Материальная помощь не относится к выплатам за выполнение трудовых обязанностей сотрудника. Также данная выплата не регламентирована трудовым законодательством. Рассмотрим основные правовые аспекты и проводки по материальной помощи сотрудникам организации.
Проводки по начислению материальной помощи
Чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуется закрепить внутренними положениями виды выплат, приравненных к материальной помощи, их размер и документы, которые должны предоставлять сотрудники, чтобы ее получить.
Мат. помощь будет назначаться работнику по его письменному обращению, на основании приказа руководителя.
Отразить начисление данной выплаты сотрудникам организации следует проводкой: Дебет 91.2 Кредит 73 .
Если оплата производится лицам, не являющимися работниками организации, то проводка выглядит так: Дебет 91.2 Кредит 76 .
Фирма может производить выплату за счет нераспределенной прибыли. Для этого необходимо провести собрание учредителей и оформить решение, в соответствии с которым будут выплачены деньги. Чтобы отразить начисление для данной ситуации, нужно сделать запись Дебет 84 Кредит 73 (76).
Сам процесс передачи денежных средств отражают проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 50 ().
Налогообложение и страховые взносы на материальную помощь
Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами:
- Если ее размер не превышает 4000 руб.
- Помощь выплачена при нанесении вреда здоровью из-за стихийного бедствия
- Помощь выплачена при нанесении ущерба в связи с террористическим актом
- Помощь выплачена по причине смерти близкого родственника или самого работника
- Помощь в размере до 50000 руб. в связи с рождением ребенка (данная сумма общая на обоих родителей, получающих выплату каждый по своему месту работы)
Суммы выплаченной материальной помощи не уменьшают налог на прибыль, т.е. учесть их в расходах нельзя.
Один из наиболее распространенных видов материальной помощи – выплата в связи с отпуском. Она приравнивается к оплате за отработанное время, поэтому облагается НДФЛ и взносами в полном размере.
При упрощенной системе налогообложения, если мат. помощь установлена нормативными актами организации, то она приравнена к выплате зарплаты. Следовательно, ее можно включить в расходы (объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Для выплаты на упрощенке действуют те же нормы, что и для общего режима, т.е. случаи, когда мат. помощь не облагается взносами и НДФЛ – те же.
Пример проводок по выплате материальной помощи сотруднику
Организация по заявлению сотрудника, с приложенными документами, произвела ему выплату в связи с рождением ребенка в размере 30 000 руб. В приложенных документах есть справка 2-НДФЛ с места работы супруги сотрудника, из которой следует, что она получила такую же помощь в размере 000 руб.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 91.2 | 73 | Начислена мат. помощь в связи с рождением ребенка | 30 000 | Приказ о выплате мат. помощи
Ведомость по начислению заработной платы |
Сегодня на рынке представлено множество продукции фирмы "1С", есть как достаточно простые решения для малого бизнеса и физических лиц, так и довольно мощные конфигурации, которые снабжены всем необходимым функционалом для автоматизации крупного бизнеса и холдинговых компаний. Кем бы Вы ни являлись, простым физическим лицом или директором крупного предприятия, все, кто только начинает работать с программой, а зачастую даже люди с опытом, сталкиваются с определенными трудностями в ней, и в таких моментах квалифицированная помощь просто необходима. В нашей компании работают только сертифицированные программисты, которые обязательно окажут Вам всю необходимую помощь в программе 1С предприятие версий 8.1, 8.2 и 8.3 круглосуточно , сразу же после Вашего звонка. Вы всегда можете воспользоваться любыми 1С услугами в нашей компании.
Основные направления в которых чаще всего требуется помощь программиста 1С
К нам обращается множество клиентов, и у каждого из них установлены различные конфигурации, у кого-то "Управление торговлей" без доработок, а у кого-то "Бухгалтерия предприятия" сильно переработанная, отсюда получается масса разнородных вопросов, которые иногда конечно бывают в чем-то схожи, но это скорее редкость, чем правило. Именно поэтому ситуации в которых требуется помощь программиста 1С можно условно классифицировать на несколько основных направлений:
- Помощь в ведении/исправления учета в программе
- Исправление технических/критических ошибок в программе
- Обновление программы
- Тестирование и выявление неполадок в системе 1С
- Переносы данных
Поскольку темы программирования и бухгалтерии довольны обширны, у нас работают специалисты в двух основных направлениях: это методология ведения бухгалтерского/управленческого учета (пункт 1), этим занимаются методисты, а остальные вопросы, включая разработки на всех платформах 1С (пункты 2,3,4,5) решают сертифицированные программисты 1С которые прошли аттестацию и имеют надлежащие сертификаты . Позвоните нам, задайте Ваш вопрос, и с Вами будет работать профессионал, который уже имеет опыт в данном направлении, который сможет грамотно и в короткие сроки решить любой Ваш вопрос.
