Izjava o korištenju dodatnog mehanizma zaštite sustava. Obrasci zahtjeva Sberbank za pravne osobe Značajke obrade kreditnih kartica

Sberbank je najveća banka u Rusiji. Broj poziva pojedinaca na njega svake godine raste. Potreba za razmatranjem zahtjeva za Sberbank za pojedince je zbog činjenice da ova financijska institucija ima svoje standardne obrasce za većinu dokumenata.

Ova praksa omogućuje izbjegavanje razlika u ispunjavanju obrazaca, prijava, upitnika između različitih poslovnica i poslovnica banke. Objedinjavanje dokumenata pomaže instituciji da postigne dosljednost u upravljanju dokumentima i odgovarajućim bazama klijenata.

Naravno, bilo koji obrazac ili dokument u Sberbanku u skladu je s državnim normama i standardima, ponekad se uopće ne može razlikovati od standardnog dokumenta. Prijave i upitnici u pravilu se isporučuju s logotipom Sberbanke. Dodatne pojedinosti o podružnici mogu se navesti u prijavi. Razmotrimo forme, uzorke i forme za koje pojedince danas najčešće zanima.

Uzorak zahtjeva za restrukturiranje kredita u Sberbank

Mnogi klijenti sada apliciraju za kredit od Sberbanke. Često postoji potreba za primanjem još jedne usluge - restrukturiranje postojećeg duga. Danas je to posebno aktualno zbog nestabilne ekonomske situacije u zemlji.

Gotovo svaki zajam može biti predmet restrukturiranja, uključujući hipoteke i potrošačke kredite za različite namjene. Mogućnost restrukturiranja ne ovisi ni o iznosu kredita, to može biti mali iznos od nekoliko tisuća ili veliki dug od nekoliko milijuna rubalja.

Besplatan pravni savjet:

Kreditna institucija zahtjev banci za kreditno restrukturiranje ne smatra negativno, naprotiv, napominje:

• prisutnost okolnosti više sile koje su prisilile tražiti pomoć;
• zajmoprimac ima pojačan osjećaj odgovornosti, što ukazuje na daljnju otplatu duga.

Kontaktiranje Sberbanke, sastavljanje zahtjeva za restrukturiranje

Za dobivanje odobrenja vrlo je važno da klijent ispravno ispuni zahtjev za restrukturiranje kredita u Sberbanku. U tekstu dokumenta morate obrazložiti svoj zahtjev za pomoć od financijske organizacije. Idealno bi bilo naznačiti razne zakone koji klijentu daju pravo na pružanje takve usluge.

Ne postoji jedinstveni obrazac zahtjeva za sve banke, može se ispuniti u slobodnom obliku, međutim, Sberbank ima svoj obrazac za ovaj dokument.

Na samom početku prijave (u zaglavlju) navodi se naziv poslovnice u kojoj klijent želi dovršiti restrukturiranje. Izravno u samom dokumentu, podnositelj zahtjeva traži od vjerovnika restrukturiranje duga prema određenom ugovoru (naveden je njegov broj i datum sklapanja).

U tijelu zahtjeva klijent traži restrukturiranje pod određenim uvjetima. Sberbank nudi sljedeća rješenja problema:

• smanjenje mjesečne otplate kredita za određeni iznos;
• promjena u vremenu plaćanja (na primjer, prijelaz s godišnjih plaćanja na mjesečna plaćanja, ali manje);
• promjena ili davanje kolaterala (navedeni su konkretni podaci o jamcima ili kolateralu).

Podnositelj zahtjeva također mora navesti razloge koji su ga naveli da podnese zahtjev banci za restrukturiranje. To može biti posljedica jednog od sljedećih čimbenika:

Besplatan pravni savjet:

• gubitak izvora prihoda (otpuštanje, otpuštanja itd.);
• pad prihoda s određenim razlogom;
• drugi razlozi (zajmoprimac se sam uklopio).

U dokumentu je važno naznačiti kada se pojavila potreba za restrukturiranjem duga i koji su mogući izvori otplate duga.

Ako zajmoprimac ima jamce, onda bilježi da su upozoreni na moguće restrukturiranje kredita.

Na kraju se stavljaju potpisi zajmoprimca i njegovih sudužnika (ako ih ima), prepisuje se ime i prezime i naznačuje se datum sastavljanja isprave.

Vrijedno je voditi brigu o pružanju dokumenata koji potvrđuju promjene u financijskom stanju podnositelja zahtjeva. To će povećati šanse za formaliziranje restrukturiranja duga.

Uzorak zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita u Sberbank

Prilikom odlučivanja o prijevremenoj otplati kredita, klijent treba vrlo ozbiljno shvatiti potrebnu dokumentaciju. Postoji posebna procedura za podnošenje takve prijave.

Besplatan pravni savjet:

Vrlo je važno razumjeti da u dokumentu ne bi trebalo biti pogrešaka. Prilikom ispunjavanja bolje je imati pri ruci uzorak zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita u Sberbanku.

Zahtjev za prijevremenu otplatu kredita važan je dokument obavijesti, koji se u pravilu sastavlja u proizvoljnom obliku, ali nužno mora biti u skladu sa zahtjevima zakona.

Ispunjava ga sam zajmoprimac. Primatelj je podružnica Sberbanke u kojoj je kredit izdan. Pravo na prijevremenu otplatu ima svaki zajmoprimac u skladu s ruskim zakonom. Niti jedan ugovor ne može povrijediti ili ograničiti ovo pravo.

I sam zajmoprimac ima određene obveze. Zahtjev mora podnijeti banci 30 dana prije datuma otplate duga. Ali ovdje puno ovisi o politici financijske institucije. Sberbank ponekad razmatra zahtjev brže od tog razdoblja.

Zahtjevi za sadržaj zahtjeva za prijevremenu otplatu kredita

Ni zakon ni Sberbank ne nameću nikakve posebne zahtjeve za ovu aplikaciju. Postoji niz standarda kojih se klijent mora pridržavati prilikom pripreme dokumenta. Nužni su za jasno navođenje razloga i objedinjavanje izvoda unutar banke. Dokument sadrži sljedeće podatke:

Besplatan pravni savjet:

• na čije se ime sastavlja zahtjev (ovdje je propisano u koju podružnicu Sberbanke se dokument šalje, u čije ime je direktor ili voditelj odjela, ponekad je također naznačena adresa lokacije podružnice);
• Puno ime kupca koji se prijavio;
• upisuje se naziv popunjenog dokumenta;
• glavni dio sadrži podatke ugovora o kreditu (broj i datum);
• želja za otplatom duga propisana je novcem na određenom računu (naveden je njegov broj), u određenom iznosu;
• naznačeno je kada točno treba vratiti dug;
• upućuju se na određene zakonske akte koji klijentu daju pravo na prijevremenu otplatu kredita;
• na kraju se stavlja datum, puno ime i prezime i potpis s dešifriranjem.

Na kraju dokumenta nalazi se mjesto za bilješke bankovnog stručnjaka koji prihvaća zahtjev. Ovaj dokument se popunjava u dva primjerka (drugi klijent zadržava za sebe, nakon što je primio zapisnik o prihvaćanju zahtjeva od strane zaposlenika Sberbanke, njegov potpis i pečat institucije). Bolje je ne propisivati ​​datume unaprijed, već pojasniti podatke kako prijava ne bi bila u suprotnosti sa zahtjevom za podnošenje 30 dana prije plaćanja preostalog iznosa duga.

Prijava za Sberbank karticu

Mnogi klijenti se obraćaju Sberbanku za primanje raznih vrsta kartica. Netko želi izdati debitnu karticu, netko kreditnu. Ogroman broj bankarskih proizvoda dovodi do povećanog interesa za ove usluge.

Postupak za dobivanje različitih kartica općenito je isti. Klijent mora djelovati sljedećim redoslijedom:

Osobe mogu postati vlasnici kartice Sberbank:

• ima rusko državljanstvo;
• navršili 18 godina (ako se izda dodatna iskaznica, tada se prag smanjuje na 7 godina u slučaju dobivanja suglasnosti zakonskog zastupnika).

U pravilu banci nije potrebno više od 2 dana da primi rješenje. Neke prijave se odmah razmatraju. Na primjer, Momentum kartice.

Besplatan pravni savjet:

Vlasnik bankovne kartice Sberbank može postati i nerezident Ruske Federacije, ali u ovom slučaju odluku donose zaposlenici banke na individualnoj osnovi.

Značajke izdavanja kreditne kartice

Za kreditne kartice morate ispuniti odgovarajući obrazac. Zapravo, kreditna kartica je vrsta zajma. Morate ga dobiti na gotovo isti način kao i druge vrste kredita. Razlika je u nedostatku potrebe za osiguranjem kolaterala, lojalnijim zahtjevima za zajmoprimca i visokim kamatnim stopama.

Zahtjev za kreditnu karticu možete ispuniti i putem interneta. Da biste to učinili, dovoljno je imati vlastiti račun u sustavu Sberbank Online. Nakon slanja potrebnih podataka, klijent će morati samo doći u poslovnicu banke da potpiše ugovor i dobije kreditnu karticu.

Prijave za debitne kartice

Danas u Sberbanku možete dobiti debitnu karticu ispunjavanjem odgovarajuće prijave u najbližoj poslovnici. Klijent mora naznačiti kakav bankarski proizvod želi dobiti. U Sberbanku možete izdati kartice različitih statusa, uključujući Gold, Platinum. Za ove kategorije postoje određeni zahtjevi za same kupce.

Osim toga, možete podnijeti zahtjev za plaću i socijalnu karticu u Sberbanku. Potonji tip namijenjen je za prijenos mirovina, raznih beneficija, materijalne pomoći. U tim slučajevima klijent se ne treba obratiti u poslovnicu banke, već u organizaciju u kojoj radi ili prima beneficije, uz odgovarajuću prijavu. Ovlaštene osobe će samostalno izdati karticu za primatelja, koji će je samo morati podići.

Besplatan pravni savjet:

Postupak ispunjavanja obrasca za kredit u Sberbank

Sberbank ima niz kreditnih programa. Prije podnošenja zahtjeva trebate odabrati opciju zajma. No, bez obzira na izbor (potrošački kredit, hipoteka, auto kredit), obrazac koji se izdaje u poslovnici ili preuzima na računalo sa službene web stranice je isti. Na pet stranica upitnika trebate dati iscrpne podatke o sebi, a tek na posljednjoj stranici odabrati program kreditiranja, naznačiti iznos kredita. Šesta stranica uključuje sljedeće stupce:

Obrazac zahtjeva Sberbank za dobivanje kredita: uzorci zahtjeva i obrazaca

• nakon popunjavanja stranica osobnim podacima;

Koji dokumenti su potrebni za podnošenje zahtjeva za kredit?

• osobna isprava;

Postupak popunjavanja upitnika

• u čije ime dolazi zahtjev: zajmoprimac, stečajni upravitelj, jamac.

Kako vratiti osiguranje za zajam Sberbanke: uzorak prijave

Dobivanje bankovnog kredita često je popraćeno osiguranjem zajmoprimca. Usluga vam omogućuje pravovremenu isplatu plaćanja ako je klijent bolestan, ozlijeđen, izgubio posao ili čak umro. Ali ne znaju svi da se izdana polica osiguranja može otkazati, a novac vratiti. A to uopće nije teško učiniti. Nadalje, predlažemo da detaljno rastavite ovaj postupak, a također pružimo uzorak zahtjeva za povrat osiguranja po zajmu od Sberbanke.

Osiguranje kredita - osnove

Osiguranje kreditnih kredita je usluga koja ima za cilj minimiziranje rizika koji mogu nastati u procesu povrata sredstava. Morate razumjeti da se sama banka ne bavi ovom vrstom aktivnosti. On samo djeluje kao posrednik u izvršenju ugovora između klijenta i osiguravajućeg društva. Trajanje police jednako je roku otplate duga. Mjesečne rate kredita uključuju troškove osiguranja. Što je iznos kredita veći, to je viša cijena police osiguranja. Ponekad dosegne 15% obima kredita.

Besplatan pravni savjet:

Banke idu na trik, dodajući na iznos provizije, koju naplaćuju u svoju korist. Jednostavno rečeno, zajmoprimac plaća osiguranje na isti način kao i obični zajam. I često se događa da su kamate na ranu veće od same premije osiguranja.

Valja napomenuti da bankovnu proviziju nećete moći vratiti. Plaćanju je samo dio osiguranja. Stoga je prije potpisivanja potrebno detaljno proučiti ugovor koji se sklapa. Time ćete izbjeći nepotrebne preplate. Osim toga, kreditna institucija nema pravo nametati osiguranje, ako ne govorimo o predmetu bankovnog zaloga. Osiguranje kredita pokriva sljedeće slučajeve:

• invalidnost;
• ozbiljna bolest;
• ozlijediti se;
• gubitak posla;
• krađa, oštećenje imovine;
• smrt.

Prilikom dobivanja kredita za kupnju automobila banka ima pravo zahtijevati samo sklapanje ugovora o građanskoj odgovornosti, tzv. KASCO i životno osiguranje. Hipotekarni kredit prati sklapanje transakcije radi zaštite od oštećenja kolaterala. Ostale vrste dobrovoljnog osiguranja ovdje nisu predviđene i zaposlenici banke ih nemaju pravo nametati.

Uvjeti povrata tijekom razdoblja hlađenja

Bankarske organizacije uporno nude svojim klijentima plaćanje osiguranja prilikom primanja zajma. Situacije kada odbijanje "isplative" ponude povlači za sobom nemogućnost dobivanja kredita nisu nimalo rijetke. Većina građana ne zna da je osiguranje uobičajena usluga koja se može otkazati. Odvjetničkim jezikom to se naziva "razdoblje hlađenja".

Zakon, koji je na snazi ​​od 2016. godine, utvrđuje rok u kojem klijent ima pravo izjaviti želju za raskidom ugovora, a to je 5 dana. Sberbank produljuje razdoblje hlađenja na dva tjedna (potrebno je računati samo radne dane, "crveni" datumi kalendara se ne uzimaju u obzir). Za to vrijeme morate imati vremena za podnošenje dokumenata tvrtke osiguravatelju ili banci.

Besplatan pravni savjet:

Ako je klijent otplatio kredit u roku utvrđenom ugovorom o kreditu, njegov odnos s osiguravajućim društvom prestaje. Stoga neće biti moguće dobiti naknadu. No uz prijevremenu otplatu postoji mogućnost da se uplaćena sredstva vrate. Međutim, ovdje postoje i neke nijanse. Ponekad osiguravatelji u ugovoru navode da iznos povrata ne smije biti manji od polovice cijene usluge. Budući da se osiguranje obračunava proporcionalno roku kredita, moguće je dobiti 50% naknade otplatom duga prije isteka polovice roka.

