv dient dem Lieferanten als Zahlungsgarantie und reduziert für den Käufer das Risiko eines Geldverlustes, wie bei einer Vorauszahlung an einen unbekannten Kontrahenten. Gleichzeitig begleitet die Bank die Transaktion und prüft deren Reinheit.
Arten von Akkreditiven
Die Beschlüsse der Zentralbank der Russischen Föderation sehen die Möglichkeit vor, die folgenden Arten von Akkreditiven zu eröffnen:
- Ein gedecktes (hinterlegtes) Bankakkreditiv – was ist das vereinfacht gesagt, lässt sich wie folgt beschreiben: Ein Käufer eröffnet ein Konto bei einer Bank und überweist dieser Gelder in der Höhe, die zur Deckung des Akkreditivs erforderlich ist. Die ausstellende Bank überweist den Betrag auf das Korrespondenzkonto des Finanzinstituts, bei dem das Konto des Verkäufers eröffnet wird. Dies ist die gängigste Abrechnungsart für Akkreditive.
- Ungedecktes (garantiertes) Akkreditiv - Die ausstellende Bank überweist keine Gelder an die ausführende Bank, sondern bietet die Möglichkeit, Gelder von dem bei ihr eröffneten Konto innerhalb des im Vertrag festgelegten Betrags abzuschreiben. Das Verfahren und die Bedingungen für die Abbuchung von Geldern vom Konto der ausstellenden Bank erfolgen gemäß der bestehenden Interbankenvereinbarung.
- Widerrufbar - ein Dokumentenakkreditiv, das von der Bank im Namen des Zahlers ohne Zustimmung des Lieferanten und auch ohne dessen vorherige Benachrichtigung widerrufen, geändert oder storniert werden kann.
- Unwiderruflich ist eine Vertragsart, die erst nach Zustimmung der ausführenden Bank zur Änderung der Bedingungen des Warenlieferanten storniert werden kann. Die Bedingungen eines unwiderruflichen Akkreditivs werden nicht teilweise akzeptiert.
- Bestätigt ist eine Form der Interaktion, die eine zusätzliche Zahlungsgarantie einer Bank beinhaltet, die kein Emittent ist. Das Kreditinstitut verpflichtet sich, die Waren (Dienstleistungen) auch dann zu bezahlen, wenn die ausstellende Bank die Zahlung verweigert. Diese Form der Interaktion gilt nur für ein unwiderrufliches Akkreditiv. Zur Bestätigung ist eine zusätzliche Zahlung einer Provision an die Bank erforderlich.
Zusätzliche Sorten
Heute gibt es verschiedene andere Arten von Akkreditiven. Sie sind Varianten der oben beschriebenen.
Ein Akkreditiv mit roter Klausel ist eine Vereinbarung, nach der die ausführende Bank von der ausstellenden Bank die Vollmacht erhält, bis zum Zeitpunkt der vollständigen Lieferung der Ware eine Vorauszahlung in der vertraglich festgelegten Höhe an den Warenlieferanten zu leisten oder der Dienst wird vollständig bereitgestellt.
Revolvierende Ansicht - öffnet sich, wenn der Vertrag mehrere Lieferungen zu ungefähr gleichen Kosten in Teilen über einen bestimmten Zeitraum vorsieht. Das Akkreditiv wird für einen Betrag in Höhe einer Lieferung eröffnet, mit der Bedingung, dass nach jeder Zahlung der ursprüngliche Betrag auf das Konto zurückgebucht wird. Parallel dazu sinkt die Vertragssumme zyklisch.
Übertragbares (übertragbares) Akkreditiv - leistet Zahlungen nicht nur zugunsten des Verkäufers, sondern auch zugunsten Dritter (Lieferanten). Diese Art wird verwendet, wenn der Verkäufer über den Lieferanten liefert und kein direkter Versender ist. Der Dritte, der die Ware an die angegebene Adresse versandt hat, stellt der ausführenden Bank die erforderlichen Dokumente zur Verfügung, woraufhin alle zuvor vereinbarten Zahlungen zu seinen Gunsten erfolgen.
Wie wählt man die Art des Akkreditivs?
Die Form des Akkreditivs müssen die Teilnehmer in der Regel selbstständig bestimmen und mit der Bank abstimmen. Die wichtigsten Faktoren, die die Wahl eines Akkreditivs beeinflussen, sind die Bedingungen der Transaktion und die Interessen der Parteien. Dazu müssen Sie genau verstehen, was ein Akkreditiv ist und welche seiner Formen in unserem Land verwendet werden.
Im Moment liegt die russische Gesetzgebung zur Abwicklung bargeldloser Zahlungen etwas hinter unseren westlichen Nachbarn zurück, so dass Sie sich auf die von der Internationalen Handelskammer entwickelten internationalen Regeln für Dokumentenakkreditive konzentrieren können.
Es ist zu beachten, dass nicht jede Bank bereit ist, abweichende Akkreditivbedingungen zu akzeptieren. Dies ist vor allem auf den Mangel an qualifizierten Fachkräften in diesem Bereich zurückzuführen. Bevor Sie nicht standardmäßige Bedingungen in den Hauptvertrag aufnehmen, müssen Sie diese daher mit den Banken des Empfängers und des Geldzahlers vereinbaren.
Abwicklungsteilnehmer
Um diese Zahlungsart zu wählen, reicht es nicht aus zu wissen, was ein Akkreditiv ist. Sie müssen auch verstehen, dass es wie jede andere Form des bargeldlosen Bezahlens seine Nachteile hat.
An dieser Transaktion sind nicht wie bei gewöhnlichen Vergleichen zwei Parteien beteiligt, sondern vier. Neben dem Verkäufer und dem Käufer sind hier die Verkäuferbank und die Käuferbank beteiligt, wo ein einfaches Akkreditiv eröffnet, ein Konto und alle wesentlichen Vorgänge abgewickelt werden. Dies führt zu gewissen Schwierigkeiten bei der Transaktion.
Komplexität der Registrierung
Die Abrechnung im Rahmen eines Akkreditivs beinhaltet strenge Anforderungen an Unterlagen und Fristen sowie die Verkomplizierung des Registrierungsverfahrens. Neben der Erstellung des Hauptvertrages zwischen Käufer und Verkäufer ist ein Dokumentenaustausch zwischen Banken erforderlich. Obwohl dies mittlerweile elektronisch erfolgt, dauert die Prüfung aller Dokumente seine Zeit.
Teure Dienstleistung
Die Kosten für diese Zahlungsart sind recht hoch. Für alle mit Akkreditiven durchgeführten Transaktionen erhebt die Bank eine Provision. Darüber hinaus wird ab dem Zeitpunkt der Akkreditiveröffnung das Geld auf dem Konto des Käufers eingefroren, was die Deckung des Akkreditivs garantiert.
Abschluss
Trotz aller Mängel ist diese Zahlungsform für alle Transaktionsparteien zuverlässig und bequem. Nachdem der Kunde alle Feinheiten des Prozesses verstanden hat, kann er diese Art der Abrechnung nicht mehr ablehnen.
