Analyysi OTP Bank OJSC: n likviditeetistä julkaistujen raporttien mukaan. Riskienhallinta otp bank ojsc Varaa mahdolliset tappiot

2. Analyysi OTP Bank OJSC: n toiminnasta

2.1 Nopea diagnostiikka OTP Pankin toiminnasta

OTP Bank OJSC tarjoaa seuraavia palveluja:

Osakemarkkinatoimet;

Operaatiot FOREX -markkinoilla;

Luottokortit;

Muovikortit;

Tullit yksilöille;

Yksittäiset tallelokerot;

Kulutuslainat;

Pankkisiirrot ja maksut;

Yksityinen omaisuudenhoito;

Keräystoiminnot;

Välityspalvelut;

Kohdennetut lainat;

Autolainat;

Valuutanvaihto.

Rahoitusvakausindikaattorit lasketaan vuosien 2007–2009 taseiden perusteella. ja vuosien 2007-2009 tuloslaskelman tiedot.

Taulukko 4 - Analyysi OTP Bank OJSC: n rahoitusvakausindikaattorien dynamiikasta vuosille 2007-2009.

Taulukon 4 mukaan analyysijaksolla havaitaan seuraavat muutokset:

Rahoitusvakaussuhde vuoden alussa vastaa vakioarvoa (0,15), mikä osoittaa pankin riskialttiiden sijoitusten turvallisuuden omalla pääomallaan; analysoidun ajanjakson loppuun mennessä indikaattori oli lievässä laskussa , mutta tämä tosiasia ei aiheuta erityistä vaaraa, mikä osoittaa tavanomaisen taloudellisen vakauden tason;

Omien varojen lähteiden ylijäämäkerroin (pula) on pienentynyt tarkastelujakson aikana. Näin ollen indikaattori tarkastelujakson alussa oli 2,36, mikä osoittaa varojen saamisen, joka on siirretty tuotannollisesta liikevaihdosta omilla liikkeellä olevilla varoilla. Indikaattori tarkastelujakson lopussa on 2,29, mikä osoittaa myös omien liikkeeseen laskemien varojen riittävyyden, vaikkakin pienessä laskussa. Toisin sanoen pankin halu säilyttää rahoitusasema voidaan jäljittää;

Riippumattomuuskertoimelle (itsenäisyydelle) on ominaista kasvu analysoidun ajanjakson aikana, joten taloudellinen vakaus kasvoi analysoidun ajanjakson loppuun mennessä ja että pankin nykyisessä likviditeetissä ei ollut ongelmia;

Epätasapainoinen vakauskerroin laski analysoidun ajanjakson aikana, mikä osoittaa puutteita aktiivisen ja passiivisen toiminnan hallinnassa termien, houkuttelevuuden ja resurssien kohdentamisen suhteen;

Käyttöomaisuuden kattavuussuhdetta leimaa kasvu tarkastelujakson aikana. Indikaattorien dynamiikka tarkastelujaksolla todistaa pankkitoiminnan korkeasta turvallisuudesta, jos markkinaolosuhteet muuttuvat epäsuotuisasti ja pankkiriskit kasautuvat.

Houkutettujen rahatalletuksien enimmäismäärä pieneni tarkastelujakson aikana. Analysoidun ajanjakson alussa oleva indikaattori (82,1%) ja raportointipäivän lopussa oleva indikaattori (36,7%) eivät vastaa vakioarvoa (enintään 100,0%), mikä osoittaa suojaustason laskun pankkipääomalla olevista tallettajista;

Standardi pankin omien varojen (pääoman) käytölle muiden oikeushenkilöiden osakkeiden (osakkeiden) hankkimiseksi laski tarkastelujakson aikana. Lasketut indikaattorit eivät vastaa vakioarvoa (enintään 25,0%). Tämä osoittaa pankkipääoman immobilisoinnin tason laskua muihin oikeushenkilöihin tehtäviin sijoituksiin.

Osana kattavaa järjestelmällistä analyysiä pankin toiminnan taloudellisista ja taloudellisista tuloksista suoritetaan analyysi luottolaitoksen vakavaraisuudesta, jonka tarkoituksena on arvioida pankin omien varojen (pääoman) ja niiden koon riittävyyttä. kasvua liiketoiminnan kehityksen tahdissa, tunnistamalla suojausaste riskeiltä ja etsimällä varauksia osakkeenomistajien varojen käytön tehostamiseksi.

Lasketaan OTP Bank OJSC: n vakavaraisuusindikaattorit (taulukko 5) vuosien 2007-2009 taseiden perusteella. vuosien 2007-2009 tuloslaskelman tiedot.

Taulukko 5 - OTP Bank OJSC: n vakavaraisuusindikaattorien dynamiikka vuosina 2007-2009.

Taulukon 5 mukaan vakavaraisuusindikaattorien dynamiikassa havaitaan seuraavat muutokset: vakavaraisuustasoa leimaa negatiivinen dynamiikka (76,7%: n kasvuvauhti), joten lasku tapahtui tarkastelujakson aikana. Lasketut indikaattorit eivät vastaa vakioarvoa (yli 0,5), mikä osoittaa, että pankilla ei ole riittävästi kiinteää pääomaa; oman pääoman kattavuussuhdetta leimaa nousu, mikä osoittaa pankin vakauden tason nousun, joka johtuu ydinpääoman (kiinteän) pääoman tuottamisesta brutto -omiin varoihin, joita käytetään osana tuotanto- ja liikkumattomat varat, ja tämä osoittaa lisäksi pankin vakavaraisuuden lisääntyminen; talletusten vakavaraisuussuhde nousi tarkastelujakson aikana. Analysoidun ajanjakson alussa oleva indikaattori ei vastaa normatiivista arvoa (yli 10,0%), raportointijakson lopussa oleva indikaattori on normatiivista arvoa korkeampi, mikä osoittaa asiakkaiden varojen kattavuuden kasvun osakepääomalla; velkaantumissuhde laski tarkastelujakson aikana. Tämä osoittaa, että pankin kyky palauttaa lainatut varat heikkenee, jos lainat laiminlyödään; vakavaraisuussuhteella irtisanomisilla on taipumus nousta tarkastelujakson aikana, mikä osoittaa, että pankin toiminnan tarjonta on lisääntynyt omalla pääomalla mahdollisten tappioiden kattamiseksi; pääoman suoja -aste nousi tarkastelujakson loppuun mennessä 0,66: een. Analyysikauden dynamiikka osoittaa, että pankin pääoman suoja on lisääntynyt kiinteistöihin ja arvoihin tehtävien investointien aiheuttamilta riskeiltä ja inflaatiolta. varojen tuottoa leimaa kasvu, mikä osoittaa pankin kykyä tuottaa riittävästi voittoa suhteessa pankin omaisuuteen.

Näin ollen laskelmat osoittivat, että asiakkaiden varojen kattavuus omalla pääomallaan on lisääntynyt, ja pankki on erittäin varma pankin toiminnasta omalla pääomalla mahdollisten tappioiden kattamiseksi.

Pankin vakavaraisuuden analyysi yhdistää yhdeksi järjestelmäksi joukon toisiinsa liittyviä ja toisistaan ​​riippuvaisia ​​luokkia, indikaattoreita, lähestymistapoja, joilla pyritään arvioimaan velkojen ja varojen likviditeettiä, taseen ja koko pankin likviditeettiä sekä todellinen pankin vakavaraisuus.

Lasketaan OTP Bank OJSC: n vakavaraisuus- ja maksuvalmiusindikaattorit (taulukko 6) vuosien 2007-2009 tasetietojen perusteella. ja vuosien 2007-2009 tuloslaskelman tiedot.

Taulukko 6 - Analyysi OTP Bank OJSC: n vakavaraisuus- ja maksuvalmiusindikaattorien dynamiikasta vuosille 2007-2009.

Taulukon 6 mukaan havaitaan seuraavat muutokset: kapasiteetin käyttöaste on noussut tarkastelujakson aikana. Tämä osoittaa pankin varojen tehokkaan käytön sekä saldon likviditeetin; riippuvuuskerroin suurista veloista pieneni tarkastelujakson aikana. Tämä osoittaa pankin tärkeimpien kannattavien varojen riittämättömän kattamisen suurilla veloilla; määräaikaistalletuksien (vakaa) talletuksien käyttöaste on alle normaaliarvon (1,0). Tämä osoittaa, että pankki ei ole luottolaitos, jolla on kertynyt likviditeettiä; asiakaskunta laski analysoidun ajanjakson aikana. Lasketut indikaattorit analysoidun ajanjakson loppuun mennessä ovat alle vakioarvon, mikä osoittaa, että riippuvuus lainarahastoista vähenee, eli pankki käyttää kasvupotentiaalia tasevaluutan suhteen; hetkellinen likviditeettisuhde kasvoi tarkastelujakson aikana. Laskettu indikaattori analysoidun jakson lopussa on korkeampi kuin vakioarvo, mikä osoittaa, että pankki ei pysty täyttämään velvoitteitaan pyydettäessä; nykyinen likviditeettisuhde laski tarkastelujakson aikana. Lasketut indikaattorit eivät vastaa vakioarvoa (min. 70%), mikä osoittaa, että pankki ei kykene täyttämään velvoitteitaan pyynnöstä 30 päivän kuluessa analysoitavasta päivämäärästä ja enintään 30 päivän ajan; pitkän aikavälin maksuvalmiussuhde on positiivinen dynamiikka, analysoidulla ajanjaksolla lasketut indikaattorit vastaavat vakioarvoa (enintään 120,0%), joka osoittaa pankin varojen ja velkojen tasapainon yli vuoden ajan; kokonaislikviditeettiaste laski tarkastelujakson aikana. Laskettu indikaattori analysoidun jakson lopussa vastaa vakioarvoa (vähintään 20,0%), mikä osoittaa, että pankki lisää likvidien varojen kokonaistarjontaa houkuttelemien varojen yksikköä kohti, mutta likvidit varat eivät kuitenkaan riitä niin kaukana; yleinen likviditeettisuhde laski tarkastelujakson aikana, mikä osoittaa, että asiakasvarojen tarjonta käteisellä ja erittäin likvideillä varoilla väheni: asiakasvarojen tarjonta käteisellä ja erittäin likvideillä varoilla analysoidun ajanjakson alussa oli 40,0% raportointikauden lopussa - 37,0%, pankin on siksi rakennettava likvidit varat; paikallinen kattavuusaste kasvoi merkittävästi tarkastelujakson loppuun mennessä (kasvuvauhti 83,3%). Tämä osoittaa, että lainatut varat voidaan kattaa vapailla (ei -kiinteillä) omilla varoilla, jotka on sijoitettu aktiiviseen toimintaan: 2007-6,0%, 2008-6,0%ja raportointikauden lopussa 11,0%, joten on tarpeen jatkaa työtä pankin oman pääoman lisäämiseksi. Analyysi osoitti, että pankki lisää likvidien varojen kokonaistarjontaa lainattujen varojen yksikköä kohti, mutta vaikka likvidit varat eivät riitä, riippuvuus lainarahastoista vähenee, eli pankki käyttää tasevaluutan ehdot, asiakasvarojen hankkiminen käteisellä ja erittäin likvideillä alhaisilla varoilla; alhainen osuus aktiivisiin toimintoihin sijoitetuista vapaista (kiinteistä) omista varoista, jotka voivat kattaa lainatut varat.

Näin ollen vakavaraisuuden ja likviditeetin analyysin perusteella useissa indikaattoreissa on myönteinen suuntaus, mikä osoittaa pankin tasapainoisen rahoituspolitiikan.

Analysoidaan OTP Bank OJSC: n saamisia ja velkoja vuosilta 2007-2009. taseen mukaan (taulukko 7).

Taulukko 7 - Analyysi OTP Bank OJSC: n saamisten ja velkojen dynamiikasta vuosina 2007-2009.

Taulukon 7 mukaan havaitaan seuraavat muutokset:

Ostovelat kasvoivat vuoteen 2009 mennessä. 346000575 tuhatta ruplaa (40 579 846 tuhannesta ruplasta 386580421 tuhanteen ruplaan verrattuna vuoteen 2007 (kasvuvauhti - 952,6%), verrattuna vuoteen 2008 308093418 tuhatta ruplaa (kasvuvauhti - 492,5%) Saamiset kasvoivat vuoteen 2009 mennessä 25584615 tuhannella ruplalla 27776803 tuhannesta ruplaan 53361418 tuhatta ruplaa verrattuna vuoteen 2007 (kasvuvauhti - 192,1%), verrattuna vuoteen 2008 12063293 tuhatta ruplaa. (Koron kasvu - 129,2%).

Näin ollen analyysi paljasti, että ostovelat ylittävät saamiset: vuonna 2007 12803 043 tuhatta ruplaa, vuonna 2008 - 37 188 878 tuhatta ruplaa, vuonna 2009 333 219 003 tuhatta ruplaa.

Tämä osoittaa, että suurin osa veloista muodostuu luottolaitosten varoista ja asiakkaiden varoista (talletuksista). Sekä myyntisaamisten että ostovelkojen arvo kasvaa.