Помощь в настройке 1С бухгалтерии и других конфигураций
Бухгалтерский учет - это один из самых сложных видов учета на сегодняшний день, вести его на бумажных носителях просто не реально, этот процесс требует обязательной автоматизации, если Вы конечно хотите сэкономить свои время и деньги. Напомним, тема бухгалтерии довольно обширна, изучать ее можно довольно долго, а чтобы стать профессионалом нужны многие года практики. Специально для Вас мы проводим индивидуальные курсы и обучение по программам 1С .
Компания "1С" выпустила специальную конфигурацию, которая облегчила жизнь многим бухгалтерам, она полностью автоматизирует ведение бухгалтерии в организации. В нее был внесен весь необходимый функционал для правильного и быстрого отображения бухучета в программе 1С, именно поэтому конфигурация получилась с множеством настроек и параметров, с которыми рядовому пользователю не всегда получается справиться, и в таких моментах ему может требоваться помощь по настройке программы 1С или например помощь по ведению учета в 1С бухгалтерии . Кроме этого, бывают ситуации когда бухгалтер не может сам найти ошибку в учете например, не закрывается месяц или просто требуется консультация, как лучше и правильнее будет отразить ту или иную операцию в программе. Наши специалисты окажут квалифицированную помощь по Вашему вопросу в любой 1С конфигурации (УТ, БУХ, КА, ЗУП, и т.д.) .
| Услуга | Мин. время | Мин. стоимость |
|---|---|---|
| Помощь по 1С (дневное время) | от 0,5 ч. | от 750 р. |
| Помощь по 1С (ночное время) | от 0,5 ч. | от 1500 р. |
| Помощь бухгалтеру | от 1 ч. | от 1 500 р. |
| Помощь в установке и настройке 1С | от 1 ч. | от 1 500 р. |
| Помощь по программе 1С у вас в офисе | от 2 ч. | от 4000 р. |
Для начисления материальной помощи сотруднику организации в последней версии программы 1С ЗУП 8.3 существует документ под названием «Материальная помощь».
Для начала настроим необходимые опции для отображения данного документа в программе. Перейдите на вкладку Настройки и выберите пункт Расчет зарплаты . В открывшемся окне перейдите по гиперссылке, подсвечивающийся синим цветом - Настройка состава начислений и удержаний .
В следующем окне перейдите на вкладку Материальные начисления и поставьте галочку около строки: Выплачивается материальная помощь сотрудникам .
Теперь нажмите Применить и закрыть .
После проделанных действий на вкладке Зарплата будет отображаться новый пункт меню.
Теперь переходим на вкладку Настройки и нажимаем на пункт Начисления . В следующем окне нажимаем Создать .
В форме документа переходим на вкладку Основное и в поле Назначение начисления из предложенного программой списка выбираем Материальная помощь .
Затем в строке Начисления выполняется укажите пункт Отдельным документом .
В правом блоке данного документа под названием Расчет и показатели поставьте галочку около необходимого метода расчета (фиксированная сумма или формула).
Записываем и закрываем документ.
Теперь переходим непосредственно к начислению материальной помощи сотруднику. Для этого Переходим на вкладку Зарплата и нажимаем пункт Материальная помощь . Создаем новый документ.
Заполняем поля:
- Месяц
- Организация
- Вид мат.помощи
В табличной части документа кнопкой Добавить выбираем сотрудника, которому будет производиться начисление. В колонку Результат вводим нужную сумму. Код вычета выбираем предложенный программой, в нашем случае 503.
Для автоматического расчёта сумм в документе в настройках программы должна быть установлена соответствующая отметка: Настройка – Расчет зарплаты .
После заполнения всех необходимых реквизитов документ готов к проведению.
Предприятие по заявлению своего сотрудника или по собственной инициативе может начислить и выплатить материальную помощь. В данной статье я хочу рассказать, как это сделать в 1С ЗУП 8.3, в виде пошаговой инструкции.
Материальная помощь относится к разовым выплатам. В прежних версиях программы 1С ЗУП (8.2) для отражения подобного вида начислений существовал документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций». Сейчас его нет. У многих возникает вопрос, как же начислить материальную помощь? Сразу скажу, что такая возможность имеется, но изначально она отключена в системе.
Настройки программы 1С ЗУП для начисления материальной помощь
Чтобы сделать доступным документ «Материальная помощь» в 1С ЗУП 8.3, нужно произвести две настройки. Первое – это установить флажок «Выплачивается материальная помощь сотрудникам».