Otkazivanje osiguranja za kredit je sasvim legalno. Ako je klijent podnio zahtjev u utvrđenom roku od pet dana ili dva tjedna, usluga se mora otkazati i novac vratiti. Međutim, mogućnost dobivanja sredstava nije uvijek dostupna. Neki proizvodi osiguranja nemaju razdoblje hlađenja. Ovo se odnosi na zdravstveno osiguranje za osobe koje nisu rezidenti Ruske Federacije ili putuju izvan zemlje, kao i na CASCO. Ne možete odbiti osiguranje imovine ako je bankovni kredit namijenjen za njegovu kupnju. To je jedan od uvjeta za dobivanje hipotekarnog kredita.

Zakonom o razdoblju hlađenja propisano je da se ugovori o kolektivnom osiguranju ne mogu raskinuti. Što ovaj izraz znači u praksi? Zapravo, kreditna institucija kupuje uslugu osiguranja za sebe, zajmoprimac joj se jednostavno pridružuje. Jednostavno rečeno, sam klijent možda neće primijetiti da je postao vlasnik „bespovratnog“ osiguranja. Međutim, ovdje je Sberbank ugodna iznimka. Kolektivni ugovor u ovoj organizaciji nije temelj za odbijanje zahtjeva za povratak.

Upute kako vratiti osiguranje na kredit Sberbank. Uzorak prijave

Budući da je osiguranje dobrovoljan čin, ponudu možete odbiti, u većini slučajeva, odmah. Ali što ako su uvjeti kreditiranja u prisutnosti police povoljniji? Možete se poslužiti trikom i obavijestiti o želji da odbijete osiguranje nakon što je sklopljen ugovor s osiguranjem. U tu svrhu potrebno je prikupiti dokumente kao što su:

U slučaju prijevremene otplate uz njih se prilaže bankovna potvrda o uplati kredita, potvrde i čekovi. Zahtjev za povrat osiguranja priložen je paketu dokumenata, sastavljenom prema donjem uzorku.

Besplatan pravni savjet:

Primjer zahtjeva za povrat osiguranja za prijevremenu otplatu kredita je sljedeći:

1. U gornjem desnom kutu navedeni su podaci o tvrtki osiguravatelja, njezin naziv i mjesto.
2. U nastavku morate u cijelosti navesti podatke o osiguranoj osobi.
3. U zaglavlju je naveden naslov dokumenta: "Zahtjev za povrat osiguranog dijela kredita".
4. Tekst zahtjeva mora sadržavati podatke o ugovoru o kreditu (broj, utvrđeni rok važenja).
5. Nadalje, naznačen je trošak i iznos osiguranja.
6. Također je potrebno formulirati razloge povrata i navesti odgovarajuće razloge (članci zakona).
7. U aplikaciji trebate ostaviti podatke o računu na koji će novac biti doznačen.
8. Na dnu navedite datum, kontakte za komunikaciju, potpis s dešifriranjem.

Zahtjev i dokumenti se prenose kreditnom službeniku Sberbanke, koji ih je dužan prihvatiti i potvrditi. Radovi se mogu slati preporučenom poštom putem pošte, popisivanjem priloga. Izjava mora biti duplicirana, ostavljajući drugu kopiju. Neiskorišteni dio iznosa potrebno je doznačiti na navedeni račun nakon mjesec dana. Zaposlenici osiguravajućeg društva ili banke dužni su savjetovati klijenta kako napisati zahtjev za povrat osiguranja kredita. Uzorak potrebnog dokumenta također se može pronaći na web stranici Sberbank.

Dopušteno je izjaviti želju za povratom osiguranog dijela kredita u bilo kojem trenutku dok je ugovor o kreditu s bankom na snazi. Stoga ga nemojte žuriti prekinuti nakon prijevremenog plaćanja. No, čak i ako je ugovor već sklopljen, dio premije osiguranja moguće je dobiti i sudskim putem. Rok zastare za takve slučajeve je 3 godine.

Kako postupiti u slučaju odbijanja

Nažalost, ni banke ni osiguravajuća društva nisu zainteresirani za gubitak dijela dobiti. Stoga se iznimno nerado vraćaju sredstva. Građani se suočavaju s birokratskim kašnjenjima kada se prijave. Ako upravitelj odbije prihvatiti papire, trebate kontaktirati njegove nadređene. Ako se na ovaj način pravda ne postigne, možete poslati žalbu Središnjoj banci Ruske Federacije ili tužiteljstvu.

Nametanje usluga zakonom se ne potiče, a takvim se može smatrati i osiguranje u zamjenu za povoljnu kamatu na kredit. Pritužbe na takvu nepravdu treba podnijeti Rospotrebnadzoru. Ova organizacija neće pomoći u povratu novca, ali će zabilježena činjenica žalbe postati argument za sud. Osim toga, ako postoje ozbiljni argumenti, protiv banke će biti izrečena upravna kazna.

Besplatan pravni savjet:

U slučaju neopravdane odbijanja osiguranja, klijent se ima pravo obratiti arbitraži s odgovarajućim zahtjevom. Naravno, takav korak ima smisla ako je iznos duga dovoljno velik da pokrije troškove. Više od par tisuća nema smisla pokretati parnicu. Ako slučaj ima sudsku perspektivu, najbolje je zatražiti pomoć inteligentnog odvjetnika.

Zaključak

Povrh svega, želio bih spomenuti još nekoliko nijansi kojih bi zajmoprimci trebali biti svjesni. Naknadu možete dobiti samo po važećim ugovorima. Nakon prijevremene otplate dio premije osiguranja plaća se samo dobrovjernim klijentima banke. Ako je došlo do kršenja financijske discipline, odnosno zakašnjenja plaćanja, osiguravatelji imaju pravo odbiti takvog klijenta. Čak i ako je on banci platio potrebne kazne, takve situacije se odnose na osigurani slučaj. Također morate znati da su vraćena sredstva jednaka prihodima, pa će im se porez po odbitku po obračunu.

Standardni obrazac zahtjeva za povrat osiguranja na kredit u "Sberbank" može se koristiti za druge kreditne institucije. Ali postupak za podnošenje dokumenata je nešto drugačiji. Sberbank ima društvo za osiguranje kćeri čije usluge koristi većina klijenata ove financijske institucije. Stoga se zahtjev može podnijeti putem kreditnog menadžera. U drugim slučajevima, bolje je izravno kontaktirati osiguravajuće društvo s ovim pitanjem.

Pronašli ste grešku? Odaberite ga mišem i kliknite:

Vaše su financije pod kontrolom

Besplatan pravni savjet:

© 2017–2018 - Sva prava pridržana

Ponovno tiskanje materijala dopušteno je samo uz naznaku izvornog izvora

Uzorak zahtjeva za povrat osiguranja na kredit u Sberbank

Sada mnogi ljudi koriste kredite i vrlo često banka klijentima nudi osiguranje za kredite. Ali ne razumiju svi građani čemu to služi i je li uopće potrebno. A također ne znaju svi da se osiguranje može vratiti nakon otplate kredita. Upravo to ćemo razmotriti u ovom članku.

Zašto vam je potrebno osiguranje prilikom kreditiranja?

Danas raste ogroman broj kredita, a samim tim i broj osiguranja. Ali prvo, shvatimo što je osiguranje.

Besplatan pravni savjet:

Osiguranje je dodatna usluga koja minimalizira rizike zajmoprimca za banku. Ovdje je glavna stvar uzeti u obzir jednu nijansu - to je da ugovor o osiguranju sklapa osiguravajuće društvo, a ne banka. U pravilu osiguranje pokriva imovinu, prijevoz i život zajmoprimca.

Obično se ugovor o osiguranju sklapa na vrijeme posudbe. No ponekad banke u kredit uključuju i iznos premije osiguranja i proviziju banke, a često provizija premašuje osiguranje. Ali malo ljudi zna da se osiguranje može vratiti. Stoga morate pročitati ugovor prije potpisivanja.

Uostalom, menadžeri banaka o tome ne govore, ali ako je kredit uzet uz osiguranje, morate znati svoja prava i obveze kako biste bili naoružani u spornoj situaciji.

No, ipak, mnogi ljudi imaju pitanje je li im osiguranje uopće potrebno i zašto? Kako se pokazalo, osiguranje izdaje osiguravajuće društvo, koje, u slučaju slučaja koji je pogodan za osiguranje, pomaže zajmoprimcu da otplati kredit. Naravno, postoje različite situacije koje se odnose na osiguranje.

Naime: zdravstveni problemi osobe koja je podigla kredit, gubitak posla, elementarne nepogode. Ali ovo još uvijek nije sve. To nije tako jednostavno jer banka u svom ugovoru naznačuje niz slučajeva, pa se mora vrlo pažljivo čitati. Za banku je osiguranje kredita određeni jamac.

Jer ako zajmoprimac ne vrati kredit, osiguravajuće društvo će ga morati otplatiti samo. Na temelju toga postoje dva osiguranja kredita - to je osiguranje od odgovornosti za neotplatu i stvarna neotplata kredita. U prvoj vrsti ugovor sklapaju zajmoprimac i osiguravajuće društvo, au drugom slučaju ugovaratelj osiguranja i banka.

Besplatan pravni savjet:

Naravno, možete osigurati život, ali to je daleko od jeftinog i ponekad kamata doseže 30% iznosa kredita. Stoga, u principu, možete odbiti osiguranje i nitko vas ne može prisiliti da učinite suprotno. Ali ako je imovina založena, još uvijek morate platiti.

Neke banke čak odbijaju kredite onima koji se ne osiguravaju. Neke banke povećavaju kreditnu stopu ili čak povećavaju proviziju za davanje kredita, čime mogu nadoknaditi gubitke zbog toga. Oni koji se ne slažu s povećanjem kamatne stope ne mogu biti prisiljeni uzeti kredit.

Kako banka može neprimjetno nametnuti osiguranje?

Prilikom podnošenja zahtjeva banci za kredit, menadžeri mogu nametnuti osiguranje uz obrazloženje da je ono obavezno za dobivanje kredita. Ali da vidimo imaju li na to pravo. Postoje situacije u kojima je osiguranje bitno i sastavni je dio kreditiranja.

• Hipotekarni kredit, a ovdje postoji opasnost od gubitka stana u slučaju neplaćanja, zbog toga je zajmoprimcu bolje da se osigura.
• Kupnja auta na kredit. Auto je u zalogu banke i da ga ne biste izgubili potrebno ga je osigurati.

Sve su to slučajevi u kojima je obvezno osiguranje, u ostalim slučajevima ono je dobrovoljno. No, unatoč tome, banka ga može nametnuti u drugom slučaju. Vrlo često možete nasjesti na takav trik: ako se osigurate, kamata će biti 25%, a ako nemate osiguranje, onda 30%.

I ovdje je glavna stvar ne donositi ishitrene odluke, jer će biti isplativije uzeti kredit s višom kamatnom stopom. Stoga neće biti suvišno u mirnoj atmosferi pažljivo pročitati ugovor o kreditu i odbiti sve uvjete, a možete se i posavjetovati s odvjetnikom.

Besplatan pravni savjet:

Mogu li otkazati osiguranje?

Kao što je već postalo jasno, osiguranje je vrlo skupa usluga za zajmoprimca, ali u nekim slučajevima je korisna. Naravno, visina osiguranja ovisi o kreditu i cijenama osiguravajućeg društva koje surađuje s bankom. Ali ako zajmoprimac ne može platiti zajam na vrijeme, tada će mu osiguranje otplatiti dug.

Osigurani slučajevi pokrivaju:

• Gubitak posla. Potrebna je samo potvrda dokumentima, ali činjenica da je osoba otpuštena.
• Duga bolest ili smrt zajmoprimca. Daju se i dokumenti iz zdravstvene ustanove.
• Nesreća također mora biti dokumentirana.
• Prirodne katastrofe.

Osiguranje je dobrovoljni servis, naravno, osim ako ga nije potrebno organizirati. Klijent to ima pravo odbiti i nitko to ne smije nametati. Inače, zajmoprimac se može obratiti nadležnim tijelima za pokretanje postupka.

Povrat osiguranja u Sberbanku: upute korak po korak

Pogledajmo slučajeve u kojima se osiguranje može vratiti.

Zajmoprimac može naplatiti premiju osiguranja ako:

Besplatan pravni savjet:

• Sklopili smo ugovor o kreditu i osiguranju. Ali shvatili smo da za tim nema potrebe. Da biste to učinili, morate pronaći klauzulu u ugovoru koja govori o raskidu ugovora o osiguranju bez novčane kazne. U pravilu, ovo razdoblje je 30 dana. Ali Sberbank ima 14 dana. I tada će se cijeli iznos vratiti.
• Drugi slučaj koji se ponavlja je prijevremena otplata kredita u cijelosti. Skratit će se i staž osiguranja. Ali često postoji klauzula u ugovoru, koja opisuje da se manje od 50% ne vraća.

Ali postoje slučajevi kada povrat novca nije moguć:

• Ako je kredit otplaćen na vrijeme, tada je ugovor o osiguranju istekao na dan posljednje otplate. Odnosno, iskorišteno je cijelo razdoblje osiguranja. Tada se osiguranje neće vratiti.
• Ugovor o osiguranju sadrži klauzulu da je prijevremeni raskid neprihvatljiv. To se događa, ali to znači da je osiguravajuća kuća varala, a zajmoprimac nije pažljivo pročitao ugovor. A onda se ni osiguranje ne može vratiti.

Za povratak morate izvršiti sljedeće korake:

• Obratite se banci u kojoj je kredit izdat uz ugovor i putovnicu.
• Napišite povratnu izjavu u dva primjerka.
• Prijavite prijavu u banci, ali mora sadržavati datum prihvaćanja i potpis djelatnika koji ju je prihvatio.
• Drugi primjerak mora biti ostavljen pri ruci.
• Ako je zajam otplaćen prije roka, morate dostaviti potvrdu da je iznos plaćen u cijelosti.
• Završna faza već čeka ponovni izračun i pripisivanje stanja sredstava na račun, što se mora navesti u prijavi.

Da biste vratili osiguranje, morate otplatiti zajam prije roka i, naravno, pažljivo pročitati ugovor i razumjeti svaku točku.

Uzorak prijave

Zahtjev za povrat potrebno je dostaviti tvrtki s kojom je sklopljen ugovor. Postoji poseban predložak prijave koji se mora ispuniti. Zahtjev, kao i svaki drugi dokument, ima "zaglavlje", u kojem se navodi naziv banke, adresa poslovnice, podaci o građaninu od kojeg se podnosi zahtjev. Zatim stvarni tekst same izjave.

A u tekstu je naznačeno kada je ugovor sklopljen, za koji kredit, a također je naznačena visina kredita i iznos osiguranja. Zatim morate navesti koliko je novca izdano. Ako je zajam otplaćen prije roka, tada je naznačen datum dospijeća. Pa, naravno, slijedi želja za povratom stanja sredstava osiguranja.