Tulot on suoritettava varojen, investointien normatiivisen tuoton säilyttämiseksi, nykyinen lainan takaisinmaksun taso olisi määritettävä kannattavuuden alentamisen kriteerin perusteella. § 2. Pankkitoiminnan sääntely OJSC AK BARS -pankin esimerkillä Venäjän Pankki on pankkisääntelyn ja luottolaitosten toiminnan valvontaelin. Säätö...

Lähetä hyvää työtä tietopohja on yksinkertainen. Käytä alla olevaa lomaketta

Opiskelijat, jatko -opiskelijat, nuoret tutkijat, jotka käyttävät tietopohjaa opinnoissaan ja työssään, ovat erittäin kiitollisia sinulle.

ADM: n laajuus laajenee yhä enemmän. Nykyään UAP -osastot ratkaisevat valuutta- ja muita riskejä. Lisäksi UAP: tä käytetään yrityksissä, jotka eivät ole rahoitusalan yrityksiä. Valmistusyritykset käyttävät näitä tekniikoita korkoriskien, likviditeetin ja valuuttariskien arvioimiseen. Lisäksi hyödykeriskin arvioimiseksi käytetään asianmukaisia ​​menetelmiä. Esimerkiksi lentoyhtiöiden polttoaineiden hintojen tai teräksen hintojen suojaaminen valmistuksessa nähdään usein osana AAM: tä.

Omaisuuden ja vastuun hallinta (ALM) käsittää yhä laajemman valikoiman kvantitatiivisia riskinhallintatekniikoita. Kun riskienhallintamenetelmät (RM) syvenevät ja tietotekniikka yhä tehokkaammaksi ja mukautuvammaksi, ADM: n parantamis- ja laajentamismahdollisuuksia on. Tekniikan kehittyessä kehittyvät kuitenkin myös henkilöresursseja ja organisaatiorakenteita koskevat vaatimukset.

Harkitse eri malleja ja mittareita, joita käytetään omaisuuden ja vastuiden hallinnassa, sekä niiden haittoja ja etuja riskienhallinnassa.

A) UAP: n kypsyys

Kehittyneiden analyysitekniikoiden käytöstä huolimatta ADM ei käytännössä usein ole riittävän kypsä menetelmä. Ja vaikka useimmat tekniikat ovat helposti saatavilla, uusimmat ja monimutkaisimmat eivät aina ole käytettävissä hallintatyökaluina. Tämä johtuu usein tietojen ja järjestelmien integrointiongelmista.

B) Asiantuntijoiden pätevyys

AAR -menetelmän nopea kehitys asettaa merkittäviä vaatimuksia tähän toimintaan osallistuvan henkilöstön pätevyydelle. On tarpeen tutkia uusia menetelmiä ja malleja sekä soveltaa niitä käytännössä, jotta ymmärretään paremmin tasapainon ydin ja ulkoisten tekijöiden vaikutus siihen. ALM -johtaja tarvitsee läpinäkyviä tuloksia. On tärkeää ymmärtää, miten nämä tulokset liittyvät taustalla oleviin tietoihin, analytiikkaan, malleihin ja oletuksiin.

C) Yritysten riskienhallinta (Enterprise Risk Management, ERM)

Monet alan asiantuntijat uskovat, että AIM: ssä ja yritysten riskienhallinnassa (mukaan lukien markkina-, luotto- ja likviditeettiriskit) käytetty teknologiainfrastruktuuri ja tekniikat ovat yhä enemmän samankaltaisia.

Kun otetaan huomioon, että he käyttävät samoja tietolähteitä ja pyrkivät hyvin samanlaisiin tavoitteisiin, voimme puhua teknologioiden yhdistymisestä sekä erilaisten rahoitusriskien hallintaan liittyvien sisäisten organisaatiorakenteiden lujittamisesta. Jotkut asiantuntijat kutsuvat UAP: tä jopa ERM: n strategiseksi hallintatyökaluksi.

Nykyaikainen riskienhallinta edellyttää integroidun lähestymistavan käyttöä yritysten riskienhallintaan, jossa korkoriskit, luottoriskit, markkinariskit ja likviditeettiriskit katsotaan toisiinsa liittyviksi. Integroitu riskienhallinta suoritetaan markkinaperusteisesti eikä kirjanpitoperiaatteella, jota aiemmin käytettiin laskettaessa eroa varojen ja velkojen välillä, jotka ovat herkkiä koronvaihteluille (korkoherkkyysero) ja kestolle (kesto).

Yritysten riskienhallinnan ja AIM: n yhdistelmä mahdollistaa kaikkien luottolaitoksen tulokseen vaikuttavien riskitekijöiden arvioinnin, tehokkuuden säätämisen näiden riskien mukaan ja pääoman strategisen jakamisen. Tällaiset päätökset perustuvat vertailevaan mallintamiseen ja historiallisten, nykyisten ja tulevien taloudellisten tulosten ja profiilien analysointiin.

ADM: n menestys riippuu varojen ja velkojen hallintaohjelmistojärjestelmien laadusta. Mukaan lukien:

* ottaakseen huomioon kaikki riskin ja tehokkuuden näkökohdat, analyytikko tarvitsee integroidut analyysityökalut;

* Analyysitulosten tehokas arviointi vaatii joustavia ja läpinäkyviä työkaluja, joita integroidut järjestelmät tarjoavat.

Hyvä ohjelmisto mahdollistaa strategisten riskien, tehokkuuden ja pääoman kohdistamisen hallinnan tavalla, joka tarjoaa vision ja tietoisen päätöksenteon tulevaisuutta varten. Todennäköisyys kaikkien ADM: n tehtävien onnistuneelle ratkaisulle on huomattavasti suurempi käytettävissä olevilla tiedoilla, kun taas ohjelmiston joustavuus on erittäin tärkeää, minkä avulla voit ratkaista sekä tämän päivän ongelmat että kehittää tulevaisuudessa.

Taloudelliset algoritmit ovat vain yksi osa monimutkaista ADM -järjestelmää. Niiden toiminta ja tulosten käyttö edellyttää oikeaa arkkitehtuuria, jonka avulla AAM voidaan integroida koko pankkijärjestelmän työhön. Yksi ratkaisuista? UAP: n toteuttaminen integroidun BPM -hankkeen puitteissa.

4. OJSC "OTP Bank" -toiminnan analyysi

4.1 OJSC "OTP Bank" -toiminnan yleinen analyysi

4.1.1 CB OTP Pankin perustamis- ja kehitysaste Venäjällä

OTP Bank OJSC on perustettu vuonna 1994. Helmikuuhun 2008 asti sen nimi oli Investsberbank -.

Vuonna 2006 pankki liittyi yhteen Euroopan suurimmista pankkiryhmistä - OTP -ryhmään. Yhdessä uuden brändin kanssa OTP Pankki sai käyttöönsä eurooppalaisen emopankin taloudelliset mahdollisuudet ja kokemukset, mikä mahdollisti vähittäis- ja yritysliiketoiminnan kehityksen vahvistamisen Venäjällä. OTP Pankki jatkaa kestävää ja dynaamista kehitystään, sen rahoitusasema on vahvistumassa, kaikki pankin tilan tunnusluvut kasvavat tasaisesti.

1994 - Pankkitoimiluvan hankkiminen.

2003 - Ensimmäisen kulutuslainan myöntäminen. Pankki oli yksi ensimmäisistä luottolaitoksista Venäjällä, joka aloitti vähittäisliiketoiminnan määrätietoisen kehittämisen.

2004 - Pankin konttoriverkoston kehittäminen. Vuoden aikana avattiin noin 30 uutta luotto- ja kassakonttoria.

2005 - Investsberbankin yhdistäminen Venäjän General Bankiin, joka on erikoistunut työskentelemään suurten yritysasiakkaiden kanssa. Sulautumisen seurauksena pankki nousi 40 suurimman venäläisen luottolaitoksen luetteloon varojen suhteen, Moskovan ja alueiden sivukonttoreiden ja sivukonttoreiden määrä oli 20 ja asiakaskunta monipuolistui merkittävästi.

2006 - Omskpromstroybankin (Omsk) ja Promfinservicebankin (Novorossiysk) sulautuminen, jotka muutettiin Omskin ja Novorossiyskin sivukonttoreiksi.

OTP -konserni hankkii määräysvallan pankissa, joka palvelee yli 12 miljoonaa asiakasta 9 maassa. Kaupan hyväksyivät Venäjän keskuspankki, Venäjän federaation monopolien vastainen osasto sekä Unkarin finanssivalvontaosasto.

2007 - Pankista tuli RBC: n mukaan yksi kymmenestä dynaamisesti kehittyneimmästä pankista.

2008 - Uudelleenbrändäys, jonka jälkeen OTP Pankki sijoittui 8. sijalle kansallisen rahoitustutkimuslaitoksen (NAFI) kanta -asiakasluokituksessa ja 22. sijalle pankkien tunnustuksessa.

"Mobile Banker" -palvelu on ilmestynyt - pankkipalvelujen myynti agenttien kautta.

2009 - OTP Pankin nettotulos 1. tammikuuta 2009 oli 1,8 miljardia ruplaa, mikä on 1,5 kertaa enemmän kuin vuoden 2008 vastaava päivämäärä. ...

OTP Pankki sijoittui toiseksi Venäjällä pos-lainojen myöntämisessä. OTP Pankin POS -lainat ovat tulleet saataville suurten jälleenmyyjien - Technosila, Euroset ja Eldorado - myymälöissä. Yksityishenkilöiden talletussalkku kasvoi vuoden aikana 10 miljardilla ruplalla. OTP Pankin pos-lainoja on saatavilla yli 13 tuhatta.

OTP Pankki avasi 7 pistettä eri muodoissa, mukaan lukien sivuliike Tšeljabinskissa - kahdeksas Venäjällä ja ensimmäinen Uralissa.

OTP Pankki voitti kaksi arvostettua kansallista palkintoa - "Financial Olympus" ja "Vuoden brändi".

2010 - OTP Pankin nettotulos vuonna 2009 ylitti 536 miljoonaa ruplaa Venäjän federaatiossa.

Lainasalkun arvo oli yli 57,6 miljardia ruplaa Venäjän federaatiosta.

OTP Pankki on myöntänyt yli 5 miljoonaa korttia.

OTP Pankki voitti toisen kerran arvostetun vuoden brändin kansallisen palkinnon.

4.1.2 OTP Bank OJSC: n taloudelliset indikaattorit 26.5.2010 eivät voi olla vain 6 ja 9 kuukautta 2-10

OTP Pankki (Venäjä) on kansainvälisen finanssiryhmän OTP (OTP Group) jäsen, joka on yksi Keski- ja Itä -Euroopan rahoituspalvelumarkkinoiden johtajista. OTP Pankki on universaali luotto -organisaatio, joka tarjoaa laajan valikoiman pankkipalveluja ja tuotteita yritysasiakkaille ja yksityishenkilöille.

1.4.2010 alkaen OTP Pankin oma pääoma on yli 12 miljardia ruplaa. Pankin varat 1.4.2010 olivat noin 96 miljardia ruplaa. OTP Pankin nettotulos RAS: n mukaisesti samana päivänä oli 616 miljoonaa ruplaa. Pankin lainasalkku ylittää 59 miljardia ruplaa ja talletussalkku - 53 miljardia ruplaa.

OTP -konsernin nettotulos vuoden 2010 ensimmäisellä neljänneksellä oli 151,4 miljoonaa euroa, mikä on kaksi kertaa suurempi kuin vuoden 2009 neljännen neljänneksen voitto ja suurempi kuin konsernin viime vuoden vastaavan ajanjakson nettotulos. Neljännesvuositulos ennen veroja oli 193,5 miljoonaa euroa, mikä on 120% enemmän kuin vastaavana aikana vuonna 2009.

OTP -konsernin vakavaraisuussuhde nousi 2,3% verrattuna samaan ajanjaksoon vuonna 2009 ja oli 17,5% maaliskuun 2010 lopussa. Tier1 kasvoi 13,8% (+ 3,6% vertailukaudesta). Molemmat indikaattorit ylittivät merkittävästi markkinoiden keskiarvon. Unkarin kirjanpitostandardien mukainen vakavaraisuussuhde oli 17,6%, mikä on 5,3% enemmän kuin vuotta aiemmin.

Liiketoiminnan kulut laskivat 297,5 miljoonaan euroon ja jatkoivat laskua edelliseen vuoteen verrattuna (-3%) ja qoq (-12%). Kustannus-voittosuhde nousi 0,6% vuotta aiemmasta ja nousi 3,7% qoq.

Useimmat tytäryhtiöpankeista maissa, joissa konserni toimii, ovat menestyksekkäästi osoittaneet olevansa vaikeassa taloudellisessa tilanteessa. Erityisesti Venäjän OTP-pankin kulutusluottojen (pos-lainojen) kehitys on edelleen korkealla tasolla. Myös luottokorttien ristimyynnin suunta kehittyy voimakkaasti.