Заходим в раздел настроек 1С Предприятия (меню «Настройки», затем по ссылке «Расчет зарплаты» переходим к настройкам расчета зарплаты). В этом окне есть еще одна ссылка: «Настройка состава начислений и удержаний». Нажимаем на нее. Откроется еще одно окно настроек. В нем находятся несколько закладок. Нас интересует закладка «Прочие начисления». Здесь-то и нужно установить вышеописанный флажок:
Теперь в разделе «Зарплата» появится пункт меню «Материальная помощь».
Вторая настройка, которую надо сделать, — это добавить к списку начислений начисление с назначением «Материальная помощь».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
- На закладке «Основное», в поле «Назначение начисления» выбираем «Материальная помощь».
- В поле «Начисление выполняется» укажем «По отдельному документу».
- В разделе «Расчет и показатели» выберем способ расчета – фиксированная сумма.
В основном такой способ и применяется, хотя есть возможность задать формулу для расчета, отталкиваясь от каких-либо показателей. Эти показатели появятся потом в документе для заполнения:
Нажимаем «Записать и закрыть».
Кстати, если не заходить в настройки состава начислений и удержаний, а в список начислений добавить начисление с назначением «Материальная помощь», то флажок в настройках установится сам, и пункт в меню тоже появится автоматически.
Приступим к начислению.
Начисление и выплата материальной помощи в 1С ЗУП
Нажав кнопку «Создать» в форме списка «Материальная помощь» создадим новый документ.
Заполним шапку документа. Обращу внимание на реквизит «Вид матпомощи». Помощь может оказываться по разным причинам, поэтому может быть несколько настроек с таким назначением. Выбираем здесь нужное нам начисление. В табличную часть добавим сотрудника. В колонке «Результат» указываем размер материальной помощи. Код вычета программа предлагает нам выбрать «503». При выборе кода программа должна нам рассчитать сумму вычета.
У документа имеется два варианта расчета:
- автоматически;
- вручную, нажав кнопку «Пересчитать».
Если в настройках не стоит флажок «Автоматический расчет в документах», то при изменении реквизитов в табличной части появится желтая кнопка. Для пересчета документа нужно ее нажать.
Но тут я столкнулся с проблемой. У меня в настройках был отключен автоматический пересчет, и для расчета суммы вычета я нажал на кнопку. Результат получился вот такой:
То есть возникла ошибка, и сумма не рассчиталась. Возможно, в Вашем релизе программе ошибка уже исправлена, и у Вас получится пересчитать суммы без дополнительных настроек программы 1с 8.3.
Материальная помощь – это денежные средства или иное имущество, предоставляемое работодателем своему работнику в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, смертью члена семьи, рождением ребенка, отпуском или иными обстоятельствами.
О том, какие проводки на материальную помощь сотруднику нужно делать в бухучете, расскажем в нашем материале.
Определяемся с видом материальной помощи
Порядок бухгалтерского учета материальной помощи зависит от ее вида и способа предоставления.
Если материальная помощь – это единовременная выплата работнику при предоставлении ему ежегодного отпуска, выплата такой помощи предусмотрена трудовым, коллективным договором или локальным нормативным актом работодателя и связана с выполнением работником его трудовой функции (зависит от размера заработной платы, соблюдения трудовой дисциплины и т.д.), то такая помощь является частью системы оплаты труда и отражается в общем порядке, характерном для .
Так, матпомощь к отпуску может быть начислена такими бухгалтерскими записями ():
Дебет счетов 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу» и др. – Кредит счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Кроме того необходимо отразить удержание НДФЛ и начисление страховых взносов, а также выдачу матпомощи:
А если выплата матпомощи не связана с предоставлением работнику отпуска в соответствии с системой оплаты труда, порядок бухучета ее будет иной.
Матпомощь в составе прочих расходов
Матпомощь, выплачиваемая работнику по иным основаниям, будет отражаться в составе прочих расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (п.п. 12, 13 ПБУ 10/99 , Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):
Матпомощь в натуре
Если материальная помощь выдается работнику не деньгами, а имуществом (к примеру, товарами), то вместо счетов 70 и 73 будут кредитоваться счета имущества, отпускаемого в качестве матпомощи.
Кроме того, поскольку передача права собственности на товары на безвозмездной основе признается реализацией, придется начислить НДС с рыночной стоимости передаваемого имущества (пп. 1 п. 1 ст. 146 , п. 2 ст. 154 НК РФ).
НДФЛ с суммы натуральной матпомощи нужно будет удержать из денежных доходов работника.