Besplatan pravni savjet:

1. Osiguranje će biti vraćeno ako je napisano u ugovoru, pa pažljivo čitanje neće škoditi.
2. Nastaje kada zaposlenici banke samostalno počnu odgađati rok za prihvaćanje zahtjeva. Obično je izgovor da je zaposlenik koji to radi zauzet. Stoga, u ovom slučaju, morate odmah zahtijevati odbijanje. I s velikom vjerojatnošću bit će odgovoran zaposlenik i prihvatit će prijavu.
3. Nije potrebno odmah raskinuti ugovor o osiguranju nakon otplate kredita. Budući da ga mogu vratiti samo prema ugovoru.
4. Osiguravajuću tvrtku možete odabrati sami. Trebat će malo vremena, ali već možete saznati pozitivne i negativne strane različitih tvrtki i odabrati onu koja je prikladnija.
5. Vrlo je važna suradnja s bankama čije su usluge već više puta korištene. Tako vrlo često postoje različiti popusti i bonusi kao stalni kupac.
6. Također možete sudjelovati u raznim promotivnim programima, jer postoji konkurencija između osiguravajućih društava, a mnoga počinju nuditi povoljne uvjete i ponude.

Kako biste zaštitili svoj kredit, morate odabrati dobro osiguravajuće društvo. Ona bi trebala pružiti veliki izbor prijedloga i omogućiti vam da odaberete one prave. Osiguravajuća kuća ne bi trebala nametati, može samo pojasniti klijentu nerazumljiva pitanja. Naravno, kreditno osiguranje je dobro, pa čak i neophodno u nekim situacijama.

Na kraju krajeva, svašta se može dogoditi i nitko ne želi pokvariti svoje živce. A osiguravajuće društvo će vam pomoći u otplati kredita bez nepotrebnog stresa i briga.

Besplatne pravne konzultacije

(St. Petersburg)

Kopiranje materijala moguće je samo uz aktivnu poveznicu na stranicu.

Kako pravilno podnijeti žalbu Sberbank - uzorak

Svaki klijent može imati potraživanje od banke. Istodobno, mora znati gdje se žaliti na Sberbank i kako ispravno napisati pritužbu Sberbanku.

Zašto se žaliti na Sberbank Rusije? Na svim dostupnim instancama, uključujući samu Sberbanku i sudove. Pritužbu na uslugu možete podnijeti ili osobno zaposleniku Sberbanke. Važna točka bit će ispravno izvedena aplikacija koja uzima u obzir sve zahtjeve i želje klijenta.

Obrazac za pritužbe

Svaki građanin trebao bi znati kako napisati pritužbu protiv Sberbanke, jer se mogu pojaviti razne situacije u kojima se bez toga ne može. To će vam pomoći da se požalite na rad zaposlenika, koji je izazvao ogorčenost.

Besplatan pravni savjet:

Kada kontaktirate Sberbank, pritužba mora biti ispravno sastavljena i sadržavati sljedeće podatke:

1. Puno ime i prezime klijenta, kao i kontakt podaci (adresa i telefon).
2. Detaljan opis suštine pritužbe. Ovaj stavak treba sadržavati suhe informacije temeljene na činjenicama. Pritom je važno spomenuti sve pojedinosti, jer će oni imati odlučujuću ulogu u razmatranju same pritužbe.
3. Adresa ureda u kojem se dogodio nemili incident. Također će biti važno navesti vrijeme i ime zaposlenika koji je izazvao pritužbu. Što se više podataka pruži, to će se odluka brže donijeti.
4. Zahtjevi. To može biti ili jednostavna isprika ili povrat novca potrošenog zbog lažnih informacija koje je dao zaposlenik. Ako u pritužbi nisu navedeni zahtjevi, njezino razmatranje može biti odgođeno.
5. Završetak pritužbe mora sadržavati potpis, njezin prijepis i datum.

Nakon sastavljanja pritužbe, morate pažljivo pročitati i po potrebi dodati dodatne podatke. Detaljan uzorak možete pronaći na službenoj web stranici Središnje banke Ruske Federacije.

Gdje podnijeti žalbu

Postoji mnogo načina za podnošenje prigovora Središnjoj banci. Pritužbe napisane Sberbanku razmatra zasebna komisija, koja pomaže u rješavanju nastale situacije i otklanja sve nedostatke, nakon čega šalje obavijest na adresu pošiljatelja.

Možete podnijeti žalbu protiv Sberbank of Russia:

• Na broj dežurne linije. Treba napomenuti da ovo nije najučinkovitija metoda, jer je snimanje pritužbi putem telefona prilično rijetko. Korištenje dežurne linije može iskazati sav vaš bijes na organizaciju, ali ne i dobiti pravdu.

Važno! Telefonski broj Sberbank dežurne linije je -50 ili možete nazvati 900 sa svog mobilnog.

• Žalba na Sberbank putem interneta. Možete ga ostaviti na službenoj web stranici Sberbank online. Da biste to učinili, morate otići na karticu povratnih informacija i tamo navesti svoje zahtjeve prema određenom zaposleniku ili odjelu. Nakon slanja, žalbi se dodjeljuje pojedinačni broj po kojem možete pratiti u kojoj fazi se zahtjev razmatra. Rok za razmatranje je 7 dana, ali najčešće odgovor dolazi u roku od 3 dana. Treba imati na umu da se donesena odluka ne može uvijek donijeti u korist podnositelja zahtjeva.
• Putem internet banke. Prilikom pisanja pritužbe na ovaj način možete koristiti i uslugu Sberbank Online. Da biste to učinili, idite na karticu "Pismo banci" koja se nalazi u donjem desnom kutu stranice. Ova metoda je najučinkovitija.

Važno! Korespondencija sa zaposlenicima banke može potrajati, ali se može koristiti u bilo kojem trenutku.

• Pisanjem banci. Obrazac zahtjeva možete dobiti u samoj banci. Najbolji izlaz bio bi napisati izjavu u prisutnosti šefa odjela, jer u ovom slučaju postoji velika vjerojatnost rješavanja problema na licu mjesta.
• Putem drugih internetskih izvora. Najbolje je ostaviti potraživanje na sredstva koja su namijenjena bankama. Tamo će se, ako ne zaposlenici Sberbanke, s ovom pritužbom sigurno upoznati i druge banke. To će također pomoći da se poboljša razina usluge u banci, budući da takva sredstva često gledaju više vlasti i sama uprava.

Veća učinkovitost će se postići ako napišete nekoliko pritužbi odjednom i pošaljete ih na različite načine. To će povećati vjerojatnost brzog pregleda i odluke.

Što učiniti ako obična pritužba ne uspije

Također morate znati gdje pisati i kako se žaliti ako je bilo potraživanja banci koja se ne odnosi na uslugu, već na kršenje prava. U tom slučaju morate se obratiti višim tijelima.

Važno! Ako su povrijeđena prava građana, onda se pritužba razmatra u roku od 30 dana, ako je povrijeđen zakon, onda se rok značajno produžava.

Obično se žale sljedećim tijelima:

1. Rospotrebnadzor. Dežurni telefonski broj je 04. Također možete ostaviti žalbu na službenoj web stranici. Sama žalba ne smije premašiti broj znakova. Ako je potrebno, možete mu priložiti fotografije i druge dokumente, koji će pomoći da se dokaže ispravnost građanina. Također je preporučljivo navesti podatke putem kojih će se moći kontaktirati. Rok za razmatranje prijave je od 10 do 30 dana. Razlikuje se ovisno o složenosti poziva. Ako nije moguće kontaktirati putem internetskog resursa, tada možete posjetiti regionalni ured Rospotrebnadzora.
2. Središnjoj banci Ruske Federacije. Da biste se prijavili, morat ćete otići na službenu web stranicu Središnje banke. Veličina same aplikacije ne smije prelaziti znakove. Istodobno, uz pritužbu se može priložiti do 10 spisa koji potvrđuju činjenicu povrede prava. Sama Centralna banka kontrolira sve poslovne banke na teritoriju Rusije, stoga, ako se u jednoj od podružnica povrijede prava građana, mogu uslijediti ozbiljne kazne, kao i oduzimanje licenci. Prilikom podnošenja prijave neophodno je odabrati pravu temu i vrstu žalbe, jer će se time skratiti vrijeme obrade. Ako je moguće, u žalbi je potrebno navesti članke koji su prekršeni u pojedinom odjelu.
3. Tužiteljstvo. Najbolje je kontaktirati regionalni ured. Prilikom prijave morate navesti da ne postoji mogućnost angažiranja odvjetnika. Ako je podnositelj žalbe zakonski nezaštićen, onda je Tužiteljstvo dužno stati na njegovu stranu i pomoći u razumijevanju ovog pitanja. U samoj prijavi potrebno je navesti sve podatke koji se odnose na povredu prava u poslovnici banke. Tužiteljstvo je dužno provesti reviziju, na temelju koje će se donijeti konačna odluka.
4. Policija. Obratite se ovom tijelu razumno je ako se sumnja da banka prenosi osobne podatke neovlaštenim osobama.
5. Antimonopolski odbor. Mora se obratiti ako su zaposlenici banke prisiljeni kontaktirati određeno osiguravajuće društvo ili određenog stručnjaka. U ovom slučaju krše se načela slobodne konkurencije. Osim toga, možete kontaktirati povjerenstvo ako pružene usluge ne odgovaraju onima navedenim u oglasu.
6. Sud. Ako je činjenica kršenja ljudskih prava nepobitna, onda je potrebno ići na sud. Da biste to učinili, trebate prikupiti sve dokumente, napraviti ispis korespondencije sa zaposlenicima banke, ako ih ima, prikupiti sve fotografije, referentne brojeve i druge činjenice koje će biti dokumentirane. Sve to može pomoći u rješavanju problema.

Važno! Prilikom podnošenja zahtjeva sudu morate uzeti u obzir da sve troškove i sudske troškove snosi strana koja je izgubila. Ako je činjenica kršenja prava neporeciva, onda biste trebali angažirati dobrog odvjetnika i pripremiti se za duge parnice.

Izlaz

Najlakše je poslati pritužbu Sberbanku putem interneta, ali najbolja opcija bila bi prigovor putem preporučenog pisma, što morate prihvatiti.

Ako se klijent žali na uslugu ili niz kršenja u kreditiranju, tada se može obratiti raznim tijelima, uključujući nadzornu vrstu.

Na koje se tijelo obratiti ovisi o zahtjevima i kršenjima.

Da bi ovlaštena osoba imala pravo zastupati financijske interese tvrtke u Sberbanci, potrebno je ispuniti punomoć od pravne osobe koja daje pravo upravljanja sredstvima na računima klijenta, dobiti informacije prilikom kontaktiranja teritorijalne jedinice banke, te zastupaju interese društva u spornim pitanjima.

Više o obrascu

Ispunjena punomoć je dokument koji, prema pravilima banke, omogućuje ovlaštenoj osobi da u ime organizacije ima sljedeće ovlasti:

Gdje preuzeti obrazac

Uzorak punjenja

Obrazac punomoći za Sberbank PJSC za pravne osobe sadrži sve stavke potrebne za ispunjavanje. Sastavljanje se vrši prema preporučenom obrascu banke u pisanom obliku. Ovjera javnog bilježnika nije potrebna.

Koje su informacije naznačene?

Obrazac punomoći sadrži sljedeće osnovne podatke:

SMS obavještavanje

Ostale pogodnosti

Mobilnost

Sigurnost

Fleksibilnost

Video upute za rad sa sustavom

Pozivamo vas da se upoznate sa sučeljem sustava i osnovnim principima njegovog rada:

Da bi video upute ispravno radile, morate instalirati flash-player.

Varalice i upute

Ako ste odabrali opciju rada u sustavu Sberbank Business Online pomoću elektroničkog ključa, a upravljački program USB čitača pametnih kartica nije instaliran automatski, tada upravljački program možete preuzeti sa službene Microsoftove stranice.

Za 32-bitni OS (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) slijedite vezu.

Za 64-x OS (64-bitni operativni sustav Windows XP 64-Bit Edition verzija 2003, Windows Server 2003) slijedite vezu.

Da bi sustav ispravno radio, provjerite postavke vašeg računala:

Vrijednost hash funkcije programskog modula za rješavanje sukoba
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730

Prijave za Sberbank od pravnih osoba

Sberbank je najveća ruska banka. Služi ne samo pojedincima, već i pravnim osobama. Interakcija između njih može se odvijati ne samo putem podružnice banke, već i na daljinu. Često možete naići na pitanja o tome kako pisati prijave u Sberbank od pravnih osoba. Da bismo odgovorili što je moguće točnije, posebne slučajeve treba razmotriti zasebno.

Zahtjev za zamjenu tokena Sberbank Business Online

Za rad tvrtke i individualnog poduzetnika sa svojim računima i suradnicima često koriste sustav Sberbank Business Online. Nakon što dobije korisničko ime i lozinku za ulazak, klijent mora odabrati jednu od sljedećih opcija za potvrdu izvršenih operacija:

Drugu opciju klijenti Sberbank koriste mnogo češće, jer vam omogućuje da maksimalno zaštitite svoj račun od neovlaštenih radnji drugih.

Broj tokena određuje se prema broju korisnika. Svaki mora imati svoje. To znači da ako 4 osobe rade u poduzeću sa sustavom Sberbank Business Online, tada prvo trebaju nabaviti 4 kriptografska ključa u servisnoj službi Sberbank.

Token vam omogućuje potpisivanje dokumenata, potpuni rad s vašim računom.

Uz token, klijent može postati korisnik još jednog vrlo prikladnog sustava - E-fakturiranje... Omogućuje provođenje elektroničkog upravljanja dokumentima u poduzeću. Putem ovog sustava možete slati izvješća Federalnoj poreznoj službi i drugim tijelima.

Ispunjavanje zahtjeva za dobivanje ili zamjenu tokena

Da biste postali vlasnik digitalnog certifikata u USB formatu, morate u poslovnicu Sberbank poslati odgovarajuću prijavu, sastavljenu na standardnom obrascu, koji se nalazi u prilozima ugovora za povezivanje na sustav Sberbank Business Online. Dokument je mali, u njemu su navedeni sljedeći podaci:

Na kraju se moraju staviti potpisi i prijepisi voditelja i glavnog računovođe, te pečat.

Na drugom dijelu dokumenta sastavlja se potvrda o prihvaćanju u kojoj su navedeni serijski brojevi i trošak tokena.

U slučaju gubitka ili oštećenja ključeva, ovlaštene osobe trebaju se obratiti i servisnoj službi Sberbanke.