OTP Pankki on yksi Venäjän 50 suurimmasta pankista ja monilla aloilla yksi markkinajohtajista. Erityisesti OTP Pankki on 15. sijalla vähittäispankeissa ja 2. sijalla jälkimarkkinoilla.

OTP Pankki on valtakunnallisten Financial Olympus 2008 -palkintojen voittaja kategoriassa "Potentiaali ja näkökulma" ja kahdesti "Vuoden brändi 200 / EFFIE" -palkinnon voittaja menestyksestä brändipalvelujen alalla

OTP Pankki tarjoaa asiakaspalvelua oman verkostonsa kautta, joka koostuu tällä hetkellä yli 15 tuhannesta kulutusluottopisteestä, 95 luotto- ja kassakonttoreista (CCO), sivukonttoreista, jotka koostuvat 150 asiakaspalvelupisteestä ja 228 pankkiautomaatista . Yli 1,5 miljoonaa asiakasta käyttää jatkuvasti OTP Pankin palveluja.

OTP Pankki on talletusvakuutusjärjestelmän jäsen, venäläisten pankkien liiton, eurooppalaisten yritysten liiton, osakemarkkinoiden kansallisen järjestön, kansallisen osakeyhdistyksen, RTS -pörssin ja MICEXin jäsen.

OTP Pankki on akkreditoitu osallistumaan talletussuojaviraston tarjouskilpailuihin, ja se kuuluu myös niiden pankkien luetteloon, joiden takauksilla voidaan turvata lainat Venäjän pankilta. Venäjän valtiovarainministeriö hyväksyi OTP Pankin osallistumaan huutokauppoihin, jotka koskevat liittovaltion valtiokonttorin varojen sijoittamista pankkitalletuksiin.

OTP Bank OJSC: n myöntämät lisenssit on esitetty taulukossa 1.

Taulukko 1 OTP Bank OJSC: n lisenssit

4.2 Aukon suorittaminen - OJSC "OTP Bank" -likviditeetin analyysi

Pankin tase on likvidi, jos sen kunto sallii omaisuuden nopean myynnin vuoksi kattaa velan kiireelliset velat.

Maksuvalmiuden hallinnan päätavoite on säilyttää sellainen pankin varojen ja velkojen rakenteen tyyppi ja maturiteetti, jonka perusteella pankki voi:

Varmistaa velvollisuuksien oikea -aikainen täyttäminen;

Tyydyttää asiakkaiden luottoriskien kysynnän;

Säilyttää maine pankin asiakkaiden ja vastapuolten keskuudessa luotettavana rahoituslaitoksena, jossa keskitytään erityisesti likviditeettiriskien hallintaan.

Yleisin liikepankkien rakenteellisen likviditeetin valvonnan analyyttisen työn käytännössä on aukkoanalyysi. Sen ydin on varojen, velkojen ja taseen ulkopuolisten positioiden analyyttinen jakautuminen tietyille ajanjaksoille tiettyjen kriteerien mukaisesti. Saman alueen varojen ja velkojen eroa kutsutaan aukkoksi (gap).

Ajanjaksojen jakautumiskriteeristä riippuen ero kuvastaa altistumista joko rakenteelliselle likviditeettiriskille tai korkoriskille. Rakenteellisen (epätasapainoisen) likviditeetin riski on lisäkustannuksia, joita pankille saattaa aiheutua kiireellisestä varainhankinnasta. Se johtuu varojen ja velkojen maturiteetin välisestä epäsuhdasta. Ero kuvastaa tarvetta houkutella tai investoida tulevaisuuteen. Näin ollen edullisin menetelmä likviditeettitappion riskin analysoimiseksi on menetelmä, jolla analysoidaan saamisten ja velkojen erääntymisaikaa. Voit käyttää sitä lomaketta nro 125 "Tietoja varoista ja veloista maturiteetin ja kysynnän mukaan". Tällä lomakkeella voit laskea "likviditeetin ylijäämän" ja "kertyneen alijäämän". Aukkoprofiili antaa tietoa liikepankin nykyisestä ja tulevasta rakenteellisesta likviditeetistä.

Gap - kuilu tietyn ajanjakson varojen ja velkojen välillä, jotka ovat herkkiä tietyn ajanjakson korkomuutoksille. Varat ovat pitkiä positioita, velat - lyhyitä positioita. Aukkoanalyysi sisältää korkoriskin asteen arvioinnin useissa vaiheissa (kuva 1):

I Varojen ja velkojen jakautuminen aikavälien mukaan niiden erääntymiseen jäljellä olevan ajan mukaan.

II Varojen ja velkojen määrän laskeminen suoriteperusteisesti (1 vuoden kuluessa) kullakin aikavälillä.

Kuilun suuruuden ja tyypin määrittäminen kullakin aikavälillä varojen ja velkojen määrän erotuksena.

Tee pöytä

Kuilusuhteen laskeminen jakamalla indikaattorit kullekin aikavälille.

Aukkoanalyysin avulla voidaan tehdä johtopäätöksiä korkokatteen muutoksen suunnista tulevana ajanjaksona, kun markkinakorkojen taso laskee tai nousee, ja se mahdollistaa päätösten tekemisen korkoriskin suojaamisesta ja estää negatiivisen korkomarginaalin muodostuminen. Suoritetun aukkoanalyysin perusteella saapuvat rahavirrat olisi saatettava vastaamaan lähteviä virtoja. Samaan aikaan on tärkeää saavuttaa sellainen aukkotaso, jolla varojen / velkojen maturiteetti oli lyhyempi kuin velkojen / varojen erääntymispäivät kullakin ennustejaksolla (kuukausi, vuosineljännes, vuosi jne.). Kun hallitset aukkoa, sinun on:

Ylläpitää varallisuussalkkua, joka on hajautettu koroilla, ehdoilla ja talouden aloilla, ja valita mahdollisimman paljon lainoja ja arvopapereita, jotka voidaan helposti myydä markkinoilla;

Laaditaan erityiset toimintasuunnitelmat kullekin omaisuus- ja velkaluokalle jokaiselle suhdannesyklin ajanjaksolle, ts. harkita päätösvaihtoehtoja (esimerkiksi mitä tehdä eri varojen ja velkojen kanssa tietyllä korkotasolla ja korkokehityksen muutoksilla);

Älä yhdistä jokaista korkojen liikesuunnan muutosta uuden korkosyklin alkuun.

Selvitä, mikä aukko on

Taulukko 2. OJSC OTP-Pankin likviditeetin GAP-analyysi vuodelta 2009

Taulukko 3 OJSC OTP-Pankin likviditeetin GAP-analyysi vuodelta 2008

Laskelmat osoittivat, että pankin saamisten ja velkojen maturiteetissa on aukko tarkasteluvuosina. Tämä osoittaa, että hänellä on epätasapainoisen likviditeetin riski. Taulukot 1 ja 2 esittävät kahden viime vuoden väliset puutteet. Niistä voidaan nähdä, että vuosina 2008 ja 2009 maturiteetin "enintään 1 kuukausi", "1-3 kuukauden" osalta pankin vastuiden määrä ylittää varojen määrän, pankilla on likviditeettivaje. Tämä aukko on hänelle vaarallisin, koska niin lyhyen ajan kuluessa pankin on tarvittaessa vaikea löytää tarvittavia taloudellisia resursseja, joten siitä aiheutuu tappioita. Toisin sanoen on olemassa vaara, että vaatimusten ja velvoitteiden kiireellisyys muuttuu, jos talletukset ja talletukset nostetaan odottamattomasti.

Lisäksi likviditeettivaje on havaittavissa ajanjaksolla "1-5 vuotta" ja erääntymisaikoina "3 kuukaudesta 1 vuoteen", "yli 5 vuotta" ja "maturiteetti ei ole asetettu", pankilla on ylimääräinen likviditeetti. Ja tämä osoittaa pankin kannattavuuden menetystä, koska sillä on ilmaisia ​​varoja, joista se voisi saada tuloja.

Likviditeettivajeen koko osoittaa, että vuosina 2008 ja 2009 pankilla oli riittävästi likvidiä varoja. Tämä voi toisaalta osoittaa pankin toiminnan suurempaa vakautta, ts. Pankki vähentää toimintansa riskialttiutta ja toisaalta samalla menettää tulot, jotka se voisi saada sijoittaessaan nämä varat. Liiallinen likviditeetti voi myös osoittaa, että pankilla ei yksinkertaisesti ole minne sijoittaa ylimääräisiä varoja. Liiallisen likviditeetin vuoksi pankin on etsittävä uusia ohjeita taloudellisten resurssien kannattavalle kohdentamiselle.

Yleensä helpoin tapa varmistaa likviditeetti voidaan saavuttaa täysin tasapainoisella varojen ja velkojen maturiteetilla (nolla GAP koko maturiteettialueella). Samaan aikaan tämä ei ole aina mahdollista saavuttaa. Usein korkojen odotetun kasvun tai laskun yhteydessä voittojen kasvattamiseksi ne pyrkivät tekemään kuilusta positiivisen tai negatiivisen. Tässä tapauksessa likviditeetin tarjonnan ongelma tulee väistämättä monimutkaisemmaksi ja paheneminen tapahtuu jonkin ajan kuluttua, kun keskipitkän aikavälin varat ja velat muuttuvat lyhyiksi ja hyvin lyhyiksi. Tässä mielessä kannattavuuden maksimointi on väistämättä ristiriidassa täydellisen likviditeetin varmistamisen kanssa.

Niinpä aukkoanalyysillä on useita käsitteellisiä haittoja:

Ensinnäkin aukko - analyysissä ei oteta huomioon saman alueen positioiden erääntymispäivien eroja, oletetaan, että ne kaikki lunastetaan samanaikaisesti. Aukko - analyysissä ei oteta huomioon uudelleen sijoittamiseen liittyviä rahavirtoja erillisellä alueella. Yksinkertaisuuden vuoksi myös koron maksamiseen ja provisioon liittyvät rahavirrat eivät sisälly tähän. Näiden yksinkertaistusten vuoksi mitä laajempi aikaväli on, sitä pienempi on arvioiden tarkkuus.

Toinen käsitevirhe aukkoanalyysissä on se, että siinä ei oteta huomioon rahavirtojen ajoituksen muutoksia, jotka voivat johtua korkojen muutoksista. Siksi eroja tulojen herkkyydessä positioissa, joissa on mukana tai nimenomaisia ​​vaihtoehtoja, ei oteta huomioon.

Siksi varojen ja velkojen väliaikainen koordinointi ei todellakaan voi olla perusta pankin likviditeetin arvioinnille. Maksuvalmiuden hallinta on yksi tärkeimmistä operatiivisista tehtävistä pankkien hallintaprosessissa. Maksuvalmiudenhallinnassa tehdyt virheet ovat pankille erittäin tuskallisia, koska ne johtavat ensinnäkin huomattaviin tappioihin (tämä voi tapahtua sekä kannattavuuden heikkenemisen vuoksi, koska erittäin likvidejä erittäin kannattamattomia tai pienituloisia omaisuuseriä, ja koska ulkoiset lyhytaikaiset ja siksi kalliimmat resurssit houkuttelevat usein) ja toiseksi likviditeettikriisin vuoksi pankin työ voidaan keskeyttää (esimerkiksi maksujen tai käteismaksujen väliaikainen keskeyttäminen).

4.3 OTP Bank OJSC: n likviditeetin analyysi julkaistujen lausuntojen mukaan

Maksuvalmiusanalyysin avulla voidaan tunnistaa mahdolliset ja todelliset kehityssuuntaukset, jotka viittaavat pankin taseen likviditeetin heikkenemiseen, analysoida negatiivisten suuntausten kehittymistä aiheuttaneet tekijät ja ryhtyä tarvittaviin toimenpiteisiin tilanteen korjaamiseksi.

Seuraavat pankkien likviditeetin analyysin päätavoitteet voidaan erottaa:

1. Tunnistetaan tekijät, jotka aiheuttavat negatiivisia suuntauksia pankin likviditeettiin ja minimoivat niiden vaikutukset.

2. Selvitetään laskettu arvioitujen kertoimien järjestelmä, tunnistetaan mahdolliset puutteet laskelmissa ja poistetaan nämä ongelmat.

3. Tunnistetaan pankin taseen likviditeetin heikkenemisen todelliset tai mahdolliset negatiiviset suuntaukset ja toteutetaan tarvittavat toimenpiteet niiden muuttamiseksi.

4. Analyysimateriaalien laatiminen pankin likviditeetin tilasta;

Valitettavasti tähän mennessä Venäjä ei ole vielä kehittänyt yhtenäistä lähestymistapaa pankkien likviditeetin analyysiin. Uusia analyysimenetelmiä kehitetään ja parannetaan kuitenkin jatkuvasti.

Tarkastellaan pankin likviditeetin analysoinnin päävaiheita.

Vaihe I. Arvio pankin taloudellisesta tilasta sen likviditeetin suhteen

Tämä vaihe on valmisteleva. Tässä vaiheessa pankin likviditeetti määritetään analyysin alkaessa, tässä rahoitusanalyytikko joutuu määrittämään perusteen, joka on lisäanalyysin lähtökohta. Jos tämä vaihe ei paljasta vakavia ongelmia likviditeetin ja vakavaraisuuden alalla, on järkevää suorittaa lisäanalyysi tilanteen kehityksen suuntausten ja näkymien määrittämiseksi. Jos ongelmia havaitaan, lisäanalyysi auttaa määrittämään nykyisen tilanteen syyt ja hahmottamaan keinot siitä.

Vaihe II. Likviditeettiin vaikuttavien tekijöiden analyysi

Pankin likviditeettiin ja vakavaraisuuteen sekä sen toimintaan yleensä vaikuttaa valtava määrä monisuuntaisen toiminnan tekijöitä. Sen vuoksi pankin rahoitusanalyytikkojen on tunnistettava nousevia negatiivisia likviditeettisuuntauksia tunnistamaan tärkeimmät tekijät, jotka ovat aiheuttaneet nämä suuntaukset, analysoitava niiden vaikutuksia ja laadittava suosituksia pankin politiikan muuttamiseksi kielteisten seurausten estämiseksi. Niinpä analyysin toisen vaiheen päätarkoituksena on ottaa huomioon sisäisten ja ulkoisten tekijöiden vaikutus pankin politiikkaan yleensä ja erityisesti sen likviditeettiin.

On kuitenkin huomattava, että pankin likviditeettiin vaikuttaa myös esimerkiksi taseen ulkopuolisten tapahtumien volyymi, rakenne ja ajoitus. Kun arvioidaan likviditeettiä taseen tietojen perusteella, tämän tekijän analyysin avulla voidaan ottaa huomioon taseen ulkopuolisten tapahtumien vaikutus ja siten luotettavammin määrittää pankin todellinen tila. Totta, tässä tapauksessa analyyttiset johtopäätökset ovat ennusteita, koska vastuu pankin velvoitteista, jotka näkyvät taseessa, ei välttämättä aina tule. Tällainen analyysi on kuitenkin tärkeä, ja vastaavien velkojen aliarviointi voi johtaa likviditeetin heikkenemiseen tai jopa pankin epälikviditeettiin. Tällainen tilanne voi syntyä esimerkiksi pankin liiallisesta toiminnasta takausten myöntämisessä.

Saldon likviditeettiä analysoitaessa on suositeltavaa tunnistaa likviditeetin periaatteiden noudattamisen mittari säilyttämällä optimaalinen suhde talletusehtojen ja aktiiviseen toimintaan sijoitettujen varojen ehtojen välillä. On suositeltavaa suorittaa analyysi laskemalla seuraavat kertoimet:

К1 - likviditeettisuhde resursseille, joilla on rajallinen likviditeetti (varat kysyntätileille, varat määräaikaistalletuksille, joiden maturiteetti on enintään 6 kuukautta);

K2 on likviditeettisuhde resursseille, joilla on keskimääräinen likviditeetti (varat aikatileillä, joiden maturiteetti on 6 kuukautta - 1 vuosi);

K3 on korkean likviditeetin resurssien likviditeetti (1–4 vuoden määräaikaistileillä olevat varat).

Kaikki kolme likviditeettisuhdetta voidaan laskea yhdellä kaavalla:

missä: Kl - likviditeettisuhde (K1, K2, K3);

Зк - velat lainoista, jotka on myönnetty kuudeksi kuukaudeksi, vuodeksi, yhdestä neljään vuoteen;

P - houkutteli talletuksia, määritellyillä suhteilla, enintään 6 kuukaudeksi, enintään vuodeksi, vuodesta 4 lapseen.

Määritettyjen suhteiden tulisi yleensä olla alle 100%.

Lisätekijöitä likviditeetin ylläpitämiseksi ovat pankin omista varoista yhdelle lainanottajalle myönnetyn lainan määrän rajoittaminen ja lainan myöntäminen mahdollisimman suurelle asiakasmäärälle säilyttäen samalla lainan kokonaismäärä, mikä minimoi pankin rikkomukset rikkomuksista lainan takaisinmaksusta.

Yleensä valtion mukana olevat pankit harjoittavat likvidien rahasäästöjen, pääasiassa talletuksien, "muuttamista" keskipitkän ja pitkän aikavälin lainoiksi. Jotkut pankit leikkaavat lyhytaikaisia ​​lainoja ja laajentavat keskipitkän ja pitkän aikavälin lainoja, erityisesti asuntorakentamista, ja saavuttavat suuren lyhytaikaisten varojen "muuttamisen" pitkän aikavälin suhteen. Kerroin lasketaan kaavalla:

jossa: R - lyhytaikaiset resurssit;

S - lyhytaikaiset lainat;

K - resurssien muutos ajan suhteen voi olla yksi syy pankkien likviditeetin pahenemiseen. Siksi on tarpeen säätää resurssien muutosta vakuuttamalla ja varaamalla osa lyhytaikaisista resursseista 10-20%: n tasolla.

Jos sääntelyn pääasiallisen maksuvalmiussuhteen todellinen arvo osoittautuu paljon korkeammaksi kuin sallittu vähimmäissuhde, sen osakkeenomistajat arvioivat negatiivisesti tällaisen pankin toiminnan käyttämättömien voitonmahdollisuuksien kannalta. Tältä osin on huomattava, että taseen likviditeettiä koskeva analyysi olisi suoritettava samanaikaisesti pankin kannattavuuden analyysin kanssa. Liikepankkien kokemukset osoittavat, että pankit saavat enemmän voittoa toimiessaan likviditeettisuhteiden vähimmäishintojen kynnyksellä, ts. käyttää täysimääräisesti heille myönnettyjä oikeuksia houkutellakseen varoja luottolähteiksi. Omaisuuserän likviditeetin tilaa analysoidaan todellisten arvojen poikkeamien perusteella erilaisten aktiivisten tase -erien ryhmien ja pankin pääoman, talletustilien, likvidien varojen kohdentamisen ja vertailun kanssa taseen kokonaisvaroihin. Jos myönnettyjen lainojen suhde ja vaihtotilien, talletusten ja talletusten määrä ylittää järjestelmällisesti lakisääteisen lain, pankin tulisi muuttaa strategiaansa ja taktiikkaansa talletuspolitiikan aktivoimiseksi ja kehittää talletusten houkuttelemiseen liittyviä pankkipalveluja resurssiensa lisäämiseksi potentiaalia.

Yleisimpiä likviditeettiriskin mittaamisen välineitä ovat varojen ja velkojen aikavälin rakenne sekä erilaiset suhteet, jotka luonnehtivat erittäin likvidien varojen riittävyyttä: välittömän, lyhytaikaisen, pitkän aikavälin ja kokonaislikviditeetin suhteet, määrittämismenettely joita ja niiden vakioarvoa säännellään ohjeessa nro 1 "Luottolaitosten toiminnan sääntelymenettelystä".

Välittömän likviditeetin suhde (N2) on pankin erittäin likvidien varojen määrän suhde pankin velkojen määrään kysyntätileillä ja määritetään kaavalla

H2 = LAM 100% / RHm, (3)

ude: LAM - erittäin likvidit varat; OBm - kysyntävelat.

H2 -standardin pienin sallittu arvo on 20%. Tämän indikaattorin taloudellinen merkitys on, että jokaista 10 kysyntätilillä pidettyä ruplaa kohden liikepankkien on pidettävä vähintään 2 ruplaa varauksessa. Lisäämällä tämän indikaattorin arvoa keskuspankki vähentää mahdollisuutta luoda uutta rahaa passiivisille tileille ja pienentämällä sitä laajentaa pankkien liikkeeseenlaskukykyä. Jos liikepankin H2 -arvo on yli 20%, tämä tarkoittaa, että pankki pystyy suorittamaan nykyiset ja tulevat maksut seuraavan kuukauden aikana.

Nykyinen likviditeettisuhde (N3) on pankin likvidien varojen määrän suhde pankin velkojen määrään enintään 30 päivän ajan

Н3 = ЛАт 100% / ОW, (4)

jossa ЛАт - likvidit varat; ОВ - velat pyynnöstä ja enintään 30 päivän ajan. Standardin pienin sallittu arvo on 70%. Tämän suhdeluvun laskemisen avulla voit säätää pankkien aktiivista ja passiivista toimintaa ylläpitääkseen vaaditun likviditeetin tasossa. Arvioidun indikaattorin todellisia arvoja voidaan käyttää pankkijärjestelmän laitosten analyysityössä.

Pitkän aikavälin likviditeettisuhde (N4) on kaikkien vuoden aikana pankkiin kuuluvien velkojen suhde pankin pääomaan sekä pankin talletukset, saamat lainat ja muut pitkäaikaiset velat yli vuoden ajan. lasketaan kaavan avulla

Н4 = Кrd 100% / (К + ОД), (5)

jossa Krd - pankin myöntämät lainat, myös jalometalleista, joiden erääntymisaika on yli vuosi; OD - pankin velat pankin saamista lainoista ja talletuksista sekä markkinoilla olevista pankin velkasitoumuksista, joiden maturiteetti on yli vuosi. H4 -standardin suurin sallittu arvo on 120%.

OJSC OTP -Pankin maksuvalmiusindikaattorit 2008-2009

Siten likviditeetti -indikaattorin arvo on vakioarvon sisällä. Tämä tarkoittaa, että pankki pystyy suorittamaan nykyiset ja tulevat maksut lähitulevaisuudessa. Lisäksi kaikkien yli vuoden pituisten velkojen suhde pankkiin on vakioarvon sisällä. Negatiivinen tekijä on se, että tarkastelujakson loppuun mennessä näiden indikaattorien arvo heikkeni. Syynä tähän on vuoden 2009 lopussa puhkesi finanssikriisi, joka valtasi paitsi maamme, myös koko maailman koko rahoitusjärjestelmän. Suurin osa rahoitus- ja luotto -organisaatioista ympäri maailmaa joutui samanlaiseen tilanteeseen.

5. Kysymykset liikepankin likviditeetin hallinnasta

5.1 Kansainvälinen kokemus liikepankin likviditeetin hallinnasta

Pankkien likviditeetin hallinnan teoriat ilmestyivät lähes samanaikaisesti liikepankkien organisoinnin kanssa. Tällä hetkellä erotetaan neljä erityistä teoriaa: kaupalliset lainat, siirrot, odotetut tuotot - ne liittyvät varainhoitoon ja vastuidenhallintateoriaan.

Likviditeetin hallinnasta vastaavat pankkityöntekijät eivät todennäköisesti ymmärrä toteuttavansa jotakin likviditeettiteoriasta. Käytännössä kaikkia teorioita käytetään jossain määrin, mutta eri pankeissa yksi niistä on tärkeämpi.

Maksuvalmiustilan hallinnassa voidaan erottaa kaksi äärimmäistä suuntaa. Yksi niistä on varantojen tarkan seurannan politiikka. Sen tarkoituksena on estää sellaisten varojen esiintyminen pankissa, jotka eivät tuota tuloja, ts. käytännössä kaikki ylimääräiset varat suhteessa niiden tarpeeseen. Toinen vastakohta on politiikka pitää varantoja jatkuvasti tasolla, joka riittää täyttämään vaaditut varantovaatimukset ja talletusten kasvun huippukausina. Useimmat pankit ovat keskellä. Kaikkien suurten pankkien mielestä on kätevää kontrolloida käteistä tiukasti, ja pienet pankit ymmärtävät yhä enemmän, miten taitava kassanhallinta voi vaikuttaa toiminnan yleiseen kannattavuuteen.

Ulkomaisessa käytännössä likviditeettiä mitataan seuraavien perusteella:

1) taseeseen lasketut taloudelliset tunnusluvut, jotka heijastavat taseen likviditeettiä;

2) likvidien varojen tarpeen määrittäminen ottaen huomioon pankin taseen varojen ja velkojen liikevaihdon analyysi kyseisillä kausilla.

Kerroinmenetelmään kuuluu määrällisten suhteiden luominen tase -erien välillä. Joissakin maissa nämä suhteet ovat viranomaisten määräämiä, toisissa, kuten Yhdysvalloissa, pankit itse ottavat ne käyttöön.

Pankkien saamat kokemukset ovat johtaneet tiettyjen indikaattoreiden useimpaan käyttöön.

Likvidien varojen ja talletuksien suhdetta määritettäessä käytetään kahta indikaattoria:

1) [Ensisijaiset varaukset (käteinen + kirjeenvaihtotili keskuspankissa)] / Talletukset;

2) [Ensisijaiset + toissijaiset varannot (valtion arvopaperit)] / Talletukset.

Näiden indikaattoreiden avulla luodaan suora yhteys likvidien varojen ja velkojen välille täytettävien talletuksien muodossa. Ensimmäisen pankin likviditeetin varmistavan indikaattorin taso on vähintään 5-10%; toinen taso on vähintään 15-25%. Toista indikaattoria käytetään myös Japanissa (pakollinen kaikille pankeille), jossa sen tason ei pitäisi olla alle 30%.