Aplikacija za promjenu lozinke u Sberbank Business Online

Za rad s platformom Sberbank Business Online, klijent koristi osobni račun, za ulazak u koji vam je potrebna prijava (identifikator) i lozinka. Rad s ovom web-stranicom pruža mogućnost promjene lozinke ako je potrebno. To može biti potrebno u nekoliko sljedećih slučajeva:

Dostupni načini za promjenu lozinke u sustavu

Postoji nekoliko načina na koje možete promijeniti svoju lozinku. To se može učiniti sljedećim redoslijedom:

1. Prođite postupak autorizacije u sustavu Sberbank Business Online. Idite na osobni izbornik u odjeljku postavki. Tamo trebate kliknuti na pristupnu i sigurnosnu točku. Ovdje sustav poziva klijenta da promijeni postojeće postavke privatnosti, promijeni svoj ID ili lozinku. U tom slučaju morate odabrati promjenu lozinke, unijeti staru lozinku i smisliti novu unoseći je u odgovarajuće polje.
2. Kontaktiranje uslužne podružnice Sberbanke. Ova metoda se obično koristi u ekstremnim slučajevima ili kada je nemoguće zapamtiti trenutnu lozinku za svoj račun. U tom slučaju ne biste trebali paničariti. Bankovi stručnjaci brzo će vratiti pristup računu. Da biste to učinili, morate ispuniti odgovarajuću prijavu za promjenu lozinke za određeni račun, ponijeti putovnicu sa sobom i otići u poslovnicu banke. Možete se obratiti u bilo kojoj od poslovnica banke koje služe pravnim osobama i poduzetnicima.

Obrazac za prijavu nije velik, sadrži sljedeće podatke:

• naziv i pravnu adresu organizacije;
• INN, PSRN i broj tekućeg računa poduzeća;
• podatke o ovlaštenom predstavniku koji prima nove lozinke (puno ime i dokument koji je temelj za izdavanje podataka toj osobi);
• podatke o računu za koji trebate promijeniti lozinku (prijava, priloženi broj telefona, puno ime).

Na kraju se stavlja potpis, pečat i datum dokumenta. Nadalje, bankovni stručnjak pravi bilješke o prihvaćanju zahtjeva.

Neki klijenti Sberbank izražavaju svoje zbunjenost zbog potrebe kontaktiranja podružnice banke u takvim slučajevima. Nemoguće je vratiti pristup telefonskim pozivom jer uslužna organizacija brine o sigurnosti podataka i sredstava na računima klijenata.

Zahtjev za zatvaranje tekućeg računa Sberbank

Ponekad, zbog različitih razloga, pravne osobe i individualni poduzetnici imaju potrebu zatvoriti tekući račun u Sberbank. Neki od njih ne znaju kojim redoslijedom dalje.

Postupak zatvaranja tekućeg računa od strane pravnih osoba

Za njih je ovaj postupak naporniji nego za privatne poduzetnike. Prilikom zatvaranja vlastitog računa morate djelovati sljedećim redoslijedom:

• Riješite se stanja na računu. Raspoloživa sredstva se mogu prenijeti na drugi tekući račun ili unovčiti, iako će vam u tom slučaju za to trebati dobar razlog.
• Na računu mora ostati mali iznos sredstava, što će vam omogućiti da platite proviziju Sberbanci za uslugu.
• Zatim trebate dobiti izvod o kretanju novca na računu i podatke o raspoloživim salovima u poslovnici banke.
• Zahtjev za zatvaranje tekućeg računa ispunite, prethodno izdavši odgovarajući nalog ili zapisnik sa sjednice unutar tvrtke. U dokumentu sa zahtjevom za zatvaranje računa mora biti naveden razlog za takvu odluku.
• Morate kontaktirati podružnicu Sberbanke koja je servisirala račun organizacije.
• Zatvoreni su svi dugovi prema Sberbanku, uključujući sve vrste provizija i pretplate. Posebna stavka je naknada za izravno zatvaranje računa.
• Tek nakon toga banka će prihvatiti zahtjev od ovlaštene osobe organizacije. Mora se ispuniti na obrascu Sberbank.
• Banka mora primiti obavijest o zatvaranju računa, koju naknadno sama organizacija dostavlja lokalnoj poreznoj upravi.

Postupak zatvaranja računa od strane privatnih poduzetnika

Za pojedinačne poduzetnike zatvaranje tekućeg računa je puno lakše i brže nego za pravne osobe. Klijentu je dovoljno da sazna podatke o preostalim sredstvima na računu, ispuni odgovarajuću prijavu s naznakom relevantnih podataka na koje će se prenijeti višak (razlika između stanja i provizije).

Zatvaranje tekućeg računa moguće je samo ako pojedinačni poduzetnik nema dugovanja prema Sberbanci. Ako je sve u redu, tada bankovni stručnjak izdaje odgovarajuću obavijest, koja se mora uputiti poreznoj službi.

Zahtjev za zatvaranje računa može ispuniti samo poduzetnik ili njegov ovlašteni predstavnik. Štoviše, u drugom slučaju to bi trebalo biti navedeno u sporazumu između klijenta i Sberbanke.

Zahtjev za izdavanje čekovne knjižice u Sberbank

Čekovna knjižica je radni alat za mnoge poduzetnike i pravne osobe. Omogućuje vam sklapanje poslova u stvarnom vremenu. Mnogi se ljudi obraćaju Sberbanku za čekovnu knjižicu zbog praktičnosti i jednostavnosti korištenja.

Postoji jedinstveni obrazac obrasca br. 896. Koristi ga, uključujući i Sberbank. Banka zadržava pravo bilo kakvih prilagodbi ovog obrasca koje nisu u suprotnosti s postojećim standardima.

Što je potrebno u prijavi za čekovnu knjižicu?

U prijavi svake banke za izdavanje čekovne knjižice nalaze se sljedeći obvezni podaci:

• broj tekućeg računa s kojeg će se teretiti sredstva za provjeru obveza;
• broj listova u knjizi;
• naziv organizacije kojoj će sredstva biti zadužena.

Obavezno u aplikaciji upućenoj banci navedite tko će biti odgovoran za vođenje čekovne knjižice. Tu se mogu navesti i podaci odgovorne osobe.

Postupak dobivanja čekovne knjižice

Dobivanje čekovne knjižice od Sberbanke prilično je jednostavno, za to morate postupiti na sljedeći način:

• Obratite se poslovnici banke pisanom izjavom. Ako je potrebno, zaposlenici organizacije dat će klijentu obrazac zahtjeva za čekovnu knjižicu utvrđenog uzorka.
• Prilikom ispunjavanja prijave potrebno je navesti podatke o organizaciji, staviti određeni pečat i potpise određenih osoba.
• Zatim morate uplatiti potreban iznos za korištenje ove usluge na blagajnu poslovnice banke. Bolje je unaprijed provjeriti cijenu čekovne knjižice kod operatera ili nazvati poslovnicu Sberbanke. Plaćanje se vrši jednokratno, bez obzira koliko dugo se čekovna knjižica koristi. Novac se može dati u gotovini ili se potreban iznos može teretiti s tekućeg računa organizacije.
• Nakon toga će se otvoriti čekovna knjižica.

Prije korištenja ove usluge potrebno je razjasniti veličinu limita za podizanje novca s tekućeg računa putem čekova bez prethodne obavijesti banci.

Ne smijemo zaboraviti da je čekovna knjižica punopravni platni dokument, transakcije na kojima su izravno povezane s tekućim računom tvrtke. Odgovorne osobe moraju se pridržavati pravila vođenja evidencije.

Morate obratiti pažnju i na najmanje točke. Ako je ček popunjen pogrešno, morat ćete sastaviti novi obrazac stroge odgovornosti, dok će stari biti nevažeći. Ne možete napraviti nikakve ispravke u čeku. Takav papir automatski postaje neprikladan za prihvaćanje u poslovnici Sberbanke.

Isti postupak za izdavanje čekovne knjižice prilično je jednostavan i jasan. Ako imate poteškoća s ispunjavanjem prijave, uvijek možete zatražiti uzorak i unijeti podatke u skladu s primjerom.

Sberbank: obrazac punomoći za pravne osobe, uzorak popunjavanja 2018

Punomoć je pravni dokument koji ovlaštenoj osobi daje pravo zastupanja interesa pojedinca ili organizacije. U mnogim transakcijama u kojima nalogodavac nije u mogućnosti sudjelovati, jamac ima pravo nastupati u njegovo ime, uključujući sudjelovanje u bankarskim poslovima. Uzorak punomoći za Sberbank od pravne osobe možete preuzeti u nastavku na odgovarajućem mjestu i ispuniti samostalno ili u uredu banke uz pomoć upravitelja. Pravila punjenja bit će obrađena u članku.

Za koje se svrhe koristi

Punomoć daje zastupniku pravne osobe ili pojedinačnog poduzetnika sljedeće ovlasti:

• Dobivanje izvoda, podataka o tekućem računu.
• Podizanje gotovine i depozit.
• Otplata založenih kredita.
• Otvaranje depozita.
• Obrada kredita.
• Izrada zahtjeva za rad u okviru usluga daljinskog bankarstva, potpisivanje relevantnih akata.
• Primanje, razmjena elektroničkih ključeva.
• Podnošenje zahtjeva za ovjeru elektroničkog digitalnog potpisa i identifikatora šifriranja.

Uzorak punomoći koju je odobrila Sberbanka nije obavezan, može se sastaviti u slobodnom obliku s navođenjem podataka obje strane: nalogodavca i punomoćnika. Zatim se dostavlja financijskoj instituciji na odobrenje i potpisivanje.

Postupak za izdavanje pisanog ovlaštenja

Da bi dokument bio pravno obvezujući, moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti:

• vrsta prezentacije - papir;
• dostupnost datuma potpisivanja i roka valjanosti (ako isprava nije ovjerena kod javnog bilježnika, razdoblje ne može biti dulje od tri godine, u nedostatku određenog datuma izjednačava se s jednom kalendarskom godinom), inače se punomoć poništava;
• popis poslova koje je dopušteno obavljati od strane odvjetnika, izložen u jednostavnom, razumljivom obliku;
• pojedinosti obje strane (regija sastavljanja, podaci o putovnici, puno ime, kontrolna točka, TIN, pravna adresa ustanove, mjesto prebivališta/registracija ovlaštene osobe).

Ispunjeni obrazac potpisuje voditelj ili odgovorna osoba.

U 2018., prema ažuriranim zahtjevima za izdavanje punomoći, pečat organizacije i glavnog računovođe nije potreban. Također, nije potrebno ovjeravati dokument kod bilježnika. Ali postoje slučajevi kada je potrebna ovjera i pečati. Podatke je bolje provjeriti u bankarskoj instituciji.

Pisano ovlaštenje može se izdati za više zaposlenika ili za svakog posebno. U dokumentu se mogu naznačiti prava i nadležnosti svakog predstavnika, ovisno o uputama vlasnika računa.

Uzorak popunjavanja za pravne osobe

Kako bi se pojednostavio postupak izdavanja dokumenta u Sberbanci, izrađena je punomoć br. 332 za pravne osobe. Tipičan dokument sadrži podatke o obje strane, popis ovlasti, vrstu financijskih transakcija koje zastupnik može obavljati u ime nalogodavca.

Dopušteno je naznačiti određenu poslovnicu banke u kojoj je ovlaštena osoba ovlaštena za obavljanje određenih radnji.



Punomoć mora sadržavati datum izrade, rok važenja i potpise opunomoćenika i punomoćnika. Prilikom ispunjavanja i potpisivanja dokumenta potrebna je osobna prisutnost obiju strana.

Ako je pismeno ovlaštenje sastavljeno u bilo kojem obliku, prvo se provjerava u skladu s utvrđenim normama Sberbanke i ruskog zakonodavstva, radi prisutnosti potrebnih podataka, datuma, potpisa. Postupak traje ne više od jednog dana, a za nerezidente Ruske Federacije trajanje se može povećati na 72 sata.

Ovlaštenoj osobi koja se upisuje u pravnu ispravu postavljaju se sljedeći uvjeti:

• Dob od 18 godina.
• Državljanstvo Ruske Federacije.

Ne postoje druga ograničenja predviđena zakonom.

Punomoć za Sberbank od pravne osobe, uzorak 2018 (preuzmite)

Ovaj predložak možete ispuniti sami ili se za savjet obratiti službeniku banke u uredu, ali uz plaćanje. Ako ste u nedoumici, provjerite relevantnost predloška s kopijom objavljenom na službenoj web stranici.

Dodatne vrste punomoći za pravne osobe

Uz pisana ovlaštenja za vođenje tekućeg računa u ime pravne osobe, voditelj može sastaviti dokument kojim se odvjetniku daje pravo otvaranja dodatnih računa, primanja plastičnih instrumenata plaćanja kao zakonskog zastupnika tvrtke.

Postoje dvije mogućnosti za predočenje punomoći:

• Dokument se sastavlja u bilo kojem obliku, potpisuje ga obje strane i dostavlja se banci.
• Predložak se izrađuje izravno u uredu Sberbank.

U posebnom retku može se naznačiti nemogućnost prenošenja ovlasti odvjetnika na drugu osobu. Time se povećava informacijska sigurnost za pravne osobe. U tom slučaju, odgovornost za izvršene radnje bit će dodijeljena jednoj osobi.

Zaključak

Punomoć za pravne osobe za zastupanje njihovih interesa u Sberbanku može se sastaviti u bilo kojem obliku preuzimanjem gotovog predloška na našoj web stranici ili službenom resursu banke. Ispunite ga sami ili se obratite stručnjaku u servisnom uredu za savjet.

Koji god format odabrali, potrebno je ispravno popuniti podatke o stranama, naznačiti datum pripreme, rok valjanosti i što jasnije opisati prava ovlaštene osobe. Obavezni su potpisi nalogodavca i zastupnika.

Zasebno, možete registrirati nemogućnost delegiranja ovlasti na drugu osobu. Ova mjera pomaže u smanjenju rizika od prijevare od strane odvjetnika, koji snosi cjelokupni teret odgovornosti za počinjene radnje.

Obrazac punomoći Sberbank za pravna lica

Da biste mogli zastupati financijske interese klijenta, potrebno je ispuniti punomoć Sberbanke za pravne osobe, uzorak za 2018. možete preuzeti na internetskom resursu organizacije u odjeljku za poslovanje. Bez ovog dokumenta, predstavnik tvrtke koju servisira financijska tvrtka neće moći pristupiti potrebnoj imovini i izvršiti transakciju kontaktiranjem podružnice banke.

Uzorak ispunjavanja punomoći Sberbank za pravne osobe

Obrazac punomoći Sberbank za pravne osobe sadrži sve potrebne stavke koje treba ispuniti. Nije potrebno ovjeravati punomoć kod bilježnika, međutim, prilikom ispunjavanja samog dokumenta, trebali biste se pridržavati određenih pravila.