Yhdysvalloissa likviditeetin arvioimiseksi käytetään indikaattoreita liikkeeseen laskettujen lainojen ja talletusten määrän suhteesta (mitä enemmän se ylittää yhden, sitä pienempi on pankin likviditeetti) ja lainojen osuutta varojen kokonaismäärästä. varojen hajauttamisesta (tätä indikaattoria pidetään optimaalisena 65-70%: n tasolla) ...

Maksuvalmiuden arvioimiseksi käytetään myös indikaattoria, joka kuvastaa omaisuuserän kykyä vaihtaa nopeasti rahaksi. Se lasketaan likvidien varojen suhteena kokonaisvaroihin. Likvidit varat sisältävät vain käteissaldot, siirrettävät rahat, valuuttatilit, keskuspankin ja muiden pankkien NOSTRO -tilien saldot. Mitä korkeampi tämä indikaattori, sitä suurempi likviditeetti ja sitä alhaisempi kannattavuus. Likviditeetin hallinnan tavoitteena on likviditeetin ja kannattavuuden optimaalinen suhde.

Erityistä huomiota kiinnitetään houkutettujen resurssien rakenteen analyysiin ja talletuspohjan vakauteen. Vakauden näkökulmasta talletukset on jaettu perus- (vakaa) ja ”haihtuviin”. Perustalletukset (talletukset) - talletukset, jotka on osoitettu pankille eivätkä jätä sitä. Mitä enemmän niitä on, sitä suurempi on pankin likviditeetti.

Toinen indikaattori, joka heijastaa talletuspohjan vakautta, on määräaikais- ja säästötalletusten suhde talletusten kokonaismäärään. Aika- ja säästö talletukset kuuluvat pankin resursseihin, ne ovat herkempiä korkojen muutoksille. Niiden osuuden kasvu lisää haihtuvien talletuksien määrää ja vähentää pankin likviditeettiä.

Kyky tarvittaessa kohtuullisella maksulla houkutella nopeasti varoja pankkienvälisiltä markkinoilta ja keskuspankilta ja poistaa väliaikainen likvidien varojen puute nähdään merkkinä pankin korkeasta likviditeetistä ja suuresta Lainaus osoittaa pankin heikon likviditeetin. Siksi seuraavia analysoidaan lisäksi:

1) lainanoton tiheys;

2) lainaehdot (vakuudella tai ilman);

3) varojen keräämisen syyt;

4) lainojen korot.

Monissa maissa liikepankkien likviditeettisuhteet lasketaan aktiivisten ja passiivisten tase -erien suhteen perusteella maturiteetin mukaan. Ranskassa tämä aika on kolme kuukautta ja sen arvo on vähintään 60%, Englannissa - yksi kuukausi (likviditeettisuhde on vähintään 12,5%). Saksassa liikepankit raportoivat kuukausittain Saksan keskuspankille taseen likviditeettiasemasta. Vaadittu 100%: n kertoimien taso viittaa siihen, että pidemmän aikavälin sijoitukset voidaan kattaa osittain pienemmillä lyhytaikaisilla resursseilla. Japanin, Yhdysvaltojen ja monien Euroopan maiden kertoimen menetelmän ohella on kehitetty pankkien likviditeetin arviointi kassavirran perusteella. Ulkomailla pidetään erittäin tärkeänä luottoriskien rajoittamista pankkien likviditeetin varmistamiseksi.

Kuten edellä on todettu, pankkia pidetään likvideinä (sen taseen arvioinnin perusteella), jos omaisuuserän varat mahdollistavat niiden nopean myynnin maksaa pois kiireelliset velkasitoumukset.

Käytännössä tämän ongelman ratkaisemisen onnistuminen riippuu strategiasta, jolla hallitaan pankin aktiivista ja passiivista toimintaa samanaikaisesti.

Likviditeetin varmistamiseen liittyvän ongelman ratkaisemisessa maailman pankkikäytäntö käyttää laajalti niin sanottua "salkun lähestymistapaa" pankin taseen hallinnassa.

Salkunhallinta on pankin varojen ja velkojen hallinta, jolla pyritään saavuttamaan likviditeetti, kannattavuus ja vakavaraisuus sekä varmistamaan koko pankin työn vakaus ja luotettavuus.

Keskeinen osa pankin salkunhoitoa on tarve tasapainottaa jatkuvasti likviditeettiä ja kannattavuutta.

Pankkien omaisuudenhoidon salkunhoitomenetelmä perustuu varojen ryhmittelyyn varausten mukaan (niiden likviditeetti). Tämä ryhmittely perustuu likviditeetin ja omaisuuden tuoton väliseen taloudelliseen suhteeseen - mitä suurempi omaisuuserän tuotto, sitä pienempi likviditeetti ja päinvastoin. Varojen ryhmittely varausten mukaan suoritetaan niiden likviditeetin alenemisen ja siten niiden kannattavuuden kasvun mukaan.

Suojautuakseen riskeiltä pankit voivat käyttää seuraavia perusmenetelmiä ja toimia sijoituspolitiikan toteuttamiseksi.

1. Pankin maksuvalmius voidaan suunnitella, jos lainanottajan tulot otetaan lainojen takaisinmaksuaikataulun perusteella. Tässä tapauksessa muuttamalla lainojen ja arvopaperisijoitusten maturiteettirakennetta voidaan vaikuttaa pankkien likviditeettiin kokonaisuutena.

2. Pankki voi varmistaa toisen ryhmän varojen hallinnoinnin - toissijaiset varannot, jotta ne suorittavat eräänlaisen iskunvaimentimen tehtävän pankin mahdollisissa taloudellisissa vaikeuksissa ja palauttavat sen likviditeetin vaaditulle tasolle.

3. Tavoitteena saavuttaa vaadittu likviditeettitaso pankki voi toteuttaa seuraavat toimet:

* kysyntälainojen takaisinmaksu;

* älä uusi lainoja, jotka ovat päättyneet;

* ryhtyä toimenpiteisiin houkutellakseen lisää talletuksia;

* turvautua lainoihin rahamarkkinoilla;

* myydä osan toissijaisista varanto -arvopapereista.

4. Tarvittavan likviditeetin ylläpitämiseksi pankit voivat suojautua arvopaperien korkomuutoksiin liittyviltä riskeiltä sovittamalla määräaikaistalletuksiensa erääntymiseen liittovaltion arvopapereiden, valtion velkasitoumusten ja muiden arvopapereiden maturiteetin kanssa.

5. Jos likviditeetti ylläpidetään myymällä arvopaperit kiireesti ostohintaa alhaisemmalla hinnalla, pankit voivat luoda erityisvarauksia tällaisten toimintojen aiheuttamien tappioiden korvaamiseksi. Ja vaikka tällaiset varaukset eivät tuota tuloja ja ne liittyvät pankkirahastojen tuhoutumiseen, on vaikea pärjätä ilman niitä, kun osakemarkkinoiden korot vaihtelevat jatkuvasti.

6. Yksi sijoituspolitiikan tärkeistä suunnista ja luotettavin tapa vähentää sijoitusriskiä pankin kannattavuuden ja likviditeetin varmistamisessa on arvopaperipankkisalkun hajauttaminen, erityisesti suhteessa kolmannen ryhmän omaisuuteen.

Pankin aktiivisen toiminnan aikana hankkimien arvopaperien kokonaisuus muodostaa pankin sijoitussalkun. Pankin sijoitussalkun jakamista erityyppisten arvopapereiden välillä aktiivisen toiminnan riskin vähentämiseksi pankin kannattavuuden ja likviditeetin varmistamiseksi kutsutaan hajauttamiseksi. On pidettävä mielessä, että hajauttaminen auttaa vähentämään sijoitusriskiä, ​​mutta ei takaa sen täydellistä poistamista.

Likviditeetin tarjoaminen liikepankeille velkojen hallinnoinnin kautta perustuu pankkiresurssien lähteiden löytämiseen sekä niiden houkuttelemiseen liittyviin käytännön ja menetelmien periaatteisiin, joita tällä hetkellä käytetään laajalti maailman pankkikäytännössä.

Historiallisesti ja perinteisesti talletukset ovat olleet ja ovat liikepankin tärkein varojen lähde. Liikepankeissa avattujen tärkeimpien talletuksien koostumus, joiden houkuttelemiseksi pankkipalvelujen markkinointitoimet on suunnattu, voi sisältää seuraavan.

1. Sekkitalletukset tai "klassiset" sekki- ja selvityssekit - rahoitusasiakirjat, jotka sisältävät laatikon määräyksen pankkiin siirtääkseen tietyn summan tililtään sekinhaltijan tilille.

2. Väestön säästötalletukset - kansalaisten (yksityishenkilöiden) varat väliaikaisesti pankkitileille. Pankissa olevien varojen säilyttämistä koskevat ehdot vahvistetaan asiakkaan ja pankin välisellä sopimuksella avattaessa tilejä tämän tyyppisille talletuksille.

3. Määräaikaistalletukset ovat rajoitetun määrän talletuksia, joilla on tarkasti määritetty eräpäivä. (Yhdysvalloissa määräaikaistalletukset on asetettu 100 000 dollariin). Talletustodistus on talletustodistus, joka sisältää talletussopimuksen (sopimuksen) ehdot, kuten talletuksen koon, säilytysajan, koron jne. Tämä on niiden suurin ero säästötalletuksiin.

Maailmanpankkikäytännössä talletustodistukset ovat yleisiä. Joten Yhdistyneessä kuningaskunnassa, Saksassa, Yhdysvalloissa ja Japanissa käytäntö antaa liikkeeseen kiireellisiä varmenteita, jotka voidaan myydä paitsi liikkeeseenlaskijapankille myös myydä muille talletustoiminnan kohteille niiden merkintöjen avulla. myytyinä, mikä muodostaa markkinat talletustodistuksille.

Ulkomaisessa pankkitoiminnassa yleispankkien houkuttelemien resurssien perusta muodostuu lähes kolmanneksella talletustodistusten kustannuksella, jotka ovat yksi lyhytaikaisten arvopapereiden tyypeistä. Nykyään pankkitoiminnan maailmanlaajuinen käytäntö tarjoaa niin sanotut hallinnoidut velat kohtuulliseksi vaihtoehdoksi liikepankkien likviditeetin varmistamiseksi hoidettujen varojen varantojärjestelmän kautta.

Tämän likviditeetinhallintapolitiikan ydin on se, että pankit, jotka tarvitsevat likvidejä varoja odottamattomien velkasitoumustensa maksamiseen, eivät odota tallettajien tulevan pankeille itse talletuksensa kanssa, vaan etsivät aktiivisesti tarvittavien varojen lisälähteitä. kapea alue ja perinteiset talletukset. Tällaisten likviditeettilähteiden markkinat ovat valtakunnallisia ja joissakin tapauksissa maailmanlaajuisia.

Hallinnoitavat velat ovat siis tiettyjä rahavarojen lähteitä, jotka pankki pystyy keräämään yksin käyttämällä useita rahoitusvälineitä: suurikokoisia talletustodistuksia, lainoja liittovaltion varantojärjestelmästä, liittovaltion varojen ostamista, arvopapereiden myynti takaisinostosopimuksella sekä eurodollarilainat.

Hallittujen velkojen tärkein käytännön etu on kyky hankkia nopeasti tarvittavat likvidit resurssit liikepankkien vakaan ja luotettavan toiminnan varmistamiseksi. Harkitse yhdysvaltalaisten pankkien käyttämien tärkeimpien hallittujen velkojen taloudellista sisältöä.

1. Yhdysvaltain pankkikäytännössä suuret määräaikaistalletukset (talletustodistukset) sisältävät perustalletuksista poiketen yli 100 000 dollarin talletukset, joiden erääntymisaika on kuusi kuukautta. Tämän tyyppisillä talletustodistuksilla on kierrätysominaisuuksia jälkimarkkinoilla, kun omistaja voi myydä ne ennen eräpäivää, jollei niille ole asetettu rajoituksia koron ylärajalle. Siksi ne ovat hankkineet vaihtelevien pankkiresurssien ominaisuuksia, eikä niitä tällä hetkellä pidetä perustalletuksina vaan hallinnoitavina velkoina.

Liikepankkien likviditeetin sääteleminen hallittujen talletustodistusten avulla on se, että kun lainojen kysyntä kasvaa, pankit nostavat sekä lainojensa että talletustodistustensa korkoa ja houkuttelevat paljon varoja ohjata heidät lainoihin. Kun lainojen kysyntä vähenee, pankit alentavat sekä lainakorkoa että talletustodistuksista maksamaansa korkoa. Tämä pankkitekniikka vähentää talletustodistuksista kerättyjen pankkiresurssien kasvuvauhtia ja varmistaa pankkien likviditeetin vaaditun tason säilymisen.

2. Hallinnoitavien velkojen joukossa tärkeä suhteellisen uusi pankkiresurssien lähde ovat takaisinostosopimuksen (REPO) mukaisesti myydyt arvopaperit, jotka voivat olla sekä yön yli että määräaikaisia. Tämän transaktion ydin on se, että kun tietty yritys, joka haluaa sijoittaa kannattavasti suuren määrän varoja hyvin lyhyeksi ajaksi, ei aseta niitä kysyntätalletuksiin vaan takaisinostosopimuksiin. Tässä tapauksessa arvopaperit toimivat vain vakuutena takaisinostosopimukselle.

3. Liittovaltion varojen ostaminen. Nämä ovat lainoja liittovaltion rahastomarkkinoilla. Ne muodostuvat ylijäämävaroiksi verrattuna pakollisten varantojen määrään, jotka liikepankkien on pidettävä Federal Reserve Bankissa houkutelluista talletuksista.

Aluksi pankit ostivat liittovaltion varoja vain pakollisten varantojen saattamiseksi lain mukaiseksi. Myöhemmin tätä toimintaa laajennettiin laajentamaan varojensa lähteitä, mikä tarjosi mahdollisuuden hallita pankkien likviditeettiä. Ostettujen liittovaltion rahastojen osalta pankeilta ei yleensä vaadita varantoja. Liittovaltion rahastojen korko on hieman alhaisempi kuin joidenkin talletustyyppien.

4. Liittovaltion varantojärjestelmästä saatavia lainoja, joita kutsutaan myös alennuslainoiksi, käyttävät liikepankit, jotka joutuvat kohtaamaan epäedullisia olosuhteita, jotka liittyvät esimerkiksi massiiviseen talletusten nostamiseen tai varojen puuttumiseen tallettajat jne.

Alennuslainat toimivat vaihtoehtona liittovaltion varojen ostamiselle, viittaavat hoidettuihin velkoihin ja liikepankit käyttävät rahoitusvälineinä likviditeettinsä säätelemiseen.

5. Eurodollar -lainat ovat Yhdysvaltain pankkien lainoja ulkomailta sijaitsevilta Eurodollar -pankeilta. Kaupalliset ja keskuspankit ovat tärkeimpiä asiakkaita, joilla on dollarin talletuksia Eurodollar -pankeissa. Näiden pankkien eurodollar -rahastojen päälainaajat ovat suuryritykset, hallitukset ja pankit. Eurodollarilainat rahamarkkinavälineenä ovat pitkälti samanlaiset kuin takaisinostosopimukset. Ne voivat olla myös yhden päivän ja kiireellisiä, kuuluvat hallittuihin velkoihin ja liikepankit käyttävät niitä tarvittavien varojen hankkimisessa ja rahoitusvälineenä pankkien likviditeetin tason säätelyssä.

6. Muiden lainatyyppien joukossa, joilla pankki houkuttelee varoja tarvittavan likviditeetin varmistamiseksi, on huomattava, että eräät suuret liikepankit myivät erityisiä vekseleitä ja joukkovelkakirjalainoja. Lisäksi käytetään usein menetelmää pankkirakennusten vakuutena olevien lainojen saamiseksi.

Ja toinen pankkivarojen lähde, jotka eivät kuulu hallittuihin velkoihin, mutta joiden absoluuttisesta arvosta minkä tahansa liikepankin luotettavuus, vakaus ja likviditeetti suoraan riippuvat, on pankin osake- tai oma pääoma, joka sisältää oman osakepääoman, varauksen pääomaa ja voittovaroja.

Siten pankin oma pääoma pankkien varojen alkuperäisenä lähteenä määrittää sen likviditeetin alun perin sallitun vähimmäistason, takaa koko liikepankin vakauden ja luotettavuuden.

5.2 Venäläisen pankin likviditeetinhallinnan ominaisuudet

Venäjän pankkijärjestelmässä passiivisia operaatioita käyttävien liikepankkien likviditeetin hallintaan käytettävät rahoitusvälineet (hallitut velat) ovat tällä hetkellä hyvin rajalliset. Tämä johtuu syistä, jotka liittyvät sekä tiettyihin vaikeuksiin että vaikeuksiin siirtyä koko kansantalouden talouteen markkinasuhteisiin, ja siitä, että Venäjän pankkijärjestelmä on vielä liian nuori, on muodostumis-, kehitys- ja itse asiassa sillä on hyvin vähän kokemusta toiminnasta. Näistä syistä venäläiset liikepankit eivät monessa suhteessa vastaa todellisia imagoja liikepankeista, jotka ovat vakiintuneet vakaan markkinatalouden maihin.

Monien Venäjän liikepankkien alhainen aktiivisuus liittyy erittäin vakaviin taloudellisiin seurauksiin, mukaan lukien niiden sulkeminen tai konkurssi. Siksi ne pankit, jotka hallitsevat nopeasti maailmanlaajuiset likviditeetinhallintakäytännöt, varmistavat itselleen vakaan, luotettavan ja kilpailukykyisen työn luonteen koko pankkijärjestelmässä.

Samankaltaisia ​​asiakirjoja

Liikepankin likviditeetin käsite ja sen määräävät tekijät. Liikepankin varojen ja velkojen hallinta, sen tehtävät. Liikepankin likviditeetin hallinnan ydin ja tärkeimmät menetelmät. Venäjän pankkijärjestelmän likviditeetin arviointi.

lukukausi, lisätty 12.12.2010


Liikepankin likviditeetin ja vakavaraisuuden hallinnan teoreettiset ja metodologiset perusteet. Pankin toiminnan ominaisuudet OJSC "Russian Agricultural Bank". Tutkimus suosituksista pankin varojen ja velkojen hallinnoimiseksi.

lukukausi, lisätty 03.11.2014


Tärkeimpien pankkisaamisten ja -velkojen ominaisuudet, koostumus, rakenne, olemus, sisältö ja dynamiikka. Pankin likviditeetin analyysi OTP Bank JSC: n esimerkin avulla. Perustelujen antaminen varojen ja velkojen hallinnan laadun parantamiseksi.

opinnäytetyö, lisätty 15.6.2015


Liikepankin tarve likvideille varoille. Teoria likviditeetin hallinnasta liikepankissa. Vahvuuksien hallinta. Liikepankin luotettavuuden hallinta. Suosituksia pankin likviditeetin ja vakavaraisuuden lisäämiseksi.

thesis, lisätty 5.6.2004


Pankin omaisuudenhoitomenetelmät. Likviditeetin vaikutusten arviointi pankin taloudelliseen tilanteeseen. Eri maturiteetin yritysten arvopaperisalkun muodostaminen. Pankin likviditeetin hallinta sen varojen hallinnoinnin avulla.

abstrakti, lisätty 13.1.2011


Pankin toiminnan yleiset ominaisuudet. Liikepankin aktiivisen toiminnan ominaisuudet ja niiden ominaisuudet. Ongelmia ja tapoja parantaa liikepankin rahoitusvarojen hallintaa. Rahoitusomaisuudenhoidon nykyiset ongelmat.

opinnäytetyö, lisätty 28.7.2009


Liikepankin FC "URALSIB" ominaisuudet. Pankkityön säännöt. Pankkien likviditeetin analyysi. Mahdollisuuksia parantaa likviditeetin hallinnan laatua. Konkurssi on seurausta sopimattomasta likviditeetin ja kannattavuuden hallintapolitiikasta.

lukukausi, lisätty 21.2.2010


Liikepankin likviditeetin käsite: riskien ominaisuudet, hallintamenetelmät. Maksuvalmiusindikaattorien sääntely: maailmankokemus ja Kazakstanin käytäntö. Liikepankin likviditeetinhallinnan analyysi KF JSC: n "Temirbank" esimerkillä.

opinnäytetyö, lisätty 19.6.2015


Passiivinen toiminta pankin resurssien muodostamisen lähteenä. Passiivisten pankkitoimintojen pääpiirteet ja luokittelu. Kansainvälinen kokemus rahoituslähteiden parantamisesta. Suosituksia vastuunhallinnan parantamiseksi.

lukukausi, lisätty 26.9.2014


Lainattujen varojen laadun ja velkojen yleisen tilan vaikutus pankin toiminnan tulokseen ja sijoitettujen varojen laatuun. Alfa-pankin OJSC: n taloudellisen tilan analyysi, taloudellinen perustelut keinoista parantaa vastuiden hoitoprosessia.

OTP Pankki kiinnittää erityistä huomiota riskityyppeihin, kuten operatiiviseen, luottoon, markkinoihin, valuuttaan jne. Seuraavaksi tarkastelemme kaikkia näitä riskejä yksityiskohtaisemmin.

Operatiivisiin riskeihin sisältyvät tappioiden riskit, jotka johtuvat riittämättömistä tai virheellisistä sisäisistä prosesseista, työntekijöiden toimista tai ulkoisista tapahtumista. Tällä hetkellä operatiivisten riskien toteutumisesta johtuvien tappioiden osuus Venäjän luottolaitosten taloudellisten tappioiden kokonaismäärästä on suhteellisen alhaisella tasolla länsimaisiin pankkeihin verrattuna. Operatiivisten riskien osuuden odotetaan kasvavan keskipitkällä aikavälillä joukkopankkitoiminnan, mukaan lukien vähittäislainat, kehityksen vuoksi.

Yksityislainojen volyymin merkittävä kasvu sekä uusien tuotteiden ottaminen käyttöön kilpailuaseman vahvistamiseksi voivat lisätä OTP Pankin operatiivisia riskejä. Näiden riskien minimoimiseksi pankki on ottanut käyttöön monitasoisen hajautetun operatiivisen riskinhallintajärjestelmän. Vastuu operatiivisista tapahtumista on osaamiskeskuksilla, jotka vastaavat tämän riskin hallinnasta.

Pankki on ottanut käyttöön seuraavat operatiivisen riskin hallinnan ja hallinnan menetelmät: tietojen kerääminen tappioista ja keskeisistä riski-indikaattoreista, seuranta, konsolidointi ja tiedonhallinta, raportointi tapahtumista, tappioista, keskeisistä riski-indikaattoreista, kontrollin itsearviointi ja riskin rakentaminen kartta.

Huhtikuusta 2010 lähtien OTP Pankki on ottanut käyttöön SAS OpRisk Monitor -ohjelmiston, joka on yhtenäinen tietokanta kaikkien OTP -ryhmän tytäryhtiöiden liiketappioista ja jonka yksityiskohtaisuus vastaa Baselin pankkivalvontakomitean (Basel II) suosituksia. Vuoden 2012 loppuun mennessä pankki aikoo ottaa käyttöön ohjeellisen perusmenetelmän operatiivisen riskin laskemiseksi ja valmistella olemassa olevat sääntelyasiakirjat myöhempää kehittyneempään standardimenetelmään siirtymistä varten. Liiketoiminnan tappioita koskevien tietojen keräämisen odotettu ajanjakso standardimenetelmän toteuttamiseksi on vuoden 2012 loppu.

OTP Pankki kehitti ja hyväksyi liiketoiminnan jatkuvuuden ja elvytyksen suunnitelmat, joita testattiin vuoden 2011 aikana. Lisäksi pankki varmuuskopioi ja monistaa tietoja säännöllisesti tietoturvamenettelyjen puitteissa.

Markkinariskillä tarkoitetaan tappioriskiä, ​​joka aiheutuu rahoitusvälineiden, korkojen tai valuuttakurssien epäedullisista muutoksista.

OTP Pankki on alttiina epätasapainoisille korkomuutoksille, joilla voi olla merkittävä vaikutus sen taloudelliseen asemaan.

Korkoriskin mittaamiseksi OTP Pankki käyttää aukkoanalyysiä, joka on sekä sääntelystandardien että OTP -ryhmän standardien mukainen. Vuonna 2010 pankki otti käyttöön uuden sisäisen siirtohinnoittelujärjestelmän, joka mahdollisti tarvittavan korkomarginaalin laskemisen tarkemmin. Korkoriskien hallinta perustuu instrumenttien herkkyyden analysointiin korkojen muutoksiin, varojen ja velkojen rakenteen optimointiin maturiteetin ja korkojen mukaan sekä korkomarginaalin seurantaan.

Valuuttakurssimuutosten riski sisältää valuuttakurssien ja (tai) jalometallien epäsuotuisista muutoksista johtuvan tappioriskin luottolaitoksen ulkomaisissa valuutoissa ja (tai) jalometalleissa avaamista positioista. Pankin altistuminen tälle riskille määräytyy avoimien valuuttapositioiden koon ja valuuttakurssien epävakauden mukaan.

Tällä hetkellä OTP Pankki yrittää välttää merkittäviä valuuttojen epätasapainoja taseen aikavälin rakenteessa käyttämällä erilaisia ​​työkaluja näiden riskien hallintaan (lainaaminen emopankilta, johdannaisinstrumenteilla). Pankin toiminta valuuttamarkkinoilla on vähäistä ja rajoittuu pääasiassa päivänsisäisiin operaatioihin asiakkaiden puolesta ja algoritmisiin arbitraasitoimintoihin, jotka eivät luo pitkäaikaisia ​​avoimia positioita.

Pankki valvoo päivittäin avointa valuuttapositiota säilyttääkseen valuuttariskin tason pankin kollegiaalisten elinten asettamissa rajoissa ja Venäjän federaation keskuspankin asettamissa rajoituksissa.

Pankin toiminnan lisääntyminen valuuttamarkkinoilla tai huomattavan epätasapainon ilmaantuminen OTP -pankin taserakenteeseen voi johtaa valuuttakurssiriskin kasvuun.