• Ispunjavanje dokumenta na temelju preuzetog uzorka mora biti u pisanom obliku.
• Obavezni su podaci o roku valjanosti dokumenta i datumu stupanja na snagu. Ako nema datuma stupanja na snagu, dokument će biti poništen, ali ako rok valjanosti nije naveden, tada se prema zadanim postavkama postavlja na razdoblje od 1 godine.
• Kako bi punomoć imala punu pravnu snagu i omogućila ovlaštenoj osobi da u potpunosti iskoristi raspoložive radnje, potrebno je da dokument sadrži potpis čelnika tvrtke ili drugog zaposlenika koji ima ovlasti znak.
• Podaci o povjereniku i stečajnom upravitelju moraju biti upisani u tijelo punomoći, a sadržavati i popis transakcija na računu koji su dostupni stečajnom upravitelju. Dokument može ovlaštenoj osobi dati različite vrste ovlasti, sve do mogućnosti potpunog upravljanja računom.

Budući da ne postoji jedinstveni obrazac za punomoć, tada prilikom registracije dokumenta u Sberbanku, uzorak tekućeg za 2018. treba preuzeti na web stranici financijske institucije ili pitati u najbližoj poslovnici. Ako postoji potreba za korištenjem obrasca vlastitog uzorka, najprije ga morate dostaviti banci na odobrenje.

Ovlasti i popis ovlaštenih osoba

Ispunjavanje punomoći je ozbiljan proces, jer će svako kršenje pravila dovesti do poništenja dokumenta.

Treba napomenuti da ponekad poduzeće predviđa mogućnost rješavanja financijskih pitanja od strane nekoliko pouzdanih zaposlenika. Budući da dokument ne podrazumijeva prijenos ovlasti na treće strane, u dokumentu moraju biti navedeni svi uključeni predstavnici, te navesti raspon mogućnosti svake ovlaštene osobe.

Financijske radnje dostupne zaposleniku putem opunomoćenika, u skladu s pravilima Sberbanke.

• Dobivanje izvješća o kretanju sredstava na računu organizacije.
• Provođenje platnog prometa na temelju generiranih naloga i izdanih računa.
• Otplata dužničkih obveza. Sastavljeno u Sberbank.
• Neposredna registracija dužničkih obveza (potrebna je dodatna dokumentacija, uključujući odluku sjednice vijeća i rješenje o donošenju takve odluke).
• Dobivanje svih vrsta informacija vezanih uz proces servisiranja korporativnih računa.
• Zatvaranje i otvaranje dodatnih računa ili depozita.

Povjerenik može biti u mogućnosti izvršiti 1-2 od gore navedenih radnji ili imati potpuni popis mogućnosti.

Uzorak punomoći za dobivanje bankovne kartice Sberbank

Klijent koji nije u mogućnosti osobno posjetiti poslovnicu banke radi dobivanja bankovne kartice može tu potrebu delegirati osobi od povjerenja. No, kako bi financijska institucija pružila takvu mogućnost, potrebno je osigurati punomoć.

Ugovor o povjerenju sastavljen između dvije osobe mora biti ovjeren kod javnog bilježnika, inače će banka odbiti izdati karticu.

Tijelo isprave mora sadržavati podatke o nalogodavcu i povjereniku, kao i ovlasti koje imaju potonji. Naime, sama struktura isprave odgovara gore opisanom obrascu za pravne osobe, s jednom iznimkom, zahtijeva ovjeru kod javnog bilježnika.

Ako ne možete kontaktirati bilježnika, možete doći u poslovnicu banke i ispuniti obrazac. Treba napomenuti da u ovom slučaju obje strane u transakciji moraju doći u banku, imajući sa sobom osobne isprave. Ako to nije moguće, onda je kontakt s bilježnikom neizbježan.

U regulatornim dokumentima o računovodstvu i oporezivanju autor nije uspio pronaći definiciju popravka. Velika sovjetska enciklopedija 1 popravke smatra skupom tehničkih, ekonomskih i organizacijskih mjera koje se odnose na održavanje i djelomičnu ili potpunu obnovu uporabne vrijednosti sredstava za proizvodnju.

Definicija popravka motornih vozila dana u točki 2.2.3. Uredbe o održavanju i popravku željezničkih vozila cestovnog prijevoza 2 (u daljnjem tekstu Uredba) nije u suprotnosti s navedenim, prema kojoj se popravak podrazumijeva kao skup operacija za vraćanje u ispravno ili radno stanje, resurse i osiguravanje nesmetanog rada željezničkog vozila i njegovih komponenti.

Popravci se izvode kako na zahtjev nakon pojave odgovarajućeg neispravnog stanja, tako i obvezno prema planu, nakon određene kilometraže ili vremena rada željezničkog vozila. Druga vrsta popravka je planirana preventivno. U skladu s točkom 2.12 Pravilnika, popravci, sukladno namjeni, prirodi i obujmu obavljenog posla, dijele se na glavne i tekuće. Remont željezničkih vozila, jedinica i sklopova ima za cilj vraćanje njihove upotrebljivosti i gotovo potpuni (najmanje 80%) oporavak resursa, trenutni - kako bi se osiguralo operativno stanje željezničkog vozila uz obnovu ili zamjenu njegovih pojedinačnih jedinica, sklopovi i dijelovi (osim osnovnih), dosegli maksimalno dopušteno stanje.

Međutim, takva diferencijacija popravka je od interesa samo za tehničke službe organizacije. U nastavku ćemo detaljnije razmotriti pitanja koja zabrinjavaju računovodstvene zaposlenike.

U računovodstvenim registrima svi troškovi tekućih i velikih popravaka dugotrajne imovine priznaju se kao rashodi organizacije za redovne djelatnosti (članak 26. PBU 6/01). Za potrebe oporezivanja dobiti - troškovi organizacije povezani s proizvodnjom i prodajom (podstavak 2. stavka 1. članka 253. Poreznog zakona Ruske Federacije i članka 260. Poreznog zakona Ruske Federacije). U skladu sa stavkom 1. čl. 318 Poreznog zakona Ruske Federacije, organizacija ima pravo priznati te troškove kao dio izravnih i neizravnih troškova.

Još jednom, skrećemo pozornost na činjenicu da popravak, za razliku od modernizacije, ne mijenja funkcionalnu namjenu ili tehničke karakteristike objekta dugotrajne imovine. Kao posljedica toga, može se zaključiti da je gotovo nemoguće nadograditi vozilo.

Tehnički je neizvedivo kamion prenamijeniti u autobus, odnosno na lako vozilo ugraditi novi motor koji će po snazi ​​(volumen motora) automobil prebaciti u sljedeću klasu. Instalacija dodatne opreme također ne mijenja tehničke karakteristike automobila, stoga se prepoznaje kao popravak.

Međutim, fiskalne vlasti često pokušavaju dokazati suprotno i kazniti organizacije za podcjenjivanje osnovice poreza na dohodak. Uostalom, ako se ove manipulacije s automobilom priznaju kao popravak, tada će trošak njegove provedbe smanjiti oporezivu dobit tekućeg razdoblja, ako će se modernizacijom (dodatna oprema) početni trošak vozila povećati za iznos od nastali troškovi koji se knjiže na trošak amortizacije.

Ali sudovi u većini slučajeva staju na stranu organizacija.

Prema FAS-u SZO, ugradnja autoalarma, audio sustava, audio zvučnika i antene (sigurnosni i akustični sustavi) na automobil ne zadovoljava kriterije utvrđene stavkom 2. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, i ne može se priznati ni kao modernizacija, ni kao dodatna oprema, ni kao drugi radovi koji povećavaju početni trošak automobila kao predmeta dugotrajne imovine (rezolucija od 09.06.2008. br. A05- 12045 / 2007). Organizacija je razumno uključila troškove nabave i ugradnje alarmnog sustava, akustičkog sustava i antene na automobil u troškove sukladno stavku 1. čl. 256 Poreznog zakona Ruske Federacije kao amortizacija pojedinačnih inventara.

Rješenjem od 29. siječnja 2008. broj F09-9474 / 07-C3 UO FAS-a priznao je legitimnim da se organizacija uključi u rashode koji umanjuju oporezivu dobit na temelju čl. 260 Poreznog zakona Ruske Federacije, troškovi ugradnje graničnika opterećenja i postavljanje sigurnosnog uređaja na dizalice. Dakle, argument poreznog tijela da su ovi troškovi dodatna oprema dugotrajne imovine i da ih treba pripisati promjeni početnog troška tih dugotrajnih sredstava sukladno stavku 2. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, odbijen je. Sud je polazio od činjenice da je zamjena graničnika opterećenja uzrokovana kvarom ove jedinice. Tijekom popravka nisu se mijenjale postavke sigurnosnih uređaja, tehnički pokazatelji dugotrajne imovine, a troškovi su usmjereni na održavanje autodizalica u ispravnom stanju.

FAS UO u svom rješenju od 08.12.2008. br. F09-9111 / 08-C3 u predmetu br. A07-6787 / 08 navodi da su troškovi zamjene bloka cilindra i potpuno metalnog tijela s tijelom iste modifikacije dovođenje automobila GAZ 2705 u ispravno radno stanje, a ne promjena njegove tehnološke ili servisne namjene. Budući da su nosivost i ostale tehničke karakteristike automobila ostale iste, a dugotrajno sredstvo nije dobilo nove kvalitete, sud je zaključio da je organizacija pri obračunu poreza na dohodak opravdano uzela u obzir sporne troškove kao dio rashoda.

Rješenjem Devetog arbitražnog suda od 18. svibnja 2009. broj 09AP-4556/2009-AK, 09AP-5218/2009-AK u predmetu br. gledišta čl. 2. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, budući da ne mijenja tehnološku ili uslužnu svrhu automobila i ne daje mu druge nove kvalitete. Zamjena kabine u automobilu također ne spada u koncept rekonstrukcije i reorganizacije postojeće dugotrajne imovine povezane s poboljšanjem proizvodnje i povećanjem njezinih tehničko-ekonomskih pokazatelja i koja se provodi u sklopu projekta rekonstrukcije OS u cilju povećanja proizvodnih kapaciteta, poboljšanja kvalitete i promijeniti asortiman proizvoda.

Ugradnja dodatnog motora koji radi na ukapljeni plin na automobil ne prenosi ga u drugu amortizacijsku skupinu, odnosno također se ne priznaje kao modernizacija (Odluke FAS-a UO od 19.12.2007. br. F09-10406 ​​/ 07- S3 i od 26. 07. 2007. u predmetu broj F09-1460 / 07-S3).

Posebno se izdvaja rješenje FAS-a VSO od 03.04.2007. br. A33-26135 / 05-F02-1027 / 07. U predmetu koji se razmatra, ugradnja zaštite kućišta radilice i umetanje poklopca u osobni automobil sud je prepoznao kao dodatnu opremu.

Prema sudskom kolegijumu, ugradnja zaštite kućišta radilice uzrokovana je potrebom sprječavanja mehaničkih oštećenja komponenti i sklopova smještenih na najnižim točkama automobila, sprječavanja neovlaštenog pristupa komponentama i alarmnim sustavima, zaštite električnih instalacija, električnih jedinica i električnih konektora od oksidacije i prljavštine, za poboljšanje aerodinamičkih svojstava vozila (smanjenje potrošnje goriva, jačanje veze s cestom i povećanje upravljivosti), a kada se otvor presiječe, automobil ima novu funkciju (kvalitet).

Popravak i ponovno opremanje automobila može se obaviti samostalno ili uz sudjelovanje specijalizirane organizacije za popravak automobila. I u oba slučaja u računovodstvenim registrima optimalno je uzeti u obzir troškove popravka na računu 23 "Pomoćna proizvodnja".

Ako organizacija ima mogućnost samostalno popraviti vozilo (postoji baza za popravak i osoblje odgovarajuće kvalifikacije), tada primarni dokumenti koji ukazuju na prijenos vozila na popravak mogu biti:

• nalog uprave organizacije za popravak automobila (izdan u skladu s planom popravka ili na temelju neispravne izjave);
• akt prijema i predaje popravljenih, rekonstruiranih, moderniziranih dugotrajnih sredstava (prema obrascu broj OS-3 3).

Istodobno, troškovi izvođenja popravaka u računovodstvenim registrima iskazuju se upisima:

Primarni dokumenti koji služe kao osnova za odražavanje ovih troškova u računovodstvu mogu biti akti o ugradnji rezervnih dijelova za automobil koji se popravlja, nalozi (akti, satnice) za obračun plaća itd.

Ako se amortizacija opreme koja se koristi za popravke automobila obračunava u računovodstvenim registrima i za porezne svrhe u istom iznosu, tada neće biti razlike u računovodstvu. U slučaju kada se za potrebe oporezivanja dobiti amortizacija opreme obračunava u većem iznosu nego u računovodstvenim registrima, tada će iznos troškova popravka biti odgovarajuće veći.

Po završetku popravka potrebno je sastaviti odgovarajući dokument (na primjer, akt na obrascu br. OS-3), na temelju kojeg se troškovi popravka otpisuju na troškove organizacije kako u računovodstveni registri (članak 7. PBU 10/99) i za porezne svrhe dobit (članak 260. Poreznog zakona Ruske Federacije). U ovom slučaju otpis troškova se odražava u računovodstvenim registrima knjiženjem:

Ako se ispostavi da su troškovi popravka automobila za potrebe poreza na dobit veći od onih prikazanih u računovodstvenim registrima (amortizacija opreme koja se koristi za popravke obračunava se u poreznom računovodstvu po višoj stopi), tada u skladu s člankom 12. PBU 18/ 02, nastaje oporeziva privremena razlika. Kao rezultat toga, u skladu s člankom 15. PBU 18/02, mora se obračunati odgođena porezna obveza, što se odražava unosom:

• Zaduženje Kreditna 77.

Gore navedeno vrijedi za situaciju u kojoj organizacija ne stvara pričuvu za popravak dugotrajne imovine. Prilikom formiranja takve rezerve, troškove popravka treba pripisati ne izdacima koji umanjuju financijski rezultat i oporezivu dobit, već smanjenju stvorene mjesečne pričuve. U računovodstvenim registrima ova se operacija odražava unosom:

Rezervni dijelovi izvađeni s automobila koji se popravlja i prikladni za daljnju uporabu ili prikladni samo za isporuku u metalu moraju se knjižiti u skladište.