Hintariskillä tarkoitetaan riskiä rahoitusvälineen arvon muutoksista, jotka johtuvat epäedullisista markkinaolosuhteiden muutoksista riippumatta siitä, johtuvatko nämä muutokset yksittäiseen arvopaperiin tai sen liikkeeseenlaskijaan liittyvistä tekijöistä vai koko markkinoihin vaikuttavista perustekijöistä.

OTP Pankki altistuu hintariskille, joka johtuu yleisten ja erityisten markkinatekijöiden vaikutuksesta varojensa arvoon.

Pankki arvioi säännöllisesti mahdollisia tappioita, joita saattaa aiheutua negatiivisista markkinahintojen muutoksista, ja asettaa rajoituksia tiettyjen liikkeeseenlaskijoiden instrumentteihin tehtäville sijoituksille, hyväksyttäville tappioille sekä vaatimukset voittomarginaaleille ja vakuuksille. OTP Pankin sisäisen valvonnan palvelu valvoo jatkuvasti kaupankäyntivälineille ja sijoitussalkkuille asetettujen rajoitusten noudattamista.

Maksuvalmiusriskeillä tarkoitetaan tappioriskejä, jotka johtuvat liikkeeseen laskevan luottolaitoksen kyvyttömyydestä varmistaa velvoitteidensa täyttäminen kokonaan pankin rahoitusvarojen ja rahoitusvelvoitteiden epätasapainon seurauksena.

Maailmanlaajuisten rahoitusmarkkinoiden kasvava epävarmuus, kriisitilanteessa olevien henkilöiden mahdollinen massiivinen talletus ja varojen ulosvirtaus oikeushenkilöiden asiakkaiden vaihtotileiltä voivat aiheuttaa pankille likviditeettivaikeuksia.

OTP Pankki on kehittänyt oman politiikkansa riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi, jotta se voi täyttää velvollisuutensa ajoissa ja täysimääräisesti ottaen huomioon emopankin suositukset. Varojen ylijäämän / alijäämän arviointi suoritetaan käyttämällä säännöllistä analyysiä varojen ja velkojen välisistä eroista kysynnän / maturiteetin mukaan (GAP-analyysi). Varojen ylijäämän / alijäämän ennustaminen ehdoin suoritetaan myös pankin yksiköiltä saatujen tietojen perusteella ja ottaen huomioon suunniteltu resurssien sisään- / ulosvirtaus ottaen huomioon varojen todellinen ylijäämä / alijäämä. Ehdotetaan vaihtoehtoja liiallisen likviditeetin käytöstä tai menetelmistä saamisten ja velkojen maturiteetissa syntyvän aukon kattamiseksi. Suunniteltua likviditeettiä mukautetaan ottaen huomioon Venäjän federaation keskuspankin vahvistamat likviditeettisuhteet sekä sisäiset likviditeettirajat.

Maksuvalmiusriskiä seuraa jatkuvasti (päivittäin) riippumaton pankin yksikkö, joka vastaa otetun riskin tason arvioinnista ja valvonnasta. Seurannan tuloksia arvioi pankin varojen ja vastuiden hallintokomitea.

Nykyistä likviditeetin hallintaa hoitaa pankin riippumaton jako, joka on vastuussa varojen ja velkojen hallinnasta ja joka suorittaa operaatioita rahamarkkinoilla nykyisen likviditeetin ylläpitämiseksi ja rahavirtojen optimoimiseksi. pankki.

OTP Pankki on myös kehittänyt toimintasuunnitelman, jonka tarkoituksena on minimoida kriisitilanteiden kielteiset seuraukset ja tarjota joukko toimenpiteitä likviditeetin ulosvirtaukseen tai sen ylijäämään.

Epäsuotuisten tapahtumien sattuessa OTP Pankki voi luottaa myös emopankinsa tukeen.

Luottoriski viittaa kaikkiin rahoituslaitoksiin liittyviin riskeihin ja edustaa todennäköisyyttä, että pankki kärsii tappioita vastapuolen maksukyvyttömyyden, ennenaikaisen tai puutteellisen velvollisuutensa vuoksi luottosopimusten, lainasopimusten ja muiden ehtojen mukaisesti velvollisuudet. Lainaustoiminta on pankin tärkein luottoriskin lähde. Pankin sijoitukset velkasitoumuksiin ovat myös alttiina luottoriskille.

OTP Pankki käyttää seuraavia luottoriskien hallinnan ja hallinnan menetelmiä: riskinarviointi, rajoittaminen (volyymirajat, jotka rajoittavat yksittäisten lainatuotteiden ja niiden salkkujen luottoriskejä; määräaikarajat; korkorajat; viranomaisrajat; keskittymisrajat, jotka rajoittavat pankin sijoituksia tiettyihin toimialat ja alueet), myönnettyjen lainojen seuranta keskuspankin ja sisäisten asiakirjojen vaatimusten mukaisesti, ongelmavelkojen käsittely, salkunanalyysi, joka yksilöiden lainaamisen yhteydessä voidaan suorittaa päivittäin.

Pankin taloudellisen tilan analyysin avulla voit tutkia pääoman tilaa sen liikkeessä, paljastaa sen kyvyn toimia ja kehittyä kestävästi ulkoisen ja sisäisen ympäristön muuttuvissa olosuhteissa.

Taulukko 2.2.3 Velat

OTP Pankin velkojen kasvu liittyy pääasiassa aktiivisiin talletuksia houkutteleviin kampanjoihin, jotka on jo mainittu aiemmin: esimerkiksi talletussalkku kasvoi vuoden 2012 aikana 42%ja vuoden 2013 aikana vielä 26,6%. Talletusten aktiivinen houkutteleminen liittyy rahoitustarpeeseen pankin lainakannan aggressiiviseen rakentamiseen. OTP Pankki Oyj: n houkuttelemien talletusten osuus vähenee, koska OTP Pankki loi merkittävän perustan asiakkaiden talletuksille ruplassa vuosina 2010-2013. Muita keskeisiä velkoja ei ole muutettu merkittävästi.

Pankin likviditeetin pääasialliset lähteet ovat edelleen yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden talletuksia, joiden houkutteleminen kestää enintään vuoden.

Pankilla on myös seuraavat likviditeettireservilähteet:

Yli 200 miljoonaa dollaria nostrotileillä OTP -pankissa

Pankkien välinen linja 200 miljoonalla dollarilla OTP Pankki Oyj: ltä. kuukaudeksi;

Venäjän federaation keskuspankin, valtiovarainministeriön ja asunto- ja yleishyödyllisten rahastojen rajoitukset 21,6 miljardia ruplaa

Kuva 2.2.2 Maksuvalmiusreservit.

Tämän kaavion perusteella voimme päätellä, että pankki saa suuren osan tuloistaan ​​vähittäistalletuksista ruplassa. Pienin, mutta myös tärkein rooli on yritysten talletuksilla ja emopankin varoilla.

Kuva 2.2.3 Velan rakenteen dynamiikka

Huolimatta asiakkaiden talletuksien ulosvirtauksesta vuoden 2012 ensimmäisellä ja toisella neljänneksellä, seuraavien kahden vuosineljänneksen aikana talletuksien määrä palautui ja ylitti jopa kriisiä edeltäneen tason. OTP Bank -brändi on havaittavissa Venäjällä yhä enemmän, mikä vahvistaa pankin talletuspohjan tasaisen kasvun. Tämä tuli mahdolliseksi aktiivisen politiikan ansiosta, joka houkuttaa talletusta väestöltä ja monipuolistaa pankin rahoituspohjaa.

Vastuurakenteessa tapahtuu muutoksia: emopankin houkuttaman valuutan määrä vähenee, ruplatalletusten houkuttelevuuden määrä kasvaa, valuuttamääräisten talletuksien rahoituspohja monipuolistuu, velat euroina, puntina ja sveitsiläisinä frangi kasvaa. Pankki aikoo lainata ruplalainamarkkinoilta vuoden 2011 aikana valuuttamääräisten likviditeettilähteiden korvaamiseksi ruplalla.

Kuva 2.2.4 Käyttöpääoma

Pankki pitää itselleen hyväksyttävänä vähimmäisvakavaraisuustasona 11%, joka täyttää talletussuojatoimiston vähimmäispääomavaatimukset ja ylittää Venäjän federaation keskuspankin vaatiman 10%: n vähimmäisvakavaraisuustason.

Helmikuun 1. päivästä 2011 lähtien OTP Bank OJSC: n vakavaraisuussuhde N1 on 17,92%, mikä on täysin linjassa konsernin politiikan kanssa.

H1 -indikaattorin asteittainen lasku neljännesvuosittain 1. heinäkuuta 2012 ja 1. heinäkuuta 2013 välisenä aikana johtui pankin suorasta toiminnasta - lisääntyneiden talletusten (lainojen) määrä ja sen jälkeen varat - sijoitetut varat. Samaan aikaan pääomassa ei tapahtunut merkittävää lisäystä.

N1-suhteen arvo kasvoi jyrkästi 1. lokakuuta 2011 ja sitä seuraavina päivinä, kun ohjeen nro 110-I "Pakollisista pankkisuhteista" uusi versio tuli voimaan 1. heinäkuuta 2011. Uudessa versiossa N1 -standardin laskentaalgoritmia on muutettu. Kun otetaan huomioon uusi laskentamenetelmä, nimittäjän painotettujen varojen määrä on vähentynyt merkittävästi. Samaan aikaan pankin pääoma alkoi kasvaa kuluvan vuoden voiton vuoksi. Tämän seurauksena N1 -standardin arvo (pääoman suhde omaisuuteen) on kasvanut jyrkästi.

Pankki ylläpitää hyväksyttävää pääomatasoa seuraavilla tavoilla:

Korkeiden voittojen ylläpitäminen

OTP -konsernin pääpankin tarjoama pääoma tarvittaessa pääomalainojen muodossa ja lisäosakkeiden hankinta; Viimeksi pankin pääomaa korotettiin vuoden 2011 kolmannella neljänneksellä

Varantojen luominen.

Korkea vakavaraisuus on yksi koko OTP -konsernin eduista. Näin ollen CEBS: n tekemät stressitestit osoittivat, että kaikkein negatiivisimman skenaarion, mukaan lukien valtion sokki, tapauksessa OTP -konsernin ensisijaisten omien varojen riittävyys on 16,2%, mikä on toinen tulos kaikkien testeihin osallistuneiden pankkien kesken.

OTP -ryhmän ensisijaisten omien varojen vakavaraisuussuhde oli vuoden 2013 lopussa 14%ja CAR - 17,5%, kun se vuoden 2009 lopussa oli 13,8%ja 17,5%.

Tase kuvastaa pankin taloudellista tilaa tiettynä päivänä. Taseen toinen osa kuvastaa pankin varoja ja toinen osa velkoja ja omaa pääomaa.

Taulukko 2.2.4 Pankin omien varojen rakenne

Kuva 2.2.5 Pankin omien varojen rakenne (taulukko 2.2.4)

Johtopäätös: Kaaviota tarkasteltaessa voimme päätellä, että osuus kaikista pankin varojen lähteistä on positiivinen lukuun ottamatta rekisteröityjä etuoikeutettuja osakkeita ja osakkeita, yhtiöittämättömien luottolaitosten rekisteröimätöntä pääomaa, osakkeenomistajilta lunastettuja omia osakkeita, käyttöomaisuuden uudelleenarvostusta , koska niiden osuus on yhtä suuri kuin nolla, ja tämä osoittaa, että omien varojen rakenne ei näkynyt millään tavalla tänä vuonna.

Taulukko 2.2.5 Analyysi pankin omien varojen dynamiikasta

Kuva 2.2.6 Kaavio suhteessa taulukkoon 2.2.5.

Johtopäätös: Esitetyn taulukon perusteella voit nähdä, että vuosina 2013 ja 2014 sallittu pääoma ja varat pysyivät ennallaan.

Pankin kokonaisuutena velkojen (omien varojen) määrä väheni vuonna 2013 5 682 932 tuhatta ruplaa, mikä on 0,3% vähemmän kuin edellisenä vuonna. Tämä riippuu pääasiassa varantojen kasvusta 1 486 843 tuhatta ruplaa tai 3,6%sekä voiton laskusta 12,7%.

Taulukko 2.2.6 Pankkivelkojen rakenne

Kuva 2.2.7 Pankkivelkojen rakenne

Johtopäätös: taulukon mukaan suurin osa pankkien veloista on asiakkaiden varoja, jotka eivät ole luottolaitoksia. Tämä artikkeli sisältää yksityishenkilöiden varat, oikeushenkilöiden talletukset. Tarkasteltavana oleva luottolaitos toimii vähäisemmässä määrin väestön talletuksilla: erän osuus velkojen kokonaismäärästä on noin 21%. Yleensä asiakkaiden osuus Rosbankin sijoittamista varoista velkojen kokonaismäärästä vuonna 2013 oli 48,3%. Pienemmän osan Rosbankin velkojen kokonaismäärästä muodostavat Venäjän federaation keskuspankin lainat, mahdollisten tappioiden varaukset, korkomaksut, muut velat ja liikkeeseen lasketut velkakirjat.