Prema našem mišljenju, uporabljivi rezervni dijelovi preostali od popravka automobila, kao i staro željezo, mogu se smatrati otpadom koji se može reciklirati. Doista, prema stavku 6. čl. 254 Poreznog zakona Ruske Federacije, otpad koji se može reciklirati priznaje se kao ostaci materijalnih resursa nastalih u procesu proizvodnje dobara (izvođenje radova, pružanje usluga) koji su djelomično izgubili potrošačke kvalitete početnih resursa (kemijskih ili fizikalna svojstva) i stoga se koriste s povećanim troškovima (smanjen prinos) ili se ne koriste za namjeravanu svrhu. Rezervni dijelovi preostali nakon popravka automobila, odnosno u procesu izvođenja radova, djelomično su izgubili svoje potrošačke kvalitete i mogu se koristiti kao pri popravku drugih automobila (ali već kao rabljeni), ili u drugu svrhu - kao hardver, predani na staro željezo itd.

U ovom slučaju, trošak rezervnih dijelova utvrđuje se po cijeni njihove moguće uporabe, odnosno po trošku prikazanom u računovodstvenim registrima (članak 9. PBU 5/01 4). U naknadnom otpisu ovih rezervnih dijelova nema trajnih razlika.

Međutim, Ministarstvo financija Rusije tvrdi da se trošak takvih rezervnih dijelova treba priznati kao neposlovni prihod za potrebe poreza na dobit (pisma od 15.06.2007. br. 03-03-06 / 1/380, od 10.09.2007. broj 03-03-06 / 1 / 656). Odnosno, trošak rezervnih dijelova kada su prihvaćeni za porezno računovodstvo trebao bi biti jednak iznosu poreza koji je uplaćen u proračun kada su knjiženi u skladu sa stavkom 13. čl. 250 Poreznog zakona Ruske Federacije (vidi primjer 1). Ovaj pristup je zakonodavno odobren od 01.01.2009. kao rezultat izmjena i dopuna čl. 254 Poreznog zakona Ruske Federacije Saveznim zakonom od 26. studenog 2008. br. 224-FZ.

Rezervni dijelovi uklonjeni iz automobila i kapitalizirani procjenjuju se u računovodstvenim registrima na 1000 rubalja.

U računovodstvu se ova operacija odražava knjiženjem:

• Zaduženje 10 Kreditna 91 podračun "Ostali prihodi" - 1000 rubalja.

Za isti iznos povećava se i oporeziva dobit. Kao rezultat toga, iznos poreza će se povećati za 200 rubalja. (1000 rubalja x 20%). A u poreznom računovodstvu trošak rezervnih dijelova bit će upravo ovaj iznos.

Uz daljnje korištenje rezervnih dijelova, postojat će trajna razlika u iznosu od 800 rubalja. (Članak 4. PBU 18/02). U skladu s točkom 7. PBU 18/02 naplaćuje se trajna porezna obveza, što se odražava unosom:

• Zaduženje 99 Kreditna 68 podračun "Izračuni poreza na dohodak" - 160 rubalja. (800 rubalja x 20%).

Ako tvrtka povjeri popravak autoservisu, s njim se sklapa ugovor o pružanju odgovarajućih usluga (iako za porezne svrhe, u skladu sa stavkom 4. članka 38. Poreznog zakona Ruske Federacije, ova vrsta djelatnost treba priznati kao rad). Prijenos automobila na popravak potvrđuje se aktom na obrascu broj OS-3, koji se sastavlja u dva primjerka, a po njegovom završetku organizacija će izdati račun i fakturu za troškove izvršenih usluga.

Trošak popravaka treće strane, po našem mišljenju, može se izravno obračunati na trošak evidentiranjem:

Prilikom stvaranja pričuve za popravak dugotrajne imovine, troškovi popravka se otpisuju na teret pričuve, što se odražava sljedećim unosima:

Prema našem mišljenju, moguće je u nekim slučajevima modernizirati ili preopremiti specijalnu opremu – autodizalicu, mobilni laboratorij i druga slična vozila. Demontaža jednog mehanizma i ugradnja na temelju iste šasije drugog dovest će do promjene namjene automobila. Slijedom toga, sukladno stavku 2. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije, svi troškovi ponovne opreme stroja uključeni su u njegov početni trošak i trošak amortizacije.

Malo je vjerojatno da većina organizacija ima na raspolaganju vlastitu proizvodnu bazu koja im omogućuje ugradnju, primjerice, vitla na kamion (ako to tehnički parametri šasije dopuštaju) ili prenamjenu u mobilni laboratorij ili radionicu. Stoga će specijalizirana tvrtka najvjerojatnije biti uključena u preinaku automobilske opreme (vidi primjer 2).

Organizacija je odlučila kamion Ural pretvoriti u mobilnu radionicu. Automobil s početnim troškom od 2.340.000 rubalja. kada je pušten u rad, određen je vijek trajanja na 65 mjeseci. ( IV amortizaciona grupa). Stopa amortizacije, dakle, iznosi 1,538% (1:65 mjeseci x 100%), a mjesečni odbici iznose 36.000 rubalja. Prije odluke o preopremanju automobil je bio u funkciji 10 mjeseci. Kao rezultat toga, njegova preostala vrijednost iznosi 1.980.000 rubalja. (2.340.000 rubalja - 360.000 rubalja).

Prema uvjetima ugovora, izvođač skida karoseriju s automobila, zamjenjuje ga zatvorenim kombijem i u njega ugrađuje potrebne strojeve i uređaje. Izvađeno tijelo se vraća kupcu.

Strojeve i opremu montirane u kombi, prema našem mišljenju, treba uzeti u obzir kao zasebne stavke dugotrajne imovine zbog sljedećih okolnosti:

• automobil i oprema u njemu ne mogu se smatrati kompleksom strukturno artikuliranih objekata - nemaju zajedničku kontrolu i svaki od njih obavlja neovisnu funkciju;
• vijek trajanja "punjenja" mobilne radionice bitno se razlikuje od vijeka trajanja samog automobila.

Slijedom toga, nakon što je izvođaču prenio jedan objekt dugotrajne imovine - automobil, organizacija će nakon njegove izmjene morati uzeti u obzir nekoliko objekata - preuređeni automobil i opremu. U tom slučaju, izvođač mora u aktu izvedenih radova navesti trošak ne samo uklanjanja karoserije i ugradnje kombija, već i ugradnje svakog od strojeva.

U trenutku ponovne opreme automobila, obračun amortizacije na njemu ne prestaje ni u računovodstvenim registrima (članak 23. PBU 6/01), niti u svrhu oporezivanja dobiti (član 3. članka 256. Porezni zakon Ruske Federacije). Doista, prema gore navedenim normativnim dokumentima, objekt se isključuje iz sastava imovine koja se amortizira samo ako je bio u rekonstrukciji ili modernizaciji dulje od 12 mjeseci.

Tvrtka koja je izvršila preopremanje automobila izdala je račun kupcu na 826.000 rubalja. (uključujući PDV 126.000 rubalja) i dostavio dokumente koji potvrđuju troškove rada. Oni ukazuju da je trošak zamjene tijela iznosio 236.000 rubalja. (uključujući PDV 36.000 rubalja), a trošak instaliranih četiri stroja je 590.000 rubalja. (uključujući PDV 90.000 rubalja).

Troškovi preopremanja automobila u računovodstvenim registrima iskazuju se upisima:

• Zaduženje 08 Kreditna 60 - 200.000 rubalja. - odražava troškove demontaže starog i montaže novog tijela;
• Zaduženje 19 Kreditna 60 - 36 000 rubalja. - odražava iznos PDV-a na preinaku automobila;
• Zaduženje 68 podračun "Obračuni poreza na dohodak" Kreditna 19 - 36 000 rubalja. - prihvaćen za odbitak iznos PDV-a na nastale troškove.

Montaža strojeva u pokretnoj radionici ogleda se u evidenciji:

• Zaduženje 08 Kreditna 60 - 500.000 rubalja. - odražava se instalacija opreme;
• Zaduženje 19 Kreditna 60 - 90 000 rubalja. - PDV na instaliranu opremu se odražava;
• Zaduženje 68 podračun "Obračuni za PDV" Kreditna 19 - 90.000 rubalja. - prihvaćeno za odbitak PDV-a na montirane strojeve 5.

Nakon što je pretvoreni automobil ponovno registriran u prometnoj policiji, njegov trošak se povećava za 200.000 rubalja. odražava se u računovodstvu knjiženjem:

Tijelo, uklonjeno i korišteno prije toga dvije godine, podliježe knjiženju u skladište po cijeni njegove moguće uporabe, koju su stručnjaci organizacije za rad automobilske opreme procijenili na 25.000 rubalja.

• Zaduženje 10 Kreditna 91 podračun "Ostali prihodi" - 25.000 rubalja.

Za potrebe oporezivanja dobiti trošak tijela sukladno stavku 2. čl. 254 Poreznog zakona Ruske Federacije priznat je jednak 5000 rubalja. (25.000 rubalja x 20%).

Od mjeseca nakon završetka pretvorbe automobila, amortizacija se obračunava na temelju novog troška od 2.540.000 rubalja. (2.340.000 rubalja + 200.000 rubalja).

Odluka o povećanju, smanjenju ili održavanju prethodnog vijeka trajanja neke stavke ostaje na organizaciji. Članak 1. članka 258. Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da porezni obveznik ima pravo povećati vijek trajanja dugotrajnog sredstva nakon datuma njegovog puštanja u rad, ako nakon završetka rekonstrukcije, modernizacije ili tehničke preuređenja takvog predmeta, produžio mu se vijek trajanja.

Inženjeri organizacije odlučili su da životni vijek automobila, preuređenog u mobilnu radionicu, napuste istom. Ne mijenja se ni stopa amortizacije - 1,538%. Slijedom toga, mjesečni odbici iznosit će 39.077 rubalja.

U razmatranoj situaciji uključena organizacija izvršila je preopremu automobila koristeći komponente i opremu koje je kupila. Ako vlasnik automobila sam kupuje sve potrebno, a izvođač samo naloži demontažu stare karoserije i ugradnju opreme, po našem mišljenju, kupnja se može obračunati kao oprema za ugradnju, tj. list konta 07 (vidi primjer 3). Naime, u skladu s Uputama za primjenu Kontnog plana, na računu 07 sažimaju se podaci o raspoloživosti i kretanju opreme koja zahtijeva ugradnju i koja je namijenjena za ugradnju u objekte u izgradnji ili rekonstrukciji.

Organizacija je kupila novu karoseriju (kombi) i strojeve namijenjene za ugradnju u nju po cijeni od 472.000 RUB, uključujući PDV od 72.000 RUB. Ova se operacija odražava u zapisima:

• Zaduženje 07 Kreditna 60 - 400.000 rubalja. - odražava troškove nabave opreme;
• Zaduženje 19 Kreditna 60 - 72 000 rubalja. - se odražava iznos PDV-a na kupljenu opremu;
• Zaduženje 68 podračun "Obračuni za PDV" Kreditna 19 - 72 000 rubalja. - PDV na kupljenu opremu prihvaća se za odbitak u skladu s čl. 1. čl. 172 Poreznog zakona Ruske Federacije.

Prijenos opreme na instalaciju odražava se ožičenjem:

Nakon dovršetka prenamjene automobila, izvođač izdaje račun za plaćanje samo za obavljeni posao (bez navođenja cijene opreme koju treba ugraditi).

Trošak demontaže starog tijela i ugradnje novog (vrijedan 100.000 rubalja) iznosio je 50.000 rubalja, bez PDV-a 9.000 rubalja. Preopremanje automobila se ogleda u evidenciji:

• Zaduženje 08 Kreditna 60-50.000 rubalja. - prihvaćaju se troškovi demontaže i montaže tijela;
• Zaduženje 19 Kreditna 60 - 9000 rubalja. - se odražava iznos PDV-a na prihvaćene montažne (demontažne) radove;
• Zaduženje 68 podračun "Obračuni za PDV" Kreditna 19 - 9.000 rubalja. - prihvaćeno za odbitak PDV-a na obavljeni rad;
• Zaduženje 10 Kreditna 91 podračun "Ostali prihodi" - 25.000 rubalja. - kapitalizirano je demontirano tijelo.

Troškovi izvođača vezani za ugradnju opreme iznosili su 47.200 rubalja, uključujući PDV od 7.200 rubalja. Potpisivanje potvrde o prihvaćanju ovih radova bit će odraženo u evidenciji:

• Zaduženje 08 Kreditna 60 - 40 000 rubalja. - prihvaćaju se troškovi ugradnje opreme;
• Zaduženje 19 Kreditna 60 - 7 200 rubalja. - PDV na troškove ugradnje opreme;
• Zaduženje 68 podračun "Obračuni za PDV) Kreditna 19 - 7 200 rubalja. - PDV na troškove ugradnje opreme prihvaća se za odbitak.

Nakon potpisivanja akta o obavljenom radu, organizacija uzima u obzir preuređeni automobil s novim početnim troškom od 2.490.000 rubalja. (2.340.000 rubalja + 100.000 rubalja + 50.000 rubalja) i instalirani strojevi u vrijednosti od 340.000 rubalja. (300.000 rubalja + 40.000 rubalja). Ove operacije se odražavaju u zapisima:

• Zaduženje 01 Kreditna 08 - 150.000 rubalja. - odražava se kraj preopremanja automobila;
• Zaduženje 01 Kreditna 08 - 340.000 rubalja. - uzeti su u obzir alatni strojevi i oprema ugrađena u kombi automobila.

Odobreno. Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 21. siječnja 2003. br. 7. Natrag

Budući da se strojevi ne kupuju na temelju kupoprodajnog ugovora, već ih ugrađuje izvođač, tada, po našem mišljenju, u ovom slučaju, čl. 5. čl. 172 Poreznog zakona Ruske Federacije, odnosno PDV se prihvaća za odbitak na dan prihvaćanja i prijenosa montiranih strojeva. vrati se

www.delo-press.ru

PRIMJENA PRISTUPA TEMELJENOG NA RIZIKU U SPN/FT

Pristup koji se temelji na riziku u suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i financiranju terorizma (u daljnjem tekstu – BPPN/BPFT) temelj je Međunarodnih standarda za suzbijanje pranja novca, financiranja terorizma i financiranja širenja oružja. Grupa za masovno uništenje financijske akcije za pranje novca (FATF). Prema 1. preporuci FATF-a, financijske institucije dužne su utvrditi, procijeniti i poduzeti mjere za smanjenje vlastitog rizika od pranja novca i financiranja terorizma (u daljnjem tekstu – PN/FT).

Pristup temeljen na riziku omogućuje fleksibilnost u primjeni mjera SPN/FT kako bi se učinkovitije alocirali raspoloživi resursi i usredotočili napori na preventivne mjere u područjima visokog rizika od PN/FT.