Taulukko 2.2.7 Pankin velkojen dynamiikka

Kuva 2.2.8 Pankin velkojen dynamiikka

Johtopäätös: Pankkienvälisten lainojen houkuttelemisen dynamiikka on epäselvä: vuonna 2013 lainojen määrä laski 1,9%. Tämä havainto vahvistaa sen tosiasian, että tarkasteltavana olevien resurssien houkuttelemisen lähde on epävakaa, eli pankin tulisi ottaa yhteyttä siihen vain hätätilanteessa.

Yleensä pankin vastuiden määrä vuonna 2013 kasvoi 695,23550 tuhatta ruplaa, mikä on 2% vähemmän kuin edellisenä vuonna. Tämä johtuu pääasiassa siitä, että asiakkaan vaihtotilit kasvoivat 3,7% ja kirjeenvaihtotilit vähenivät 0,1%. Ja myös liikkeeseen laskettujen arvopapereiden 0%kasvun, talletuksien vähenemisen 3,5%, velkakirjojen 1,2%ja korkotalletusten 0,7%vuoksi.

Näiden laskelmien perusteella voidaan päätellä, että pankki toimii melko dynaamisesti.

Maksuvalmiusanalyysin avulla voidaan tunnistaa mahdolliset ja todelliset kehityssuuntaukset, jotka viittaavat pankin taseen likviditeetin heikkenemiseen, analysoida negatiivisten suuntausten kehittymistä aiheuttaneet tekijät ja ryhtyä tarvittaviin toimenpiteisiin tilanteen korjaamiseksi.

Seuraavat pankkien likviditeetin analyysin päätavoitteet voidaan erottaa:

• 1. Tunnistetaan tekijät, jotka aiheuttavat negatiivisia suuntauksia pankin likviditeettiin ja minimoivat niiden vaikutukset.
• 2. Selvitetään laskettu arvioitujen kertoimien järjestelmä, tunnistetaan mahdolliset puutteet laskelmissa ja poistetaan nämä ongelmat.
• 3. Tunnistetaan pankin taseen likviditeetin heikkenemisen todelliset tai mahdolliset negatiiviset suuntaukset ja toteutetaan tarvittavat toimenpiteet niiden muuttamiseksi.
• 4. Analyysimateriaalien laatiminen pankin likviditeetin tilasta;
• 5. Pankkien hallintoa koskevien suositusten laatiminen ja kehitysstrategian määrittäminen analyysin tulokset huomioon ottaen.

Valitettavasti tähän mennessä Venäjä ei ole vielä kehittänyt yhtenäistä lähestymistapaa pankkien likviditeetin analyysiin. Uusia analyysimenetelmiä kehitetään ja parannetaan kuitenkin jatkuvasti.

Tarkastellaan pankin likviditeetin analysoinnin päävaiheita.

Vaihe I. Arvio pankin taloudellisesta tilasta sen likviditeetin suhteen

Tämä vaihe on valmisteleva. Tässä vaiheessa pankin likviditeetti määritetään analyysin alkaessa, tässä rahoitusanalyytikko joutuu määrittämään perusteen, joka on lisäanalyysin lähtökohta. Jos tämä vaihe ei paljasta vakavia ongelmia likviditeetin ja vakavaraisuuden alalla, on järkevää suorittaa lisäanalyysi tilanteen kehityksen suuntausten ja näkymien määrittämiseksi. Jos ongelmia havaitaan, lisäanalyysi auttaa määrittämään nykyisen tilanteen syyt ja hahmottamaan keinot siitä.

Vaihe II. Likviditeettiin vaikuttavien tekijöiden analyysi

Pankin likviditeettiin ja vakavaraisuuteen sekä sen toimintaan yleensä vaikuttaa valtava määrä monisuuntaisen toiminnan tekijöitä. Sen vuoksi pankin rahoitusanalyytikkojen on tunnistettava nousevia negatiivisia likviditeettisuuntauksia tunnistamaan tärkeimmät tekijät, jotka ovat aiheuttaneet nämä suuntaukset, analysoitava niiden vaikutuksia ja laadittava suosituksia pankin politiikan muuttamiseksi kielteisten seurausten estämiseksi. Niinpä analyysin toisen vaiheen päätarkoituksena on ottaa huomioon sisäisten ja ulkoisten tekijöiden vaikutus pankin politiikkaan yleensä ja erityisesti sen likviditeettiin.

On kuitenkin huomattava, että pankin likviditeettiin vaikuttaa myös esimerkiksi taseen ulkopuolisten tapahtumien volyymi, rakenne ja ajoitus. Kun arvioidaan likviditeettiä taseen tietojen perusteella, tämän tekijän analyysin avulla voidaan ottaa huomioon taseen ulkopuolisten tapahtumien vaikutus ja siten luotettavammin määrittää pankin todellinen tila. Totta, tässä tapauksessa analyyttiset johtopäätökset ovat ennusteita, koska vastuu pankin velvoitteista, jotka näkyvät taseessa, ei välttämättä aina tule. Tällainen analyysi on kuitenkin tärkeä, ja vastaavien velkojen aliarviointi voi johtaa likviditeetin heikkenemiseen tai jopa pankin epälikviditeettiin. Tällainen tilanne voi syntyä esimerkiksi pankin liiallisesta toiminnasta takausten myöntämisessä.

Saldon likviditeettiä analysoitaessa on suositeltavaa tunnistaa likviditeetin periaatteiden noudattamisen mittari säilyttämällä optimaalinen suhde talletusehtojen ja aktiiviseen toimintaan sijoitettujen varojen ehtojen välillä. On suositeltavaa suorittaa analyysi laskemalla seuraavat kertoimet:

К1 - likviditeettisuhde resursseille, joilla on rajallinen likviditeetti (varat kysyntätileille, varat määräaikaistalletuksille, joiden maturiteetti on enintään 6 kuukautta);

K2 on likviditeettisuhde resursseille, joilla on keskimääräinen likviditeetti (varat aikatileillä, joiden maturiteetti on 6 kuukautta - 1 vuosi);

K3 on korkean likviditeetin resurssien likviditeetti (1–4 vuoden määräaikaistileillä olevat varat).

Kaikki kolme likviditeettisuhdetta voidaan laskea yhdellä kaavalla:

missä: Kl - likviditeettisuhde (K1, K2, K3);

Зк - velat lainoista, jotka on myönnetty kuudeksi kuukaudeksi, vuodeksi, yhdestä neljään vuoteen;

P - houkutteli talletuksia, määritellyillä suhteilla, enintään 6 kuukaudeksi, enintään vuodeksi, vuodesta 4 lapseen.

Määritettyjen suhteiden tulisi yleensä olla alle 100%.

Lisätekijöitä likviditeetin ylläpitämiseksi ovat pankin omista varoista yhdelle lainanottajalle myönnetyn lainan määrän rajoittaminen ja lainan myöntäminen mahdollisimman suurelle asiakasmäärälle säilyttäen samalla lainan kokonaismäärä, mikä minimoi pankin rikkomukset rikkomuksista lainan takaisinmaksusta.

Yleensä valtion mukana olevat pankit harjoittavat likvidien rahasäästöjen, pääasiassa talletuksien, "muuttamista" keskipitkän ja pitkän aikavälin lainoiksi. Jotkut pankit leikkaavat lyhytaikaisia ​​lainoja ja laajentavat keskipitkän ja pitkän aikavälin lainoja, erityisesti asuntorakentamista, ja saavuttavat suuren lyhytaikaisten varojen "muuttamisen" pitkän aikavälin suhteen. Kerroin lasketaan kaavalla:

jossa: R - lyhytaikaiset resurssit;

S - lyhytaikaiset lainat;

K - resurssien muutos ajan suhteen voi olla yksi syy pankkien likviditeetin pahenemiseen. Siksi on tarpeen säätää resurssien muutosta vakuuttamalla ja varaamalla osa lyhytaikaisista resursseista 10-20%: n tasolla.

Jos sääntelyn pääasiallisen maksuvalmiussuhteen todellinen arvo osoittautuu paljon korkeammaksi kuin sallittu vähimmäissuhde, sen osakkeenomistajat arvioivat negatiivisesti tällaisen pankin toiminnan käyttämättömien voitonmahdollisuuksien kannalta. Tältä osin on huomattava, että taseen likviditeettiä koskeva analyysi olisi suoritettava samanaikaisesti pankin kannattavuuden analyysin kanssa. Liikepankkien kokemukset osoittavat, että pankit saavat enemmän voittoa toimiessaan likviditeettisuhteiden vähimmäishintojen kynnyksellä, ts. käyttää täysimääräisesti heille myönnettyjä oikeuksia houkutellakseen varoja luottolähteiksi. Omaisuuserän likviditeetin tilaa analysoidaan todellisten arvojen poikkeamien perusteella erilaisten aktiivisten tase -erien ryhmien ja pankin pääoman, talletustilien, likvidien varojen kohdentamisen ja vertailun kanssa taseen kokonaisvaroihin. Jos myönnettyjen lainojen suhde ja vaihtotilien, talletusten ja talletusten määrä ylittää järjestelmällisesti lakisääteisen lain, pankin tulisi muuttaa strategiaansa ja taktiikkaansa talletuspolitiikan aktivoimiseksi ja kehittää talletusten houkuttelemiseen liittyviä pankkipalveluja resurssiensa lisäämiseksi potentiaalia.

Yleisimpiä likviditeettiriskin mittaamisen välineitä ovat varojen ja velkojen aikavälin rakenne sekä erilaiset suhteet, jotka luonnehtivat erittäin likvidien varojen riittävyyttä: välittömän, lyhytaikaisen, pitkän aikavälin ja kokonaislikviditeetin suhteet, määrittämismenettely joita ja niiden vakioarvoa säännellään ohjeessa nro 1 "Luottolaitosten toiminnan sääntelymenettelystä".

Välittömän likviditeetin suhde (N2) on pankin erittäin likvidien varojen määrän suhde pankin velkojen määrään kysyntätileillä ja määritetään kaavalla

H2 = LAM 100% / RHm, (3)

ude: LAM - erittäin likvidit varat; OBm - kysyntävelat.

H2 -standardin pienin sallittu arvo on 20%. Tämän indikaattorin taloudellinen merkitys on, että jokaista 10 kysyntätilillä pidettyä ruplaa kohden liikepankkien on pidettävä vähintään 2 ruplaa varauksessa. Lisäämällä tämän indikaattorin arvoa keskuspankki vähentää mahdollisuutta luoda uutta rahaa passiivisille tileille ja pienentämällä sitä laajentaa pankkien liikkeeseenlaskukykyä. Jos liikepankin H2 -arvo on yli 20%, tämä tarkoittaa, että pankki pystyy suorittamaan nykyiset ja tulevat maksut seuraavan kuukauden aikana.

Nykyinen likviditeettisuhde (N3) on pankin likvidien varojen määrän suhde pankin velkojen määrään enintään 30 päivän ajan

Н3 = ЛАт 100% / ОW, (4)

jossa ЛАт - likvidit varat; ОВ - velat pyynnöstä ja enintään 30 päivän ajan. Standardin pienin sallittu arvo on 70%. Tämän suhdeluvun laskemisen avulla voit säätää pankkien aktiivista ja passiivista toimintaa ylläpitääkseen vaaditun likviditeetin tasossa. Arvioidun indikaattorin todellisia arvoja voidaan käyttää pankkijärjestelmän laitosten analyysityössä.

Pitkän aikavälin likviditeettisuhde (N4) on kaikkien vuoden aikana pankkiin kuuluvien velkojen suhde pankin pääomaan sekä pankin talletukset, saamat lainat ja muut pitkäaikaiset velat yli vuoden ajan. lasketaan kaavan avulla

Н4 = Кrd 100% / (К + ОД), (5)

jossa Krd - pankin myöntämät lainat, myös jalometalleista, joiden erääntymisaika on yli vuosi; OD - pankin velat pankin saamista lainoista ja talletuksista sekä markkinoilla olevista pankin velkasitoumuksista, joiden maturiteetti on yli vuosi. H4 -standardin suurin sallittu arvo on 120%.

OJSC OTP -Pankin maksuvalmiusindikaattorit 2008-2009

Siten likviditeetti -indikaattorin arvo on vakioarvon sisällä. Tämä tarkoittaa, että pankki pystyy suorittamaan nykyiset ja tulevat maksut lähitulevaisuudessa. Lisäksi kaikkien yli vuoden pituisten velkojen suhde pankkiin on vakioarvon sisällä. Negatiivinen tekijä on se, että tarkastelujakson loppuun mennessä näiden indikaattorien arvo heikkeni. Syynä tähän on vuoden 2009 lopussa puhkesi finanssikriisi, joka valtasi paitsi maamme, myös koko maailman koko rahoitusjärjestelmän. Suurin osa rahoitus- ja luotto -organisaatioista ympäri maailmaa joutui samanlaiseen tilanteeseen.