Tema primjene pristupa koji se temelji na riziku u SPN/FT je razvijena u nizu dokumenata koje su usvojila međunarodna tijela i udruge specijalizirane za pitanja SPN/FT. Konkretno, FATF je usvojio sljedeće dokumente:

- izvješće „Posebni čimbenici rizika u pranju prihoda stečenih korupcijom“, 2012.;

- Smjernice za pristup koji se temelji na riziku: unaprijed plaćene kartice, mobilna plaćanja i usluge plaćanja temeljene na internetu, 2013.;

- Smjernice "On a Risk-Based Approach in the Banking Sector", 2014 ("Risk-Based Approach Guidance for the Banking Sector");

- smjernice za pristup virtualnim valutama utemeljen na riziku, 2015.;

- Smjernice za pristup uslugama prijenosa novca ili vrijednosti zasnovan na riziku, 2016.;

- Smjernice "O korespondentskim bankarskim uslugama", 2016. ("Smjernice o korespondentskim bankarskim uslugama").

Prijevodi ovih dokumenata objavljeni su na službenoj web stranici Međunarodnog centra za obuku i metodologiju za financijski nadzor (ITMCFM) u informacijskoj i telekomunikacijskoj mreži „Internet“, kao i na službenoj web stranici Banke Rusije u odjeljku „Borba protiv pranje novca i financiranje terorizma”.

U rujnu 2015. Wolfsberg grupa je pripremila The Wolfsberg često postavljana pitanja o procjeni rizika za pranje novca, sankcije i mito i korupciju.

Wolfsberg grupa je udruga od trinaest globalnih banaka (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank i UBS), čiji je cilj razviti preporuke za upravljanje rizicima povezanim s počinjenjem financijskih kaznenih djela. Wolfsberg Grupa posebnu pozornost posvećuje poboljšanju svojih praksi „upoznaj svog kupca“ i mjerama SPN/FT.

Ovaj dokument je od praktičnog interesa za kreditne institucije, budući da sadrži preporuke za organiziranje sustava za procjenu rizika PN/FT, rizika primjene ciljanih financijskih sankcija i rizika podmićivanja službenika financijskih institucija, što je potrebno kako bi se spriječile financijske organizacije. od umiješanosti u nezakonite radnje povezane s PN/FT korupcijom. Također daje primjere provođenja procjena rizika, dodjele ocjena prema vrsti klijenta, vrsti financijskih usluga i drugim kriterijima te primjene pondera za identificirane rizike.

S tim u vezi, Banka Rusije šalje neslužbeni prijevod navedenog dokumenta Wolfsberg grupe (Dodatak br. 1) za korištenje u organizaciji rada na upravljanju rizicima ML/TF.

Za informaciju, također se šalje prijevod dokumenta Wolfsberg grupe “Smjernice za program usklađenosti s suzbijanjem mita i korupcije” usvojenog u srpnju 2017. (Dodatak br. 2). Dokument sadrži preporuke o organizaciji rizično orijentiranih mehanizama za kontrolu rizika korupcije, čija učinkovita provedba pomaže u smanjenju rizika od pranja novca od korupcije i mita u financijskoj instituciji.

Dokumenti Wolfsberg grupe na engleskom jeziku mogu se pronaći na službenim stranicama Grupe u informacijskoj i telekomunikacijskoj mreži „Internet“ slijedeći poveznice:

Procjena rizika povezanog s počinjenjem financijskog kriminala jedan je od elemenata interne kontrole koju provode financijske institucije/poduzeća (u daljnjem tekstu: financijska institucija) u cilju suzbijanja financijskog kriminala, što se može iskoristiti za jačanje sustava unutarnjih kontrola. u financijskim institucijama. Rezultati procjena omogućuju prepoznavanje glavnih područja djelovanja izloženih rizicima, poboljšanje kvalitete upravljanja tim rizicima i osiguravanje raspodjele resursa u područjima koja su najosjetljivija na rizik, kao i usvajanje strateških (dugotrajnih) -ročni) i taktički (srednjoročni) planovi djelovanja za upravljanje identificiranim rizicima.

Svaka procjena rizika postavlja brojna pitanja. Ovaj dokument sažima neka od najčešće postavljanih pitanja i odgovore na njih. Ostali dijelovi financijske institucije uključeni u upravljanje poslovnim rizicima, kontrolu usklađenosti ili reviziju također mogu koristiti obrasce za procjenu rizika i naknadno, koliko je to moguće, koordinirati poduzete radnje i rezultate svih procjena rizika.

Wolfsberg grupa međunarodnih financijskih institucija pripremila je ovaj dokument na temelju stajališta članova Wolfsberg grupe o trenutnim najboljim praksama i sa razumijevanjem kako bi se ta praksa trebala razvijati tijekom vremena. Wolfsberg Grupa vjeruje da će ovaj dokument pridonijeti promicanju dobrih praksi upravljanja rizicima i pridonijeti postizanju cilja članica Wolfsberg Grupe da spriječe zlouporabu njihovih financijskih institucija.

Wolfsberg grupa se sastoji od sljedećih financijskih institucija: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered i UBS. American Express, Lloyds i RBS također su doprinijeli ovom dokumentu.

Rječnik ključnih pojmova korištenih u ovom dokumentu dat je u Dodatku A.

Postoji mnogo literature o razumijevanju rizika na temelju sadržaja, veličine grupe i niza drugih čimbenika. Većina financijskih institucija nastoji koristiti procjenu rizika u područjima kao što su kreditni rizik ili tržišni rizik, gdje nije teško kvantificirati rizik, koji se obično procjenjuje prije preuzimanja. Međutim, procjena rizika financijskog kriminala je nešto drugačija, jer se usredotočuje na procjenu „neizravnog“ rizika, odnosno rizika koji odražava unutarnje i vanjsko okruženje financijske institucije, uključujući kontrolne instrumente usmjerene na ublažavanje rizika. . Međutim, u obje vrste procjene, kvantitativne i kvalitativne metodologije procjene rizika su korisne jer pomažu financijskoj instituciji u procjeni rizika, razumijevanju fenomena koji se proučava, analizi izvora i utjecaja rizika financijskog kriminala te razvoju alata i metoda za upravljanje tim rizicima. rizicima. U najboljem slučaju eliminiraju velik dio pristranosti i subjektivnosti analize rizika te financijskim institucijama pružaju alat za mjerenje rizika.

U siječnju 2014. Baselski odbor za nadzor banaka (BCBS) izdao je dokument pod nazivom Učinkovito upravljanje rizikom od pranja novca i financiranja terorizma, koji sadrži sljedeću izjavu o važnosti i postupku provođenja procjene rizika:

“Učinkovito upravljanje rizicima uključuje identifikaciju i analizu rizika od pranja novca i financiranja terorizma u banci, kao i razvoj i učinkovitu provedbu politika i procedura razmjernih identificiranim rizicima. Prilikom provođenja sveobuhvatne procjene rizika radi utvrđivanja rizika od pranja novca i financiranja terorizma, banka treba uzeti u obzir sve značajne inherentne i rezidualne čimbenike rizika, između ostalog, na razini zemlje, sektora, bankarstva i poslovnih odnosa, kako bi utvrdila svoj profil rizika i povezane profil rizika. , potrebna razina njegovog smanjenja”.

Unatoč činjenici da je navedeni dokument BCBS-a izdan relativno nedavno, već duže vrijeme drugi pravni režimi predviđaju procjenu rizika. Na primjer, u Sjedinjenim Državama, Smjernice Saveznog vijeća za nadzor financijskih institucija (FSNFO) za provođenje inspekcija protiv pranja novca (AML) zahtijevaju od uprave banke:

". izgraditi bankarski program usklađenosti sa zahtjevima za sprječavanje pranja novca u skladu s profilom rizika koji je identificiran na temelju rezultata procjene rizika,. razviti odgovarajuće politike, postupke i procese za praćenje i kontrolu rizika od pranja novca (ML). Na primjer, sustavi nadzora banke za identifikaciju, istragu i prijavu sumnjivih aktivnosti trebali bi biti dizajnirani imajući na umu rizik; pri tome posebnu pozornost treba posvetiti proizvodima, uslugama, klijentima, pojedincima i geografskim regijama s visokom razinom rizika koju je identificirala banka. prilikom provođenja procjene rizika”.

U Ujedinjenom Kraljevstvu, smjernice Zajedničke koordinacijske skupine za borbu protiv pranja novca daju neke prosudbe koje je potrebno uzeti u obzir pri poduzimanju procjene rizika. Istodobno, središnja tema ovog Vodiča bila je praksa primjene pristupa koji se temelji na riziku.

Za potrebe ovog dokumenta, kada se bavi pitanjem procjene rizika od PN-a, postojalo je opće razumijevanje potrebe za uključivanjem pitanja financiranja terorizma (TF), primjene sankcija, mita i korupcije. Međutim, kao što je navedeno dalje u pitanju 5 u nastavku, iako može doći do značajnog preklapanja čimbenika koji se koriste u procjeni rizika od pranja novca, mita i korupcije, procjena rizika od mita i korupcije također može uključivati ​​pomoćne komponente koje se obično ne koriste u standardnim procjenama rizika ML i primjena sankcija. Na kraju, međutim, struktura organizacije, njezin učinak i poslovni prioriteti će imati snažan utjecaj na to kako tvrtka razvija svoju metodologiju procjene.

Unatoč činjenici da se navedeni pristup obično koristi u većini financijskih institucija, drugi pristupi i njihove varijacije, kao što je, na primjer, praksa korištenja scenarija rizika, unutar kojih se povećava vjerojatnost provedbe scenarija ML/TF i stupanj njihove utjecaj se procjenjuju kao metoda izračuna inherentnog rizika financijske institucije, učinkovito se koriste i učinkovito će ih koristiti financijske institucije u budućnosti.

Postoji mnogo načina za provođenje procjene rizika, a svaka financijska institucija mora implementirati odgovarajuće metodologije, uzimajući u obzir niz različitih čimbenika, uključujući, ali ne ograničavajući se na, njezinu veličinu, globalnu prisutnost, tržišta, organizaciju i sklonost riziku. Kako bi se osigurala učinkovita procjena rizika, više rukovodstvo, zajedno s ključnim dionicima, mora pružiti odgovarajuću podršku za izgradnju zdrave kulture usklađenosti.

Glavni cilj procjene rizika od ML-a je poboljšati upravljanje rizikom od financijskog kriminala identificiranjem općih i specifičnih rizika ML-a s kojima se suočava financijska institucija, utvrđivanjem kako se ti rizici ublažavaju kontrolama u skladu s programom borbe protiv pranja novca te utvrđivanjem preostalog rizika od MLN-a. financijska institucija.

Rezultati procjene rizika mogu se koristiti u različite svrhe, a posebno za:

- utvrđivanje nedostataka u politikama, postupcima i procesima borbe protiv pranja novca, kao i mogućnosti za njihovo poboljšanje;

- donošenje informiranih odluka o sklonosti riziku, provedbi kontrolnih mjera, raspodjeli resursa i korištenju tehnologije;

- pomaganje menadžmentu u razumijevanju kako unutarnja organizacija strukturne jedinice ili programa usklađenosti s AML-om unutar određenog smjera aktivnosti financijske institucije odgovara njezinom profilu rizika;

- razvoj strategija za smanjenje rizika, uključujući postojeće mehanizme interne kontrole, te, sukladno tome, smanjenje izloženosti strukturne jedinice ili djelatnosti financijske organizacije preostalom riziku;

- osiguravanje da je više rukovodstvo svjesno glavnih rizika, nedostataka u sustavu kontrole i mjera za njihovo otklanjanje;

- pomaganje višem menadžmentu u donošenju strateških odluka u vezi s prestankom/likvidacijom određene vrste komercijalne djelatnosti;

- osiguravanje svijesti regulatora o glavnim rizicima, nedostacima u sustavu kontrole i mjerama za njihovo otklanjanje unutar financijske institucije;

- pomoć menadžmentu da osigura da su dodijeljeni resursi i prioriteti organizacije usklađeni s rizicima.

2. Koliko često treba provoditi procjenu rizika financijske institucije?

Provođenje procjene rizika u financijskoj instituciji složen je i resursno intenzivan zadatak, ali unatoč tome nužan za razumijevanje unutarnjeg okruženja rizika financijske institucije. Učestalost procjene rizika u organizaciji ovisi o nizu čimbenika, uključujući: korištenu metodologiju, vrstu i opseg međuprovjera, rezultate procjene rizika, kao i interne i vanjske događaje rizika.

Financijska institucija treba odrediti potrebnu učestalost procjene rizika kako bi održala relevantnost svojih rezultata i programa ublažavanja rizika. Neke financijske institucije ažuriraju svoje procjene rizika na godišnjoj razini; međutim, u nedostatku značajnih promjena u internom okruženju rizika financijske institucije, neke od njih mogu se odlučiti za procjenu rizika rjeđe. U iznimnim okolnostima, kao što su, na primjer, radnje regulatora, procjena rizika može se provoditi češće od jednom godišnje.

Bez obzira na učestalost procjena rizika, financijska institucija je općenito dužna godišnje izvještavati o stanju okruženja rizika od PN-a, bilo u obliku godišnjih izvješća ili drugih vrsta izvješćivanja. Kao takav, jedan pristup je provođenje automatske privremene potvrde najnovije procjene rizika; pritom treba obratiti pozornost na prisutnost bilo kakvih promjena u prethodno identificiranom rizičnom okruženju. Te promjene mogu biti rezultat unutarnjih (primjerice, značajno povećanje broja prijava sumnjivih transakcija) i vanjskih (primjerice primjena značajnih intervencija na dotičnu organizaciju) utjecajnih čimbenika. Sve promjene mogu rezultirati potrebom za pokretanjem dodatnih akcijskih planova ili provedbom dubinskih procjena u određenim područjima.

Dodatno, može se provesti visoko fokusirana procjena rizika, usredotočujući se na područja visokog rizika i specifične interne kontrole primijenjene na određeni rizik. Rezultati ovih usko usmjerenih procjena mogu se uključiti u sljedeću redovitu procjenu rizika od PN-a.

Financijske institucije trebale bi redovito (po mogućnosti jednom godišnje) revidirati svoju metodologiju kako bi osigurale da pažljivo odražavaju sve promjene unutarnjih i vanjskih čimbenika, kako bi osigurale da je opis mogućeg rizika što točniji. Sve promjene metodologije koje se rade svake godine moraju biti pažljivo dokumentirane i odobrene od strane odgovarajućeg upravljačkog tijela (npr. više rukovodstvo, izvršni odbor za financijski kriminal). Promjene se moraju procjenjivati ​​u smislu sposobnosti financijske institucije da ih usporedi s rezultatima prethodne godine, inače bi vjerojatno značajne promjene u rezultatima mogle biti neodržive, neobjašnjive ili nerazumljive. Financijske institucije također mogu odlučiti redovito pregledavati svoju metodologiju od strane neovisne osobe kao što je revizor ili neovisna treća strana. To će pomoći osigurati dosljednost pristupa upravljanju rizicima unutar financijske institucije, kao i usporediti metodologiju s kolegama u dotičnoj industriji.

Koji god pristup poduzeti, financijske institucije moraju osigurati da ovaj pristup bude temeljito dokumentiran i odobren od strane višeg rukovodstva. Metodologija procjene rizika treba biti jasno artikulirana, posebno u odnosu na procijenjene čimbenike, kriterije koji se koriste za bodovanje, na odgovarajuće pondere korištene u metodologiji kvantitativne procjene, na primijenjene prilagodbe procjene, uključujući, posebno, razumne razloge za takve prilagodbe i specifični parametri.smjerovi djelovanja / strukturna jedinica financijske organizacije. Iako proizvoljne prilagodbe procjene ne bi trebale biti norma, mogu se pojaviti okolnosti u kojima ručne prilagodbe postanu potrebne, osobito tijekom prvih nekoliko procjena rizika i dok se primijenjena metodologija vrednovanja ne stabilizira.

Način na koji se provodi procjena rizika može utjecati na odluku kome takva procjena pripada i tko njome upravlja, odnosno: provodi li se procjena rizika na razini pojedine poslovne djelatnosti, države, regije ili financijske institucije. ; osim toga, na odluku će utjecati struktura, globalna prisutnost i razina složenosti financijske institucije. Za procjenu rizika cijele financijske institucije može se agregirati nekoliko procjena (do ukupne razine organizacije), iako provedba taktičkih radnji može ostati u nadležnosti pojedinih područja djelovanja financijske institucije, a ne na razini financijska institucija / grupa poduzeća. Pritom je poželjno da provedba strateških aktivnosti spada u nadležnost i da se provodi na razini grupe poduzeća ili na regionalnoj razini. Osobe koje su odgovorne za provedbu pojedinih radnji mogu se razlikovati ovisno o opsegu i složenosti aktivnosti financijske institucije; međutim, oni moraju biti u najpovoljnijem položaju da preuzmu odgovornost za osiguravanje poduzimanja potrebnih radnji.

Opseg procjene rizika treba biti jasno artikuliran, odnosno: (i) procjena rizika je specifična za poslovanje i usmjerena je na pitanja usklađenosti, ili (ii) to je sveobuhvatna procjena rizika koja obuhvaća i pitanja financijske institucije i pitanja usklađenosti.

Slično, oblik procjene ili vrste postavljenih pitanja mogu se razlikovati ovisno o području poslovanja koje se procjenjuje (u slučaju da aktivnosti financijske institucije pokrivaju određeno područje poslovanja). Na primjer, financijska institucija koja pruža isključivo usluge upravljanja imovinom može usredotočiti svoja pitanja i kontrole prvenstveno na rizike povezane s geografskom prisutnošću i rizikom prema vrsti klijenta, a ne na rizike povezane s vrstom proizvoda ili njihovim distribucijskim kanalima. od većeg interesa za maloprodaju. To će omogućiti veću pozornost na područje koje se procjenjuje i temeljitiju analizu.

U provođenju procjene rizika financijske institucije trebaju odabrati odgovarajući format za usporedbu njezinih rezultata. Opcije uključuju: (i) postavljanje personaliziranog internog sustava za bilježenje odgovora na pitanja o procjeni rizika i dodjeljivanje razina rizika odgovarajućim razinama, (ii) korištenje programa za proračunske tablice, (iii) ručno izračunavanje razina rizika i druge moguće opcije. Odabrani pristup trebao bi biti razmjeran veličini i složenosti poslovanja financijske institucije, jer to određuje učinkovitost i upravljivost procjene rizika. FI bi trebao odabrati najprikladniji pristup i, nakon što je odluka donesena, dokumentirati obrazloženje koje stoji iza toga. Prilikom donošenja odluke, FI bi također trebao razmotriti može li se ovaj pristup koristiti za izračun razina rizika i praćenje radnji potrebnih tijekom procjene rizika. Iako spomenute radnje mogu utjecati na drugi interni sustav, potrebno je zabilježiti da je određena radnja rezultat procjene rizika.

Kada financijska institucija koristi različite pristupe, moraju se dosljedno slijediti načela metodologije procjene rizika kako bi se rezultati mogli usporediti u smislu utvrđenih razina rizika. Nakon dovršetka izrade metodologije za procjenu rizika financijske institucije, preporučljivo je osigurati dosljednost u njezinoj primjeni na određenoj razini, odnosno: nikakve promjene u metodologiji ne bi smjele biti prepreka za usporedbu rezultata rizika. procjena s rezultatima prethodnih procjena rizika kako bi se mogao identificirati stvarni rast / stabilnost / smanjenje rizika u bilo kojoj financijskoj instituciji. Primjer procesa za strukturiranje procjene rizika dat je u Dodatku B.

4. Tko je odgovoran za provođenje procjene rizika?

Uprava financijske institucije odgovorna je za rizično okruženje. Može delegirati procjenu rizika Pravnoj službi/Odjelu za financijski kriminal/Odjelu za usklađenost s AML-om (u daljnjem tekstu Služba za AML), koja može imati primarnu odgovornost za pokretanje i provođenje procjene rizika od PN-a. To može uključivati ​​zadatke kao što su razvoj metodologije, njezino ažuriranje, povremeno ažuriranje/pokretanje procesa ocjenjivanja i pohranjivanje dovršenih procjena. Čelnici odgovorni za određena područja financijske institucije, kao i drugi neosnovni odjeli, kao što su, na primjer, informacijska tehnologija, upravljanje operativnim rizikom i plaćanja, također mogu biti obvezni sudjelovati u procjenama rizika. Treba napomenuti da iako najviše rukovodstvo financijske institucije može delegirati proces procjene rizika Službi za borbu protiv pranja novca, odgovornost za rizike ostaje striktno na jedinici, čija nadležnost također može uključivati ​​provedbu svih radnji potrebnih u vezi s identifikacijom propuste i nedostatke tijekom procjene rizika (vidi pitanje 3).

Svrha procjene rizika i doprinos koji se zahtijeva od svake strane treba biti jasno definiran; međutim, kao dio godišnjeg procesa zadatka osoblja financijske institucije, diskreciono pravo financijske institucije može odrediti posebne odgovornosti relevantnog osoblja u provođenju procjena rizika. Financijske institucije također bi trebale osigurati pravovremenu i odgovarajuću obuku/savjete osoblju uključenom u procjenu rizika kako bi osigurale dosljednost u pristupu, na primjer u pogledu razumijevanja specifične terminologije.

Odabrani okvir procjene rizika trebao bi u potpunosti odobriti uprava financijske institucije i koristiti ga kao jedan od alata putem kojih se održava kultura usklađenosti. Služba za borbu protiv pranja novca trebala bi osigurati da su potrebni resursi dostupni za upravljanje postupkom procjene rizika i njegovim rezultatima.

5. Treba li procjena rizika od PN-a uključivati ​​procjenu rizika od mita i korupcije zajedno s rizicima drugog značajnog financijskog kriminala?

U većini financijskih institucija, jedinice za usklađenost s AML-om rješavaju pitanja u vezi s AML-om (uključujući anti-TF), ciljanim sankcijama, suzbijanjem mita i korupcije unutar jedne jedinice, obično jedinice za usklađenost s financijskim kriminalom. Prije početka procjene rizika od PN-a, financijska institucija mora prvo procijeniti i definirati opseg i sadržaj nadolazeće procjene rizika. Povijesno gledano, procjene rizika ML-a bile su usredotočene na rizike prema vrsti klijenta, vrsti transakcije i drugim rizicima povezanim s najtradicionalnijim oblicima ML-a. Međutim, s vremenom su nove vrste financijskog kriminala postale predikati ML-a, pa se stoga širi raspon sumnjivih aktivnosti rješava kao dio usklađenosti s AML-om. Kao takav, proces procjene rizika može uključivati ​​procjenu različitih i ponekad različitih aktivnosti, uključujući pranje novca, međunarodne sankcije, mito i korupciju, razne vrste prijevara, trgovinu povlaštenim informacijama, tržišne manipulacije i utaju poreza. U tom slučaju može doći ne samo do dupliciranja čimbenika koji se koriste za procjenu različitih rizika, već i do njihovog značajnog odstupanja.

Stoga bi financijski subjekti mogli radije provesti jednu procjenu rizika koja pokriva sva spomenuta područja, zasebne procjene ili kombinaciju ovih opcija. Sljedeća su pitanja koja treba razmotriti prilikom odlučivanja o opsegu procjene rizika:

- Sankcije. Procjena rizika od primjene sankcija se u određenoj mjeri preklapa s pitanjima pranja novca i često se provodi zajedno s procjenom rizika od pranja novca, iako zahtijeva dostupnost informacija i izvora informacija koji su specifične za ovo područje i često su dostupne samo na centraliziran način. Smjernice koje su izdali regulatori, posebno u Sjedinjenim Državama, predviđaju različite faktore povećanog rizika koje treba uzeti u obzir pri procjeni rizika od sankcija, uključujući, ali ne ograničavajući se na: međunarodne prijenose novca, takozvane "nerezidentne račune" ili " individualni računi privremenih stanovnika bez stalnog prebivališta"; računi stranih klijenata; prekogranične transakcije automatizirane klirinške kuće; akreditivi i drugi instrumenti za financiranje trgovine; elektroničko bankarstvo; korespondentni računi stranih banaka; tranzitni računi; opsluživanje bogatih klijenata diljem svijeta; strane podružnice i banke kćeri; ulaganja u strane vrijednosne papire; združeni računi koje koriste posrednici i treće strane za obavljanje transakcija razmjene. Mnogi od ovih i drugih sličnih čimbenika obično su povezani s procjenama rizika od ML-a. Međutim, priroda i učinkovitost kontrola za smanjenje rizika od sankcija, posebno sustava pregleda popisa sankcija za plaćanja, novčane tokove i druge prijenose imovine, mogu se razlikovati od glavnih alata za ublažavanje rizika od AML-a. Drugi instrumenti, kao što su visokorizične razine dubinske analize klijenata, obično su sastavni dio programa za sprječavanje pranja novca financijske institucije.

- Mito i korupcija. Čimbenici koji se koriste za procjenu rizika od PN također se mogu primijeniti u procjeni rizika od mita i korupcije. Na primjer, nadležnost klijenata i/ili lokacija poslovnih jedinica financijske institucije važni su u procjeni i rizika PN-a i rizika mita i korupcije. Rizik koji predstavlja nadležnost dijelom ovisi o čimbenicima kao što su postojanje pravnog okvira, snaga regulatornog okruženja i razina pravne kulture. Ti čimbenici značajno utječu i na rizike od pranja novca i na rizike od mita i korupcije. Određeni aspekti baze klijenata financijske institucije također će biti značajni u smislu rizika PN i rizika od mita i korupcije. Na primjer, veličina, udio i/ili veličina organizacije klijenata povezanih s državnim agencijama može utjecati i na rizike ML-a i na rizike podmićivanja i korupcije, iako u različitim stupnjevima. Iako postoji određeno preklapanje čimbenika koji se koriste u procjeni rizika od mita i korupcije, nekoliko drugih čimbenika može biti mnogo relevantnije za procjenu rizika od mita i korupcije. Ti čimbenici uključuju prisutnost trećih strana koje djeluju u ime i za račun financijske institucije, prakse zapošljavanja, dobrotvorne aktivnosti, poslovne darove i zabavu. Ovi čimbenici, kao i druge poslovne prakse koje nisu u suprotnosti sa zakonom, potencijalno se mogu neprikladno upotrijebiti za pružanje bilo kakve koristi određenom državnom dužnosniku ili zaposleniku klijenta ili treće strane (ili za dobivanje odgovarajućih pogodnosti od tih osoba) i, sukladno tome, može stvoriti rizike podmićivanja. S tim u vezi, sklonost korištenju takvih praksi i njihov opseg moraju se uzeti u obzir u procjeni rizika od mita i korupcije.

Trebalo bi biti moguće izolirati bilo koju od ovih vrsta rizika u procjeni rizika na temelju prikupljenih osnovnih podataka, čime bi se omogućila priprema posebnih prosudbi rizika.

Bez obzira na to procjenjuje li financijska institucija gore navedene (i druge) rizike financijskog kriminala kroz jedinstvenu procjenu rizika od PN-a ili zasebne postupke procjene, potrebno je osigurati da Služba za sprječavanje pranja novca razumije razmjere rizika koji postoje unutar financijske institucije. . Isto tako, AML služba treba razumjeti razinu učinkovitosti i postojeće nedostatke u kontrolnim alatima koji imaju za cilj ublažavanje odgovarajućih rizika financijske institucije, bez obzira na to je li Služba za AML odgovorna za upravljanje i održavanje tih alata.

Nedavno su kaznena djela poput trgovine povlaštenim informacijama i tržišne manipulacije postala predikatna kaznena djela u vezi s pranjem novca i, zapravo, mogu se smatrati dijelom procjene rizika od pranja novca. Međutim, u ovom trenutku oni su obično predmet razmatranja bez povezivanja s procjenom rizika PN-a, unatoč sličnosti metodologija za procjenu navedenih vrsta rizika. Ako se novo kazneno djelo doda na popis predikatnih kaznenih djela u skladu s odlukom regulatora/zakonodavca, metodologiju procjene će možda trebati revidirati kako bi se osigurala odgovarajuća pokrivenost.

6. Koja je tradicionalna/standardna metodologija za procjenu rizika ML-a?

Iako postoji mnogo načina za provođenje procjene rizika, najčešći pristup koji sve više koriste financijske institucije je takozvana “tradicionalna/standardna metodologija”. Dijagram u nastavku ilustrira što bi takva metodologija mogla podrazumijevati u praksi, iako svakako može imati različite oblike u različitim financijskim institucijama:

Procjena rizika treba obuhvatiti sve aktivnosti financijske institucije; istovremeno se može provoditi u dijelovima ili kao sastavnica ciklusa aktivnosti financijske organizacije kako bi se fokusirala na određena područja, kao što su: odjeli, unutarnje strukturne jedinice financijske organizacije ili pojedina područja njezina djelovanja. , države i/ili pravne osobe. Kao dio procjene rizika, treba uzeti u obzir sve značajne inherentne čimbenike rizika od ML-a kako bi se odredio profil rizika, a zatim procijenila priroda kontrola orijentiranih na rizik, kako u smislu njihovog dizajna tako i u smislu njihove operativne učinkovitosti, kako bi se utvrdilo preostali rizik, koji mora biti unutar utvrđenog apetita financijske institucije prema riziku. Dok je procjena rizika odgovornost cijele financijske institucije, procjenu rizika od ML-a obično modelira i provodi nadležna Služba za sprječavanje pranja novca, koja se vodi specijaliziranim znanjem i stručnim vještinama te prikuplja potrebne informacije iz vanjskih i internih izvora. Procjena rizika može se promatrati kao proces u tri koraka.